INFORME DE AUDITORíA DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE

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CONTRALORIA i
GENERAL
DE LA REPÚBLICA!
CONTRALOFlfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
INFORME DE AUDITORíA
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO DE LA PROSPERIDAD SOCIAL - DPS
Vigencia 2012
CGR-CDSS - No.
Junio de 2013
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CONTRALORIA
1 OONTRALORJA
GENERAL
¡ SECTOR SOCIAL
DE
LA REPÚBLICA
DELEGADA
INFORME DE AUDITORíA
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
DE LA PROSPERIDAD SOCIAL - DPS
Vigencia 2012
Contralora General de la República
Sandra Morelli Rico
Vicecontralor
Carlos Felipe Córdoba Larrarte
Contralor Delegado para el Sector
Carlos Eduardo Umaña Lizarazo
Director de Vigilancia Fiscal
Alba Lucía Londoño Suárez
Supervisor
Claudia Isabel Berbeo Nocua
Responsable de Auditoría
Manuel Agustín Ortega Castro
Equipo de auditores:
Fernando Tabares Ramírez
Zoila Mercedes Rojas Cele ita
Ángela Marcela Farfán Aponte
Maximino Villamil Santana
Ricardo F. Castaño M. (Apoyo Técnico)
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CONTRALORIA
OELEGAOA
SECTOR SOCIAL
TABLA DE CONTENIDO
Página
1.
HECHOS RELEVANTES
2.
DICTAMEN INTEGRAL
GESTiÓN Y RESULTADOS
2.1
EN EL PERIODO AUDITADO
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3.
2.1.4.
2.1.5.
Gestión
Resultados
Financiero
2.2.
FENECIMIENTO DE LA CUENTA
RELACION DE HALLAZGOS
2.3.
3.
Legalidad
Evaluación
Mecanismos
de Control
Interno
RESULTADOS DE LA AUDITORíA
EVALUACiÓN DE LA GESTiÓN Y RESULTADOS
3.1.
3.1.1
3.1.1.1.
3.1.1.2.
3.1.1.3.
3.1.1.4.
3.1.2.
3.1.3.
3.1.4
3.1.5.
3.1.6
3.1.7
3.1.8.
3.1.9.
Control de Gestión
Programa Familias en Acción
Proyecto Paz y Desarrollo Crédito BIRF-CO 7781
Ciclo Presupuestal
Población Beneficiaria Familias en Acción
Control de Resultados
Control Financiero
Control de Legalidad
Evaluación de los Mecanismos de Control Interno
Evaluación Seguimiento Plan de Mejoramiento
Informe Culminación de la Gestión
Atención de Denuncias
Seguimiento Funciones de Advertencia
ANEXOS
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SECTOR SOCIAL
1.
HECHOS RELEVANTES EN EL PERíODO AUDITADO
El inciso 2° del artículo 170 de la Ley 1448 de 2011 ordenó la transformación de la
Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional, ACCiÓN
SOCIAL, establecimiento público del orden nacional, dotado de personería jurídica,
autonomía administrativa y patrimonio propio, en Departamento Administrativo. Esta
nueva entidad se denominó Departamento Administrativo para la Prosperidad Social
-DPS-, organismo principal de la administración pública del sector de la Inclusión
Social y Reconciliación, en virtud de lo establecido en el Decreto 4155 de noviembre
3 de 2011, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá.
Según el Decreto 4155 de 2011, el objetivo del DPS es formular, adoptar, dirigir,
coordinar y ejecutar las políticas, planes generales, programas y proyectos para la
superación de la pobreza, la inclusión social, la reconciliación, la recuperación de
territorios, la atención y reparación a víctimas de la violencia, la atención a grupos
vulnerables, población discapacitada y la reintegración social y económica y la
atención y reparación a víctimas de la violencia, las cuales desarrollará directamente
o a través de sus entidades adscritas o vinculadas.
De conformidad con el artículo 29 del Decreto 4155 de noviembre 3 de 2011, el
Fondo de Inversión para la Paz - FIP está adscrito al OPS. Este Fondo fue creado
mediante la Ley 487 de 1998, como cuenta especial, sin personería jurídica,
administrado como un sistema separado de cuentas, con el objeto de financiar y
cofinanciar, los programas y proyectos estructurados para la obtención de la paz en
el país.
El 7 de junio del 2012 se expidió la Ley 1532 que adopta unas medidas de política y
regula el funcionamiento del programa Familias en Acción. Esto permitió reglamentar
y elevar a rango legal el Programa Familias en Acción, para evitar que desaparezca
del contexto nacional ante cualquier contingencia.
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SECTOR SOCIAL
Doctor
BRUCE MAC MASTER ROJAS
Director
Departamento Administrativo para la Prosperidad Social - DPS
Bogotá
La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades otorgadas
por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó auditoría al Departamento
Administrativo de la Prosperidad Social - DPS, a través de la evaluación de los
principios de la gestión fiscal (economía, eficiencia, eficacia y equidad) con que
administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en
las áreas, actividades o procesos examinados, el examen del Balance General al 31
de Diciembre de 2012 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y
Ambiental por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros fueron
examinados y comparados con los del año anterior, correspondiente
a la
transformada Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación
Internacional, ACCiÓN SOCIAL, los cuales fueron auditados por la Contraloría
General de la República.
La auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones financieras,
administrativas y económicas se realizaran conforme a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos aplicables. Así mismo, se evaluó el Sistema de
Control Interno.
... _
Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada
por la Entidad y analizada por la Oentratorla General de la República. Igualmente, es
responsable por la preparación y correcta presentación de los estados financieros,
de conformidad con las normas prescritas por las autoridades competentes y los
principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos por el Contador
General.
La responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir un
informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la cuenta,
con fundamento en la evaluación de la gestión y resultados, Control de Gestión, de
Resultados, Financiero (opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros),
Legalidad y Control Interno, obtenidos por la administración de la entidad en las
áreas y/o procesos auditados.
Mediante documento de aceptación de la rendición No 3257122012-12 del 5 de
marzo de 2013, la Contraloría General de la República confirmó el recibo de la
información presentada por el Sujeto de Control Fiscal DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO PARA LA PROSPERIDAD SOCIAL - DPS -, NIT 009000395338,
correspondiente a la cuenta anual de la vigencia fiscal del año 2012, en el Sistema
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SECTOR
SOCIAL
de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes - SIRECI -, conforme a lo
establecido en los procedimientos y disposiciones legales que para tal efecto ha
establecido la Contraloría General de la República.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamental
colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditoría (NIA's) y con políticas y procedimientos prescritos por la Contraloría General de la
República. Tales normas, requieren que se planifique y efectúe la auditoría para
obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de
errores e inconsistencias significativas. La auditoría incluye examinar, sobre una
base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, las revelaciones en los estados
financieros, los documentos que soportan la gestión y los resultados de la entidad y
el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación
y funcionamiento del sistema de control interno.
Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del criterio profesional del
auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los
estados financieros y de la gestión y resultados de la Entidad. En la evaluación del
riesgo, el auditor considera el control interno de la Entidad como relevante para
todos sus propósitos, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los
principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas
hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los
estados financieros. Consideramos que la auditoría proporciona una base razonable
para expresar nuestro concepto y la opinión.
En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectaran el alcance
del mismo. Los hallazgos se dieron a conocer a la entidad dentro del desarrollo de la
auditoría, las respuestas de la Administración fueron analizadas y se incorporaron en
el informe las pertinentes.
2.1 GESTiÓN Y RESULTADOS
La evaluación de la gestión y resultados se fundamenta en los componentes de
control de Gestión, Resultados, Legalidad, Financiero y Control Interno; los cuales,
contemplan las variables que son verificadas y calificadas por el equipo auditor.
La calificación final ponderada de la gestión y resultados de la Entidad arrojó un
valor de 85,56, colocando a la Entidad en el rango de "Favorable" de acuerdo con el
puntaje obtenido en aplicación de la metodología establecida en la Guía de
Auditoría.
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SECTOR
SOCIAL
2.1.1. Gestión
La gestión se calificó con 85,56 puntos, teniendo en cuenta que en general el
Programa Familias en Acción y el Proyecto Paz y Desarrollo financiado con el
Crédito BIRF 7781 - CO son eficientes y eficaces en sus procesos administrativos,
ciclo presupuestal y población beneficiaria del subsidio.
La calificación obedece a las deficiencias detectadas en la asignación de los valores
de las adiciones de los contratos del proceso de inscripciones de Más Familias en
Acción, contratos con entidades financieras para transferencias monetarias del
programa yen las bases de datos de Familias en Acción - SIFA. Igualmente, pese a
que los compromisos presupuestales fueron del 96,26%, las obligaciones sólo
llegaron al 86.10% Y los pagos al 68.26%; esto quiere decir, que la totalidad de los
recursos asignados en la vigencia no llegaron a los beneficiarios a los cuales
estaban destinados.
Proyecto Paz y Desarrollo Crédito BIRF-CO 7781
Se evaluó la Gestión adelantada con los recursos del Crédito 7781 CO, para la
financiación adicional del Proyecto Paz y Desarrollo, que terminó su ejecución el 15
de septiembre de 2012. Los recursos de la vigencia se aplicaron en las seis regiones
previstas para esta fase y en los tres componentes, con la ayuda de las
Organizaciones Socias (OS) y Organizaciones Usuarias (OU). No obstante haberse
ejecutado los recursos del Proyecto Fábrica de Chocolate La Serranía, la misma no
está en funcionamiento.
En cuanto al plan operativo 2012 del Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización, se
observó que éste no contempla actividades y metas específicas para el Proyecto
Paz y Desarrollo Financiación Adicional.
En los aspectos financieros, la cuenta especial se cerró habiendo hecho los
reintegros correspondientes;
además, se presentaron los informes financieros
trimestrales al Banco Mundial en el tiempo establecido. Así mismo, el 15 de enero de
2013 el DPS entregó el Informe Final de Cierre del Proyecto Paz y Desarrollo,
Financiación Adicional, al Banco Mundial y el 13 de febrero de 2013, el Banco
Mundial envió comunicación de cancelación del crédito.
Funciones de Advertencia
Se emitió una función de advertencia relacionada con el pago pactado con algunas
entidades financieras por $16.800 millones, por concepto de la vinculación y
enrolamiento de las familias beneficiarias del Programa Más Familias en Acción.
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eONTRALO
GENERAL
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DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Igualmente, se comunicó función de advertencia relacionada con los recursos
invertidos por el DPS - Programa Paz y Desarrollo en el proyecto "Fábrica de
Chocolate Serranía", los cuales no han cumplido con el objetivo social planeado y a
mediano plazo corren el riesgo de perderse, en cuantía de $250.9 millones.
2.1.2. Resultados
La calificación fue de 85,00 puntos en consideración a que los objetivos misionales y
planes de la Entidad relacionados con el programa Familias en Acción, son
coherentes con el Plan Nacional de Desarrollo y la mayoría de metas se cumplen.
Las debilidades evidenciadas se relacionan con retrasos en la inscripción de familias
y, por parte de los contratistas, con la falta de entrega de algunas carpetas
electrónicas de cada familia inscrita y de su cargue en el Sistema de Información de
Familias en Acción - SIFA. Existen aún debilidades en los procesos de seguimiento
y control de la verificación de compromisos y pagos de los subsidios de Familias en
Acción.
2.1.3. Financiero
•
, "'-'-
-'"
La calificación es de 90,00 puntos, pues, los Estados Cqntables del DPS presentan
razonablemente la situación financiera en sus aspectos 'más' significativos y a los
resultados del ejercicio económico por el año terminado el 31 de diciembre de 2012,
de conformidad con los principios y normas prescritas por las autoridades
competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o prescritos
por el Contador General, excepto por las salvedades señaladas en los hallazgos
"financieros, las cuales ascienden a- $27-;734,82 millones, equivalentes al 5.05% de
los activos, que suman $549.723,34 millones.
2.1.4. Legalidad
Este componente se calificó con 80,40 puntos, en razón a las deficiencias
encontradas en la celebración de los contratos para la inscripción de Más Familias
en Acción y en los suscritos con algunas entidades financieras para el pago de
beneficios.
2.1.5. Evaluación
de los Mecanismos
de Control Interno.
La calificación final del control interno fue de 1,506 puntos debido a las debilidades
que aún presenta el control interno contable, especialmente, en cuanto a los
proveedores de la información - supervisión y/o interventoría; igualmente, en la
verificación del seguimiento y control de las bases de datos de Familias en Acción y
a la inoportunidad en el control a los contratos celebrados con recursos donados por
la Unión Europea.
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GENERAL
2.2
DE LA REPÚBLICA
I
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR S~CIAL
FENECIMIENTO DE LA CUENTA
Con base en la calificación de los componentes, obtenida en la evaluación de la
Gestión y Resultados, la Contraloría General de la República FENECE la cuenta
fiscal de la entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2012.
2.3
RELACiÓN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría se establecieron veinticuatro (24) hallazgos
administrativos, de los cuales cuatro (4) tienen presunta incidencia fiscal por valor de
$778,1 millones; uno (1) tiene presunto alcance disciplinario, y de uno (1) se
solicitará apertura de Indagación Preliminar.
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09' JUL ZlJI.3
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CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
3. RESULTADOS DE LA AUDITORíA
3.1. EVALUACiÓN DE LA GESTiÓN Y RESULTADOS.
La calificación final de la gestión y resultados de la Entidad fue "Favorable", de
acuerdo con el puntaje obtenido en aplicación de la metodología establecida en la
Guía de Auditoría y que se presenta en el siguiente cuadro.
Elaboró: Equipo Auditor CGR.
La gestión y resultados corresponden
a la evaluación
efectuada a los
macroprocesos de Subsidios y auxilios, Adquisición de bienes y servicios, Financiero
y presupuestal, Entrega control y seguimiento a recursos administrados por terceros,
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y a sus procesos significativos, propuestos en la Asignación de Trabajo - AT para el
Departamento Administrativo para la Prosperidad Social - vigencia 2012. Lo anterior,
se concretó en el examen del Programa Familias en Acción y del Proyecto Paz y
Desarrollo financiación adicional, adelantado con recursos del Crédito BRIRF 7781CO; así como, en la evaluación financiera presupuestal y de los controles
implementados por la Entidad.
3.1.1. Control de Gestión
3.1.1.1. Programa Familias en Acción
El 7 de junio del 2012 se expidió la Ley 1532 que adopta unas medidas de política y
regula el funcionamiento
del Programa Familias en Acción. Esto permitió
reglamentar y elevar a rango legal el programa, para evitar que desaparezca del
contexto nacional ante cualquier contingencia.
El Programa Familias en Acción hace parte de la estrategia
condicionadas, contemplando dos tipos de incentivos:
de Transferencias
Incentivo de salud: Se entrega uno por familia con menores de 7 años,
independientemente del número de hijos. Se paga mensualmente y es diferencial
por zonas.
Incentivo de educación: Se paga por menor en hogares con hijos entre 5 a 18 años
que cursen entre transición y grado 11. El pago se hace durante los 10 meses del
------~---,--. ---- año escolar y su monto es diferencial por zonas e incremental por nivel educativo.
La verificación
del cumplimiento
de un conjunto
de compromisos
de
corresponsabilidad está orientada al complemento de la inversión en capital humano
de los menores. De esta forma, el Programa contribuye al incremento del ingreso de
las familias en condición de pobreza extrema, con el fin de que puedan vincularse a
las transacciones de mercado, mejorando sus condiciones de vida.
Adicionalmente, las familias tienen la oportunidad de mejorar condiciones básicas
como la identificación, adoptando un sistema de pagos a través de entidades
financieras para el pago de los subsidios a las familias beneficiarias. El valor total del
subsidio en este Programa de Transferencias Condicionadas, depende del grado de
cumplimiento de los compromisos de corresponsabilidad.
En el 2012, se trabajó en el rediseño del Programa, con base en tendencias
internacionales de estrategias de transferencias monetarias condicionadas en países
latinoamericanos y de acuerdo con lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo
2010- 2014 "Prosperidad para Todos". Con ocasión de este rediseño, el programa se
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SECTOR SOCIAL
denomina hoy Más Familias en Acción y los aspectos tenidos en cuenta fueron:
Focalización territorial y poblacional, Formación de Capital humano y Enfoque
regional.
Para la implementación de la tercera fase del rediseño del Programa Más Familias
en Acción, se suscribieron los contratos 48, 49, 50 Y 51 para la inscripción de las
familias, el contrato 56 para interventoría y los contratos 62, 63 Y 64 para el pago de
los incentivos condicionados, como se observa a continuación:
Cuadro No. 2
..
.. P rograma F amiTlas en A ccion
Contratación
No.
48
49
50
51
56
Fecha de
suscripción
Contratista
GRUPO ASESORIA EN SISTEMATIZACION
DATOS EN SOCIEDAD ANONIMA
GRUPO ASESORIA EN SISTEMATIZACION
DATOS EN SOCIEDAD ANONIMA
UN ION TEMPORAL
20/09/2012
6.732.274.893
20/09/2012
12.028.746.104
SOCIAL
20/09/2012
5.256.511.437
y SERVICIOS SAS.
21/09/2012
8.147.390.635
02/11/2012
1.416.102.480
11/12/2012
65.683.309.820
12/12/2012
65.879.380.946
12/12/2012
65.584.923.392
PROSPERIDAD
CARVAJAL TECNOLOGIA
DE
Valor contrato
JAHV MCGREGOR SA
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA SA
62
BANAGRARIO
63
BANCO DAVIVIENDA SA
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA SA
64
BANAGRARIO
TOTAL
Fuente: DPS.
DE
230.728.639.707
Contratación proceso de inscripciones Más FariiiHas érl AceiÓñ.
La Resolución 1658 del 4 de septiembre de 2012 fijó los criterios de selección de
familias beneficiarias para el Programa Más Familias en Acción en el proceso de
inscripciones.
Como actividades previas al inicio del Proceso de Inscripción, el DPS elaboró la
Guía equipos inscripciones ciudades, realizó 29 foros con cubrimiento nacional con
la participación de alcaldes y enlaces municipales, suscribió convenios de
participación y cooperación con cada uno de los municipios para la atención de la
población beneficiarias del programa y se surtió el proceso de selección de los
operadores para efectuar las inscripciones.
El proceso de inscripciones de las familias SISBEN, Red Unidos y Desplazadas
inició la primera semana de octubre, finalizando en febrero de 2013. Para el caso de
la población indígena, las inscripciones se adelantan en el año 2013.
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GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
El calendario de inscripciones por municipio, la programación en cada una de ellos,
los requerimientos técnicos, tecnológicos, humanos, de espacio físico y demás, se
programó de acuerdo con la experiencia del DPS en este tipo de procesos.
Hallazgo No. 1. Adición
contrato
No. 48 de 2012 (F)
El Contrato No. 048 se firmó el 20 de septiembre de 2012 por un valor inicial de
$5.900.8 millones, con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y
dar soporte técnico de la plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del
proceso de inscripción de 813.876 familias elegibles 1 al Programa Familias en
Acción en 197 municipios de la Zona Norte. El término de ejecución inicial se pactó
hasta el 31 de diciembre de 2012, con prórroga hasta el 28 de febrero de 2013.
El valor del contrato se determinó a partir del estudio de investigación de mercados
realizado por el DPS, en el cual se detallan los requerimientos técnicos, tecnológicos
y logísticos con su respectivo valor.
Durante la ejecución del contrato se suscribieron dos adiciones, una por $668,20
millones y la segunda por $163,27 millones, para un valor final de $6.732.3 millones.
Cuadro No. 3
Contrato 48 v adiciones
No.
Contratis ta
Valor inicial
48
GRUPO ASESORIA 8\1 SISTEMATIZACION DE DATOS
8\1 SOCIEDAD ANONIMA
5.900.787.717
Otros I por
Otrosl
inscripción
de familias
Sisben
inscripción
de familias
indigenas
por
668.209.115
Otrosi
por
Inscripción
Valor final
de jóvenes
en acción
contrato
163.278.061
6.732.274.893
.,
El 28 de enero de 2013, mediante el Otrosí No. 3, se adicionó el contrato en $668.2
millones, con el fin de llevar a cabo el proceso de inscripción de familias indígenas.
En la propuesta del contratista del 22 de enero de 2013, se incluyeron 11 municipios,
con 58.791 potenciales familias indígenas y 50 días de inscripciones, sin detallar los
requerimientos específicos para el proceso, presentando solo un valor global de
$668.2 millones. Requerida la Entidad por los criterios tenidos en cuenta para
determinar el valor de la adición, respondió que fueron los mismos utilizados para
fijar el valor inicial del contrato (Estudio de investigación de mercados).
