W4 olLl - Contraloría General del Estado

t1+;t':::Yr,rlti¡J'1i!
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.+
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\
NOINGRESODPECC:
GENERALDEL ESTADO
CONTRALORÍA
DE EMPRESAS
DEAUDITORíA
DIRECCIÓN
DAE-0010-2009
SA
ANDINATEL
INFORMEGENERAL
./
AL sEGMENTo DE NEGoCIOSDE TELEFONIA PÚBLICAQUE INCLUYELOS PROCESOS
pRECONTRACTUAL,CONTRACTUALY DE EJECUCIÓNDE LOS CONTRATOSORIGINALESY
S.A., CON ANDERCOLS.A.,CELTEL CIA. LTDA.'
SUSCRITASPOR ANDTNATEL
RENOVACIONES
CONSORCIOSITEL DATADOSMILCIA. LTDA. TELEDOMEST¡CCIA. LTDA., FONONEXOS.A.' Y
M U N D I T E LS . A .
/J
TIPODEEXAMEN:
/
/"
W4 olLl
peruooo DEsoE:2oo2to1lo1 HAsTA:2007112t31
InformeEmpresaANDINATELS.A.
Examen especial al segmento de negocios de
telefonía pública que incluye /os procesos
precontractual, contractual y de ejecución de /os
contratos originales y renovacionessuscrifos por la
empresa ANDINATEL S.A. con ANDERCOL S.4.,
CELTEL CIA. LTDA., CONSORC/O SITEL,
DATADOSMILS.A., TELEDOMESTICCIA. LTDA.,
FONONEXOS.A. y MUNDITELS.4., por el período
comprendidoentre el 1 de enero de 2002 y el 31 de
diciembrede 2007
Direcciónde Auditoríade Empresas
Quito-Ecuador
EMPRESAANDINATELS.A.
INDICE
Página
Cartade Envío
1
CAPíTULOI
INFORMACIÓN
INTRODUCTORIA
-
Motivodel examen
Objetivos
delexamen
Alcancedelexamen
Baselegal
Objetosocial
Estructura
orgánica
Montode recursosexaminados
2
2
2
3
3
4
5
GAPíTULO
II
RESULTADOS
DEL EXAMEN
-
Incumplimientoderecomendaciones
Accióntomadapor la empresa
Sistemainformático
Faltade documentación
e incumplimiento
de políticasde seguridad
lnsuficientes
seguridades
de accesoa los archivos
y
Faltade conciliación
de la información
de las áreasContabilidad
TelefoníaPública
Asignación
de númerostelefónicos
sin control
Utilización
en locutorios
de basescelularesno autorizadas
Cobrode tarifassuperiores
a lasfijadaspor el CONATEL
por los Comercializadores
Garantías
vencidasy no presentadas
Master
Accióntomadapor la empresa
Incremento
del porcentaje
de participación
a los Comercializadores
Master
Contratosde reventadel serviciode TelefoníaPública,sin exclusividad
mediantelocutorios
Aplicación
baseimponibleparadeterminación
del ICE
6
9
11
11
13
16
19
23
27
31
34
36
47
48
Ref. Informe aprobado el
Quito,
'¿8C9'e'4'30
2009
3 0 APR
Señores
y Miembrosdel Directorio
Presidente
Nacional
S.A.
Corporación
de Telecomunicaciones
Quito- Pichincha
Hemosefectuadoel examenespecialal segmentode negociosde telefoníapública
que incluyelos procesosprecontractuaf,
contractualy de ejecuciónde los contratos
y renovaciones
originales
suscritospor la empresaANDINATELS.A.con ANDERCOL
S.A., CELTEL CIA. LTDA., CONSORCIO SITEL, DATADOSMIL S.4.,
TELEDOMESTIC
ClA. LTDA.,FONONEXO
S.A. y MUNDITELS.A.,por el período
entreel 1 de enerode 2002y el 31 de diciembrede 2Q07.
comprendido
de Auditoríay
Nuestroexamenfue realizadode acuerdocon las NormasEcuatorianas
y
aplicables.
demásdisposiciones
Estasnormasrequierenque elexamensea planificado
y
ejecutadopara obtener certeza razonableque la información la documentación
que las operaciones
igualmente
examinadano contieneerroresu omisionesimportantes,
a las cualescorespondense hayanejecutadode conformidadcon las disposiciones
políticas,normasy procedimientos
vigentes.
legalesy reglameritarias,
Debidoa la naturalezaespecialde nuestroexamenlos resultadosse encuentran
y recomendaciones
constantesen el
expresadosen los comentarios,
conclusiones
presenteinforme.
