guía para la realización del plan empresa

GUÍA PARA LA
REALIZACIÓN DEL PLAN
EMPRESA
2
INDICE
I.
LA IDEA
II.
EL PLAN DE MARKETING
III.
EL PLAN DE NEGOCIOS
IV.
EL PLAN FINANCIERO
V.
LOS RECURSOS HUMANOS Y EL ORGANIGRAMA
VI.
FORMAS JURÍDICAS MÁS HABITUALES
VII.
TRAMITES PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
ANEXO
3
I.
LA IDEA
La idea es lo primero que hay que tener en cuenta y esta es determinante para conseguir el
éxito o fracaso de nuestra empresa.
Es importante que nuestra idea sea innovadora y que tanto los productos o servicios que
ofrezcamos de alguna forma se diferencien de los que ya existen en el mercado.
Una vez desarrollada la idea es necesario evaluar todas las alternativas existentes en el
entorno en el que se va a actuar, debiendo para ello realizar un análisis de todos los aspectos en
los que la empresa se diferencia de las restantes que actúan en nuestro entorno o que desarrollan
la misma actividad.
Los puntos fuertes de una empresa pueden ser muy variados: inmovilizado, tipo de productos,
capacidad financiera, capacidad de adaptación a las necesidades de los clientes, localización de la
empresa, el precio, etc....
Además de los puntos fuertes, la empresa tendrá puntos débiles y conocerlos será
imprescindible para poder afrontarlos.
Una vez que se han identificado todos los puntos fuertes y débiles los organizaremos de la
siguiente forma, obteniendo lo que se llama MATRIZ DAFO:
DEBILIDADES
(Aspectos internos débiles frente a la
competencia)
AMENAZAS
(Situaciones desfavorables externas a la
empresa).
FORTALEZAS
(Aspectos internos fuertes frente a la
competencia)
OPORTUNIDADES
(Situación favorable externa a la empresa)
También es muy importante a la hora de desarrollar nuestra idea definir una estrategia en
cuanto a nuestro producto o servicio, teniendo en cuenta tres cuestiones básicas:
-
Acudir a todo o solo a parte del mercado.
Basarnos en coste o en la diferenciación.
Fuerzas competitivas (competencia, los proveedores, los clientes, la existencia o
no de productos sustitutivos, etc.)
DISEÑO DEL PRODUCTO O SERVICIO: Una vez que hemos definido la inversión que
tenemos que realizar y como fabricar nuestro producto , es necesario hacer una lista de
requerimientos en un documento donde se detallen todas las consideraciones y aspectos a tener
en cuenta sobre el mismo.
Este documento debe contener:
-
Concepto básico (nombre, clase de productos, etc,)
Mercado donde se va a vender.
4
-
Atributo (Características básicas del producto).
Especificaciones técnicas.
El envase: Es donde se contiene el producto. Muchos productos se diferencian por el
envase y a partir de él adquieren forma y son reconocidos por el cliente.
La marca: Nos permite distinguir el producto y lo identifica, pretendiendo diferenciarlo y
protegiéndolo frente a imitaciones.
II.
EL PLAN DE MARKETING
El marketing es un conjunto de medios puestos a disposición de la empresa con el fin de crear,
mantener o incrementar los mercados y la clientela .
Para que la política de marketing sea adecuada se debe definir los siguientes conceptos:
III.
•
El producto: Es el bien o servicio que vendemos, el cliente no solo compra el producto
por sus características físicas o técnicas, sino que además influyen otros aspectos
personales.
•
El precio: Definir el precio es una decisión importante a la que hay que conceder
especial importancia ya que va a influir en la venta del producto y es un factor
importante en la permanencia de la empresa y en su supervivencia. Este se puede
determinar de muchas maneras, siendo un método el consistente en determinar la
cantidad de producción que nos permita cubrir costes y por tanto no obtener ni
pérdidas ni ganancias. Todo nivel de producción que se eleve por encima de este nos
permitirá conseguir beneficios para la empresa.