Teniendo en cuenta lo anterior, se efectuó el cálculo del valor por semana para cada
uno de los ítems cotizados en el estudio de investigación de mercados (Anexo 1).
Así mismo, se establecieron por municipio los requerimientos a utilizar para la
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Familias SISBEN, Red Unidos y Desplazados
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CONTAALOArA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
inscripción de estas familias, a partir de la información registrada en el Anexo 8 del
pliego de condiciones para las Inscripciones/ suministrado por la entidad. (Anexo 2).
Con la anterior información, la CGR recalculó el valor de la adición, la cual asciende
a $338.5 millones, presentándose un sobrecosto que se calcula en $329.6 millones
respecto del valor de la adición que fue por $668.2 millones, así:
Cuadro
C'I
a cu Io
DEPARTAME
NTO
MUNICIPIO
LA GUAJIRA
CORDOBA
LA GUAJIRA
CaRDaBA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
SUCRE
CaRDaBA
RIOHACHA
CHINU
MAlCAO
SAN ANDRES DE SOTAVI
ALBANIA
BARRANCAS
HATONUEVO
MllNAURE
URIBIA
SAN ANTONIO DE PALMI
TUCHIN
so
No.
4
i
...
f ami Tlas In
. d'Igenas
o mscnpcion
b recos to
VALOR DE
PC"S
ESCANER
14.685.661
5.169.867
14.976.036
14.102.099
3.433.324
2.855.519
2.102.015
8.321.896
37.925.499
5.286.239
27.471.423
2.170.716
901.326
2.545.682
1.653.191
648.455
808.986
595.514
1.664.220
7.584.373
1.123.218
11.674.236
136.329.578
31.369.917
z ona
LECTORES
IMPRESORAS
CÓDIGO
LASER
BlDlMENSION
AL
1.380.136
3.827.416
573.061
1.296.471
3.779.839
1.618.539
2.102.190
3.835.414
412.286
902.651
514.352
675.667
378.626
497.374
1.058.107
2.007.720
4.822.127
9.853.644
714.140
1.250.819
7.422.452
5.416.860
20.996,016
N o rt e
Personal
mínimo
contratista
Carnets
Otros
2.697.743,1
1.120.159,1
3.163.747,4
2.739.425,0
805.892,7
1.005.399,7
740.098,4
2.068.275,0
9.425.780,3
1.395.924,0
14.508.619,5
3164240
871350
3173860
2224070
597550
438820
314870
1265770
5686900
814740
3200500
39.671.064
21.752.670
33.343.876
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
762.696,3
8.389.660
Total
291.852.781
Con IVA
338.549.226
Valor adición
668.209.115
Presunto sobrecosto
329.659.889
...
Elaboro: Comisión auditora CGR.
Por lo anterior, en la suscripción del otrosí No. 3 del contrato 48 de 2012, se
presenta un presunto hallazgo fiscal por $329.6 millones, en virtud de lo previsto en
los artículos 5 y s.s. de la Ley 610 de 2000.
Hallazgo No. 2. Adiciones
contrato
No. 49 de 2012 (F)
Se firmó el20 de septiembre de 2012 por un valor inicial de $11.315 millones, con el
objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar soporte técnico de la
plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del proceso de inscripciones de
689.080 familias elegibles al Programa Familias en Acción en 436 municipios de la
Zona Centro Oriente. El término de ejecución inicial se pactó hasta el 31 de
diciembre de 2012, con prórroga hasta el 28 de febrero de 2013.
2
Pliego de condiciones Convocatoria abierta de selección por puntaje No. 004/12
Av.
Esperanza
No.
6249
Edificio
Gran
Estación
II Pisos
8'
PBX:
6477000'
Bogotá,
D. C .•
Colombia
www.contraloriagen.gov.co
14
®
I
CONTRALO RlA
CONTRALORIA DELEGADA
GENERAL
SECTOR SOCIAL
DE
LA
REPÚBLICA
El valor del contrato se determinó a partir del estudio de investigación de mercados
realizado por el DPS, en el cual se detallan los requerimientos técnicos, tecnológicos
y logísticos con su respectivo valor.
Durante la ejecución del contrato se suscribieron tres adiciones para un valor final
del contrato de $12.028.7 millones.
Cuadro No. 5
Contrato 49 Y adiciones
Contratista
No.
49
•
Valor inicial
GRUPO ASESORIA EN SISTEMATIZACION DE DATOS
11.315.053.836
EN SOCIEDADANONIMlI
Otrosi por
inscripción
de familias
Otrosi por
inscripción
de familias
Otrosi por
inscripción
de jóvenes
Sisben
indlgenas
en acción
441.223.914
81.997.199
190.471.155
Valor final
contrato
12.028.746.104
Otrosí No. 2
EI4 de diciembre de 2012, mediante Otrosí No. 2, se adicionó el contrato en $190.4
millones, con el propósito de inscribir aproximadamente 13.500 Jóvenes en Acción.
La propuesta del contratista del 26 de noviembre de 2012, detalla el número de:
jóvenes, auditorios y portátiles a utilizar en el proceso, así como, el número de días
programados en los 7 municipios, presentando un valor global de $190.4 millones.
En la justificación de la solicitud de adición se detalla el número de jóvenes a
inscribir, municipios, días y los requerimientos, pero no se especifica el valor de cada
uno; y describe "Tanto el número de días como el estimativo de equipos que se
requerían para atender el proceso fueron considerados teniendo en cuenta la
experiencia de procesos de inscripción anteriores adelantados por el programa y en
general el proceso de inscripciones masivas que se viene adelantado en los
diferentes municipios del país".
Así mismo, señaló la Entidad en su respuesta, que u ••• parallevara cabo las actividades
descritasse requeríacontarconrecursostécnicos,tecnológicos,
humanosy logísticos,los cualesse venían
prestando
a travésdelosoperadores
deinscripción
deMasFamiliasenAcción,razónporlacualse realizóuna
adicióna loscontratosenelmarcodelanormatividad
contractual
vigente".
Teniendo en cuenta lo anterior, y al no presentar un nuevo estudio de precios, la
CGR efectuó el cálculo del valor por semana para cada uno de los ítem cotizados en
el estudio de mercado base para el contrato (Anexo 3).
La adición del contrato para la inscripción de jóvenes fue por $190.5 millones; de
acuerdo con los requerimientos para el proceso de inscripción se efectuó el cálculo,
el cual ascendió a $126.9 millones, presentándose un sobrecosto que se calcula en
$63.6 millones, como se observa a continuación:
Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II Pisos 8· PBX: 6477000 • Bogotá, D. C .• Colombia
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15
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Cuadro No. 6
Cálculo sobrecosto inscripción jóvenes Zona
Centro O riente
Zona Centro Oriente
Cantidad
ítem
Alquiler Computadores
Supervisores
Digitadores
Valor
unitario
Total
82
667.532
54.737.604
9
600.630
5.405.666
82
600.630
49.251.619
Total
109.394.888
Con IVA
126.898.070
Valor adición
190.471.155
Presunto sobrecosto por zona
63.573.085
...
Elaboro: Comisión auditora CGR.
•
Otrosí 4:
De otra parte, se suscribió el Otrosí No. 4, del 28 de enero de 2013, adicionando el
contrato en $81.9 millones, con el propósito de llevar a cabo el proceso de
inscripción de 3.620 familias indígenas en 2 municipios.
En la propuesta del 22 de enero de
3.620 potenciales familias indígenas
Y 5 días respectivamente), sin detallar
y presentando solo un valor global de
.
2013, el contratista incluye 2 municipios, con
(2.187 en Leticia y 1.433 en Puerto Nariño y 3
los requerimientos específicos para el proceso
$81.9 millones .
.
Requerida la Entidad por los criterios para determinar el valor de la adición,
respondió que fueron los mismos utilizados para fijar el valor inicial del contrato
(Estudio de investigación de mercados).
Teniendo en cuenta lo anterior, se efectuó el cálculo del valor por semana para cada
uno de los ítems cotizados en el estudio de investigación de mercados. (Anexo 4).
Así mismo, se establecieron por municipio los requerimientos a utilizar para la
inscripción de estas familias, a partir de la información registrada en el Anexo 8 de la
propuesta de Inscripciones suministrado por la entidad (Anexo 5).
Con la anterior información, la CGR recalculó el valor de la adición, la cual asciende
a $18.7 millones, presentándose un sobrecosto que se calcula en $63.2 millones
respecto al valor de la adición que fue por $81.9 millones, así:
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16
®
I
CONTRALO RIA ¡I
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORíA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
COI
a cu Io so b recosto
DEPARTAME
NTO
MUNICIPIO
Cuadro No. 7
. dlrqenas
mscnpcion f ami Tlas In
$PC
'0
zona
$ Escaner $ Impresora
$ Lectores
C en t ro O'nente
$ Personal
minimo
$ carnés
$ Otros (1)
Afv1AZONAS LETICIA
4.980.138
806.231
360.718
1.271.913
853.526
809.190
344.613
Afv1AZONAS PUERTO NARIÑO
3.263.163
756.464
480.958
833.403
559.261
530.210
344.613
8.243.301
1.562.694
841.676
2.105.316
1.412.787
1.339.400
689.226
16.194.400
Total
Con IVA
18.785.504
Valor adición
81.997.199
63.211.695
Presunto sobrecosto
Elaboro: Cornlsión auditora CGR.
•
'0
Por lo anterior, en la suscripción de los otrosíes Nos. 2 y 4 del contrato 49 de 2012,
se presenta un presunto hallazgo fiscal por $126.7 millones, en virtud de lo previsto
en los artículos 5 y s.s. de la Ley 610 de 2000.
Hallazgo No. 3 Adición
contrato
No. 50 de 2012 (F)
El contrato en mención fue suscrito el 20 de septiembre de 2012 por $5.106.5
millones, con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar
soporte técnico de la plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del
proceso de inscripciones de 449.284 familias elegibles al Programa Familias en
Acción en 208 municipios de la Zona 2 Occidente. El término de ejecución fue hasta
el 28 de febrero de 2013.
El valor del contrato se determinó a partir del estudio de investigación de mercados
realizado por el DPS, el cual detalla los requerimientos técnicos, tecnológicos y
logísticos para la zona. Durante la ejecución del contrato se cedió una parte del
mismo y se suscribió una adición, por lo que el valor final ascendió a $4.508.3
millones:
Cuadro No. 8
C ontrato 50 'ya diretenes
Contratista
No.
50
UNION
SOCIAL
TEMPORAL
Valor inicial
Cesión
5.106.511.437
-748.200.000
Otrosí No. 2
inscripción de
familias
indígenas
Valor final
contrato
PROSPERIDAD
150.000.000
4.508.311.437
El 28 de enero de 2013, mediante Otrosí NO.2 se adicionó el contrato en $150
millones, con el propósito de inscribir 4.448 familias indígenas potenciales en 8
municipios.
Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II Pisos 8' PBX: 6477000
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17
eONTRALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
La cotización del contratista del 16 de enero de 2013 relacionó un valor global por
municipio. En la justificación de la solicitud de adición solamente dieron cuenta del
valor total de la adición, sin especificar número de municipios y familias indígenas a
inscribir. Al requerir a la Entidad por esta información, anexó relación por municipio
de número de familias a inscribir, días y fechas para el proceso.
Así mismo,
respondió que los criterios para establecer el valor de la adición al contrato en la
zona fueron los mismos utilizados para fijar el valor inicial del contrato (Estudio de
precios de mercado).
Teniendo en cuenta lo anterior, se efectuó el cálculo del valor por semana para cada
uno de los ítems cotizados en el estudio de mercado (Anexo 6). Así mismo, se
establecieron por municipio los requerimientos para la inscripción de estas familias,
a partir de la información registrada en el anexo 8 suministrado por la Entidad
(Anexo 7).
Con la anterior información la CGR hizo la respectiva cuantificación, obteniendo
valor para la adición de $38.5 millones, determinando que en la suscripción
otrosí No. 2, suscrito por $150 millones, se presentó un sobrecosto que se calcula
$111.5 millones, por lo que es un hallazgo con presunto alcance fiscal, en virtud
lo previsto en los artículos 5 y s.s. de la Ley 610 de 2000.
Cuadro No. 9
Cálculo inscripción familias indiqenas Zona
Depto
Municipio
$ PC
$ Escaner
$ Impresora
un
del
en
de
o ccidente
$ Lectores
$ Personal
minimo
$ Carnés
$ Otros
CHOCO
ALTOBAUDO
2.451.666
416.743
264.964
618.782
488.988
414.400
CHOCO
BAJO BAUDO
1.155.174
756.464
480.958
273.335
216.001
176.120
603.494
CHOCO
BOJAYA (BELLAVlSTA)
2.656.129
1.003.330
637.915
558.656
882.948
374.440
603.494
603.494
CHOCO
ITSMINA
428.065
756.464
480.958
113.442
221.900
76.220
603.494
CHOCO
JURADO
1.451.976
987.249
627.691
274.851
579.197
113.960
603.494
CHOCO
MEDIO SAN JUAN
496.892
756.464
480.958
114.961
221.900
75.850
603.494
CHOCO
RIOIRO
162.137
756.464
480.958
36.538
221.900
22.570
603.494
RISARALDA
QUINCHIA
2.422.183
411.732
261.778
611.341
483.108
407.000
603.494
11.224.222
5.844.908
3.716.179
2.601.905
3.315.944
1.660.560
4.827.954
Totales
33.191.673
Con IVA
38.502.341
Valor adición
150.000.000
Presunto sobrecosto
...
111.497.659
Elaboro: Cornlslón auditora CGR.
Hallazgo No. 4 Adiciones contrato No. 51 de 2012 (F)
Este contrato fue suscrito el 21 de septiembre de 2012 por $6.486.4 millones, con el
objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar soporte técnico de la
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18
CONTRALORiA DELEGADA
SECTOR
SOCIAL
plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del proceso de inscripciones de
701.127 familias elegibles al Programa Familias en Acción en 261 municipios de la
Zona Sur. El término de ejecución fue hasta el 28 de febrero de 2013.
El valor del contrato se determinó a partir del estudio de investigación de mercados
realizado por el DPS, el cual detalla los requerimientos técnicos, tecnológicos y
logísticos para la zona. Durante la ejecución del contrato tomó en cesión una parte
del contrato 050 de 2012 y se suscribieron tres adiciones, por lo que el valor final
ascendió a $8.895.6 millones:
Cuadro No. 10
C ontrato 5 1 Y adiciones
No.
51
•
Contratista
Carvajal
Tecnología
Servicios S.AS
Valor inicial
Cesión
6.486.040.635
748.200.000
Otrosí 1
inscripción de
familias Sisbén
Otrosí 4
inscripción
de familias
indígenas
Otrosí 2
inscripción
de jóvenes
en acción
Valor final
contrato
1.134.190.000
207.000.000
8.895.590.635
y
320.160.000
Otrosí No. 2:
El 4 de diciembre de 2012, mediante Otrosí No.2, se adicionó el contrato en $207
millones, con el propósito de inscribir 18.958 Jóvenes en Acción en 9 municipios.
La cotización del contratista del 27 de noviembre de 2012 solo hace referencia a la
inscripción en 9 municipios y presenta un valor global de $207 millones.
En la
.justificación dela solicitud de adición se detalló el número de jóvenes a inscribir,
municipios, días y los requerimientos, pero no se especificó el valor de cada uno y
se describe "Tanto el número de días como el estimativo de equipos que se
requerían para atender el proceso fueron considerados teniendo en cuenta la
experiencia de procesos de inscripción anteriores adelantados por el programa y en
general el proceso de inscripciones masivas que se viene adelantado en los
diferentes municipios del país".
Así mismo, señaló la Entidad en su respuesta que "para llevar a cabo las actividades
descritas se requería contar con recursos técnicos, tecnológicos, humanos y
logísticos, los cuales se venían prestando a través de los operadores de inscripción
de Mas Familias en Acción, razón por la cual se realizó una adición a los contratos
en el marco de la normatividad contractual vigente".
Teniendo en cuenta lo anterior, y al no presentar un nuevo estudio de precios, la
CGR efectuó el cálculo del valor por semana para cada uno de los ítems cotizados
en el estudio de mercado base para el contrato (Anexo 8). Con la anterior
información y teniendo en cuenta la cantidad de equipos de cómputo, digitadores,
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19
®
'
CONTRALO RIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA DELECADA
SECTOR SOCIAL
supervisores y días requeridos para el proceso (suministrada por la entidad) se hizo
la respectiva cuantificación, obteniendo un valor para la adición de $196.4 millones
determinando que en la suscripción del otrosí No. 2 suscrito por $207 millones se
presentó un sobrecosto que se calcula en $10.6 millones, así:
Cuadro No. 11
C'Ia cu Io so b recosto mscnpcion Jovenes
ítem
Cantidad
Alquiler Computadores
Supervisores
Diqitadores
Total
Total
120
667.532
80.103.810
14
665.701
9.319.814
120
665.701
79.884.120
169.307.744
Con IVA
196.396.983
Valor adición
207.000.000
Presunto sobrecosto
...
Elaboro: Comisión auditora CGR.
•
zona Sur
Valor
unitario
10.603.017
Otrosí No. 4:
El 18 de enero de 2013, mediante Otrosí No.4, se adicionó el contrato en $1.134.1
millones, con el propósito de inscribir 112.418 familias indígenas potenciales en 42
municipios.
La cotización del contratista del 16 de enero de 2013 relacionó un valor global por el
proceso. Enla .justificación de la solicitud de adición solamente dieron cuenta del
valor total de la adición, sin especificar número de municipios y familias indígenas a
inscribir. Al requerir a la Entidad por esta información, anexó relación por municipio
de número de familias a inscribir, días y fechas para el proceso.
Así mismo,
respondió que los criterios para establecer el valor de la adición al contrato en la
zona, fueron los mismos utilizados para fijar el valor inicial del contrato (Estudio de
precios de mercado).
Teniendo en cuenta lo anterior, se efectuó el cálculo del valor por semana para cada
uno de los ítem
cotizados en el estudio de mercado (Anexo 9).
Así mismo, se establecieron por municipio los requerimientos para la inscripción de
estas familias, a partir de la información registrada en el anexo 8 suministrado por la
Entidad (Anexo 10).
Con la anterior información se hizo la respectiva cuantificación, obteniendo un valor
para la adición de $934.1 millones, determinando que en la suscripción del otrosí No.
Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación" Pisos 8- PBX: 6477000 - Bogotá, D. C. - Colombia
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20
CONTRALORíA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
4 suscrito por $1.134.1 millones se presentó un sobrecosto que se calcula en $200.1
millones:
Cuadro No. 12
Cálculo sobrecosto inscripción familias indlcenas Zona Sur
Depto
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
CAl.JCA
NARINO
NARINO
NARINO
$PC
Municipio
POPAYAN
ALMAGUER
BOLlVAR
CALDONO
CALOTO
CORINTO
INZA
JAlllBALO
MIRANDA
PAEZBELAL
PURACE
SAN SEBASTI
SANTANDER
SILVIA
SOTARA
PASTO
ALDANA
NARINO
NARINO
CORDOBA
CUASPUD
CUMBAL
NARINO
NARINO
NARINO
NARINO
TOLlMA
GUACHUCAL
IPIALES
MALLAIIIIA PIE
SANTA CRUZ
COYAlMA
TOLlMA
TOLlMA
PUTUMAYO
ORTEGA
MOCOA
PUTUMAYO
PUTUMAYO
PUTUMAYO
ORITO
SIBUNDOY
SANTIAGO
PUTUMAYO
NARINO'
VILLA GARZO
ELB+tAR00
NARINO
CAl.JCA
CAl.JCA
EL TABLON
EL TAMBO
LOPEZ
CAl.JCA
NARINO
TOLlMA
NATAGAlMA
MORALES
CAl.JCA
CAl.JCA
OLAYAHERR
SUAREZ
TIMBIQUI
TORIBIO
NARINO
TUQUERRES
[
$ Escaner
$ Impresora
407.572
427.360
3.456.918
276.000
434.100
2.936.837
257.601
756.464
1.728.064
1.972.397
3.102.240
10.037.619
764.001
1.201.641
6.008.781
659.171
1.036.762
5.489.267
1.334.428
2.098.825
10.495.130
9.278.177
14.592.971
21.462.308
262.927
413.539
2.432.813
5.573.003
8.765.371
28.361.270
2.860.394
4.498.905
11.910.008
400.327
629.645
2.037.281
931.776
732.761
5.819.546
16.343.225
25.705.070
45.366.235
939.779
1.478.111
4.782.581
756.464
480.958
783.640
4.901.189
7.708.723
9.069.955
747.441
1.175.595
4.149.556
1.527.041
2.401.772
6.358.240
2.928.888
4.606.635
21.680.358
5.053.235
7.947.865
11.689.157
1.558.076
1.225.292
11.533.269
1.250.006
1.966.044
4.048.125
1.142.084
1.796.301
5.812.118
893.836
1.405.850
6.616.399
660.224
1.038.418
3.665.356
630.476
991.630
7.000.414
385.798
756.464
2.498.802
480.958
756.464
1.298.346
367.023
577.264
2.037.597
1.473.143
2.317.000
4.089.215
311.524
756.464
1.945.666
'460.958
75&.4&4 ..