De conformidadcon lo dispuestoen los artículos g2 de la Ley Orgánicade la
deben
las recomendaciones
Contraloría
Generaldel Estadoy 44 de su Reglamento,
parasu aplicación.
ser consideradas
Atentamente,
Dios,Patriay Libertad
Auditoríade Empiesas
CAPíTULOI
INFORMACIÓN
INTRODUCTORIA
Motivodelexamen
de la
El examenespecíafa ANDINATELS.A.,se realizócon cargoal PlanOperativo
Direcciónde Auditoríade Empresasparael año 2008,en cumplimiento
de la Ordende
Traba¡o000403-DAEde 08 de enerode 2008 y disposiciónconstanteen memorando
465-DAEde 7 dejuliode 2008.
Objetivosdelexamen
y demás
Verificarel cumplimientode las disposicioneslegales,reglamentarias
y de ejecución.
normativa
aplicable
en los procesosprecontractual,
contractual
Verificar que los contratos se hayan ejecutado conforme las cláusulas
y que respondan
contractuales
a las necesidades
de la Compañía.
Confirmarla rentabilidadque generó para ANDINATELS.A. los contratos
suscritoscon las empresasMaster.
Alcancedelexamen
Se analizólos procesosprecontractual,
contractuaÍy
de ejecucióndelcontratooriginal
y modificatorio,
suscritoentreANDINATEL
S.A.y MUNDITELS.A.;y, de ejecuciónde
los contratosoriginalesy renovaciones
celebradospara la Reventadel Serviciode
TelefoníaPúblicacon las Comercializadoras
Master ANDERCOLS.A.,CELTELCíA.
LTDA., ConsoTcioSITEL, DATADOSMILS.A., TELEDOMESTIC
CíA. LTDA.,
FONONEXOS.A. por el períodocomprendido
entreel 1 de enerode 2002y el 31 de
diciembre
de 2AA7.
.¡
I!\
-f'
y contractual
Los procesosprecontractual
de los contratosoriginales
de las empresas
DATADOSMIL
S.A., CONSORCIO
SITEL,CELTELCIA. LTDA.,TELEDOMESTIC
1
E.E.ANDINATEL
S.A.
por cuantoéstos
ClA. LTDA,FONONEXOS.A.y ANDERCOLS.A.,no se examinaron
de2002.
se efectuaron
en los mesesde eneroa abril;y, octubrey diciembre
y 342-2005
El Contralorde ANDINATELS.A.,con oficiosCONTRALORIA-342-2004
de 5 de
de 15 de octubrede 2004y 25 de agostode 2005y memorandoINF-047-05
Presídente
del
agostode 2005,presentóaf GerenteGeneraldelFondode Solidaridad,
y Presidente
Directorio
Ejecutivo
de ANDINATEL
S.A.,los informessobrelos estudios
a los procesos de facturación de locutoriosy los antecedentesreferentes al
y Resultados
Procedimiento
de Contratacíón
Financieros
de los Contratosde Reventa
de TelefoníaPública,en su orden.
Base Legal
Resultado
de la escisiónde la empresaEMETELSOCIEDADANÓNIMA,actojurídico
gue se realizómedianteescriturapúblicael 26 de septiembrede 1997,ante el Notario
Vigésimodel CantónQuitoe inscritaen el RegistroMercantilel 18 de noviembrede
1997,dioorigena la Compañía
ANDINATEL
Anónima.
Sociedad
En cumplimiento
del MandatoConstituyente
15, expedidopor la AsambleaNacional
publicadoen el Suplemento
Constituyente,
del RegistroOficial393 de 31 de julio de
2008 y lo prescritoen la letra a) del artículo337 de la Ley de Compañías,se
fusionaronANDINATELS.A. y PACIFICTEL
S.A. y se creó la CORPORACIÓN
NACIONALDE TELECOMUNICACIONES,
CNT, SOCIEDADANÓNIMA,MEdíANIE
escriturapúblicade 1 de octubrede 2008,anteel NotarioDécimoSéptimodel Cantón
Quito,inscritaen el RegistroMercantilel30 de los mismosmesy año.