•
La distribución: La política de distribución trata de hacer llegar los productos
terminados a los que son los consumidores finales, por ello es conveniente delimitar la
zona donde queremos vender nuestro producto y determinar si lo haremos con medios
propios o bien subcontratando los servicios a otra empresa para que los distribuya.
•
La publicidad: La publicidad va a permitirnos dar a conocer el producto o servicio a un
gran número de personas, la campaña publicitaria puede ser desarrollada a través de
distintos medios (prensa diaria, revistas, televisión, radio, cine, publicidad exterior,
página web, etc....).
EL PLAN DE NEGOCIOS
La idea debe recogerse y redactarse en el plan de negocios, que es un documento
elaborado por la empresa y que tiene carácter interno.
El plan de negocios incluye los objetivos que pretenda llevar a cabo y los pasos que deben
seguir para lograr la puesta en marcha y funcionamiento de la empresa.
El plan de negocios es, por tanto, un documento interno que describe el proyecto
empresarial y puede ser utilizado como herramienta que muestra las líneas básicas de la
empresa ante terceros (por ejemplo buscar financiación).
5
El plan de negocio debe contener:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
IV.
Identificación de la empresa.
Análisis de la producción, habrá que definir las operaciones que hay que llevar a
cabo para fabricar o comercializar el producto o servicio, es decir fases necesarias
para obtener el producto o servicio.
Equipos, es decir los medios materiales necesarios para el desarrollo de la empresa.
Aprovisionamiento de materias primas, en la empresa es imprescindible tener una
buena previsión de las necesidades de materia prima, para que no se interrumpa la
producción, en caso de que su empresa se dedique a la prestación de servicios, las
necesidades pueden consistir en personal especializado.
Sede social de la empresa, es importante decidir la ubicación del local en el que se
producirán los productos o se prestarán los servicios y si este será propio o en alquiler.
Recursos humanos, estos se determinarán en función de las tareas de la empresa
que requerirá un número determinado de personas, cada uno con unos conocimientos
concretos en función del trabajo a realizar.
Objetivos de ventas, habrá que determinar cual va a ser el objetivo a alcanzar en
ventas de su producto o prestación de servicio.
Tipo de producción, si la empresa se dedica a la fabricación de un determinado
producto resultará interesante elegir la forma de producción (en el momento del pedido,
producción en marcha para abastecer los pedidos,....).
Existencias, es necesario llevar un libro de existencias, donde se anota la entrada y
salida de productos para saber lo que hay en almacén, la valoración dependerá de del
método elegido (valor de los productos que primero entraron en almacén, valor de los
productos que entraron últimos en almacén o bien usar el coste medio ponderado).
Servicios externos, existe una serie de servicios, como abogado, contable, asesor,
publicidad.....que quizás necesiten ser contratados a empresas externas.
EL PLAN FINANCIERO
El plan financiero permitirá conocer cuáles van a ser los resultados económicos esperados por
la empresa: las necesidades de dinero y si las inversiones realizadas están siendo rentables, etc.
Es imprescindible el uso de dos documento : el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias.
El BALANCE nos muestra en cada momento la situación de la empresa, es decir cuales son
los bienes que posee, los préstamos, los clientes, es como una fotografía de la misma.
Los dos bloques principales de un balance son el activo y el pasivo.
El ACTIVO: que nos indica en que invertimos los fondos que recibe la empresa.
El PASIVO: que refleja de donde ha obtenido la empresa dichos fondos.
El activo se divide a su vez en dos grandes grupos:
El inmovilizado está constituido por los medios de producción (maquinaria, herramientas,
terrenos y edificios).
El circulante recoge los elementos que están en continuo movimiento, materias primas,
envases, clientes, caja.
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El pasivo que se divide a su vez:
Los recursos propios son las aportaciones realizadas por la propia empresa que provienen
tanto de los socios como de los beneficios no distribuidos.
Los recursos ajenos son los créditos o préstamos contratados con el exterior tanto a largo
como a corto plazo.
LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS además de recoger los ingresos y gastos
procedentes de la actividad habitual de explotación, también recoge los surgidos como
consecuencia de otras actividades desarrolladas por la empresa (financieros y extraordinarios).
Como ultima característica del plan financiero, es necesario llevar a cabo una previsión de
las entradas y salidas de dinero de la empresa, así como la definición de los periodos de cobro y
pago, para determinar las necesidades de liquidez.
V.
LOS RECURSOS HUMANOS Y EL ORGANIGRAMA
Las personas que trabajan en la empresa van a ser el factor que va a diferenciarla en la mayor
parte de los casos de otras.
Los aspectos que un empresario debe tener en cuenta en su relación con las personas que
contrata son:
•
Cooperación: Es fundamental para el buen funcionamiento de la empresa que sus
miembros se ayuden entre ellos y exista un ambiente de compañerismo, así como un
esfuerzo común para alcanzar los objetivos de la empresa.
•
Formación: El empresario es el encargado de proporcionar a sus trabajadores una
formación adecuada que le permita tener unos empleados conocedores de las nuevas
tecnologías, métodos modernos de realización de tareas, etc.
•
Autoridad: Esta debe de ser formal, es decir, que venga determinada no solo por la
posición de jefe, sino que también sea auténtica y que todos los empleados lo respeten
y consideren sus decisiones como justas.
•
Motivación: Es muy importante que los empleados estén motivados en el trabajo. El
empresario debe hacer que el trabajo sea atractivo para los empleados y para ello, se
requiere que cada persona ocupe un puesto en la empresa que le motive y se adapte a
sus características y aptitudes.
Para llevar a cabo la selección es imprescindible definir perfectamente el puesto a cubrir y
las características o cualidades necesarias que deben poseer las personas que lo ocupen,
después habrá que determinar cual es la modalidad de contrato laboral más conveniente para la
empresa.
Las tareas que se van a desarrollar en la empresa requieren una correcta organización,
para ello se diseña el ORGANIGRAMA, este es un documento que recoge las funciones que hay
que desempeñar en la empresa y las personas responsables para llevarlas a cabo. La retribución
de cada trabajador estará en función de la posición que ocupe en dicho organigrama.
7
Para elaborar un organigrama es preciso llevar a cabo:
•
•
•
•
•
VI.
Un estudio de los puestos necesarios.
Relación de funciones y actividades que hay que desempeñar.
Grado de autoridad de que dispone.
Definir de quien se deben recibir órdenes y a quien hay que dárselas.
Determinar que personas son las que deben ocupar cada puesto.
FORMAS JURÍSCIAS MÁS HABITUALES
Una de las primeras decisiones que tendrá que tomar el emprendedor tras analizar la viabilidad
de su empresa es elegir la forma jurídica más adecuada, a continuación presentamos las
principales características de las más habituales.
•
El empresario individual, es la persona física que ejercita habitualmente y en nombre
propio, por sí mismo o por medio de representantes, una actividad comercial, industrial
o profesional constitutiva de empresa. La persona física dirige personalmente la
gestión y responde de las deudas contraídas con todos sus bienes, sin que exista
diferencia entre su patrimonio personal y el patrimonio de la empresa.
Para que una empresa se constituya en empresario individual es necesario ser mayor
de edad y tener libre disposición de sus bienes. Los empresarios individuales tributan a
través del IRPF.
La elección de esta forma jurídica suele estar justificada por motivos fiscales y de
simplicidad en la constitución y obligaciones formales, aunque hay que tener en cuenta
el alto riesgo que conlleva para el patrimonio personal.
•
La comunidad de bienes, es un contrato por el cual varias personas ponen en común
un patrimonio para crear una empresa y repartir las pérdidas y ganancias. Salvo que se
aporten bienes inmuebles o derechos reales, no es necesario que se constituya a
través de escritura pública, pudiendo constituirse mediante contrato privado. La
comunidad de bienes no tiene personalidad jurídica propia, por lo que los partícipes
responden de las deudas cuando los bienes de la comunidad no son suficientes.