313'.351'
756.464
480.958
1.548.929
480.958
756.464
1.043.733
480.958
756.464
330.314
721.437
1.134.695
6.341.552
480.958
756.464
310.856
1.116.744
1.756.446
3.616.559
480.958
756.464
1.156.047
14.692.591
23.108.909
33.986.946
2.861.010
2.249.937
18.530.670
89.330.202
333.779.829 136.846.776
$ Lectores
$ Personal
minimo
$ Carnés
494.045
912.159
573.527
765.406
267.648
451.190
3.073.983
2.303.109
1.449.664
1.190.696
1.027.319
1.346.965
2.079.708
2.532.029
9.640.034
4.062.694
546.362
614.024
8.685.531
6.507.429
4.457.927
2.504.997
623.909
467.449
968.116
1.496.010
16.980.624
9.541.748
1.464.647
1.097.352
249.858
211.226
5.092.339
1.430.743
1.164.887
981.860
2.379.895
1.337.310
4.564.675
5.129.962
5.250.315
2.212.692
2.023.553
3.070.101
1.298.757
912.247
1.333.577
1.779.939
1.393.045
1.565.559
1.028.960
867.289
1.310.131
1.840.471
400.844
647.572
224.295
330.844
572.006
482.132
1.530.597
860.073
323.673
500.166
.. 83.681' .... - 249.858·
289.883
380.079
183.127
277.837
64.506
86.087
1.124.360
1.579.500
249.858
84.545
1.160.298
814.993
179.052
301.839
15.265.614
6.433.538
2.972.591
5.011.073
104.400.994
74.819.418
1.515.150
500.240
530.210
1.397.490
919.820
895.030
1.611.720
956.450
392.200
2.160.800
1.419.320
314.130
1.761.570
2.590.000
691.160
352.980
791.800
600.880
845.820
3.215.300
882.450
3.505.380
573.130
830.280
976.430
558.700
1.195.100
747.030
377.400
301.550
486.180
333.000
55.500
239.390
326.340
57.720
1.046.730
56.610
376.290
199.060
1.627.630
3.380.690
41.594.660
Totales
Con IVA
Valor adición
Presunto sobrecosto
..
$ Otros
•
582.049
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582049
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582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
.... 562.049'
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
582.049
24.446.078
805.217.956
934.052.830
1.134.190.000
200.137.170
Elaboro: Comisión auditora CGR.
Por lo anterior en la suscripción de los otrosíes Nos. 2 y 4 del contrato 51 de 2012,
se presenta un presunto hallazgo fiscal por $210.7 millones, en virtud de lo previsto
en los artículos 5 y s.s. de la Ley 610 de 2000.
Modo de inscripción familias
Dadas las condiciones de deficiencia en la conectividad a internet de los municipios
del país, la entidad previó que en el 70% de estos las inscripciones se efectuaran en
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21
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
DELECADA
SECTOR SOCIAL
modo desconectado, es decir, se requería realizar el proceso en dos pasos: a) Preinscripción de la familia en un repositorio de datos localizado en el municipio,
utilizando una versión de software llamada SIFA local. b) Inscripción, la cual sucede
una vez se reciben los archivos de datos de cada municipio en el DPS y son
cargados en el SIFA Web.
Hallazgo No. 5 Familias inscritas y soportes
Se observa demora en la finalización del proceso de inscripción en modo
desconectado de las familias, toda vez que no se ha hecho entrega de la totalidad
de las carpetas electrónicas de cada familia, a pesar de que el proceso de
inscripción finalizó en febrero de 2013, lo que no permite conocer el total de familias
inscritas.
Según respuesta de la entidad, a la fecha se han entregado 2.576.902 carpetas
electrónicas, quedando 107.187 por entregar; respecto de la población indígena, se
entregaron 105.111 carpetas.
Sistema de Información de Más Familias en Acción
El Sistema de Información de Más Familias en Acción - SIFA, tiene como objetivo la
captura, procesamiento y gestión de la información de cada una de las familias
inscritas y los registros que la integran, de tal forma que sirva como herramienta que
permita una adecuada operación del programa.
Hallazgo No. 6 Sistema de Información de Más Familias en Acción - SIFA
A la fecha, la implementación del SIFA se encuentra rezagada con respecto a la
operatividad del Programa, debido a que solamente contiene información de las
familias inscritas en el proceso adelantado entre octubre de 2012 y febrero de 2013
y de manera incompleta, debido a que aún no han sido cargadas las carpetas
electrónicas de cada familia, quedando pendiente de entrar en funcionamiento los
demás módulos que soportan los diferentes procesos del Programa Más Familias en
Acción.
Contratación Pagos de incentivos condicionados
El DPS adelantó el proceso de Convocatoria No. 07 de 2012, con el objeto de
realizar subasta inversa mixta para la selección y contratación de una o varias
entidades autorizadas que presten el servicio financiero de entrega de las
transferencias monetarias a los beneficiarios del sector de la inclusión social.
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Como resultado de la subasta inversa mixta, se suscribieron los siguientes contratos:
Contratos Transferencias
Cuadro No. 13
Monetarias a los Beneficiarios
del Sector de la Inclusión Social
No.
Contratista
Fecha de
suscripción
62
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA SA
BANAGRARIO
11/12/2012
$65.683.309.820
1
12/12/2012
$65.879.380.946
2
12/12/2012
$65.584.923.392
3
BANCO DAVIVIENDA SA
63
64
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA SA
BANAGRARIO
TOTAL
Valor contrato
Zona No
$197.147.614.158
(*)
Fuente: DPS
(*)Tope máximo
Los contratos señalan en su Cláusula Tercera lo siguiente:
Valor de las transferencias
monetarias:
El DPS pagará al Banco por cada
transferencia monetaria que éste entregue a los beneficiarios la suma de $5.990
más IVA, que remunera el servicio de una operación de dispersión de efectivo por
valor de $4.000 y hasta dos operaciones de retiro de efectivo por valor de $995 cada
una o el pago mediante el mecanismo excepcional de giro.
Valor vinculación y enrolamiento: El DPS reconocerá al Banco por la vinculación y
enrolamiento de cada beneficiario un valor único de $6.000 más IVA, incluido todos
los impuestos, costos y gastos a que haya lugar, por una sola vez y por cada
beneficiario efectivamente vinculado y enrolado.
Es importante señalar que en los términos de referencia, el DPS ofreció pagar a los
contratistas un valor de $5.990 por la vinculación y enrolamiento; sin embargo,
mediante adenda se modificó el valor: "Adicionalmente,
el DPS- FIP reconoceráa la entidad
autorizadapor la vinculacióny enrolamiento
de cada beneficiarioun valor únicode SEIS MIL PESOS
($6.000,00) M/te".Se desconoce el criterio técnico o financiero por el cual se incrementó
el valor a pagar determinado en el pliego de condiciones, mediante la adenda NO.1.
Igualmente, no se justifica por el DPS el pago antes dicho, toda vez que para el
proceso vinculación y enrolamiento, "el DPS- FIPrealizarála convocatoria
de los beneficiarios,
aportala logísticarequerida,sin embargoel DPS-FIPen coordinación
con las administraciones
municipales
podrágestionarlaconsecución
delossitiosparael proceso,cuandoseanecesario."
Así mismo, la Entidad no suministró el soporte técnico o financiero para incluir dentro
de los valores a pagar el correspondiente al proceso de vinculación y enrolamiento,
cuando esto debe hacer parte integral del proceso que deben realizar los bancos,
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE
LA REPÚBLICA
CONT."'ALORIA OELEGAOA
SECTOR SOCIAL
para poder efectuar la dispersión del recurso y los correspondientes
beneficiarios.
pagos a los
Resultado de las situaciones descritas anteriormente, con el fin de impedir un
posible detrimento patrimonial no evidente al Estado, la CGR emitió Función de
advertencia NO.2013EE0029532, de fecha 24 de abril de 2013, donde se advierte
un posible detrimento patrimonial a futuro por pagos innecesarios" que podrían llegar
a la suma de $16.800 millones, correspondiente al pago por concepto de vinculación
y enrolamiento de los beneficiarios del Programa Familias en Acción.
Bases de datos Programa Familias en Acción
Se efectuó análisis de las bases de datos correspondientes a: Beneficiarios inscritos
o afiliados al Programa Más Familias en Acción, con corte a 31 de enero de 2013; la
relación de pagos hechos a los beneficiarios del Programa Familias en Acción
durante el año 2012; la relación de personas incluidas en la base de datos de
población desplazada utilizada para la inscripción de familias en el Programa Más
Familias en Acción. En dicho análisis se observó lo siguiente:
Hallazgo No. 7 Pagos Familias en Acción
Existen 4.646 registros de la base de datos de PAGOS del Programa Familias en
Acción, con el mismo Número de Documento y Primer Apellido que se encuentran
en la base de datos de fallecidos reportada por la Registraduría Nacional del Estado
Civil, con fecha de fallecimiento anterior al pago y con pago cobrado, lo que genera
... elriesqodequeno
se estén destinando los-incentivcsmenetanos
al sostenimiento-··
de las condiciones de salud y educación del menor beneficiario.
Esta situación se presenta debido a que la entidad carece de mecanismos que
garanticen que una vez fallecido el titular del incentivo monetario, el menor
beneficiario lo reciba; además, no tienen establecidos procedimientos expeditos para
el cambio del titular.
Hallazgo No. 8 Pagos a Menores Fallecidos
(IP)
Como resultado de la comparación de la base de datos de fallecidos reportada por la
Registraduría Nacional del Estado Civil, con la suministrada por el Programa
Familias en Acción, se evidenció que existen 1.318 registros de menores de edad,
que coinciden en el mismo Primer Apellido y Número de Documento y tienen
parentesco hijo u otro, a los cuales se registran pagos con posterioridad a la fecha
de fallecimiento.
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c.. Colombia
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_... _. _.---
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORíA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
El DPS en su respuesta argumenta que "El programa,por tener un impactodirectosobreel
mínimovital de los menoresbeneficiarios,debe tener procedimientosestrictosconformeel marco
jurídicovigentecon el fin de asegurarque las exclusionesde la poblaciónbeneficiariase encuentren
justificadas.En consecuencia,mientrasla Registraduría,como entidad competente,no expida los
RegistrosCivilesde defuncióny no alleguedicha información,el ProgramaNO tiene el fundamento
fácticoy jurídicosuficienteparaexcluira losmenores".
Es importante precisar lo siguiente:
•
•
•
•
Existen 465 registros que la Registraduría reportó como posibles fallecidos, pero
que de acuerdo con las validaciones realizadas por el DPS no aparecen con la
misma condición. Sin embargo, el DPS manifiesta que ante la incertidumbre
sobre la información reportada por la Registraduría Nacional del Estado Civil, el
programa se encuentra adelantando una revisión para establecer si estos
menores se encuentran fallecidos y realizar una estimación integral de los
posibles valores pagados.
Se encontraron pagos por $35.5 millones de los cuales se han recuperado $5.3
millones, correspondientes a 247 registros.
No se han podido determinar en cada caso los responsables de los hechos.
En la actualidad se está adelantando una indagación preliminar por las mismas
circunstancias, en relación con las vigencias 2008 al 2011.
Teniendo en cuenta lo anterior, se solicitará que se adelante una Indagación
Preliminar, con el fin de determinar el total de menores fallecidos, el valor pagado en
incentivos después de fallecidos y los presuntos responsables en cada caso
concreto. ----.- ----- .. - -..---.- .
-- .-- -..
3.1.1.2. Proyecto Paz y Desarrollo Crédito BIRF - CO 7781
Gestión
El Contrato de Empréstito No. 7781-CO, por US$7.8 millones, se suscribió el 6 de
noviembre de 2009 entre la República de Colombia y el Banco Mundial, "con el fin
de suministrar financiación adicional para actividades relacionadas con el Proyecto
Original", con vigencia hasta el15 de septiembre de 2012. El 26 de febrero de 2010
se declaró la efectividad del crédito.
Para la implementación y desarrollo del proyecto en su fase adicional, que inició el 6
de noviembre de 2009, se amplió la cobertura a una nueva región del país,
quedando como beneficiarias 6 regiones: Montes de María, Oriente Antioqueño, Alto
Patía y Macizo Colombiano, Magdalena Medio, Norte de Santander, beneficiarias de
la primera fase, e ingresa el Valle del Cauca como nueva beneficiaria.
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CONTRALO RIA ¡I
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Los componentes a financiar eran los siguientes:
•
•
•
Componente A: Construcción de activos sociales económicos y ambientales para
poblaciones
vulnerables y desplazadas
en zonas priorizadas
mediante la
consolidación de procesos estratégicos.
Componente B: Fortalecimiento institucional y de capacidades para la promoción del
desarrollo y la paz y para el mejoramiento de la gobernabilidad local.
Componente C: Gerencia de proyecto, monitoreo, evaluación y aprendizaje.
En esta nueva fase las comunidades vulnerables, desplazadas, retornadas y más
pobres participaron en el componente A. El componente B se enfocó en el
fortalecimiento
organizacional,
sus beneficiarios son personas vinculadas a
organizaciones como Juntas de Acción Comunal - JAC, Fundaciones, Redes de
Jóvenes, entre otras.
Para la implementación y desarrollo del Proyecto" en su fase adicional, el Contrato
de Empréstito señala que ACCION SOCIAL es la entidad ejecutora con la ayuda de
las Organizaciones
Socias (OS) y Organizaciones
Usuarias
(OU). Las
Organizaciones Socias y su área de influencia son:
•
•
•
•
•
•
Corporación Desarrollo y Paz Magdalena Medio - CDPMM. Magdalena Medio
(Departamentos de Bolívar, Santander, Cesar y Antioquia, con 29 municipios).
Corporación
Nueva Sociedad de la Región Nororiental de Colombia CONSORNOC. Provincias de Ocaña -Alto Catatumbo-, Pamplona y municipios
de frontera (Departamento de Norte de Santander, con 15 municipios).
Fundación Red Desarrollo y Paz- de los-Mante's de María - FRDMrv1. Montesde
María (Departamentos de Bolívar y Sucre, con 17 municipios).
Corporación Desarrollo y Paz del Valle - VALLENPAZ. Valle (Sur del Valle del
Cauca, con 7 municipios).
Corporación Programa Desarrollo para la Paz - PRODEPAZ. Oriente Antioqueño
(Departamento de Antioquia, con 23 municipios).
Asociación Supra departamental de Municipios de la Región Macizo Alto Patía ASOPATIA. Alto Patía y Macizo Colombiano (Departamento de Cauca y Nariño,
con 25 municipios).
Con esta última entidad, por presentar problemas administrativos y financieros, no
se llevó a cabo la contratación. Para cubrir esta región del país se efectuó una
solicitud al Banco Mundial de no objeción para hacer contratación directa con las
3 Manual Operativo
Proyecto Paz y Desarrollo Financiación Adicional 2010
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Edificio Gran Estación" Pisos 8' PBX: 6477000 • Bogotá, D. C .• Colombia
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26
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CONTRALORIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
organizaciones usuarias FUDAM, Salvador Marro y CRIC de la región del Nariño y
del Cauca. Mediante correo electrónico del 28 de septiembre de 2011 el Banco
Mundial reitera la no objeción al esquema de implementación alternativo para la
Región del Macizo Colombiano - Alto Patía, en ausencia de la Organización Socia y,
por tanto, a la participación directa de Acción Social/UCP (GDPE) y de las Unidades
Territoriales de Cauca y Nariño, en el acompañamiento a los subproyectos en esa
Región, ejecutados directamente por Organizaciones Usuarias.
Por solicitud del Programa el 16 de noviembre de 2011, se remitió al DNP
comunicación solicitando emitir concepto favorable para que el Ministerio de
Hacienda y Crédito Público adelantara ante el Banco Mundial el trámite de
modificación en la distribución por categorías de inversión del crédito BIRF 7781 CO (Componentes A , B Y C). El Banco Mundial, mediante comunicación del 1 de
febrero de 2012 avala dicha re-categorización.
a. Proyectos Fase adicional
Para la financiación adicional del proyecto, se aprobaron 32 subproyectos para el
componente A y 6 para el componente B; de los cuales se ejecutaron 37, como se
observa a continuación:
Cuadro NO.14
Proyectos por reqión
Componente A Com ponente B Total
Región
Valle del Cauca
6
Oriente Antioqueño
5
Norte de Santander
3
Magdalena Medio
11
Montes de María
4
Macizo Alto Patía
3
Total
32
1
1
1
1
1
O
5
7
6
4
12
5
3
37
Fuente. DPS
En el caso de la región del Macizo Alto Patía la organización socia Asopatía, como
se mencionó anteriormente, presentó problemas administrativos y financieros y, por
tanto, no se adelantó el proyecto del componente B.
Proyecto
Fábrica de Chocolate
Serranía.
Durante la fase inicial del Programa Paz y Desarrollo, financiado con el crédito BIRF
7232 - CO, se destinaron $203.6 millones de los recursos provenientes de este
crédito, para la ejecución del subproyecto "Restablecimiento
de las condicionesde arraigo
sociales,culturales
y económicas
dela población
ensituacióndedesplazamiento
residentes
en SanVicentede
Chucuría cargode la Asociaciónde desplazados
Residentesen el Municipiode SanVicentede Chucurí
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
DELECADA
SECTOR SOCIAL
Asodesanv", cuyo objetivo principal era el diseño y puesta en marcha de una fábrica de
Chocolate.
La fase adicional del Programa Paz y Desarrollo se financió con recursos del Crédito
7781 - CO, y con ella nuevamente se benefició a la Asociación con $47.3 millones
para el subproyecto denominado "Fábrica de chocolate Serranía", el cual tenía como
objetivo "Generar las condiciones para hacer efectivo el derecho al restablecimiento socio-económico de la
población en situación de desplazamiento residente en San Vicente de Chucurí".
Con lo anterior, se observó que la Asociación fue beneficiaria en las dos fases del
Programa con $250.9 millones.
En visita de la CGR a ésta en septiembre de 2012, se evidenciaron las
adecuaciones efectuadas para la nueva localización de la fábrica de chocolate y la
maquinaria adquirida para el proceso de producción, pero según los miembros de la
Asociación aun faltaban recursos para terminar las adecuaciones y poder dar inicio a
su operación.
En respuesta dada por la Entidad el 3 de mayo de 2013 se anexa el acta No. 1 de la
visita efectuada por el DPS en abril del año en curso a la Corporación CDPMM y a la
sede de la Asociación en el municipio de San Vicente de Chucurí. En la mencionada
acta se indicó lo siguiente:
"En el momento la fábrica se encuentra en paro, ya que las instalaciones que se construyeron se encuentran en
obra gris, faltando adecuaciones tan importantes como lo son los pisos, las acometidas eléctricas, y el montaje
de. los, equipos y máquinas utilizadas en el proceso de producción de chocolate. A la fecha se está trabajando
por parte de la COPMM para conseguir unos recursos adicionales para poder terminar las adecuaciones finales
para entrar en producción".
Resultado de las situaciones descritas anteriormente, la CGR emitió Función de
advertencia con radicado No. 2013EE0045435 del 28 de mayo de 2013, con el fin
de impedir un posible detrimento patrimonial no evidente, en cuanto a los recursos
invertidos por el DPS - Programa Paz y Desarrollo, que no han cumplido con el
objetivo social planeado y que a mediano plazo corren el riesgo de perderse, en
cuantía de $250.9 millones.
b. Población beneficiaria
El proyecto Paz y Desarrollo Financiación Adicional tenía como meta beneficiar a
3.900 familias, distribuidas así: 3.600 familias de las 5 regiones donde se venía
desarrollando el proyecto y aproximadamente 300 familias en la nueva región que se
intervino, el Valle del Cauca. Se cumplió la meta al beneficiar 4.767 familias.