Objetosocial
Segúnel artículosegundodel EstatutoSocial,reformado
medianteescriturapúblicade
26 de septiembre
de 2003,el objetosociales:
La explotaciónde serviciosde telecomunicaciones,
sean éstos de voz, imagen,
datos,videos,serviciosde valoragregadoy multimedia,
así comode todosaquellos
servicios que se creen, desarrolleno deriven a partir de los servicios antes
,a\ )
r\
¡t \
mencionadoso determinadospor los progresos técnicos en materia de
telecomunicaciones.
Incluyela explotación
de los mediosde información
tecnológica
\
E.E.ANDINATEL
S.A.
o
así comolos vinculados
ex¡stentes
o inalámbricos,
a la fecha,seanestosalámbricos
que se desarrollen
en elfuturo.
derivadosde cualquierotrotipode tecnología
EstructuraOrgánica
El Estatutode ANDINATELS.A. y la EstructuraOrganizacional,
se estableciólos
siguientesnivelesde gobiernoy administración.
Se describenlas áreasespecíficas
relacionadas
conel alcancedel examen:
NIVELGOBERNANTE:
JuntaGeneralde Accionistas
NIVELDIRECTIVO:
Directorio
NIVELEJECUTIVO:
Presidencia
Ejecutiva
N¡VELASESOR:
Asesoría
Contraloría
Secretaría
del Directorio
NIVELCORPORATIVO:
Vicepresidencia
de Desarrollo
Organizacional
Vicepresidencia
de Operaciones
y Regulación
Vicepresidencia
de Negocios
Vicepresidencia
de Planificación
Corporativa
y Finanzas
Vicepresidencia
de Administración
Vicepresidencia
de Sistemas
Vicepresidencia
Jurídica
NIVELOPERATIVO:
GerenciaAdministrativa
GerenciaFinanciera
Gerenciade Aseguramiento
de Ingresos
Gerencia
Jurídicade Contratos
Gerenciade TelefoníaPública
Gerencia
de Markentig
\
Gerencia
de GestíónComercial
.t
t\
a\
E.E.ANDINATEL
S.A.
Montode recursosexaminados
El montofacturadopor los Comercializadores
Mastery recaudadopor ANDINATEL
S.A. que se encuentrancontabilizadospor el período analizadoascendió a
1 1 94 5 96 2 1 , 3 5U S D ,a s í :
ANO
MONTOUSD
2002 (.)
3 3 4 86 1 5 . 9 9
2003
16 454006,92
2004
25 494 434.90
2005
41 830847,99
2006
2 4 1 1 74 0 8 , 6 5
2007
I 2 1 43 0 6 . 9 0
TOTAL
1 1 94 5 96 2 1 , 3 5
(*)Desdemayo 2002
U
rQ*
Principalesejecutivosy empleados
t\
El detallese presentaen Anexo1
E.E.ANDINATEL
S.A.
,
CAPÍTULO
II
DEL EXAMEN
RESULTADOS
Incumplimientode recomendaciones
y 342El AudítorInternode ANDINATELS.A. con oficiosCONTRALORIA-342-2004
de
2005de 15 de octubrede 2A04y 25 de agostode 2005y memorandoINF-047-05
5 de agosto de 2005, presentóa los Presidentesdel Directoríoy Ejecutivoy al
Vicepresidente
de Negociosy Regulaciones,
en su orden, los informessobre el
y
Procesode Facturacióna los Locutorios
de Contratación
Mastery al Procedimiento
ResultadosFinancierosde los Contratosde Reventade TelefoníaPública,que
que no fueron cumplidas,que se detallan a
contíenen 12 recomendaciones
continuación:
OficioCONTRALO
RIA-342-2004
9.1 Al Presidente
Ejecutivo
Dispongaa la Vicepresidencia
de Sistemasque coordine
con la Vicepresidencia
de Negocios:
9.1.1Discrimine
los costosde interconexión
en todo tipo de llamadas,local,regíonal,
y celulares,
previola determinación
nacional,internacional
de la Baselmponible
y Basede Cálculoparael descuento
Tributaria
Master.