•
La sociedad colectiva, es una sociedad personalista, de trabajo y gestión colectiva y
de responsabilidad ilimitada, ya que los socios responden de manera personal,
solidaria e ilimitada de las deudas contraías por la empresa con su patrimonio
personal. Todos los socios en nombre colectivo y bajo una razón social, participan en
la proporción que establezcan, de determinados derechos y obligaciones.
•
La sociedad comanditaria, es un tipo de sociedad colectiva dedicada a la explotación
de su objeto social, en la que la responsabilidad es ilimitada para algunos socios y
limitada para otros.
•
La sociedad limitada, es una sociedad mercantil, con un capital mínimo de 3.005,00
€, que debe estar íntegramente desembolsado en el momento de su constitución,
dividido en participaciones iguales, acumulables e indivisibles, no negociables, cuyos
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partícipes no responden de las deudas sociales más que hasta la cuantía de sus
aportaciones.
VII.
•
La sociedad anónima, es una sociedad mercantil, con un capital mínimo de 60.101,21
€, que debe estar desembolsado en un 25% en el momento de su constitución, dividido
en acciones cuyos socios no responden de las deudas sociales mas que hasta la
cuantía de sus aportaciones.
•
La sociedad laboral, estas pueden ser anónimas o limitadas, distribuyen la mayoría
de su capital entre las personas que prestan en ella servicios retribuidos de forma
personal y directa, por tiempo indefinido y a jornada completa.
•
La sociedad cooperativa, son sociedades con capital variable y estructura y gestión
democrática, asocian en régimen de libre adhesión y baja voluntaria a personas que
tienen intereses o necesidades socioeconómicas comunes para cuya satisfacción y al
servicio de la comunidad desarrollan actividades empresariales.
TRÁMITES PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
Una vez escogida la forma jurídica, se procede a los trámites de crear la empresa. Sea cual sea la
forma jurídica adoptada, hay que solicitar al Ayuntamiento una licencia municipal de apertura
(Licencia de Actividades e Instalaciones), para ello es aconsejable que antes de firmar cualquier
contrato de alquiler o de compra, solicitar al Ayuntamiento una consulta sobre la viabilidad de
desarrollar en ese local la actividad. Si el local necesita reforma además será necesaria una
Licencia de Obras.
Si se adopta la forma jurídica de empresario individual, habrá que realizar los siguientes
trámites:
-
Alta en el Impuesto de Actividades Económicas (IAE).
Declaración censal de comienzo de la actividad.
Alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.
En su momento se procederá a:
-
Declaración-liquidación del Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Declaración-liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Si se va a contratar trabajadores:
-
Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.
Afiliación y alta de trabajadores al Régimen General de la Seguridad Social.
Comunicación de apertura de centro de trabajo.
Libro de matrícula y visita.
Si se adopta la forma de sociedad mercantil (persona jurídica), se debe tener en cuenta
que para todas las sociedades anteriormente mencionadas, exceptuando el empresario autónomo,
deberán realizar los siguientes trámites:
-
Certificación negativa del nombre, acredita que el nombre elegido no pertenece a
otra empresa.
Justificante de depósito bancario del capital social (en su caso).
9
-
Otorgamiento de la correspondiente escritura pública ante notario.
Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos
Documentados.
Inscripción en el Registro Mercantil.
TRAMITES EN HACIENDA
-
Obtención del Código de Identificación Fiscal.
Alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (en su caso).
Declaración censal de comienzo de actividad.
TRAMITES EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y SEGURIDAD SOCIAL
-
Comunicación de Apertura del Centro de Trabajo.
Libro de Visitas.
Libro de Matrícula.
Calendario Laboral.
En su momento se procederá a:
-
Declaración-liquidación del Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas
(IRPF).
Declaración-liquidación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Declaración-liquidación del Impuesto sobre sociedades (en su caso).