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CONTRALORIA OeLEGAOA
SECTOR
SOCIAL
Cuadro No. 15
Población beneficiaria
Región
Valle del Cauca
Familias
beneficiadas
741
Oriente Antioqueño
871
Norte de Santander
Magdalena Medio
798
1288
Montes de Maria
307
Macizo Alto Patía
762
Total
4.767
Fuente: DPS
c. Plan Operativo
Las actividades previstas en el Plan de Operativo para el 2012 del Proyecto Paz y
Desarrollo fase adicional se enfocan al objetivo estratégico de la Entidad "Coordinar
y ejecutar acciones para generación de capacidades, oportunidades y acceso a
activos de la población pobre y pobre extrema" y el objetivo táctico, "Adelantar
intervenciones
que contribuyan a la recuperacion
del tejido social y la
institucionalidad para la construcción de paz y reconciliación".
Según la información suministrada por el DPS, las siguientes son las actividades y
metas del Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización - GPDE, en las cuales el proyecto
está incluido:
Cuadro No. 16
Plan.Ooerativo GPDE
Actividad
Gestionar la vinculación de Socios Estratégicos Territoriales - SET a los programas de Paz, Desarrollo y Estabilización
.Acompañar y hacer seguim lento a Socios Estratégicos Territoriales - SET
.ecomoañar y hacer seguimiento a organizaciones usuarias yorganizaciones
Formular las estrategias de visibilidad ycomunicaciones
ejecutoras
de Jos programas del Grupo Paz. Desarrollo y Estabilización
Realizar la sistem atizaci6n de experiencias de los programas del Grupo Paz. Desarrollo y Estabilización
Meta
Unidad
de mecida
11
Socio vinculado
11
Socio Acom pañado
63
Organizaciones
Acompañadas
3
3
Coordinar con la Unión Europea y Banco M.Jndiallas actividades de direccionamiento de los programas del GPDE
24
Coordinar con las entidades del orden nacional las actividades de direccionamiento estratégico de los programas del GPDE
.Acompañar y hacer seguimiento de los procesos estratégicos territoriales - PET
8
19
.Adelantar acciones para contribuir a la sostenibilidad de los proyectos apoyados por los programas del GPDE
Estrategias
Experiencias
sistematizadas
Reuniones de
direccionam lento con
UEyBM
Reuniones de
direccionam lente con
entidades nacionales
PET acom pañado
Estratégia
.Acompañar las visitas de auditoría extema de la Unían Europea yel Banco IVundial
6
Auditoria acom pañada
.ecompañar las misiones de supervisión de la Unían Europea yel Banco IVundial
3
Msión acompañada
Realizar la supervisión técnica, financiera, jurídica y adm inistrativa de convenios de los programas del Grupo Paz. Desarrollo
y Estabilización
Acom pañar y hacer seguim iento a los SET para la gestión de transferencia docum ental de los contratos y convenios de los
programas del Grupo Paz. Desarrollo y Estabilización
Gestionar yhacer seguim lento la liquidación de los contratos y convenios de los programas del Grupo Paz, Desarrollo y
Estabilización
Prepararypresentar a la Unión Europea, Banco M.mdial yla Agencia Colombiana de Cooperación Intemacional, los informes
de rendición de cuentas de los programas del Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización
Fuente: DPS - Plan Operativo Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización
12
Convenio supervisado
2
SET asesorado
112
9
Contrato liquidado
Informes
Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación 11 Pisos 8· PBX: 6477000 • Bogotá, D. C .• Colombia
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29
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
eONTRALORIA
OELECADA
SECTOR SOCIAL
Hallazgo No. 9 Plan operativo
Debido a que el Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización - GPDE elaboró el Plan
Operativo de la vigencia 2012 de manera global, se observó que éste no contempla
actividades y metas especificas para el Proyecto Paz y Desarrollo Financiación
Adicional, sino que están conjuntamente formuladas con las actividades y metas de
otros programas y/o proyectos a cargo del GPDE, de manera que no se pueden
identificar. Esto dificulta la verificación de su cumplimiento.
En la respuesta la Entidad manifiesta que "Evidentemente el GTPDE, en su Plan Operativo de
2012, no contempla actividades y metas específicas para el Proyecto Paz y Desarrollo Financiación Adicional, es
preciso señalar que este Grupo de Trabajo hace parte del Departamento Administrativo para la Prosperidad
Social, ante quien reportamos como un todo, a pesar de ejecutar en nuestro interior varios programas. Es así
como, para el año 2012 este grupo tenía en ejecución los siguientes programas: Afropaz, Laboratorio de Paz 111,
Financiación Adicional; Paz Desarrollo y Estabilización 1; Paz Desarrollo y Estabilización II y Nuevos Territorios
de Paz. No obstante, la Oficina de Planeación del DPS obedeciendo lineamientos de Planeación Nacional
permitió a este Grupo plasmar en la ficha HIP solo las cifras con las que aportábamos a los indicadores del DPS
previamente establecidos por la Entidad, motivo por el cual, no se reflejó separadamente por cada programa
actividades y metas. Pese a lo anterior, al interior del GTPDE se cuenta con un control de las actividades y
metas de los programas que se ejecutan, como se puede evidenciar en el cuadro adjunto ..."
La respuesta dada confirma lo expuesto por la CGR, en cuanto a que el plan
operativo no contempla actividades y metas especificas para el Proyecto Paz y
Desarrollo Financiación Adicional que faciliten el control del cumplimiento del mismo.
d. Cumplimiento de Cláusulas contractuales
Evaluadas las cláusulas que estaban vigentes en el año 2012, se determinó que se
cumplieron, por cuanto se celebraron acuerdos subsidiarios en el año 2011 para
ejecutar los proyectos planeados para el 2012, se realizaron acciones de
acompañamiento, seguimiento y monitoreo para ejecución de los proyectos en cada
región y se presentaron los informes financieros trimestrales al Banco Mundial en el
tiempo establecido. Así mismo, el 15 de enero de 2013 el DPS entregó el Informe
Final de Cierre del Proyecto Paz y Desarrollo Financiación Adicional al Banco
Mundial y el 13 de febrero de 2013 el Banco Mundial envió comunicación de
cancelación del crédito.
e. Acuerdos subsidiarios 2011
Para la ejecución del Proyecto Paz y Desarrollo Fase Adicional, Acción Social -hoy
DPS- suscribió en el año 2011 los Acuerdos Subsidiarios 147, 148, 149 Y 155 de
2011 y los Convenios 205, 206 Y 238 de 2011 con las Organizaciones Socias y/o
Usuarias, como se detalla a continuación:
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30
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Cuadro
NO.17
A cuer d OS SUb SI'd"ianos
Acuerdo
subsidiario
y/o
v
C onveruos
Organización
Fecha
de terminación
Convenio
146/11
FRDPMMa
31 de julio
147/11
CDPMM
31 de julio
de 2012
31 dejulio
de 2012
148/11
CONSORNOC
de 2012
149/11
VALLEN PAZ
31 de julio
de 2012
155/11
PRODEPAZ
31 de julio
de 2012
30 de agosto
de 2012
30 de agosto
de 2012
30 de agosto
de 2012
205/11
206/11
FUDAM
SALVADOR
238/11
Fuente:
MARRO
CRIC
DPS
Hallazgo No. 10 Liquidación Acuerdos Subsidiarios y Convenios
Los Acuerdos Subsidiarios 147, 148, 149 Y 155 de 2011 y los Convenios 205, 206 Y
238 de 2011, terminaron entre julio y agosto del año 2012; sin embargo, al hacerse
una verificación a 23 de abril de 2013, no estaban liquidados, lo que constituye una
falencia administrativa que afecta la gestión, por cuanto se desconoce la situación
financiera de estos Acuerdos y Convenios y los resultados de los mismos.
Evaluación financiera
a. Cuenta Especial
Durante la vigencia 2012, a la Cuenta Especial del Banco de la República No.
51498293, designada para el proyecto, ingresaron US$2.057.673,98 por concepto
de los SOES Nos. 7, 8 Y 9, mediante los cuales se desembolsaron respectivamente
US$689.065,36, US$483.857,96 y US$884.750,66.
Se reintegró al Banco Mundial la suma de US$174.184.79, saldo de la cuenta
especial, el 11 de diciembre de 2012. En septiembre y octubre de 2012, las
organizaciones socias reintegraron al Banco de la República en la cuenta única
NO.61016950 el valor de US$30.326,80, correspondiente
a recursos que no
ejecutaron, cifra trasladada posteriormente a la cuenta origen del proyecto No.
54198293. En total se reintegraron al Banco Mundial US$204.511 ,59.
Mediante oficio fechado el 11 de febrero de 2013, la Directora para México y
Colombia del Banco Mundial, comunica al Ministro de Hacienda y Crédito Público de
Colombia que el crédito ha sido cerrado y cancelado.
Dando cumplimiento a lo estipulado por el Banco Mundial, se siguieron todos los
protocolos necesarios para el cierre de la cuenta especial designada No. 51498293 y
del crédito BIRF NO.7781 CO. El saldo de la cuenta especial designada a 31 de
diciembre de 2012, era de US$O.
Av. Esperanza
No. 62-49
Edificio
Gran Estación
II
Pisos
8·
PBX: 6477000
• Bogotá,
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C .• Colombia
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31
®
'
CONTRALO RIA !
GENERAL
DE LA REPÚBLICA!
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
b. Solicitudes y justificaciones
Para la vigencia 2012 fueron tramitadas ante el Banco Mundial cinco SOES, los Nos.
7, 8, 9, 10 Y 11. Mediante los tres primeros se desembolsaron respectivamente
US$689.065,36, US$483.857,96 y US$884.750,66 para un total en la vigencia de
US$2.057.673,98. En los dos últimos se legalizó parte del anticipo, US$937.947,06 y
US$457.541,35, respectivamente, para un total de US$1.395.488,41, como se
muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro No. 18
Relación de Solicitudesyigencia
2012
PROYECTO PAZ Y DESARROLLO FASE ADICIONAL BlRF n81.oo
ESTADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PRESENTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
Fecha
Roriodo reportado
Fuente: Cuadro elaborado
por la CGR, de información
suministrada
por el DPS.
Los desembolsos fueron debidamente justificados ante el Banco Mundial, de los
cuales ·sef gitároh a las Organizaciones Socias en la vigencia COL$ 3.404.39
millones, como pago a los gastos elegibles estipulados en los acuerdos subsidiarios
suscritos.
Los SO ES mencionados fueron analizados, observándose que fueron preparados de
acuerdo con los formularios del Banco y debidamente autorizados.
c. Estado de inversión acumulada
Durante la vigencia 2010 el proyecto recibió recursos del crédito BIRF No. 7781/CO,
por US$2.492.289,54, equivalentes a COL$4.778,3 millones; para la vigencia 2011,
el proyecto recibió recursos por US$3.191.800,95, equivalentes a COL$6.103,08
millones y para la vigencia 2012 recibió US$2.057.673,98,
equivalentes a
COL$3.362.9 millones, para un total de US$7.741.764,47,
que equivalen a
COL$14.244,28 millones.
Se reintegraron al Banco Mundial, US$174.184, 79 que quedaban como saldo en la
cuenta especial del Banco de la República, y las organizaciones socias reintegraron
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32
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
US$30.326, dando como resultado que el total ejecutado del crédito fue
US$7.537.252,88, equivalentes a COL$13,891,4 millones, es decir, se ejecutó el
96,48% del crédito.
El flujo de los recursos del crédito, aprobado por US$7.812.000, en las tres vigencias
de ejecución, es como sigue:
Cuadro NO.19
Flujo de Recursos (US$)
DESEMBOLSOS
EFECTUADOS
ANO 2010
2.492.289,54
ANO 2011
3.191.800,95
ANO 2012
2.057.673,98
Reintegros 2012
-204.511,59
Valor no solicitado
-70.235,53
TOTAL
7.537.252,88
Fuente: Cuadro elaborado por la CGR, con información de la
Coordinación Financiera.
'0
En desarrollo del programa y de acuerdo al Estado de Inversión Acumulada, en el
año 2012, se giró a las Organizaciones Socias la suma de US$1.902.370,46, que
convertidos a la tasa de cambio correspondiente suman COL$ 3.404,39 millones.
Las organizaciones socias reportaron contrapartida regional ejecutada por los años
2010, 2011 Y 2012, por $1.227,23 millones, equivalentes al 8,83% de los recursos
ejecutados del crédito y utilizados en su totalidad en la Categoría A, discriminados
como se muestra:
-- .---. ,
---- .._--..-.-- - --
Contrapartida
ORGANIZACiÓN
AÑO 2010
Cuadro NO.20
reoional consolidada
($)
AÑO 2012
AÑO 2011
TOTAL
MONTES DE MARIA
0,00
29.908.682,00
100.401.018,00
130.309.700,00
MAGDALENA
0,00
6.050.647,00
100.644.266,00
106.694.913,00
135.607.600,00
8.122.000,00
151.537.589,46
295.267.189,46
CONSORNOC
31.370.996,00
149.739.054,00
148.546.241,00
329.656.291,00
VALLENPAZ
84.075.026,00
61.426.722,00
8.575.000,00
154.076.748,00
0,00
15.300.000,00
25.700.000,00
41.000.000,00
FUDAM
0,00
19.109.011,00
54.598.315,00
73.707.326,00
CRI
0,00
96.520.000,00
96.520.000,00
686.522.429,46
251.053.622,00
289.656.116,00
TOTAL
..
"'
Fuente. Cuadro elaborado por la CGR, con información
suministrada por el DPS.
1.227.232.167,46
MEDIO
PRODEPAZ
SALVADOR
MARRO
0,00
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33
®
'
CONTRALO RIA I¡
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Los gastos ejecutados
continuación:
por las diferentes
del crédito se detallan
Cuadro No. 21
Gastos por cateqorlas
VALOR US$
4.283.537,32
858.786,15
VALOR $
7.909.772.794.77
1.564.984.571,95
321.004,39
595.892.770,00
2.073.925,02
3.820.831.159,45
..7.537.252,88
Financiera
13.891.481.296,17
CATEGORIA
Cateqorla 1 (Obras, bienes y servicios)
Categoría 2 (Servicios de consultoría y
capacitación, fortalecimiento Institucional)
Categoría 3A (Costos operativos, gerencia,
monitoreo, evaluación UPC)
Categoría 3B (Costos operativos, equipo
administrativo, Organizaciones socias)
TOTAL
Fuente: Cuadro elaborado
categorías
..
a
por la CGR, con ínformaclón de Coordlnación
En total para las vigencias 2010, 2011 Y 2012, la inversión acumulada suma
eOL$13.891.4
millones para los componentes
A, 8 Y e, equivalentes a
US$7.537.252,88, es decir se ejecutó el 96,48% el crédito.
Las organizaciones socias y usuarias aportaron como contrapartida US$668. 732,41,
que a la tasa representativa suman 1.227,23 millones de pesos, equivalentes al
8,83% de los recursos ejecutados del crédito.
3.1.1.3. Ciclo presupuestal
Comportamiento
Cuadro NO.22
del presupuesto enJa Yigencia 2012
En millones de pesos
CONCEPTO
FUNCIONAMIENTO
INVERSION
TOTAL
PRESUPUESTO
APROPIACION
DEFINITIVA
COMPROMISOS
OBLIGACIONES
PAGOS
RESERVA
CUENTAS
POR
PAGAR
103.917,94
84.365,88
83.073,76
81.010,86
1.292,12
2.062,90
2.351.344,95
2.279.009,11
2.030.851,85
1.595.073,61
248.157,26
435.778,25
2,455.262,89
2.363.374,99
2.113.925,61
1.676.084,47
249.449,38
437.841,14
TOTAL
PRESUPUESTO
Fuente: DPS - Presupuesto
79,94%
77,96%
1,24%
1,99%
96,92%
86,37%
67,84%
10,55%
18,53%
96,26%
86,10%
68,26%
10,16%
17,83%
81,19%
FUNCIONAMIENTO
INVERSION
2012.
El Presupuesto del DPS en la vigencia 2012 tuvo el siguiente comportamiento: La
apropiación inicial fue de $2.117.258,7 millones y la definitiva de $2.455.262,8
millones; los compromisos al finalizar la vigencia 2012 fueron de $2.363.374,9
millones, que corresponden al 96,26% del presupuesto definitivo; las obligaciones de
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C .• Colombia
34
®
I
CONTRALO RIA
GENERAL
DE LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
$2.113.925.6 millones, que sobre el total presupuestado fue el 86,10% Y los pagos
de $1.676.084.4 millones, es decir, el 68,26% del presupuesto definitivo.
Al cierre de la vigencia fiscal del 2012, la Entidad constituyó reservas por $249.449.3
millones. De éstas, corresponden a Inversión $248.157.2 millones, 10,55% de lo
presupuestado, ya funcionamiento $1.292.1 millones, el 1.24%.
Las Cuentas por Pagar fueron de $437.841.1 millones, correspondiendo
$435.778.2 millones, y a funcionamiento $2.062.8 millones.
a Inversión
Hallazgo No. 11 Ejecución Presupuestal
De acuerdo con lo anterior, pese a haber alcanzado unos compromisos del 96,26%,
las obligaciones solo llegaron al 86.10% Y los pagos al 68.26%; esto quiere decir,
que la totalidad de los recursos no llegó a los beneficiarios a los cuales estaban
destinados.
La apropiación definitiva, $2.455.262,8 millones, está distribuida en funcionamiento,
$103.917.9 millones, que representan el 4,3%, e inversión $2.351.344.9 millones,
que corresponden
al 95,7%. Este último lo componen:
Construcción
de
Infraestructura Propia del Sector, por $558.543 millones; Divulgación, Asistencia
Técnica y Capacitación del Recurso Humano, $19.000 millones; Protección y
Bienestar Social del Recurso Humano, $1.590.286 millones (en este rubro se
encuentra el Programa Familias en Acción), siendo el valor más significativo en la
Inversión; Estudios de Pre inversión, $8.000 millones; Administración Control y
----Organización-Institucional
Para Apoyo a ta Administración del Estado, -$58:000 --millones; Coordinación, Administración, Promoción y/o Seguimiento de Cooperación
Técnica y/o Financiera para Apoyo a la Administración del Estado, $50.015.8
millones y Transferencias, $67.500 millones.
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35
CONTRALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
~ Apropiación Vs Compromisos.
Cuadro No. 23
Valores apropiados Vs. Compromisos
CONCEPTO
982.886.966,00
28.360.066.066,00
800.000.000,00
Fuente: Valores tomados de la ejecución del Presupuesto DSP vigencia 2012.
Del presupuesto definitivo de $2.455,262,89 millones, se dejaron de comprometer
$91.887.9 millones, el 3.7%, que si bien no es representativo dentro de la totalidad
del presupuesto, afecta la inversión social, por cuanto no se comprometieron en este
ámbito $72.335.8 millones, el 3,08%, valor que impacta programas importantes
como se observa en el cuadro anterior.
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36
®
'
CONTRALO R lA
GENERAL
DE LA
REPÚBLICA
CONTRALORlA DeLEGADA
SECTOR SOCIAL
~ Compromisos v/s Obligaciones
Cuadro No 24
Compromisos Vs. Obligaciones
Fuente:
Valores tomados de la ejecución del Presupuesto
DSP vigencia
Igualmente, de los $2.363.374,98 millones comprometidos,
no se obligaron
(Reserva) $249.449.3 millones (10.55%), correspondiendo
a Funcionamiento
$1.292 millones y a Inversión $248:t57:2 ñi'illohes-:'Oéntr'o'de Inversión los rubros" más significativos son: Implementación Obras Para la Prosperidad a Nivel Nacional
- FIP, $125.555.4 millones, el 33.17% de lo apropiado; Implantación De Un
Programa Red De Seguridad Alimentaria - RESA Región Nacional, $3.678.5
millones, el 32,20% de lo apropiado; Implementación Generación de Ingresos y
Proyectos Productivos Para Población Desplazada - APD.FIP., $6.786,7 millones, el
57,63% de lo apropiado.
Así mismo, el programa Implementación Mejoramiento Integral de Condiciones de
Habitabilidad Nivel Nacional - FIP, $10.000 millones, el 100% de lo apropiado, y
Fortalecimiento de Capacidades Locales y Regionales Para la Construcción
Colectiva de Condiciones de Desarrollo y Paz, $24.255,4 millones, el 83.93% de lo
apropiado, y Fortalecimiento de Capacidades Locales y Regionales para la
Construcción Colectiva de Condiciones de Desarrollo y Paz- Pagos Pasivos
Exigibles Vigencia Expirada, $289.53 millones, el 88.07%.
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37
--
-.-..