a las Comercializadoras
9.1.2 Efectúe la facturaciónconforme la sugerenciaefectuadapor el Serviciode
RentasInternas,esto es la aplicacióndel 15% del lmpuestoa los Consumos
Especialesy del Valor Agregadosobre el valor del consumototal y con el
planteamiento
presentado
por la AnalistaTributaria.La sugerenciadel Servicio
de RentasInternasse sustentaen el articulo72 de la Leyde RégimenTributario
lnterno.
pérdidaspor variaciones
9.1.3A fín de evitarse siganproduciendo
en los costosde
y en consideración
interconexión
de que en los próxímosdías se va a procedera
,
:{
(\
renovarlos Contratoscon las Comercializadoras
Master,se recomiendase
realicela distribución
de porcentajes
de participación
despuésde descontarlos
N
E.E.ANDINATEL
S.A.
costosde interconexión.
Estacondicióndebeconstaren la CláusulaContractual
paraclaridaden la formade cálculode la participación.
de
9 . 2 A la Vicepresidencia
Jurídica en coordinacióncon la Vicepresidencia
Negocios,que en los próximoscontratosa suscribircon los Comercializadores
Master,deberáconstarque ANDINATEL
S.A.,aceptaráreclamospor diferencias
del 2% sobre medicionesglobales.Además,que tendrá la facultadde realizar
Pruebasde Tiemposen los Equiposde Tarifaciónde los Comercializadores
Master.
que comunique
9 , 3 A la Vicepresidencia
la nuevaformade cálculoa las
de Negocios
Comercializadoras
Master.
9 . 4 A la Vicepresidencia
Jurídica,que envíeformalmente
la Consultaal SRl,a fin de
disponerdel sustentolegalrespectivo.
9 . 5 A la Vicepresidencia
de Negocios,en coordinacióncon la Vicepresidencia
Jurídica,que hasta tanto se cumplanlos plazosde ejecuciónde los Contratos
con todaslas Comercializadoras
Master,se busquenlos acuerdosparasuscribir
Adéndumesa los Contratos,en los que se contemplenlas presentes
recomendaciones.
OficioCONTRALORlA-342-2005
Al Gerente General del Fondo de Solidaridady al Presidentedel Directorioy
Presidente
Ejecutivo,
Subrogante,
de ANDINATEL
S.A.:
11.1. Se sugierese efectúeel análisislegaly tributariopertinente,
a fin de que:
11.1.1.Se defina el contenidoy propongael nuevo Contratopara, de manera
consensuada,
la suscripción
Master.
conlos Comercializadores
'11.1.2.De no obtenerseuna solución
conformeal pedidoy a lo previsto
consensuada,
contractualmente,
se eleveel casoa MediaciónArbitral,en que se tratetantoel
\
\.q
t\\
(\
N
aspecto tributario como la situacíóndel plazo de vígencia y demás
previstasen el proyectodel nuevocontrato.
consideraciones
E.E.ANDINATEL
S.A.
que tenga como
11.2. Se conformeun Equípode Trabajo ínterdepartamental,
del
finalidadel estudioy determinación
de costos,con baseen los resultados
de los delegados
costeoABC y otros estudiosrealizados,con la participación
y de la Unidadde CosteoABC,
de Contabílidad,
Interconexión,
Planificación
bajoconsideraciones
sensibley de altaconfidencíafidad.
de quees información
Memorando
INF-047-05
11.1.Se estudieel actualsistemade Administración
de Archivos,que determinelos
documentosque deben ser empastadosy guardados,por su importancia,
tomandoen consideración
ademáslas disposicíones
de la Ley de Comercio
Electrónico,
tal comolosformatosdigitalizados
con las debidasseguridades.
Los Presidentesdel Dírectorioy Ejecutivono adoptaronlas accionescorrectivaspara
cumplirlas recomendaciones
constantes
en estosinformes,que hubieranmejoradola
gestióny procedimientos
de la empresa;por lo que medianteoficios046 al 050-RlGy 051 a!071-RIG-ANDINATEL,
ANDINATEL
de 2008,
de 18,22 y 23 de septiembre
se solicitó a los ex PresidentesEjecutivosy ex Miembros del Directorio,
respectivamente,
los puntosde vistasobreel incumplimiento
de las recomendaciones.