Libros y cuentas anuales obligatorios.
Si se va a contratar trabajadores en la Tesorería de la Seguridad Social:
-
Inscripción de la empresa en el Régimen General de la Seguridad Social.
Afiliación y alta de los trabajadores en Régimen General.
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ANEXO
(REALIZACIÓN PLAN DE EMPRESA)
Nombre de la empresa: ________________________________________
Dirección: ___________________________________________________
Teléfono: ____________________________________________________
Inversión: ___________________________________________________
Sector de actividad: ___________________________________________
Nombre de los socios: ________________________________________
____________________________________________________________
CUESTIONARIO
1. La idea y su producto
1.- Antecedentes de la idea empresarial y de los promotores. Comentar su origen y evolución. ¿Por
qué decide crear vuestra propia empresa y que se espera alcanzar con esta idea empresarial?
2.- Elabore una lista de los puntos fuertes de la empresa que le hacen tener una ventaja con
respecto a sus competidores. (Ejemplos: un menor precio, un mejor trato con los clientes, el lugar
de localización de empresa, hueco de mercado, etc...)
a)______________________________________________________________
b)______________________________________________________________
c)______________________________________________________________
d)______________________________________________________________
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3.- Analice los puntos fuertes y débiles de su empresa mediante un análisis interno y externo de la
misma:
DEBILIDADES (Internas)
FORTALEZAS ( Internas)
AMENAZAS (Externas)
OPORTUNIDADES (Externas)
4.- Cuando vaya a lanzar su producto o servicio al mercado es importante determinar que
estrategia utilizará:
‫ ٱ‬Liderazgo en costes acudiendo a todo el mercado.
‫ ٱ‬Liderazgo en costes pero en parte del mercado.
‫ ٱ‬Diferenciar en todos los mercados.
‫ ٱ‬Diferenciar en una parte del mercado.
‫ ٱ‬Otras: ___________________________________
5.- Si su producto va a necesitar un envase es conveniente especificar cuáles van a ser sus
características. Intente detallarlas:
FORMA: _________________________________________________________
COLOR: _________________________________________________________
MATERIAL: ______________________________________________________
OTROS: _________________________________________________________
2. El plan de marketing
• El producto
6.-Establezca las principales características de su producto o servicio. Piense en el consumidor.
NOMBRE
CARACTERISTICAS
-
12
7.- Para que sirve su producto? Indicar solo aquello que diferencia el producto o servicio del resto
para tenerlo en cuenta en cuestiones de publicidad:
CARACTERÍSTICAS
-
8.- Indique su mercado, es decir a quien y donde van dirigidos los productos o servicios:
A QUIEN
A DONDE
9.- Cuantas unidades piensa que normalmente será capaz de producir o cuantos servicios podrá
brindar y en qué se ha basado para fijar estas cifras:
NUMERO DE UNIDADES
RAZONES
13
• El precio
10.- Cuales cree que van a ser sus costes de materia prima por producto?
MATERIA PRIMA
CANTIDAD
COSTE UNITARIO
COSTE TOTAL
11.- Cuanta mano de obra se dedica para obtener el producto final?
Producto Horas de mano de obra por producto o
servicio
1
Coste de la hora de mano de obra
2
3
4
12.- En que otros costes piensa que puede incurrir?
CONCEPTO
Publicidad y
promoción
Distribución
Transporte del
producto
Amortización
Alquileres
Energía y
suministros
Envases y
embalajes
Administración
Impuestos
Otros__________
______________
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
14
13.- Determine el coste total del producto
CONCEPTO
Materias Primas
Coste de personal
Otros costes
TOTAL
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
14.- Ya conoce el coste de su producto o servicio y cuantas unidades quiere producir; ahora
determine el beneficio que desea obtener en cada producto. Entendemos por beneficio la
diferencia entre los ingresos y los costes de producción.