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTAALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Hallazgo No. 12 Planeación Presupuestal
De lo anterior, se infiere que la afectación de la inversión en $248.157.2 millones,
puede tener origen en una inapropiada planeación presupuestal, especialmente en
aquellos rubros donde la obligación fue mínima y el porcentaje del valor obligado
frente a lo comprometido es alto, quedando en reserva presupuestal, como se
observa el cuadro No. 24.
De lo obligado quedaron por pagar $437.841.1 millones, el 20.71 %. De este valor,
corresponden a inversión $435.778 millones, el 21,46% de lo comprometido:
Implementación Obras para La Prosperidad A Nivel Nacional - FIP $119.919,
millones, el 47,40% de lo apropiado; Implementación Obras Para La Prosperidad A
Nivel Nacional- FIP $180.000, el 100% de lo apropiado; Apoyo Emprendimientos de
la PPED Mediante El Acceso a la Ruta de Ingresos y Empresarismo Nacional,
$14.404 millones, el 55% de lo apropiado; Implementación Instrumento de Atención
Integral para Población Desplazada con Enfoque Diferencial - APD- previo concepto
DNP $13.500 millones, el 52.94% de lo apropiado, y Fortalecimiento
de
Capacidades Locales y Regionales Para la Construcción Colectiva de Condiciones
de Desarrollo y Paz con $4.169 millones, el 89.77% de lo apropiado.
Si bien los recursos pueden estar en cuentas por pagar, se establece que lo pagado
en la vigencia para algunos casos es mínimo.
Al revisar los soportes de la Reserva, se verificó que el valor de $36.9 millones del
contrato 081 de 2012, presenta diferencia entre lo apropiado y lo comprometido y no
corresponde a "Unaobligación toda vez que en la repuesta la entidad manifiesta que:
"Los documentos para su respectiva liquidación se allegaron a la entidad y actualmente
de liquidación para determinar el valor a liberar'.
se encuentra en proceso
Así mismo, la reserva correspondiente al Contrato 017 de 2011, con Radio
Televisión Nacional de Colombia RTVC, por $56.4 millones, no es la correcta, como
se desprende de la respuesta dada por la entidad, en la que se informó lo siguiente:
"Posteriormente el 30 de marzo de 2012 se adicionó el contrato con otro si No. 2 por $56.426.176. Es sobre este otro si,
que no habia facturación por parte de RTVC, En consecuencia a noviembre 28 de 2012, el valor pendiente por facturar era
de $30.666.400.00, correspondiente a los servicios efectivamente prestados"
~ Reservas Presupuestales y Cuentas por Pagar 2012
Hallazgo No. 13 Cuentas por pagar.
De las cuentas por pagar, $437.841.1 millones, el 40.56%, corresponden a inversión
$435.778.2 millones y a funcionamiento $2.062.8 millones. De la Inversión a
FONADE se le adeudan $236.527,8 millones, el 54.28%, lo cual indica que si bien
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38
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE
LA
CONTRALORIA DELEGADA
REPÚBLICA
SECTOR SOCIAL
corresponde a una obligación contractual y por ser FONADE un intermediario en la
contratación, los recursos no corresponden a un bien o servicio recibido.
Reserva constituida
al finalizar la vigencia 2011.
La reserva constituida fue de $333.363 millones, de los cuales correspondían a
funcionamiento $7.245.6 millones, ya inversión $326.117.4 millones. De lo anterior,
se efectuaron pagos por $301.943.2 millones, el 90.57%; se cancelaron reservas por
$23.468.1 millones, el 7.4%, y quedaron pendientes de pago $7.951,6 millones. Los
recursos dejados de comprometer ascendieron a $91.887.9 millones, el 3.71 % de lo
apropiado.
En cuanto a la cancelación de reservas por $23.468.1 millones, correspondían
funcionamiento $267,9 millones y a inversión $ 23.200,2 millones.
a
Hallazgo No. 14 Reserva 2011
Un total de $23.468.1 millones, es decir, el 7.4% de la reserva constituida en 2011,
no estaba adecuadamente justificada, especialmente en los programas de inversión,
entre otros, Implementación - Obras para la Paz - FIP. - Previo concepto DNP,
Implementación de Juntos Red de Protección Social para la Superación de la
Pobreza Extrema a Nivel Nacional FIP. Agua Potable España, Estabilización 1,
Estabilización 2, Reintegración y Reconciliación. Igualmente, quedaron pendientes
de pago $7.951,6 millones. Estas reservas se cancelaron con el correspondiente
trámite ante la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional.
Convenio 160 FONADE
Hallazgo No 15 Convenio
160
El DPS suscribió el convenio 160 del 20 de diciembre de 2011 con FONADE, por
valor de $181.026,48 millones, con una duración hasta el 31/12/2012; el cual, ha
sido modificado mediante tres Otrosíes. El valor actual, incluidas adiciones, es de
$263.071,17 millones, siendo la última la correspondiente al Otrosí No. 3 de fecha
12/12/2012, en el cual se adiciona el convenio inicial en $59.224 millones y se
prorroga hasta el 30 de junio de 2014. Los pagos a FONADE, están pactados así: un
50% del total del convenio, esto es $129.923.58 millones, valor que ya fue
desembolsado, y un 45% de cada proyecto previa entrega del informe de
estructuración Técnica y Financiera por parte de FONADE y aprobados por el
Supervisor del DPS; el restante 5% de cada proyecto, se desembolsa una vez
suscrita el acta de entrega y recibo a satisfacción de la obra por parte de beneficiario
final.
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39
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA DELECADA
SECTOR SOCIAL
En conclusión, los recursos ejecutados presupuestalmente en la vigencia 2011 y a
31 de diciembre de 2012, no corresponden a obras efectivamente entregadas a la
comunidad y recibidas a satisfacción, por cuanto en la actualidad aun está en curso
la estructuración de algunos proyectos.
~
Concepto.
Examinada la ejecución presupuestal del 2012 y del rezago de 2011 se pudo
establecer que la ejecución fue adecuada y las Cuentas por Pagar y la Reserva
presupuestal de la vigencia 2012 fueron debidamente constituidas y soportadas,
excepto por:
Las obligaciones
definitivo.
sólo llegaron al 86.10% Y los pagos al 68.26% del presupuesto
Se dejaron de comprometer $91.887.9 millones, el 3.71 %, que si bien no es
representativo dentro de la totalidad del presupuesto, afecta rubros importantes de
la inversión social.
La afectación de la inversión en $248.157.2 millones (ver cuadro No. 24), puede
tener origen en una inapropiada planeación presupuestal, especialmente en aquellos
rubros donde la obligación fue mínima. El porcentaje del valor obligado frente a lo
comprometido es alto, quedando en reserva presupuestal,
Las Cuentas por Pagar incluyen $236.527,8 millones, el 54.28%, que corresponde a
unaobliqación-contractual
con FONADE;mtermediario-en'la
contratación, porlo-que . -los recursos no corresponden a un bien o servicio recibido.
3.1.1.4. Población Beneficiaria Familias en Acción
Con el proceso de inscripción de familias llevado a cabo a finales de 2012 y
comienzos de este año, a 31 de marzo de 2013 el DPS informa que como resultado
del proceso se tienen los siguientes datos:
Cuadro No. 25
rama Más Familias en Acción
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®
I
CONTRALO RIA
CENERAL
DE LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
OELEGADA
SECTOR SOCIAL
El Programa Familias en Acción, hoy Más Familias en Acción, ha trazado como meta
del cuatrienio garantizar las transferencias condicionadas a 2.6 millones de familias
pobres vulnerables, desplazadas e indígenas.
Para la vigencia 2012, la meta establecida buscó garantizar la transferencia a 2.3
millones de familias. Se realizó liquidación aproximadamente a 2.081.433 familias
durante los 6 períodos, por $1.118.081.4 millones, lo que se debe principalmente a
incumplimiento de compromisos y al no cobro del incentivo por parte de algunas
familias.
Cuadro No. 26
L'IQUIid ación
.. f amiTlas P roorarna F amiTlas en A"ccion
DESPLAZADOS
Periodo
NUMERO
FAMILIAS LIQUIDADAS Y VALOR 2012
INDIGENAS
SISBEN NIVEL 1
VALOR
295.200 24.171.105.000
285.713 23.033.068.000
335.918 37.570.145.000
338.227 38.343.100.000
345.370 38.528.805.000
324.331 35.030.845.000
320.793 196.677.068.000
1
2
3
4
5
6
Total
NUMERO
VALOR
64.874 5.021.225.000
65.590 5.738.400.000
69.289 8.122.900.000
68.569 8.239.715.000
68.039 7.761.385.000
65.801 7.347.135.000
67.027 42.230.760.000
NUMERO
1.673.425
1.589.621
1.792.311
1.749.269
1.728.611
1.628.440
1.693.613
VALOR
111.533.735.000
105.525.300.000
175.257.385.000
170.353.330.000
165.421.115.000
151.082.735.000
879.173.600.000
TOTAL
NUMERO
PROMEDIO
VALOR
2.033.499
140.726.065.000
1.940.924
134.296.768.000
2.197.518
220.950.430.000
2.156.065
216.936.145.000
2.142.020
211.711.305.000
2.018.572
193.460.715.000
2.081.433 1.118.081.428.000
Fuente: OPS
A continuación se observa
distribución recursos:
la participación
de cada tipo de población
en la
Cuadro No. 27
..
Pa rtici
.. F amiTlas liuqut id a d as P rograma FamiTlas en A cerón
tctpacron
DESPLAZADOS
FAMILIAS LIQUIDADAS Y VALOR 2012
INDIGENAS
SISBEN NIVEL 1
Periodo
NUMERO
VALOR
NUMERO
VALOR
VALOR
NUMERO
Total
320.793 196.6n.068.000
15,4%
17,6%
67.027 42.230.760.000 1.693.613 879.173.600.000
3,2%
3,8%
81,4%
78,6%
TOTAL
NUMERO
PROMEDIO
VALOR
2.081.433 1.118.081.428.000
100%
100,0%
3.1.2. Control de Resultados
A finales del año 2011 se creó el sector de la Inclusión social y la reconciliación, el
cual tiene como fin de fortalecer la política social y de atención a la población pobre,
vulnerable y víctima de la violencia, así como la consolidación de territorios dentro
de una estrategia que garantice la presencia del Estado.
Mediante el artículo 170 de la Ley 1448 de 2011, se estableció que la Agencia
Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional se transformara en
Departamento Administrativo, como cabeza del nuevo sector.
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®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTORSOCIAL
Las actividades previstas en el Plan de Operativo para el año 2012 del Programa
Familias en Acción se enfocan al objetivo estratégico de la Entidad "Ejecutar
acciones de inclusión social, reparación y sostenibilidad en la población objeto de
atención del Sector" y el objetivo táctico, "Garantizar transferencias condicionadas
de Familias en Acción a 2.3 millones de familias pobres, vulnerables y desplazadas".
Estas se encuentran enmarcadas dentro del Plan Nacional de Desarrollo
"Prosperidad para todos" - 2010-2014, específicamente en lo consignado en el
Capítulo IV Igualdad de Oportunidades para la Prosperidad Social, lo que significa
lograr una sociedad con más empleo, menos pobreza y más seguridad.
El DPS en su plan operativo 2013 programó y ejecutó 11 actividades bajo las líneas
de de acción "entrega de subsidios condicionados", "inscripción de familias" y
"rediseño y mejoramiento", las cuales cumplió en un 88%.
Cuadro No. 28
PIan O)peratlvo Familias en Acción
Contratar
el
inscripciones
Inscripción de
Familias
proceso
de
Elaborar el documento técnico de
proyecciones de inscripción
Entrega
de
subsidios
condicionados
Realizar inscripciones
Realizar pagos familias pobres y
Realizar pagos
vulnerables
/
familias desplazadas
Elaborar documento de rediseño
Realizar foros de alcaldes
documento
Elaborar
divulgación y capacitación
Contratar los servicios de pagos
para
y
Rediseño
mejoramiento
... ..
..
Gestionar las acciones para ejecutar
el plan de compras
Realizar seguimiento a la ejecución
de la contratación
..
...
~
3.1.3. Control Financiero
El Balance de la vigencia 2012 presenta Activos por $549.723,34 millones, siendo el
rubro más representativo Deudores, con $493.167,89 millones, el 89,71% de los
activos.
El pasivo fue de $133,707 millones, compuesto, entre otros, por Cuentas por Pagar,
con $88.174,89 millones, que equivale al 66,62% del pasivo, y por Pasivos
Estimados, con $42.208,17 millones, que representa el 31,57% del pasivo.
Las Cuentas de Orden Deudoras fueron de $1.737,408 millones y la Acreedoras de
$2.239.446,10 millones.
Los ingresos fueron de $2.253.910.90 millones, representados mayormente en
Operaciones Interinstitucionales. Los gastos fueron de $1.724.056,95 millones,
siendo el más significativo el Gasto Público Social.
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CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR
)o-
SOCIAL
Deudores
La cuenta Deudores, con $493.167,89 millones, es decir, el 89,71% del Activo,
incluye Avances y Anticipos Entregados por $5.027,71 millones, siendo la cuenta
más representativa Recursos Entregados en Administración, con $485.663,55
millones, el 88,35% del total del Activo. De éstas, las subcuentas analizadas fueron
Anticipos para Adquisición de Bienes y Servicios y Proyectos de Inversión, con
$5.027.71 millones; Recursos en Administración, con un saldo de $417.731 millones,
y Encargo Fiduciario, con un saldo de $67.932,49 millones.
)o-
142012 Y 142013 Anticipos para adquisición de bienes y servicios y proyectos
de inversión:
Del saldo de $5.027, 71 millones, corresponden a recursos del Fondo de Inversión
para la Paz - FIP, $4.630,75 millones, representados en 58 contratos de la cuenta
1420 FIP por $46.307,56 millones y en 4 contratos DPS por $396,95 millones.
Hallazgo No. 16 Anticipos para adquisición de bienes y servicios y proyectos
de inversión.
Los Anticipos para adquisición de bienes y servrcros y proyectos
presentan incertidumbre de $581,79 millones, sobre los saldos de:
de inversión
CONSORCIO CONSTRUCCION DE VIAS (Contrato No 609 de 2006), por $114.52
.millones, dada la-antigüedad del contrato-por la no recuperación de los recursos:-En-'"
su respuesta a la observación la Entidad manifiesta que "Se tiene previsto llevarlo a
consideración del próximo Comité Técnico de Sostenibilidad Contable .. ."
En lo relacionado con el CONSORCIO INTERVENTORíA DE VIAS (Contrato No.
675 de 2006), con un saldo de $6.45 millones, dada la antigüedad del contrato y
poca posibilidad de la recuperación de los recursos, como lo corrobora la respuesta
de la Entidad, en la que señaló que "se tiene previsto llevarlo a consideración del próximo Comité
Técnico de Sostenibilidad Contable".
En el Contrato No 620 de 2006, cuyo saldo contable es de $63.85 millones, por
cuanto no hay certeza que el saldo sea realmente un recursos a favor del DPS, al
punto que la Entidad informa que "es viable que existan saldos a favor de ambas partes".
ESTUDIOS TÉCNICOS Y CONSTRUCCIONES
LTDA, con saldos de $21.40
millones y $18.09 millones, por los contratos de Interventoría 268 y 271 de 2009,
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
respectivamente,
lo que difiere de lo reportado por el Grupo de Trabajo
Infraestructura y Hábitat, quienes afirman que la deuda es de $49.94 millones del
contrato 268/2009 y de $42.22 millones del contrato 271/2009, a favor del
contratista.
HODRFIP Contratos 276/09 y 274/09, suscritos con saldos Deudores de $200.7
millones y $156.74 millones. Debido a que los interventores no entregaron
información, no hay certeza del complimiento del objeto contratado, como tampoco
de los valores pagados por el DPS y legalizados por el Contratista y, por ende, del
saldo a favor del DPS. Por lo anterior, el saldo de los dos contratos descritos que
suman $581,79 millones, presenta incertidumbre.
Cuadro No. 29
Resumen de saldos revisados
i;l
BENEACIARlO
Consorcio Construccion de Vias
PROGRAMA
¡.T
CONTRATO ..•.
FECHA GIRO
,,,7
En pesos
SALDO
L.é".
Infraestructura y Habitat
609/06
feb-07
Consorcio Interventoria de Vias 2006
Infraestructura y Habitat
675/06
mar-07
114.529.775,00
6.459.045,00
Jorge Alberto Isaac Cure
Infraestructura y Habitat
620/06
abr-07
63.850.733,40
21.405.306,00
Estudios Técnicos y Construcciones
Uda
Proyectos Especiales
CONT 268/09
feb-10
Estudios Técnicos y Construcciones
Uda
Proyectos Es peciales
CONT 271/09
feb-10
18.098.436,00
Consorcio Hidrofip
Proyectos Es peciales
CONT 276/09
feb-10
200.703.576,00
Consorcio Hidrofip
Proyectos Especiales
CONT 274/09
feb-10
156.749.758,00
Fuente: DPS - Contratos
~
142402 Deudores Recursos entregados en administración.
De los Recursos Entregados en Administración, $417.731 millones, corresponden
$67.016,87 millones al DPS, y al Fondo de Inversión para la Paz -FIP $350.714,19
millones, por saldos de 116 contratos suscritos para los programas de Laboratorios
de Paz II y III Y Desarraigados I y 11, Resa DPS, Generación de Ingresos DPS,
Desarrollo de Paz y Estabilidad, Cordón Ambiental.
Hallazgo No. 17 Deudores Recursos
Entregados
en Administración
DPS, FIP.
Existen proyectos en curso entre 2006 y 2010, con saldos deudores por $11.995,35
millones de los proyectos Laboratorios de Paz II y 111 Y Desarraigados I y 11, que
corresponden a convenios de financiación ALA/2003/005-757, ALA/2004/017-668,
REH/2005/017 -666 y REH/2006/018-444, respectivamente, y cuyos giros se hicieron
en su mayoría en esas vigencias y fueron auditados por el donante y declarados no
elegibles.
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CONTRALORIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRAtORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Conforme a la respuesta entregada por el DPS, los saldos que componen el valor
descrito "fueron declarados como no elegibles en la ejecución de los proyectos Laboratorios de Paz 11y IIIY
Desarraigados I y 11,de conformidad con las auditorías de verificación de gastos que fueron realizadas al
finalizar cada uno los contratos firmados en virtud de dichos convenios, de conformidad con lo establecido en la
Guía Práctica de la Unión Europea vigente para estos convenios y/o contratos". También se afirmó: "la
verificación de gastos es una obligación que emana de los convenios de financiación, que para el caso de las
subvenciones se pacta tanto en las condiciones particulares artículo 4, como en las condiciones generales
artículos 15 y 16, luego no son de consulta en la Guía, sino en el cuerpo de los contratos. Vale la pena aclarar
que para el caso de Segundo Laboratorio de Paz, se habla de una Auditoria Final, que fue contratada por la
Unión Europea para el Programa como tal, consagrada en el numeral 111.2.9 Finalización del Proyecto,
correspondiente a las Disposiciones Técnicas y Administrativas (DTAs) del Convenio de Financiación. En tanto
que para el Tercer Laboratorio de Paz, se habla de verificación de gastos en el caso de las subvenciones
consignadas como requisito previo para el último desembolso en el artículo 4, de las Condiciones Particulares
del Contrato de Subvención y una Auditoria para el Programa como tal, que puede ser consultada en el artículo
111.2:6:2de las DTAs".
Así mismo, se informó lo siguiente: "el control ex post de que trata el arto 1 del anexo 4 a los
contratos de subvención, durante 7 años se realizaron negociaciones con la Unión Europea a través de su
delegación en Colombia, y en dichas negociaciones el gobiemo colombiano planteo la posibilidad de que dichos
gastos no elegibles fueran condonados en atención a la naturaleza misma del programa. Es así como se obtuvo
la respuesta por parte de la Comisión Europea, que dicha deuda no se condonaba y que se debía realizar el
reintegro (... ) Por lo anterior, es preciso señalar que como no se realizó la condonación total de la deuda, que
hubiera permitido la liquidación bilateral de los contratos de subvención (art. 11 ley 1150 de 2007), La Entidad
esta avocada a iniciar acciones de repetición y consecuentemente a solicitar la liquidación a través de la
jurisdicción contenciosa administrativa.
Respecto de los no finiquitados del Tercer Laboratorio de Paz, el Convenio de Financiación termino su vigencia
"8131 de diciembre de 2011 y comenzó el periodo de veriñcación expostde lossiete eñoscontadosapártr
der
último desembolso realizado por la comisión europea.
En este sentido, de los 103 contratos de subvención suscritos con base en este proyecto programa, se han
iniciado las gestiones para lograr establecer el importe final, motivo por el cual ya procedimos al envío de las
cartas de solicitud de reintegro a los beneficiarios de las subvenciones que debían reintegrar los recursos, e
incluso como se evidencia en los anexos se ha reiterado dicha solicitud.