El Presidente
Ejecutivoen funcionesdesdeel 3 de abril hastael 7 de noviembrede
2007,en comunicación
de 17 de octubrede 2008,en respuestaal oficio046-RlGANDfNATELde 22 de septiembrede 2008, se pronunciósobre la terminación
unilateralde los contratosy no sobre fas razonespor las que no se adoptaronlas
paracumplirlas recomendaciones
accionescorrectivas
de Contraloría
de ANDINATEL
S.A.
La Miembrodel Directorio,
en funcionesdesdeel27 de eneroal 20 de noviembrede
2003,en comunicación
de 29 de septiembre
de 2008,en respuestaal oficio052-RlGANDINATEL,
señalóque no participó
en ningúnprocesodel segmentode negociosde
telefoníapúblicay que siempreen sesionesde Directorio
se exigíóel cumplímiento
de
\$
\'
('
\\\$
.1\
-\
los términosde los contratosy las recomendaciones
internasemitidasen los informes
de auditoría.
E.E.ANDINATEL
S.A.
de 2005al 24 de enerode
en funcionesdel 4 de noviembre
El Miembrodel Directorio,
2007,en comunicación
de 23 de octubrede 2008,en respuestaal oficio062-RlGANDINATELde 18 de septiembrede 2008,no se pronunciósobreel incumplimiento
Con relacióna los oficios49, 50, 54, 55, 58, 59 y 60-RlGde recomendaciones.
ANDINATEL,
no se recibiórespuesta.
Al no contar con ningún pronunciamiento
en contrariosobre el hecho reportado,
auditoríaratificalo comentado.
DIR-53El Directoriode ANDINATELS.A.,el 20 de agostode 2007 con Resolución
2007-257,resolviódeclarar la terminaciónunilateraly anticipadade los contratos
y Ampliatorios
Modificatorios
de Reventay TelefoníaPública,suscritoscon los siete
Comerciafizadores
Master y autorizóa la administraciónproceda a encaminarlas
y accionesque en derechodeben observarse,lo que no se cumplió
formalidades
hastael 31 de diciembrede 2007. fechade cortede la acciónde control.
En esta mismafecha,los representantes
Master
legalesde los Comercializadores
presentaronante el Directordel Centro de Mediacióny Arbitrajede la Cámarade
Comerciode Quito,una demandaen contrade ANDINATEL
S.A.que se encuentraen
plenoproceso.
La administración
de ANDINATELS.A. no adoptó las accionescorrectivaspara
cumplirlas 12 recomendaciones
emitidaspor la Contraloría
de la compañía,lo que
y desavenencias
ocasionóque los desacuerdos
Masterse
con los Comercializadores
mantengan.El Presidente
del Directorio
2 y 5 del artículo34
incumpliólos numerales
de los Estatutos,al no ejercercon diligenciasus funciones,así como el Presidente
Ejecutivo,
el numeral1 del artículo40 del mismocuerpolegal,al no emitirdirectrices
a
paraque se implementen
los nivelesquecorrespondía
las mismas.
Acción tomadapor la empresa
Ef PresidenteEjecutivo,con oficios20080237al 20080240de 22 de febrerode 2008,
notificó a los representanteslegales de fos siete Comercializadores
Master, la
p
*'\
N
y ampliatorios
terminaciónunilateraly anticipadade los contratosmodificatorios
de
y, el 12 de marzo
Reventade TelefoníaPública,sin exclusividad,
mediantelocutorios;
de 2008junto con el Abogadopresentóuna denunciaal Serviciode RentasInternas,
\
E.E.ANDINATEL
S.A.
al lCE, IVAe lmpuestoa
referentea la determinación
de los tributoscorrespondientes
la Renta,por los años2003,2004,2005,2006,2007y 2008.