CONCEPTO
Unidades
Precio
Coste
BENEFICIO
PRODUCTO 1
PRODUCTO 2
PRODUCTO 3
PRODUCTO 4
• La distribución
15.- A quien va dirigido cada uno de sus productos o servicios e indique si le supone un coste
adicional.
PRODUCTO
1
CONCEPTO
PRODUCTO
2
PRODUCTO
3
PRODUCTO
4
Grandes superficies o cadenas dis.
Mayoristas intermedios
Tiendas minoristas
Consumidor final
• La publicidad
16.- ¿Cuál es el tipo de publicidad que quiere dar a los productos o servicios?
Época
Prensa
Revista
Televisión
Radio
Publicidad directa
Publicidad en venta
TOTAL COSTE DE PUBLICIDAD
A quien va dirigida
la publicidad
Número de
publicaciones
Presupuesto
15
3. El Plan de Negocios
17.- Analice el proceso de producción (describa las fases necesarias para llegar a obtener los
productos o servicios):
Denominación de la operación
Explicación del proceso
18.- Equipamiento. La empresa requiere para su funcionamiento unos medios materiales
adecuados. Es necesario pensar cuales son los que necesita para el desarrollo de su empresa.
EQUIPOS NECESARIOS
PRECIO APROXIMADO
19.- Aprovisionamiento de materias primas.
MATERIA PRIMA
CANTIDAD A
COMPRAR
FRECUENCIA
PRECIOS APROX.
16
20.- Sede social de la empresa.
Tipo: ___________________________________________
Régimen:
‫ ٱ‬Alquiler
‫ ٱ‬Compra
‫ ٱ‬Otros________________________________
Distribución de los locales:
‫ ٱ‬Agrupados en el mismo ámbito
‫ ٱ‬Dispersos en diferentes zonas
21.- Recursos Humanos:
NUMERO DE PERSONAS
FORMACIÓN REQUERIDA O
RETRIBUCIÓN APROXIMADA
CONOCIMIENTOS
22.- Objetivos de Ventas:
PRODUCTO O SERVICIO
CANTIDAD POR UNIDAD DE FACTURACIÓN (cantidad de
TIEMPO
dinero por unidad de tiempo)
23.- Tipo de Producción
PRODUCTO: ..............................................................................
‫ ٱ‬Iniciar la producción en el momento de recibir un pedido determinado.
‫ ٱ‬Tengo la producción en marcha y abastezco los pedido de los clientes en función de los clientes
que tengo en almacén.
‫ ٱ‬Otra____________________________________________________
PRODUCTO: ..............................................................................
‫ ٱ‬Iniciar la producción en el momento de recibir un pedido determinado.
‫ ٱ‬Tengo la producción en marcha y abastezco los pedido de los clientes en función de los clientes
que tengo en almacén.
‫ ٱ‬Otra____________________________________________________
17
PRODUCTO: ..............................................................................
‫ ٱ‬Iniciar la producción en el momento de recibir un pedido determinado.
‫ ٱ‬Tengo la producción en marcha y abastezco los pedido de los clientes en función de los clientes
que tengo en almacén.
‫ ٱ‬Otra____________________________________________________
24.- Servicios externos a contratar
‫ ٱ‬Abogado
‫ ٱ‬Contable
‫ ٱ‬Asesor
‫ ٱ‬Publicidad
‫ ٱ‬Otras_____________________________________
25.- Forma de pago a proveedores
-
Efectivo
Pago aplazado (determinar frecuencia)
26.- Forma de cobro a clientes
-
Efectivo
Cobro aplazado (determinar frecuencia)
18
4. El Plan Financiero
27.- Plan de inversión y financiación. Deberá determinar la inversión inicial que realizará la
empresa para iniciar la actividad tanto en activo fijo como en circulante.