Ante la respuesta negativa de los beneficiarios, se iniciará la declaración de incumplimiento, afectación de
garantías y posiblemente liquidaciones unilaterales, con el fin de que el Gobiemo Colombiano en ejercicio de las
acciones de repetición, pueda recuperar los recursos adeudados por dichos beneficiarios"
Para la CGR son claras las circunstancias en las cuales fueron celebrados los
convenios, aunque observa que en el DPS, o la entidad antecesora, no se tomaron
medidas de control que permitieran tener certeza sobre los gastos que podían tener
elegibilidad por la auditoría del donante, pues únicamente se esperó a que se
declararan no elegibles, hecho que afecta el gasto del DPS, pues habiendo hecho el
contrato, es el responsable de asumirlos y/o de adelantar el trámite de reembolso o
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CONTRALORIA I¡
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
cobro por la vía jurídica,
ejercicios anteriores y de
cobro, con el agravante de
no se exigen, por cuanto
Europea.
hecho que ha generado continuos ajustes al gasto de
manera tardía la incoación de procesos de reintegro o
que no existen pólizas de seguros, las que según el DPS
no están contempladas en los acuerdos con la Unión
Lo expuesto se ratifica en los ajustes a Ejercicio hechos por el DPS en 2012 por
$8.566,85 millones, correspondientes a Devoluciones a Entidades Cooperantes
(Unión Europea) de los proyectos de Desarraigados 1, Desarraigados 11, Laboratorio
de Paz II y laboratorio de Paz 111.
En conclusión, el saldo de $11.995.35 millones presenta incertidumbre y puede
repercutir en el Estado de Actividad Financiera Económica y Social EAFES del DPS
en el valor señalado, por cuanto los recursos girados por éste y financiados por la
Unión Europea UE, al no ser avalados como gastos, correrían como gasto del DPS,
de no producirse la devolución.
~ RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
Hallazgo No. 18 Recursos Entregados en Administración
FIP.
FIP
De los recursos entregados por el FIP por valor de $11.187,5 millones, existen
inconformidades por $796,4 millones, así: Incertidumbre por $322,9 millones,
sobreestimación de $175,8 millones y Subestimación de $297,7 millones, por las
razones que a continuación se detallan:
El Convenio 022/00, con saldo deudor de $59.8 millones, está subestimado en por lo
menos $4.4 millones. Según el acta de liquidación del 23 de septiembre de 2011 se
comprometió el contratista a reintegrar al Tesoro Nacional en tres contados, de los
cuales ha reintegrado dos, quedando pendiente el último pago por valor de
$62.728.276 que se vence el 20/12/2013, más el IPC "a partir de la fecha que inicia el
plazo del pago de la segunda y tercera cuota". También sobrestiman $4.0 millones
varios ítems, ajustados contablemente en 2013.
El convenio 286/09, con saldo de $84,55 millones, presenta incertidumbre, debido a
que a la fecha no se han liquidado los contratos, lo cual se afirma con la respuesta
del DPS sobre el particular, "Larazónporlacualnosehanefectuado
latotalidadde+pagosa terceros,
es el no cumplimiento
de losrequisitosmínimosparael pagofinalde retenciónen garantíaporpartede los
contratistas,
enespecial,la presentación
depazy salvosnecesarios
parala liquidación
decontratosdeobra.Se
esperaliquidarelconvenioal30 dejunioconelfindedepurarcompletamente
lapartidapendiente".
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CONTRALO RIA
GENERAL
DE
CONTRALORIA DELEGADA
LA REPÚBLICA
SECTOR SOCIAL
Los convenios 533/07 y 016/10 presentan subestimación de $289.2 millones en el
convenio 533/07, con saldo de $1.796,63 millones, y sobrestimación de $175.8
millones en el convenio 016/10, con saldo de $9.008 millones. Los valores antes
citados fueron ajustados en enero de 2013.
El convenio 119/09, con saldo de $188,20 millones, presenta Acta de Liquidación
Bilateral del 29 de agosto 2012, debidamente suscrita por las partes. En dicho
documento se estableció un acuerdo de pago por parte de la entidad operadora,
quien asumió la obligación de reintegrar a la Dirección del Tesoro Nacional en los
meses de noviembre y diciembre de 2012 la suma no ejecutada. A la fecha, el
contratista ha incumplido la obligación pactada en el acta de liquidación, lo que
quiere decir que el valor no ha sido reintegrado a la Dirección del Tesoro Nacional.
Según la respuesta del DPS "Se decretaronlas accionesjudicialespertinentescontrala entidad
operadora
porel noreintegro
delosrecursos",
por lo anterior el saldo presenta incertidumbre.
El convenio 195067/08, por valor de $50,23 millones, a la fecha no presenta acta de
liquidación. Según el DPS "seestánadelantando
lasgestionespertinentes
parallevara caboel actade
cierrefinal,con el cual se ordeneel reintegroo la legalizaciónde estosrecursos";no obstante, se
presenta incertidumbre por falta de oportunidad en la liquidación.
Cuadro No. 30
Contratos verificados FIP
En pesos
Administradora
Convenio
SECAS
022/00
GENSA
286/09
ICETEX
533/07
ICETEX
JKUf",crus,
ASESORrAS
CULTURALES,
Valor
dic-03
.dlc,10
84.557.414,30
1.796.639.533,49
016/2010
mar-10
9.008.067.401,76
119/09
nov-10
188.207.729,00
abr-08
Incertudumbre
••ol>re
Estimación
Subestimación
59.830.230,00
--
dic-09
195067/08
FONADE
Otros
Fecha Giro
50.233.828,50
4.400.000,00
--~..
84.557,414,30
-
__ - ._ ~ ._0"
289.300.000,00
175.800.000,00
188.207.729,00
50.233.828,50
va ores
TOTASL RECURSOS
ENTREGADOS
EN ADMINITRACION
FIP
11.187.536.137,05
322.998.971,80
175.800.000,00
297.700.000,00
Fuente: DPS - Contratos.
~ ENCARGO FIDUCIARIO - FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN
Presenta un saldo de $67.932,49 millones, que
2465/2004, 305/2011, 255/2005 Y 1005-09-435-2011.
lo componen
los contratos
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47
._
CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Cuadro No. 31
Encargos fiduciarios
VIa ores en pesos
Nro.
PROGRAMA
FECHA
VENCIMIENTO
CONTRATO
I FIDUCIARIA
1
OBRAS PARA LA PAZ - FIDUOCCIDENTE
Contrato 2465 de Junio 11 de 2004
2
PARA
LA PAZ - FIDUPETROl
OBRAS
Contrato 255 de Abril 15 de 2005
3
EMPLEO EMERGENCIA
- FIDUPREVISORA
Fondo Nacional de Calamidades
Colombia
de
Humanitaria
Contrato
1005-09-435-2011
Agosto 18 de 2011.
4
TIERRA
FAMILIAS
EN
SU
FIDUOCCIDENTE
SA Contrato 305/2011
TOTAL
Marzo 23/07
Marzo 15/2011
-
Octubre/2013
Diciembre
31/2013
SALDO
OBSERVACIONES
231.965.602,45
la liquidación
Se encuentra vencido.
por parte del GT Infraestructura
no ha
sido solicitada.
601.382.092,99
la liquidación
Se encuentra vencido.
por parte del GT Infraestructura
no ha
sido solicitada.
8063.066.104,99
59.036.076.640,0
En ejecución.
(No es del DPS)
En ejecución.
67.932.490.440,43
Fuente: DPS - Contratos.
En lo relativo a OBRAS PARA LA PAZ, Contrato 2465 de junio 11 de 2004, con
saldo de $231,96
millones, conforme a conciliación de la cuenta a 31 de diciembre
de 2012 se concluye que existe una diferencia de $164,74
millones entre el saldo
contable y la fiducia; igualmente, el valor reflejado en contabilidad presenta
incertidumbre por cuanto no hay certeza de la recuperación de los recursos.
Lo anterior lo reafirma la respuesta del DPS en referencia a la liquidación iniciada
con acta del 31 de julio de 2008 y 21 de enero de 2010, en la que manifestó que "por
trámites jurídicos que se estaban llevando por la. F.Lduciaria..como entidad. contratante; los valores. existentes
como saldo en la Fiduciaria fueron constituidos como provisión de recursos, con el fin atender el pago de
posibles condenas y demás costos y gastos que pudieran derivarse de los litigios en curso".
Adicionalmente, se indicó que "El valor que por concepto de remuneración señala la presente cláusula,
en ningún caso incluye los costos y gastos que se deriven de cualquier tipo de reclamación judicial, extrajudicial,
o de la convocatoria de tramites arbitrales que se encuentren en curso o surjan con posterioridad a la firma del
otrosi No 5".
En lo referente a Obras Para La Paz, Contrato 255 de Abril 15 de 2005, con saldo de
$601,38
millones, se presenta incertidumbre, por la existencia de procesos en contra
del DPS, para lo cual se tienen destinados estos recursos. Lo anterior lo corrobora
en la respuesta del DPS, en la que se informó lo siguiente: "El Contrato que se encuentra
totalmente ejecutado, con una fecha de Vencimiento 15 de Marzo de 2011, en el marco del cual se suscribieron
aproximadamente 406 contratos derivados, a hoy se cuenta con toda la documentación para elaborar el acta de
liquidación parcial e igualmente se está tramitando el reintegro de los recursos no ejecutados. Por otro lado
existen en el momento unos procesos judiciales en curso, que impiden el trámite de las liquidaciones definitivas".
En lo atinente a Empleo Emergencia, Contrato 1005-09-435-2011
de agosto 18 de
2011, con saldo de $8.063
millones, se está sobrestimando por no pertenecer al
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48
®
'
CONTRALO RIA
GENERAL
DE LA
REPÚBLICA
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
DPS, hecho que se corrobora en la respuesta del DPS, en la que se indicó: "Que este
encargo fiduciario no ha sido constituido por el DPS, sino el Fondo Nacional de Calamidades, Colombia
Humanitaria en virtud del convenio interadministrativo No 1005/09/435.2011 de agosto 18 de 2011 para la
ejecución del programa, en este sentido el responsable de la Fiducia es Colombia Humanitaria y por
consiguiente esta entidad o la misma fiducia podrán certificar".
Cuadro No. 32
Cuadro comparativo Fiducias
En oesos
Nro.
1
2
3
4
Fe::HA
PROGRAMA / FIDUCIARIA
V8IICIMI8IlTO
CONTRATO
OBRAS PARA LA PAZ - FIDUOCCIDENTE
Marzo 23/07
Contrato 2465 de Junio 11 de 2004
OBRAS PARA LA PAZ - FIDUPEfROL Contrato
Marzo 15/2011
255 de Abril 15 de 2005
- -,lJlJI-'t<l::V'::>LJKA
onoo
ItM 'Lt:U
Nacional de Calarridades Colorribia t-I.Jrrenrtaria
oct-13
Ir~n""'n 1 nn~_nQ_ .~~_ ?n11 nQ '" nno'n 1 R nQ
FAMILIAS EN SU TIERRA -FIDLOCClDENTESA Dcien1xe
Contrato 305/2011
31/2013
TOTAL
Hallazgo No. 19 Encargos
SALDO
OBSERVACIO
NES
Se encuentra
vencido. La
Se encuentra
601.382.092.99
vencido. La
It:n ejeCuclon.
8.063.066.104.99 (No
es
del
231.965.602.45
INCERTIDUIIIBRE
Sobrestimaci6n
231.965.602.45
601.382.092,99
8063.066.104,99
I DI-"'S\
59.036.076.640,00
67.932.490.440,43
En ejecución.
833.347.695,44
8.063.066.104,99
Fiduciarios
El saldo de Encargos Fiduciarios de $67.932,49 millones, presenta incertidumbre de
$833.34 millones, debido a que en el Contrato 2465/2004, con saldo de $231,96
millones, a diciembre de 2012 no había finalizado la liquidación; además, el contrato
255 de 2005 de Obras Para La Paz, con saldo de $601,38 millones, debido a que
existen procesos judiciales que impiden la liquidación definitiva.
De otra parte, existe sobrestimación de $8.063 millones, por cuanto el Contrato
1005-09-435-2011 de Empleo Emergencia, no son recursos del DPS sino del Fondo
Nacional de Calamidades Colombia Humanitaria.
Hallazgo No. 20 Construcciones
en Curso
El saldo, por valor de $31.408,52 millones, está subestimado en $5.468,94 millones,
debido a que el convenio 042/2011 con el Departamento de Santander presenta
legalizaciones por $5.275,66 millones frente al saldo de $3.059,64 millones.
Igualmente, el convenio 034/2011 suscrito con el Municipio de Montería, con saldo
de $1.203,21 millones, presenta legalizaciones de $3.566,14 millones, valor fue
recibido y contabilizado en enero de 2013, por lo que se subestima la cuenta 1615
"propiedades, planta y equipo - construcciones en curso" y sobrestima la cuenta
1424 "recursos entregados en administración".
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49
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
>-
Otros activos
Hallazgo No. 21 Bienes en almacén
La Cuenta Cargos Diferidos, con un saldo de $2.731,51 millones, que corresponde a
bienes de consumo, papelería, útiles de escritorio, repuestos, accesorios y similares,
registra alto volumen en Almacén, que supera las necesidades a corto plazo del
DPS, el cual según la respuesta corresponde a que "Se hizo solicitud de insumos para tener en
existencia y no desabastecer la atención de pedidos de las diferentes dependencias de la Entidad. El DPS
incluyó en los Servicios Compartidos el suministro de los elementos necesarios para atender a las Entidades
adscritas, por tanto se aprovisionó el almacén en función de este acuerdo". No obstante lo anterior, se
observa que no hubo un adecuado control del stock de inventario, dado que no se
suspendieron los pedidos cuando cesó la obligación con los adscritos; además,
existe contrato de outsoursing, cuya finalidad es mantener bajos estándares de stock
en Almacén.
3.1.4. Control de legalidad
La contratación suscrita en la vigencia 2012 por el
modalidades ascendió a 2.535 contratos por $1.563.823.3
a la contratación para el Programa Familias en Acción
$232.528.6 millones, que representan aproximadamente
contratación de la Entidad, como se detalla en el siguiente
DPS en sus diferentes
millones, correspondiendo
nueve (9) contratos por
el 15% del valor de la
cuadro:
Cuadro No. 33
DPS vigencia .2.0.12
SELECTIVA DE LA CONTRATACION
Pesos
:
Contratos
I\IIodalidades
Concurso de Meritos
Invitación Mínima
Cuantía
Licitación
Contratación Directa
Selección Abreviada
Selección por Puntaje
Total
Fuente: Información
Programa Familias en Acción
Contratación DPS
Valor
No.
Contratos
Valor
No. Contratos
1.232.430.543
2
2.137.640.398
67
..
suministrada
13
2.418
19
16
2.535
38.965.857.297
1.236.010.693.184
10.454.397.453
275.022.343.741
1.563.823.362.616
9
9
232.528.639.707
232.528.639.707
el DPS
Hallazgo No. 22 Contrato 066 de 2012 (O)
El 26 de diciembre de 2012 se suscribió el contrato de prestación de servicios 066,
por $1.800 millones, con el objeto de "Prestar los servicios de custodia, alistamiento,
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50
CONTRALORiA DELEGADA
SECTOR
SOCIAL
embalaje, empaque y distribución del material de capacitación y operativo de
Familias en Acción de acuerdo con los listados de distribución a cada uno de los
municipios del país y a las zonales de la ciudad de Bogotá, en los cuales Más
Familias en Acción tiene cobertura y prestar los servicios de recolección, captura,
digitalización, indexación, conformación de la carpeta digital y la posterior devolución
del material procesado al municipio respectivo".
En el contrato se estipuló como fecha de terminación el 31 de diciembre de 2012, a
partir del cumplimiento de requisitos de perfeccionamiento y ejecución (Pólizas
aprobadas el 28 de diciembre). Mediante Otrosí 1 del 28 de diciembre de 2012 se
prorrogó hasta el 30 de junio de 2013.
La anterior situación denota deficiencias en la planeación de la contratación,
teniendo en cuenta que en 4 días era imposible ejecutar el objeto contractual; es
decir, lo único que se hizo durante la vigencia para la cual se apropiaron los recursos
fue comprometerlos.
Observación con presunto alcance disciplinario, de conformidad con lo previsto en el
numeral 31 del arto 48 de la Ley 734 de 2002.
3.1.5 Evaluación de los Mecanismos de Control Interno
La evaluación final del sistema de control interno arrojó una calificación de 1,505, lo
que significa que el sistema presenta deficiencias, tal como se detalla a
continuación.
Cuadro No. 34
Elaboró: Comisión auditora CGR.
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CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
y Control Interno Contable
El control interno contable debe propender por que la información contable de las
entidades logre las características de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad a
que se refiere el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública.
El Ente Contable Público debe ser consciente de que la gestión de cada una de las
dependencias se debe reflejar en los estados contables y que el esfuerzo no es
exclusivo del Director General, Subdirección Financiera y Oficina de Control Interno,
sino que le compete a cada una de la diferentes áreas la producción, verificación y
tramite de la información financiera de forma veraz y oportuna, sin la cual no es
posible obtener registros contables razonables.
Por lo anterior y teniendo en cuenta que todas las dependencias del DPS que se
relacionan con la Subdirección Financiera como proveedores de la información
tienen el compromiso de suministrar los datos que se requieran, en el tiempo
oportuno y con las características necesarias, de tal modo que estos insumas sean
canalizados y procesados adecuadamente, la Entidad carece de una política
institucional que señale el compromiso de cada una de las dependencias, en el
sentido de facilitar la información que corresponda al proceso contable.
Hallazgo No. 23 Información contractual SICON
Verificada la relación de contratos vigentes en 2012 suministrada a la CGR, no se
registró el Contrato 202/2009, suscrito con el-Municipio Ciénaga de Oro por $228,21
millones. Igualmente, carece de información necesaria para el seguimiento a la
contratación, por cuanto, no revela la realidad financiera del contrato o convenio, el
valor de anticipo, adiciones, lo pagado, lo legalizado y los saldos a pagar. Tampoco
se revela el estado del contrato, pues cuando ha sido liquidado pero presenta
controversias jurídicas, el mismo no aparece en el aplicativo.
Hallazgo No. 24 Reporte de información
financiera
Teniendo en cuenta que el Área Financiera depende de los proveedores de la
información, se observa que las falencias detectadas en los registros financieros,
que dieron origen a los hallazgos contables, obedecen a inexactitud, falta de
oportunidad y errores en el suministro de la información por las dependencias
fuente, en especial en lo referente al seguimiento financiero y presupuestal de los
contratos y convenios por parte de los supervisores y/o interventores.
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c.. Colombia
52
®
'
CONTRALO RIA
GENERAL
DE LA REPÚBLICA
CONTRALORfA
OELEGADA
SECTOR SOCIAL
3.1.6. Evaluación del Seguimiento al Plan de Mejoramiento
En la evaluación de seguimiento al Plan de Mejoramiento, se verificó el nivel de
cumplimiento y avance del Plan suscrito por el DPS, conforme a la metodología
definida para tal fin en la Resolución 6368 de 2011 expedida por la CGR y conforme
a la Directiva presidencial No. 03 de abril 3 de 2012. Sobre el mismo, la CGR no
emitió pronunciamiento de coherencia y legalidad, por cuanto su cumplimento se
evalúa en el proceso auditor, en virtud del rol de evaluador independiente.
El Plan único de Mejoramiento suscrito por el Departamento Administrativo para la
Prosperidad Social - DPS el 3 de septiembre
de 2012, contiene las acciones
correctivas presentadas por el DPS para subsanar los 51 hallazgos evidenciados en
los informes de auditoría correspondientes a la vigencia 2011 y anteriores y las
auditorias especiales de la vigencia 2011 a los Créditos BIRF- CO 7781 y 7619 Y a
generación de ingresos, como se detalla a continuación:
Cuadro No. 35
C onso lid
.
azgos PIan d e M eiorarniento
I a d o H a 11
Vigencia
No. Hallazaos
2011 v anteriores
29
Especial Crédito BIRF-CO 7781
2011
6
Especial Crédito BIRF-CO 7619
2011
4
Especial Generación de Ingresos
2011
12
Auditoria
Regular
Total
51
Según la evaluación efectuada al Plan de Mejoramiento por la Oficina de Control
Interno, con corte a 31 de marzo 2013, se reporta un cumplimiento del Plan del
95.64% y un avance del mismo del 23.37%.