Gonclusión
Los Presidentes
del Directorioy Ejecutivono adoptaronlas accionescorrectivasni
parael cumplimiento
emitierondirectrices
constantes
en
de las 12 recomendaciones
los informes de Contraloríade ANDINATELS.A., lo que ocasionó que los
Administradores
de la empresadespuésde transcurridosdos años, desde la última
íntervención,resuelvandar por terminado unilateralmentelos contratos con los
Comercializadores
Master,por incumplimiento
de los mismosy sean objetode una
demandaarbitralque se encuentraen proceso,lo que podríaconllevaruna potencial
afectaciónde sus recursos
económicos.
Recomendaciones
Al GerenteGeneralde la CorporaciónNacionalde Telecomunicaciones
1. Dispondráque los GerentesNacionalesy de Área, adopten las medidas
correctivas
constantesen los informesde Contraloría
de ANDINATELS.A.,que
permitirámejorarla gestióny las operaciones
que asegurenel cumplimiento
de
metasy objetivosempresariales.
2. Dispondráque el GerenteNacionalJurídicocoordinecon los abogadosexternos
que flevanel casoNo. 043-07en el Centrode Arbitrajey Mediación
de la Cámara
de Comerciode Quito,con el objetode que los resultados
seanfavorables
a los
intereses de la ex ANDINATEL S.A., hoy Corporación Nacional de
Telecomu
nicaciones.
Al Auditor General
3. Realizará un
seguimiento periódico sobre el cumplimiento de las
recomendaciones
emitidaspor esta unidady la Contraloría
Generaldel Estado,
,V
/t:ñ
t\
emitaun reportesobrelas incumplidas
que pondráen conocimiento
del Directorio
paraque adoptenlas decisiones
correspondientes.
l0
\
E.E.ANDINATEL
S.A.
Sistema informático
ANDINATELS.A. disponede doce centralestelefónicasa travésde las cualesse
destinos,que de manera
a sus respectivos
conmutalas llamadasdesdelos locutorios
(CDR),los que se someten
generanregistros
que se denominan
automática
detallados
alsiguienteproceso:
Decodificación.Los registrosde las centralestelefónicasson decodificadosde
sus formatosnativosy traducidostodos sus camposa formatoASCll. Como
*.RES.
resultado
de esteprocesose obtieneslos archivosdenominado
Unificación.Los registrosdecodificados
son unificadosen un formatoúnicopor
centraltelefónicay los registrosTDM en automáticoso por operadora.En este
proceso se separan las inconsistencias,
tandem y errores en los CDR,
*.SRU.
generándose
losarchivosdenominado
Concatenación.Losarchivosunificados
un
son unidosparagenerardiaríamente
soloarchivoparacontrolarlosduplicados.
.
Tasacíón.Se unifícala unidadde medidadeltiempoa minutosen cadaCDR.
Este procesamiento
lo realizala Gerenciade Gestíónde Tecnologías
lnformática,
a
travésdel área 3GL, que colocala informaciónen una base de datos,paraefectuarla
facturación
a cadaunode los númerostelefónicos
asignados
a los Master.
La Gerenciade TelefoníaPublicaejecutael procesode mantenimiento
de las tarifas,
tasas y otras,realizala Liquidación
de Cuentas(Convenios,
Recepciónde Cuentas,
y Liquidación)
Matrizde Tasas, Procesosde NuevasTarifas,Reliquidación
en el
sistemaOpenFlexis.
Delanálisisde esteprocesose establecieron
lassiguientes
novedades:
Faltade documentacióne incumplimientode políticasde seguridad
\
\\
Los Vicepresidentes
de Sistemasque actuaronen el períodode análisis,no contaron
\\
-\N" con libreríasni controlesdocumentados
de fos sístemasutilizadospara ejecutarlos
\
ll
E.E.ANDINATEL
S.A.
procesosde liquidación
de las cuentascon los Masterni con los Manualestécnicosde
en
y Facturación;
Reglasdel Negocioaplicadas
los sistemasde Unificación,
Mediación
los programasy Autorización
de contratos,que son soportesde los
de administradores
registrosque constanen las basesde datos.Estaáreano establecióun procedimiento
por lo que auditoríano
parael desarrollo
de programas,
de sístemasy mantenímiento
de los
de particípación
contócon determinadas
formasde cálculode los porcentajes
que estánen
Comercializadores
Mastery la aplicación
de los costosde interconexión,
operaciónen el sistemaOpenFlexis.