Plan de inversión_financiación
I. INVERSIONES
Gastos de constitución y puesta en marcha
Edificios, locales y terrenos
Maquinaria y herramientas
Instalaciones
Elementos de transporte
Equipos para el proceso de información
Aplicaciones informáticas
Mobiliario y otros
Patentes, marcas y derechos de traspaso
Depósitos y fianzas
Existencias iniciales de materias primas
Suministros
Gastos de personal
Gastos de distribución
Otros gastos iniciales
Tesoreria
TOTAL
II. FINANCIACIÓN
Recursos propios
Préstamos/créditos a c/p
Préstamos/créditos a l/p
Subvenciones
Otros
TOTAL
Inicial
Inicial
19
28. Cuenta de Resultados . Previsión a 3 años
I. INGRESOS
Ingresos de la explotación (+)
Consumos de explotación (-)
Valor añadido bruto (=)
Gastos de personal (-)
Resultado Económico bruto de la explotación (=)
Amortizaciones
Resultado Económico neto de la explotación (=)
Ingresos financieros (+)
Gastos financieros (-)
Resultado de actividades ordinarias (=)
Ingresos de actividades extraordinarias (+)
Gastos de actividades extraordinarias (-)
Resultado antes de impuestos (=)
Impuestos (-)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
Amortizaciones (+)
CASH-FLOW
29. Plan de tesorería. Previsión a 3 años
I. COBROS
Desembolsos de fondos propios
Cobros clientes
Cobros subvenciones
Hacienda pública deudora
Ingresos Financieros
Otros
TOTAL
II. PAGOS
Pagos compras de materias primas
Pagos proveedores
Gastos de personal
Mantenimiento/Reparaciones
Alquileres
Suministros
Transportes
Gastos diversos
Hacienda publica acreedora
Pagos de intereses de préstamos
Pagos de capital de préstamos
Otros pagos
TOTAL
III. Diferencia Cobros/Pagos (I-II)
IV. Saldo anterior (Provisión de fondos)
V. SALDO DE TESORERÍA (IV+III)
1er. Año
AÑO 1
AÑO 2
2º Año
3er. Año
AÑO 3
20
30.-. Balance. Previsión a 3 años
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Gastos amortizables
Edificios, locales y terrenos
Instalaciones
Elementos de transporte
Mobiliario
Equipos procesos información
(Amortización acumulada I/M)
CIRCULANTE
Existencias
Clientes
Tesorería
Otro activo circulante
TOTAL ACTIVO
INICIAL
1er. Año
2º. Año
3er. Año
PASIVO
Capital Social
Reservas
Rdos. Ejercicios anteriores
Pérdidas y Ganancias
Acreedores
Proveedores c/p
TOTAL PASIVO
31.- Ratios económicos
RATIOS
Solvencia (activo circulante/financiación a c/p)
Rentabilidad financiera (Bº neto/fondos propios)
Tesorería (Activo disponible/exigible inmediato)
Rentabilidad económica (Rdo. Antes
impustos/Activo)
Margen sobre ventas (Rdo. Explotación/Ventas)
Resultado de las ventas (Rdo. Neto/Ventas)
1er. Año
2º Año
3er. Año
Estandar
>1,5
>0,75
>0,25
>0,55
21
5. Los recursos humanos
32.- ¿Cuántos van a ser los empleados que va ha necesitar contratar?
33.- ¿Cuáles van a ser las tareas y responsabilidades específicas a desempeñar por el personal en
cada departamento?
DEPARTAMENTO
TAREAS
RESPONSABILIDADES
34.- ¿cómo se va a llevar a cabo la selección de personal?
‫ ٱ‬La realizaré yo mismo
‫ ٱ‬La realizaré a través de una empresa de selección
‫ ٱ‬Ambas opciones conjuntamente
‫ ٱ‬Otros_______________________________________________
35.- ¿Es partidario de llevar a cabo una formación continua en su empresa?
‫ ٱ‬Si
‫ ٱ‬No
36.- ¿Qué tipo de contratación laboral cree que va a tener por costumbre llevar a cabo?
‫ ٱ‬Por tiempo indefinido
‫ ٱ‬De duración determinada
‫ ٱ‬En prácticas
‫ ٱ‬Otros_______________________________________________