La CGR efectuó revisión de los soportes del cumplimiento de las metas del Plan. Las
metas que estaban previstas finalizar a 31 de marzo de 2013 se cumplieron, con
excepción de 3, correspondientes a los hallazgos 12,20 Y 36.
Por lo anterior, se concluye que hay un seguimiento adecuado por parte de la Oficina
de Control Interno al avance del Plan de Mejoramiento. Los cumplimientos
reportados cuentan con los respectivos soportes. A marzo 31 de 2013, el Plan
reporta un cumplimiento del 95.64% y un avance del 23,37%.
3.1.7. Informe Culminación de la Gestión
Durante la vigencia 2012, el DPS no presentó relevo en la Dirección de la entidad,
por lo que no existen elementos para adelantar evaluación a la terminación de la
gestión.
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53
®
'
CONTRALORIA
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
I
CONTRALOR[A
DELEGADA
¡ SECTOR SOCIAL
3.1.8. Atención de Denuncias
Durante el proceso auditor no se recibieron quejas, denuncias u otras solicitudes,
por lo que no se presentan actuaciones al respecto.
3.1.9. Seguimiento a Funciones de Advertencia
};;>
Programa Familias en Acción
Se solicitó al DPS que informara las acciones adelantadas para minimizar los
riesgos, en lo de su competencia, referentes a la Función de Advertencia emitida por
la CGR a los alcaldes distritales y municipales del país, extensiva al DPS y al DPN,
acerca del riesgo que genera para el Programa Mas Familias en Acción "la falta de
veracidad de la información recaudada por la Oficina del Sisben de cada ente
territorial, lo cual puede originar la inclusión en el programa de familias que no
reúnen la condiciones jurídicas para acceder al incentivo así como la exclusión de
aquellos que más lo necesitan, situación que constituye un incumplimiento a los
fines del Estado Social de Derecho".
En respuesta, la Entidad informa que emitió la Circular No. 5 suscrita por el Director
del DPS el primero de febrero del año en curso, en la que se solicita a los
mandatarios distritales y municipales fortalecer los mecanismos para la identificación
de los beneficiarios del Programa Familias en Acción.
};;>
Constitución de reservas presupuesta les y solicitud de autorización de vigencias
Futuras
La función de advertencia hace referencia a la planeación presupuestal, enfatizando
en que las' apropiaciones se ejecuten en su totalidad durante la vigencia fiscal
correspondiente, en aras de preservar el principio de anualidad. Se indicó que en los
últimos meses del año se consuman las apropiaciones, como forma de mostrar
ejecución y evitar pérdida de apropiación, pero sin hacer una debida planeación
presupuestal, toda vez que los bienes y servicios son recibidos en la vigencia fiscal
siguiente.
La CGR advierte que el Gobierno Nacional ha incumplido con el recorte del
presupuesto cuando la reserva supera los límites en inversión y funcionamiento.
Igualmente, se advirtió sobre la adquisición de compromisos que superan la vigencia
sin contar con la autorización de vigencias futuras, como también, sobre la
constitución de patrimonios autónomos, fiducias y convenios interadministrativos,
para trasladar recursos del presupuesto de manera que parezcan ejecutados.
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54
®
'
CONTRALO RIA
eONTRALORIA OELEGAOA
GENERAL
SECTOR SOCIAL
DE
LA REPÚBLICA
El seguimiento de lo anteriormente
3.1.1.3. Ciclo presupuestal.
expuesto
se puede observar en el capítulo
Aseguramiento y legalización de bienes
);>
Se advirtió sobre la responsabilidad de asegurar fondos, bienes y valores, cuya
condición sine qua non es que los bienes muebles e inmuebles estén contabilizados
y titulados; por lo anterior, se verificó la contabilización de los bienes del DPS y las
correspondientes pólizas que los amparan, encontrándolos ajustados a la norma.
);>
Fiducia mercantil.
La CGR advirtió a las entidades que en la actualidad tienen un gran número de
recursos públicos fideicomitidos en entidades fiduciarias que no han presentado
variación durante los últimos tres años (2009-2011), muchos de los cuales están
apareciendo como recursos ejecutados dentro de las entidades, lo cual presenta un
costo de oportunidad y un costo generado por concepto de administración.
El DPS mantiene recursos en fiducia, los cuales presentan continuo movimiento, es
así como en la vigencia 2012 su saldo inicial era de $78 millones y el final de $67,9
millones. Durante la vigencia se debitaron recursos por $321.7 millones y se
acreditaron por $381.8 millones.
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CONTRALORIA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
ANEXOS
Anexo No. 1
Contrato 48. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción familias
indígenas
Valor 12
Valor estudio de mercado
Alquiler de computadores
Alquiler de scaner
Alquiler de impresoras
Valor 1
semanas
2.670.127
9.077.562
5.771.493
Impresión de Carnés y
entrega directa en el
municipio (1)
Alquiler lector de código
bidimensional
semana
222.511
756.464
480.958
370
370
842.400
70.200
Director de Proyecto
17.250.000
1.437.500
Coordinador
12.075.000
1.006.250
Servicio técnico
de zona
5.004.417
417.035
Supervisión del proceso
Otros gastos (2)
3.760.500
313.375
1.004.911.148
83.742.596
178.352.366
14.862.697
566.045.455
47.170.455
Transportes y gastos de
desplazamiento
Conectividad
Insumos para red eléctrica
y lógica
Montaje y desmontaje
de la
solución técnologica
Información
Sub total otros gastos
No. Municipios
Valor municipio
..
51.036.617
4.253.051
2.668.527
222.377
150.251.176
197
762.696
(1) Este valor se multiplica por el número de familias potenciales
(2) Se tomó el valor para la zona y se dividió entre el número de municipios
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56
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR
SOCIAL
Anexo 2
Contrato 48. Proyección de requerimientos inscripción de familias indígenas
DEPARTAME
NTO
MUNICIPIO
LA GUAJIRA
CaRDaBA
LA GUAJIRA
CaRDaBA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
LA GUAJIRA
SUCRE
CaRDaBA
RIOHACHA
CHINU
MAlCAO
SAN ANDRES DE SOTA\i1
ALBANIA
BARRANCAS
HATONUEVO
MANAURE
URIBIA
SAN ANTONIO DE PALMI
TUCHIN
POTENCIALES
AINSCRI8IR
INDtGENAS
DíAS
INSCRIPCiÓN
8.552
2.355
8.578
6.011
1.615
1.186
851
3.421
15.370
2.202
8.650
6
3
6
6
2
2
2
3
10
3
7
LECTORES
Personal
NÚMERO DE
IMPRESORA
CÓDIGO
mínimo
PC'S
ESCANER
81DIMENSIO
S LASER
contratista
TOTALES
NAL
27
1
1
33
1
1
18
23
27
34
2
2
27
1
2
32
1
13
15
1
1
10
13
1
1
1
7
9
29
37
2
2
5
70
85
5
1
18
24
1
8
39
62
8
No.
Semanas
4
4
5
4
3
3
2
7
15
4
23
2
1
2
2
1
1
1
1
2
1
2
Anexo 3
Contrato 49. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción de
Jóvenes en Acción
Valor 12
Valor estudio de mercado
semanas
Valor 1
semana
Alquiler de computadores
2.670.127
222.511
Supervisión
2.402.518
200.210
Digitador (1)
2.402.518
200.210
Duración inscripción
11 días, es decir 3 semanas
(2)
(1) Se asumió que el valor de digitador es el mismo de un supervisor.
(2) Se asumió que cuando se hable de una semana, esta es de máximo 5 días.
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57
®
'
CONTRALORIA I¡
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORíA
DeLECADA
SECTOR SOCIAL
Anexo 4
Contrato 49. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción familias
indígenas
Valor 1
semana
Valor 12 semanas
Valor estudio de mercado
Alquiler de computadores
2.670.127
Alquiler de scanner
9.077.562
756.464
Alquiler de impresoras
5.771.493
480.958
Impresión de carnés y entrega directa en el municipio (1)
Alquiler lector de código bidimensional
222.511
370
370
842.400
70.200
Director de Provecto
17.250.000
1.437.500
Coordinador de zona
12.075.000
1.006.250
Servicio técnico
2.563.500
213.625
Supervisión del proceso
2.402.518
200.210
Otros gastos (2)
1.004.911.148
83.742.596
Conectividad
178.352.366
14.862.697
Insumos para red eléctrica y lógica
566.045.455
47.170.455
51.036.617
4.253.051
Transportes y gastos de desplazamiento
Montaje v desmontaje de la solución tecnolóqica
2.668.527
Información
222.377
Sub total otros qastos
150.251.176
No. Municipios
436
Valor municipio
344.613
(1) Este valor se multiplica por el número de familias potenciales
(2) Se tomo el valor para la zona y se dividió entre el número de municipios
Anexo 5
Contrato 49. Proyección de requerimientos inscripción de familias indígenas
DEPARTAME
NTO
MUNICIPIO
AMAZONAS
LETICIA
AMAZONAS
PUERTO
NARIÑO
POTENCIALES
A INSCRIBIR
DÍAS
FAMIUASI
INSCRIPCiÓN
DÍA
NÚMERO
LECTORES
DE
PC'S
ESCANER
TOTALES
IMPRESORA
CÓDIGO
S LASER
B1D1MENSIO
NAL
Personal
No.
mínimo
Semanas
contratista
2.187
3
729
22
1
1
18
4
1
1.433
5
287
15
1
1
12
3
1
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58
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Anexo 6
Contrato 50. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción familias
indígenas
Valor 12 semanas
ítem
Valor 1
semana
Alquiler de computadores
2.670.127
222.511
Alquiler de scanner
9.077.562
756.464
Alquiler de impresoras
Impresión de Carnés y entrega directa en el municipio
(1)
5.771.493
480.958
370
370
842.400
70.200
Director de Provecto
17.250.000
1.437.500
Coordinador
12.075.000
1.006.250
Servicio técnico
5.004.417
417.035
Supervisión del proceso
2.662.804
221.900
1.004.911.148
83.742.596
Conectividad
178.352.366
14.862.697
Insumos para red eléctrica v lóaica
566.045.455
47.170.455
51.036.617
4.253.051
2.668.527
222.377
Alquiler lector de códice bidimensional
de zona
Otros castos (2)
Transportes v qastos de desplazamiento
Montaje y desmontaje de la solución tecnolóqica
Información
150.251.176
Sub total otros castos
208.
No. Municipios
722.361
Valor municipio
(1) Este valor se multiplica por el número de familias potenciales
(2) Se tomó
el valor
para la zona
y
se dividió
entre
el número
de municipios
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®
'
CONTRALORIA I¡
GENERAL
DE
LA
REPÚBLICA
CONTRALORfA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Anexo 7
Contrato 50. Proyección de requerimientos inscripción de familias indígenas
Potenciales
Depto
Municipio
CHOCO
AL TO BAUDO
CHOCO
BAJO BAUDO
BOJAYA(BELLAVlSTA
CHOCO
CHOCO
Días
Indig.al
Inscrcipción
(100%)
Indigenas
Número de
PC'S Totales
Escaner
Impresoras
Laser
Lectores
Código
Personal
mínimo
No.
Semana
Bidimensional
contratista
s
2
11
1
1
9
2
1
5
1
1
4
12
206
1
2
1
1
1
1
8
2
1
4
1
1.012
2
4
1.120
476
ITSMINA
1
1
1
CHOCO
JURADO
308
2
7
1
1
4
3
1
CHOCO
MEDIO SAN JUAN
205
2
2
1
1
1
1
CHOCO
RISARALDA
1
1
QUINCHIA
2
1
61
1
1
1
1
2
1
1.100
2
11
1
1
9
RIOIRO
Anexo 8
Contrato 51. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción de
Jóvenes en Acción
ítem
Valor 12 semanas (estudio
de mercado)
Valor 1
semana
Alquiler de computadores
2.670.127
222.511
Supervisor
2.662.804
221.900
Digitadores (1)
2.662.804
221.900
(1) Se asumió el mismo valor del supervisor para el digitador
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60
CONTRAtORIA DELEGADA
SECTOR SOCIAL
Anexo 9
Contrato 51. Cálculo valor por semana de requerimientos para inscripción familias
indígenas
Valor 12 semanas
ítem
Valor 1
semana
Alquiler de computadores
2.670.127
222.511
Alquiler de scanner
9.077.562
756.464
Alquiler de impresoras
Impresión de Carnés y entrega directa en el municipio
(1)
5.771.493
480.958
370
370
842.400
70.200
Director de Proyecto
17.250.000
1.437.500
Coordinador
12.075.000
1.006.250
Servicio técnico
5.004.417
417.035
Supervisión del proceso
2.998.293
249.858
1.004.911.148
83.742.596
Conectividad
178.352.366
14.862.697
Insumos para red eléctrica y lógica
566.045.455
47.170.455
51.036.617
4.253.051
2.668.527
222.377
Alquiler lector de códice bidimensional
de zona
Otros qastos (2)
Transportes y gastos de desplazamiento
Montaje y desmontaje de la solución tecnolóqica
Información
150.251.176
Sub total otros qastos
No. Municipios
261
Valor municipio
575.675
(1) Este valor se multiplica por el número de familias potenciales
(2) Se tomó
el valor
para la zona y se dividió
entre
el número
de municipios
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61
CONTRALORIA DELEGADA
SECTOR
SOCIAL
Anexo 10
Contrato 51. Proyección de requerimientos inscripción de familias indígenas
Potenciales
Departamen
to
Indig.
Municipio
al
(100"A,)
CAUCA
POPAYAN
CAUCA
ALMAGUER
CAUCA
BOLlVAR
CAUCA
CALDONO
CAUCA
CALOTO
CAUCA
CORINTO
CAUCA
INZA
CAUCA
JAMBALO
CAUCA
MIRANDA
CAUCA
PAEZBELALC
CAUCA
PURACE
CAUCA
SAN SEBASTI
CAUCA
SANTANDER
CAUCA
SILVIA
CAUCA
SOTARA
NARINO
PASTO
NARINO
ALDANA
NARINO
CORDOBA
NARINO
CUASPUD
NARINO
CUMBAL
NARINO
GUPCHUCAL
NARINO
IPIALES
NARINO
MAL LAMA PIE
NARINO
SANTA CRUZ
TOLlMA
COYAlMA
TOLlMA
NATAGAlMA
TOLlMA
ORTEGA
PUTUMAYO
MOCOA
PUTUMAYO
ORITO
PUTUMAYO
SIBUNDOY
PUTUMAYO
SANTIAGO
PUTUMAYO
VILLA GARZO
NARINO
EL CHARCO
NARINO
EL TABLON
CAUCA
EL TAMBO
CAUCA
LOPEZ
CAUCA
MORALES
NARINO
OLAYAHERR
TOLlMA
SUAREZ
CAUCA
TIMBlaUI
CAUCA
TORIBIO
NARINO
TUaUERRES
D
4.095
1.352
1.433
3.777
2.486
2.419
4.356
2.585
1.060
5.840
3.836
849
4.761
7.000
1.868
954
2.140
1.624
2.286
8.690
2.385
9.474
1.549
2.244
2.639
1.510
3.230
2.019
1.020
815
1.314
900
150
647
882
156
2.829
153
1.017
538
4.399
9.137
Días
I nscrci pción
Indígenas
4
2
3
4
3
3
3
3
2
6
5
2
4
7
2
2
2
2
2
5
5
5
2
3
3
2
3
3
2
2
2
2
1
2
2
1
4
1
3
2
6
5
Número
PC'S
Lectores
de
Escaner
Totales
16
13
8
45
27
25
47
96
11
64
54
9
26
102
21
4
41
19
29
97
53
52
18
26
30
16
31
11
6
9
18
9
1
7
5
1
29
1
16
5
76
83
Impresoras
Laser
Código
Bidimensio
nal
1
1
1
4
2
1
3
19
1
6
6
1
1
17
2
1
10
2
3
6
11
2
3
2
2
1
1
1
1
1
3
1
1
1
1
1
2
1
2
1
15
3
1
1
1
4
2
1
3
19
1
6
6
1
2
17
2
1
10
2
3
6
11
3
3
2
2
1
1
1
1
1
3
1
1
1
1
1
2
1
2
1
15
6
13
11
6
33
21
19
36
58
9
46
36
7
21
68
16
3
20
14
19
73
32
44
13
19
22
12
26
9
5
7
12
7
1
5
4
1
23
1
12
4
46
71
Personal
mínimo
contratista
2
2
1
12
5
4
8
39
2
17
18
2
4
34
6
1
20
5
10
18
21
8
5
7
6
4
5
2
1
2
6
1
1
1
1
O
5
1
5
1
31
12
No.
Semanas
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
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62
CONTRALORIA
OELEGADA
SECTOR SOCIAL
ANEXO 11
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63
InQ~Fta"1M
NotrHru1a1ÍM
Tral'uJwrtlocla_t.
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CASTOS
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E~1taú(rnMüm
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GASTOS NO OPERACIONALES
OTROS GASTOS H
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64
CONTRALORfA DELEGADA
SECTOR
SOCIAL
lOAD SOCIAL
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Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II Pisos 8· PBX: 6477000 • Bogotá, O, C .• Colombia
www.contraloriagen.gov.co
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eONTRALO
GENERAL
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DE LA REPÚBLICA
eONTRALORrA
DELEGADA
SECTOR SOCIAL
DPS.,
«
•
PROSPERIDAD
PARA TODOS
EL SUSCRITO DIRECTOR GENERAL Y LA CONTADORA DEL
DEPARTAMENTO ADMINISTRAnvo
PARA LA PROSPERIDAD SOCIAL DPS
CERnFICAN
Que los estados contables de la entidad con corte 31 de diciembre de 2012, así como
sus respectivas
notas e informes
CGN2005_OOl_Saldos
y Movimientos y
CGN2005_002_ Operaciones Recíprocas, fueron tomados fielmente de los libros
auxiliares y principales de la contabilidad.
Que la contabilidad se elaboro conforme a los principios, normas técnicas y
procedimientos de la contabilidad pública.
Que la información revelada refleja de forma fidedigna la situación financiera,
econormca y social del DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO PARA LA
PROSPERIDADSOCIAL.
Que los hechos¡ transacciones y operaciones
Entidad durante el período contable.
fueron reconocidos y realizados por la
Que los hechos económicos se revelaron conforme a lo establecido en el Régimen de
Contabilidad Pública.
Que el valor total de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas
de orden, fue revelado en los estados contables básicos hasta el corte de diciembre 31
de 2012.
Que los estados contables a diciembre 31 de 2012, fueron transmitidos vía CHIP a
la Contaduría General de la Nación.
la presente certificación se expide de conformidad con las normas dispuestas en el Plan
General de la Contabilidad Pública.
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BRUCE MAC MASTER
Director
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Av. Esperanza No. 62-49 Edificio Gran Estación II Pisos 8· PBX: 6477000 • Bogotá, D. C .• Colombia
www.contraloriagen.gov.co
66
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CONTRALORIA
l'
DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA
9.9.~!.!3~~~
Entidad Auditada:
DEPARTAMENTO
ANEXO
ADMINISTRATIVO
MATRIZ DE CODIFICACiÓN
DE LA PROSPERIDAD
FISCAL
DE HALLAZGOS
SOCIAL -DPS-
VIGENCIA 2012
No
8
9
10
11
12
13
14
15
CODIGO
HALLAZG
~
DESCRIPCiÓN DEL HALLAZGO
CUANTlA (Mlls)
TIPO DE
,,.,,...
A D F IP
2202002
Hallazgo No. 8 Pagos a Menores Fallecidos (IP) Como resuttado de la comparación de la
base de datos de fallecidos reportada por la Registraduria Nacional del Estado Civil, con la
suministrada por el Programa Familias en Acción, se evidenció que existen 1.318 registros de
menores de edad, que coinciden en el mismo Primer Apellido y Número de Documento y tienen
parentesco hijo u otro, a los cuales se registran pagos con posterioridad a la fecha de
fallecim iento.
X
1101002
Hallazgo No. 9 Plan operativo.
Debido a que el Grupo Paz, Desarrollo y Estabilización GPDE elaboró el Plan Operativo de la vigencia 2012 de manera global, se observó que éste no
contempla actividades y metas especificas para el Proyecto Paz y Desarrollo Financiación
Adicional, sino que están conjuntamente formuladas con las actividades y metas de otros
programas y/o proyectos a cargo del GPDE, sin que se puedan identificar. Esto dificutta la
verificación de su cumplimiento
X
1405001
Hallazgo
No. 10 Liquidación
Acuerdos
Subsidiarlos
y Convenios
Los Acuerdos
Subsidiarios 147, 148, 149 Y 155 de 2011 y los Convenios 205, 206 Y 238 de 2011, terminaron
entre julio y agosto del año 2012; sin embargo, al hacerse una verificación a 23 de abril de
2013, no estaban liquidados, lo que constñuye una falencia administrativa que afecta la gestión,
por cuanto se desconoce la sftuación financiera de estos Acuerdos y Convenios y los
resultados de los mismos.
