CRS_5_asientos de cierre_pag_94

5.4.2.4 ASIENTOS DE CIERRE
4.2.4 Simulación contable y fiscal, cierre
Asiento de liquidación de gastos e ingresos
333.590,63 (129) Resultado del ejercicio
995,80
371.192,00
1.000,00
3.907,00
9,74
(606) Descuentos compras pronto pago
(701) Venta de productos terminados
(794) Reversión de créditos comerciales
(740) Subvenciones, donac. y legados a la explot.
(7621) Intereses de créditos a corto plazo
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
a
(601) Compras materias primas
(602) Compras otros aprovisionamientos
(621) Arrendamientos
(622) Reparaciones y conservación
(623.1) Serv. Prof. Independientes
(623.1) Serv. Prof. Independientes (administrador)
(623.3) Serv. Prof. Independientes (PRL)
(626) Serv. Bancarios y similares
(627) Gastos Publicidad
(628) Suministros
(6281) Suministros (teléfono)
(6282) Suministros (agua)
(6283) Suministros (electricidad)
(629) Otros servicios
(640) Gastos sueldos y salarios
(6405) Prorrateo P. extr.
(642) Gastos seguridad social a cargo de la empresa
(680) Dotación Amortizacón Inmov. Int.
(681) Dotación Amortizacón Inmov. Mat.
(6623) Gastos intereses de deudas c/p
(665) Gastos intereses de dto de ef. y op. Factoring
(669) Otros Gastos financieros
(694) Pérdida por deterioro créditos comerciales
(625) Primas de seguros
(623.0) Gastos constitución
8.722,46
748,83
20.684,16
5.456,15
747,47
6.894,72
689,47
223,79
8.321,20
3.964,50
861,88
1.206,10
4.981,44
317,16
175.241,86
17.168,64
45.666,19
505,61
18.928,47
1.770,60
134,41
232,56
1.000,00
4.136,88
4.986,08
(129) Resultado del ejercicio
377.104,54
Asiento registro del impuesto de sociedades
a
10.878,48
(630) Impuesto sobre beneficios
10.878,48
(129) Resultado del ejercicio
(472) HP acreedora por impuesto sobre
sociedades
10.878,48
(630) Impuesto sobre beneficios
10.878,48
a
Asiento reserva legal de la sociedad
a
3.263,54
(129) Resultado del ejercicio
(112) Reserva legal
3.263,54
(113) Reserva voluntaria
3.263,54
Asiento reserva voluntaria de la sociedad
a
3.263,54
(129) Resultado del ejercicio
Asiento de cierre
2.528,06
3.447,36
18.999,70
8.328,88
7.245,20
60.068,59
52.047,60
1.253,43
3.000,00
(206) Aplicaciones Informaticas
(204) Fondo comercio
(213) Maquinaria
(216) Mobiliario
(217) Equipo proceso información
(219) Otro inmovilizado material
(431) Clientes, efectos comerciales a cobrar
(4700) HP deudora por IVA
(260) Fianzas constituidas a l/p
500,00 (570) Caja
41.498,52 (572) Bancos
198.917,34
(100) Capital social
(1701) Deudas lp ent.crédito (ICO)
(1702) Deudas lp ent.crédito (ICO TIC)
(281) A. A. I. Mat.
(280) A. A. I. Int
(129) Resultado del ejercicio
(4751) HP acreedora retenc.
(476) Org acreedores Seg social
(472) HP acreedora por impuesto sobre Sociedades
(112) Reserva Legal
(113) Reserva Voluntaria
80.000,00
36.803,76
8.469,96
18.928,47
505,61
26.108,35
5.901,78
4.793,85
10.878,48
3.263,54
3.263,54
198.917,34
43.513,91
26.108,35