Con oficio 0S-RIG-ANDINATEL
de 20 de febrero de 2008, se solicitó a la
Vicepresidenta
de Sistemasque actuó en el períodoexaminado,proporcionela
de
documentación
relacionadacon los programas,procedimientos,
documentación
sistemas,entre otros;quien con oficioVSIS-0590-2008
de 18 de agostode 2008,
proporcionóinformaciónrelacionadacon los procedimientos
para la administración
de
servidores,base de datos y de seguridadespero no remitiólos documentosque
respaldenlas órdenesemítidasparaque los operadores
en el sistema,la
consideren
baseimponibleparael cálculode la participación
S.A.comode
tantode ANDINATEL
los Master,e indicóqueestosdocumentos
por eltiempotranscurrido
debenestaren el
archivopasivode la empresa.
para la Vicepresidencia
El Manualde Competencias
de Sistemas,Sub áreas de
Controlde Calidady Documentación
Técnica,Servidores,
Basede datosy Seguridad,
defineentreotras,las siguientes
actividades:
"1. Asegurarla calidady exactitudde /os datosy serviciosentregadosal cliente
internoy externo.Que no fueroncumplidas
al no ejercerla Vicepresidencia
de Sistemasunasupervisión
continuade éstasactividades,
lo que ocasionóque se desconozca
las directrices
de
programación,
y mantenimiento
modificaciones
de estaaplicación.
(E),con oficio049-GNTI-2009
La GerenteNacionalde Tecnologías
de la Información
de 14 de enerode 2009,posteriora la lecturadel borradordel informe,manifesióque
la observacióncorrespondeal sistemaanterior,debidoa que desdeel mes de mayo
^'¡
\
V
de 2008,se ímplantóun nuevosistemaMediadordenominado
NGNSuite,adquiridoa
la firma IPTOTALy que fa nuevaestructuraconsíderala ímplantacíón
de mejores
prácticasbasadasen normassobre los procesosy funcionesde cada área, las que
N
t2
S.A.
E.E.ANDINATEL
no
son evaluadasperiódicamente.
La implantación
de un nuevosistemainformático
garantizaque los procesosy procedimientos
de facturaciónde telefoníapúblicase
por lo que audítoríaratificafo
y autorizados,
encuentrendebidamente
documentados
comentado.
Conclusión
No se realizósupervisiónsobre las actividadesdesarrolladaspor cada uno de los
operadoresde las unidadesadministrativas
que se encuentranbajo el controlde la
Vicepresidencia
de Sistemas,lo que originóque no se cumplanlos procedimientos
parala administración
de servidores,
basede datosy de seguridades
establecidos
en
por lo que estosregistrosno cuentancon losdocumentos
el ManualdeCompetencias,
de respaldocorrespondientes.
Recomendación
Al GerenteNacionalde Tecnologíasde la Información
4. Evaluará la implantaciónde las Políticas de Seguridadesy elaborará
procedimíentos
que le permitacontrolarel códigode programas
y basede datos,
conformelo establece
el ManualdeCompetencias
de la Compañía.
Insuficientesseguridadesde accesoa los archivos
La Gerenciade Controllnformáticopara el manejoy procesode la información
disponede diferentesservidoresen plataformas
UNIX y Windows,con seguridades
en cada uno de los archivoscompartidos,cuya administración
no se encuentra
normalizada
ni cuentacon un procedimiento
común,por lo que se mantienecreados
-X
permisosde accesoa las carpetas,en unoscasos,de usuariosque ya no trabajanen
,A
la empresa,y en otros,nombresgenéricoscomoservidorRSBBO,
que corresponde
a
N
E.E.ANDINATEL
S.A.
l3
por técnicosque tienenacceso
"medi",conformado
un grupode usuariosdenominado
los CDRoriginales.
totala las carpetasdondese almacenan
Así también,se verifÍcóque los integrantes
del área 3GL tienentotal accesoa las
de los
carpetaspara procesaren el servidorUIOMEDOIy los programadores
de funcionesy
sistemas,al total de éstas,evidenciándose
una falta de segregación
controlesen el ingresode los usuariosa la información.
que
"TELEPUBL-OPEN"
Las liquidaciones
se realizaronutilizando
el rol denominado
presentaprivilegiostotales sobre las tablas en las que se almacenanéstas. En la
base de datos,se detectaron,
como MLOZADA,
íngresosde usuariosdesconocidos
atributogenéricoque impidiórealizarun seguimientode las accionesefectuadaspor
éstos,eliminando
de estamanerala bitácorade accesopropiadelORACLE8i.