1802002
1802001
1802002
1802002
1801002
Hallazgo No. 11 Ejecución
Presupuestal
De acuerdo con lo anterior, pese a haber
alcanzado unos compromisos del 96,26%, las obligaciones solo llegaron al 86.10% Y los pagos
al 68.26%; esto quiere decir, que la totalidad de los recursos no llegó a los beneficiarios a los
cuales estaban destinados.
La apropiación definitiva. $2.455.262,8 millones, está distribuida en funcionamiento, $103.917.9
millones, que representan el 4,3%, e inversión $2.351.344.9 millones, que corresponden al
95,7%. Este últímo lo componen, Construcción de Infraestructura Propia del Sector, por
$558.543 millones; Divulgación, Asistencia Técnica y Capacjtacíón del Recurso Humano,
$19.000 millones; Protección y Bienestar Social del Recurso Humano, $1.590.286 millones (en
este rubro se encuentra el Programa Familias en Acción), siendo el valor más significativo en la
Inversión; Estudios de Pre inversión, $8.000 millones; Administración Control y Organización
tnsñtucional Para Apoyo a la Administración del Estado, $58.000 millones; Coordinación,
Administración, Promoción y/o Seguimiento de Cooperación Técnica y/o Financiera para Apoyo
a la Administración del Estado, $50.015.8 millones y Transferencias, $67.500 millones
Hallazgo No. 12 Planeaci6n Presupuestal
De lo anterior, se infiere que la afectación de la
inversión en $248.157.2 millones, puede tener origen en una inapropiada planeación
presupuestal, especialmente en aquellos rubros donde la obligación fue minima y el porcentaje
del valor obligado frente a lo comprometido es atto, quedandCTerrreserva'presapuestal:'
..•.
De lo obligado quedaron por pagar $437.841.1 millones, el 20.71%. De este valor,
corresponden a inversión $435.778 millones, el 21,46% de lo comprometido: Implementación
Obras para La Prosperidad A Nivel Nacional - FIP $119.919, millones, el 47,40% de lo
apropiado; Implementación Obras Para La Prosperidad A Nivel Nacional - FIP $180.000, el
100% de lo apropiado; Apoyo Emprendimientos de la PPED Mediante El Acceso a la Ruta de
Ingresos y Empresarismo Nacional, $14.404 millones, el 55% de lo apropiado; Implementación
Instrumento de Atención Integral para Población Desplazada con Enfoque Diferencial - APDprevio concepto DNP $13.500 millones, el 52.94% de lo apropiado, y Fortalecimiento de
Capacidades Locales y Regionales Para la Construcción Colectiva de Condiciones de
Desarrollo y Paz con $4.169 millones, el 89.77% de lo apropiado
X
X
.
X
Hallazgo No. 13 Cuentas por pagar.
De las cuentas por pagar, $437.841.1 millones, el
40.56%, corresponden a inversión $435.778.2 millones y a funcionamiento $2.062.8 millones.
De la Inversión a FONADE se le adeudan $236.527,8 millones, el 54.28%, lo cual indica que si
bien corresponde a una obligación contractual y por ser FONADE un intermediario en la
contratación, los recursos no corresponden a un bien o servicio recibido
X
Hallazgo No. 14 Reserva 2011 Un total de $23.468.1 millones, es decir, el 7.4% de la reserva
constituida en 2011, no estaba adecuadamente justificada, especialmente en los programas de
inversión, entre otros, Implementación - Obras para la Paz - FIP. - Previo concepto DNP,
Implementación de Juntos Red de Protección Social para la Superación de la Pobreza Extrema
a Nivel Nacional FIP. Agua Potable España, Estabilización 1, Estabilización 2, Reintegración y
Reconciliación. Igualmente, quedaron pendientes de pago $7.951,6 millones.
X
Hallazgo No 15 Convenio 160
El DPS suscribió el convenio 160 del 20 de diciembre de
2011 con FONADE, por valor de $181.026,48 millones, con una duración hasta el 31/12/2012;
el cual, ha sido modificado mediante tres Otrosies. El valor actual, incluidas adiciones, es de
$263.071,17 millones, siendo la úttima la correspondiente al Otrosi No. 3 de fecha 12/12/2012,
en el cual se adiciona el convenio inicial en $59.224 millones y se prorroga hasta el 30 de junio
de 2014. Los pagos a FONADE, están pactados así: un 50% del total del convenía, esto es
$129.923.58 millones, valor que ya fue desembolsado, y un 45% de cada proyecto previa
entrega del informe de estructuración Técnica y Financiera por parte de FONADE y aprobados
por el Supervisor del DPS; el restante 5% de cada proyecto, se desembolsa una vez suscrfta el
acta de entrega y recibo a satisfacción de la obra por parte de beneficiario final.
X
x
_ ...
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CONTRALORIA
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Entidad Auditada:
DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
ANEXO
DEPARTAMENTO
l' MATRIZ
ADMINISTRATIVO
DE CODIFICACiÓN
DE LA PROSPERIDAD
DE HALLAZGOS
SOCIAL -DPS-
VIGENCIA 2012
No
2
3
CODIGO
HALLAZG
,...
DEL HALLAZGO
1404006
1404006
Hallazgo No. 2. Adiciones contrato No. 49 de 2012 (F) Se firmó el 20 de septiembre de 2012
entre el DPS - FIP Y el Grupo Asesoría en Sistematización de Datos S.A. - GRUPO ASD S.A.
por un valor inicial de $11.315. millones con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en
operación y dar soporte técnico de la plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del
proceso de inscripciones de 689.080 familias elegibles al Programa Familias en Acción en 436
municipios de la Zona Centro Oriente. El término de ejecución es hasta el 28 de febrero de
2013. OTROSI NO.2, la adición del contrato para la inscripción de jóvenes fue por $190.5
millones; de acuerdo con los requerimientos para el proceso de inscripción se efectuó el
cálculo, el cual ascendió a $126.9 millones, presentándose un aparente sobrecosto de $63.6
millones. OTROSI 4 Con la anterior información, la CGR recalculó el valor de la adición, la cual
asciende a $18.7 millones, presentándose un sobrecosto que se calcula en $63.2 millones
respecto al valor de la adición que fue por $81.9 millones.
1404006
CUANTIA (MIIS)
A
Hallazgo No. 1. Adición contrato No. 48 de 2012 (F)EI Contrato No. 048 se firmó el 20 de
septiembre de 2012 entre el DPS - Fondo de Inversión para la Paz - DPS - FIP Y el Grupo
Asesoría en Sistematización de Datos S.A. - GRUPO ASD S.A., por un valor inicial de $5.900.8
millones, con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar soporte técnico
de la plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del proceso de inscripción de
813.876 familias elegibles[1] al Programa Familias en Acción en 197 municipios de la Zona
Norte. El término de ejecución fue hasta el 28 de febrero de 2013. El valor del contrato se
determinó a partir del estudio de investigación de mercados realizado por el DPS, en el cual se
detallan los requerimientos técnicos, tecnológicos y logísticos con su respectivo valor. Con la
anterior información, la CGR recalculó el valor de la adición, la cual asciende a $338.5 millones,
presentándose un sobrecosto que se calcula en $329.6 millones, respecto al valor de la adición
que fue por $668.2 millones,
1404006
4
DESCRIPCiÓN
Hallazgo No. 3 Adición contrato No. 50 de 2012 (F) El contrato en mención fue suscrito el 20
de septiembre de 2012 entre el DPS - FIP Y UT Prosperidad Social 2012 por $5.106.5 millones,
con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar soporte técnico de la
plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del proceso de inscripciones de 449.284
familias elegibles al Programa Familias en Acción en 208 municipios de la Zona 2 Occidente. El
término de ejecución fue hasta el 28 de febrero de 2013. Con la anterior información la CGR
hízo la respectiva cuantificación, obteniendo un valor para la adición de $38.5 millones,
determinando que en la suscripción del OTROSI No. 2, suscrito por $150 millones, se presentó
un sobrecosto que se calcula en $111.5 millones, por lo que es un hallazgo con presunto
alcance fiscal, en virtud de lo previsto en los artículos 5 y s.s. de la Ley 610 de 2000.
Hallazgo No. 4 Adiciones contrato No. 51 de 2012 (F) Este contrato fue suscrito el 21 de
septiembre de 2012 entre ~I DPS - Flp· Y Carvajal .:reenología y- ServiGies· S.AS -por-$6.48604
millones, con el objeto de proveer, instalar, capacitar, poner en operación y dar soporte técnico
de la plataforma tecnológica y operativa para la ejecución del proceso de inscripciones de
701.127 familias elegibles al Programa Familias en Acción en 261 municipios de la Zona 2
Occidente. El término de ejecución fue hasta el 28 de febrero de 2013. • Otrosi No. 2:
Teniendo en cuenta lo anterior, y al no presentar un nuevo estudio de precios, la CGR efectuó
el cálculo del valor por semana para cada uno de los ítems cotizados en el estudio de mercado
base para el contrato (Anexo 8). Con la anterior información y teniendo en cuenta la cantidad de
equipos de cómputo, digijadores, supervisores y días requeridos para el proceso (suministrada
por la entidad) se hizo la respectiva cuantificación, obteniendo un valor para la adición de
$196.4 millones determinando que en la suscripción del otrosi NO.2 suscrito por $207 millones
se presentó aparente sobrecosto de $10.6 millones
OTROSI No. 4. Con la anterior
información se hizo la respectiva cuantificación, obteniendo un valor para la adición de $934.1
millones, determinando que en la suscripción del otrosí No. 4 suscrito por $1.134.1 millones se
.
Hallazgo No. 5 Familias ínscritas y soportes
Se observa demora en la finalización del
proceso de inscripción en modo desconectado de las familias, toda vez que no se ha hecho
entrega de la totalidad de las carpetas electrónicas de cada familia, a pesar de que el proceso
de inscripción finalizó en febrero de 2013, lo que no permite conocer el total de familias
mscrñes.
329.6
X
126.7
X
111.5
X
210.7
X
....
5
1102002
6
7
2202002
2202002
Hallazgo No. 6 Sistema de Información de Más Familias en Acción·
SIFA. A la fecha, la
implementación del SIFA se encuentra rezagada respecto a la operatividad del Programa,
debido a que solamente contiene información de las familias lnscrftas en el proceso adelantado
entre octubre de 2012 y febrero de 2013 y de manera incompleta, ya que aún no han sido
cargadas las carpetas electrónicas de cada familia, quedando pendiente de entrar en
funcionamiento los demás módulos que soportan los diferentes procesos del Programa Más
Familias en Acción.Hallazgo No. 6 Sistema de Información de Más Familias en Acción - SIFA
Hallazgo No. 7 Pagos Familias en Acción
Existen 4.646 registros de la base de datos de
PAGOS del Programa Familias en Acción, con el mismo Número de Documento y Primer
Apellido que se encuentran en la base de datos de fallecidos reportada por la Registraduria
Nacional del Estado Civil, con fecha de fallecimiento anterior al pago y con pago cobrado, lo
que genera el riesgo de que no se estén destinando los incentivos monetarios al sostenimiento
de las condiciones de salud y educación del menor beneficiario
Esta sftuacíón se presenta
debido a que la entidad carece de mecanismos que garanticen que una vez fallecido el titular
del incentivo monetario, el menor beneficiario lo reciba; además, no tienen establecidos
procedimientos expedjtos para el cambio del mular
TIPO DE
._D F IP
X
X
X
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CONTRALORIA
t¿::.9.~~~¡~
Entidad Auditada:
DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA
DEPARTAMENTO
ANEXO 1L MATRIZ DE CODIFICACiÓN
ADMINISTRATIVO
DE LA PROSPERIDAD
FISCAL
DE HALLAZGOS
SOCIAL -DPS-
VIGENCIA 2012
No
16
17
18
TIPO DE
CODIGO
HALLAZG
1801002
1801002
1801002
A
de
para adquisición
de bienes y servicios
y proyectos
Hallazgo No. 16 Anticipos
Los Anticipos para adquisición de bienes y servicios y proyectos de inversión
Inversión.
presentan incertidumbre de $581,79 millones, sobre los saldos de:
CONSORCIO CONSTRUCCION DE VIAS (Contrato No 609 de 2006), por $114.52 millones,
dada la antigüedad del contrato, la no recuperación de los recursos. En su respuesta a la
observación la Entidad manifiesta que "Se tiene previsto llevarlo a consideración del próximo
Comrté Técnico de Sostenibilidad Contable
En lo relacionado al CONSORCIO INTERVENTORiA DE VIAS (Contrato No. 675 de 2006), con
un saldo de $6.45 millones, dada la antigüedad del contrato y poca posibilidad de la
recuperación de los recursos, como lo corrobora la respuesta de la Entidad, en la que señaló
que "se tiene previsto llevarlo a consideración del próximo Comrté Técnico de Sostenibilidad
Contable".
En el Contrato No 620 de 2006, cuyo saldo contable es de $63.85 millones, por cuanto no hay
certeza que el saldo sea realmente un recursos a favor del DPS, al punto que la Entidad
informa que "es viable Que existan saldos a favor de ambas oartes".
Hallazgo No. 17 Deudores Recursos Entregados en Administración
DPS, FIP. Existen
proyectos en curso entre 2006 y 2010, con saldos deudores por $11.995,35 millones de los
proyectos Laboratorios de Paz 11 y 111 Y Desarraigados 1 y 11, que corresponden a convenios de
financiación ALA/2003/005-757, ALA/2004/017-668, REH/2005/017-666 y REH/2006/018-444,
respectivamente, y cuyos giros se hicieron en su mayoría en esas vigencias y fueron audrtados
por el donante y declarados no elegibles.
De los recursos
FIP
Entregados
en Administración
No. 18 Recursos
Hallazgo
entregados por el FIP por valor de $11.187,5 millones, existen inconformidades por $792,4
de $175,8 millones y
millones, así: Incertidumbre por $322,9 millones, sobreestimación
Subestimación de $293,7 millones, por las razones que a continuación se detallan:
El Convenio 022/00 - SECAB, con saldo deudor de $59.8 millones, está subestimado en por lo
menos $4.4 millones. Según el acta de liquidación del 23 de septiembre de 2011 se
comprometió la SECAB a reintegrar al Tesoro Nacional en tres contados, de los cuales ha
reintegrado dos, quedando pendiente el último pago por valor de $62.728.276 que se vence el
20/12/2013, más ellPC "a partir de la fecha que inicia el plazo del pago de la segunda y tercera
cuota".
El convenio 286/09- GENSA, con saldo de $84,55 millones, presenta incertidumbre,
que a la fecha no se han liquidado los contratos
19
20
CUANTIA (Mlls)
DESCRIPCiÓN DEL HALLAZGO
O F
X
X
X
debido a
1801002
El sado de Encargos Fiduciarios de $67.932,49
Hallazgo No. 19 Encargos Fiduciartos
millones, presenta incertidumbre de $833.34 millones, debido a que en el Contrato 2465/2004,
con saldo de $231,96 millones, no se ha finalizado la
suscrrto con FIDUOCCIDENTE,
liquidación; además, en el contrato 255 de 2005 de Obras Para La Paz - con FIDUPETROL,
con' saldó" de $601 ;38 millóries.por cúañto existen proceso"jUéliCialés-C¡ü""e'Il'ñ¡5idenla liqúldacíóii
1601002
definrtiva.
De otra parte, existe sobrestimación de $8.063 millones, por cuanto el Contrato 1005-09-4352011 de Empleo Emergencia, suscríto con la - FIDUPREVISORA, no son recursos del DPS
sino del Fondo Nacional de Calamidades Colombia Humanrtaria.
El saldo, por valor de $31.408,52 millones, está
Hallazgo No. 20 Construcciones
en Curso.
subestimado en $5.468,94 millones, debido a que el convenio 042/2011 con el Departamento
de Santander presenta legalizaciones por $5.275,66 millones frente al saldo de $3.059,64
millones. Igualmente, el convenio 034/2011 ausento con el Municipio de Montería, con saldo de
$1.203,21 millones, presenta legalizaciones de $3.566,14 millones, valor fue recibido y
X
.. _ . ..._-,
X
contabilizado en enero de 2013, por lo que se subestima la cuenta 1615 "propiedades, planta y
equipo - construcciones en curso" y sobrestima la cuenta 1424 "recursos entregados en
administración".
21
22
1402003
1404006
La Cuenta Cargos Diferidos, con un saldo de
No 21 Bienes en almacén .
Hallazgo
$2.731,51 millones, que corresponde a bienes de consumo, papelería, útiles de escrjtorío,
repuestos, accesorios y similares, registra ajto volumen en Almacén, que supera las
necesidades a corto plazo del DPS, el cual según la respuesta corresponde a que "Se hizo
solicrtud de insumos para tener en existencia y no desabastecer la atención de pedidos de las
incluyó en los Servicios Compartidos el
diferentes dependencias de la Entidad. EIDPS
suministro de los elementos necesarios para atender a las Entidades adscritas, por tanto se
aprovisionó el almacén en función de este acuerdo". No obstante lo anterior, se observa que
no hubo un adecuado control del stock de inventario, dado que no se suspendieron los pedidos
cuando cesó la obligación con los adscritos: además, existe contrato de outsoursing, cuya
finalidad es mantener bajos estándares de stock en Almacén.
Hallazgo No. 22 Contrato 066 de 2012 (O). El 26 de diciembre de 2012 se suscribió el
contrato de prestación de servicios 066, por $1.800 millones, con el objeto de "Prestar los
servicios de custodia, alistamiento, embalaje, empaque y distribución del material de
capacitación y operativo de Familias en Acción de acuerdo con los listados de distribución a
cada uno de los municipios del país y a las zonales de la ciudad de Bogotá, en los cuales Más
Familias en Acción tiene cobertura y prestar los servicios de recolección, captura, digrtalización,
indexación, conformación de la carpeta dignal y la posterior devolución del material procesado
al municipio respectivo".
En el contrato se estipuló como fecha de terminación el 31 de diciembre de 2012, a partir del
cumplimiento de requisrtos de perfeccionamiento y ejecución (Pólizas aprobadas el 28 de
diciembre). Mediante Otrosi 1 del 28 de diciembre de 2012 se prorrogó hasta el 30 de junio de
2013
"'"IP
X
X
.
-
CONTRALORIA
®
f---
~~~9!1~
Entidad Auditada:
DELEGADA PARA EL SECTOR SOCIAL
DIRECCION DE VIGILANCIA FISCAL
ANEXO 1,MATRIZ
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
DE CODIFICACiÓN
DE LA PROSPERIDAD
DE HALLAZGOS
SOCIAL -DPS-
VIGENCIA 2012
No
CODIGO
HALLAZG
DESCRIPCiÓN
DEL HALLAZGO
TIPO DE
23
24
A
F
D
P
FA
2002001
1802100
,--
CUANTIA (Mlls)
rv
A
Hallazgo No, 23 Información contractual SICON. Verificada la relación de contratos vigentes
en 2012 suministrada a la CGR, no se encontró el Contrato 202/2009, suscrño con el Municipio
Ciénaga de Oro por $228,21 millones. Igualmente, carece de información necesaria para el
seguimiento a la contratación, por cuanto, no revela la realidad financiera del contrato o
convenio, el valor de anticipo, adiciones, lo pagado, lo legalizado y los saldos a pagar. El estado
del contrato, cuando ha sido liquidado pero presenta controversias juridicas en lo referente a la
información financiera, se requiere por cuanto se dificu~a la consecución de la información en el
SIIF 11, pues este sistema no acumula los desembolsos en vigencias anteriores
Hallazgo No. 24 Reporte de información
financiera.
Teniendo en cuenta que el Área
Financiera depende de los proveedores de la información, se observa que las falencias
detectadas en los registros financieros, que dieron origernr los 'hallazgos 'Contables, 1rtrede"Cen -- -a inexactitud, falta de oportunidad y errores en el suministro de la información, en especial en lo
referente al seguimiento financiero y presupuestal de los contratos y convenios por parte de los
supervisores y/o interventores.
HALLAZGO ADMINISTRATIVO
HALLAZGO FISCAL
HALLAZGO DISCIPLINARIO
HALLAZGO PENAL
FUNCION DE ADVERTENCIA
D F
IP
X
_._- _ .. - - -- -
__
o
-
X
24
4
1
1
2