Los servidorestienendiferentessistemasoperativosy subsistemasde segurídadque
no están integrados,lo que requirióla definiciónde diferentesconfiguraciones
de
que por la inexistencia
usuarios,permisosy administradores
de seguridades,
de un
procedimiento
parasu creación,ocasionóque se genereninconsistencias
coordínado
y faltade confidencialidad
en claves,gruposy perfiles,dificultando
su administración.
Las autorizaciones
de acceso, creación de usuarios,solicitudde cambios en
programas,
etc.,lo realizaron
vía correoelectrónico,
sin que fa empresadispongade
quecertifique
un procedimiento
informático
la autenticidad
de éstos.
parala Subáreade Seguridades
El ManualdeCompetencias
Informáticas,
señala:
'[...].4 Lidera el proyecto
de implementaciónde seguridadinformáticaaplicando
la norma /SO 17799.- t...1- 13. Coordina la mejora de procedimientos
implementando
recomendaciones
de la normaISO 17799y suscontroles."
La norma 17799"Códigode BuenasPrácticaspara la Gestiónde la Seguridadde
lnformación",
numeral9.2Gestiónde Accesoa los usuarios.
señala:
ü
\
11il
rV
'9.2.1
únicopara cada usuario,de esfa
[...Ja) La utilizaciónde un identificador
forma se puede vincularsea /os usuarios y responsabilizarlesde sus
acciones..."
l4
E.E.ANDINATEL
S.A.
Que no fue observadapor el área de sistemas,porquela compañíautilizódiferentes
que
y facturación
plataformas
paracumplircon los procesosde mediación
informáticas
fueron desarrolladas por terceras empresas con algoritmos de seguridades
independientes
del manejadorde la base de datos, lo que ocasionóque las
seguridades,bitácorasy subsistemasde auditoría,propiasde ORACLE,UNIX y
que
WINDOWS,seanevadidasy que no se tengaunatrazabilidad
de las operaciones
facilite efectuarel seguimientode los responsablesdel procesode la información
que tieneel acceso
porquelos usuariosquedanocultosen el únicoperfilprogramado
totala los archivosy basede datos.
(E),con oficio049-GNTI-2009
La GerenteNacionalde Tecnologías
de la Información
de 14 de enerode 2009,posteriora la lecturadel borradordel informe,manifestóque
para la asignaciónde los roles y perfilesen el sistemade mediaciónactual,se
coordinócon la Gerenciade Calidady Productividad
de la GerenciaNacionalde
y el áreade SeguridadInformática,
Desarrollo
y aplicóel procedímiento
Organizacional
"Asignación
y creaciónde perfiles"implementado
paratodala Institución,
eliminadode
y a los que no trabajanen la empresa.
estamanerausuariosgenéricos
Ratificandolo comentadopor auditoría,pues confirmaque se ha eliminadolos
usuariosgenéricosy los que no laboranen la empresa.
Gonclusión
La compañíautilizódiferentesplataformasinformáticaspara cumplircon los procesos
de mediacióny facturación,desarrolladaspor terceraspersonascon algoritmosde
seguridades
independientes
de los administradores
de archivosy del manejadorde
base de datos, quedandoevadidaslas segurídades,
bitácorasy subsistemasde
auditoríapropiasde ORACLE,UNIXy Windows,lo que impidióteneruna trazabilidad
t\
N
de fas operacionesque permitarealizarun seguimientode los responsables
del
procesode la información,
ya que los usuariosquedanocultosen el único perfil
genéricoque tieneel accesototala los archivosy basede datos.
,\
l5
E.E.ANDINATEL
S.A.
Recomendación
Al GerenteNacionalde Tecnologíasde la Información
que los Gerentesde Gestiónde Tecnología
de la informaciónrealicen
5. Dispondrá
único
periódicas
verificaciones
de un identificador
a fin de determinar
la utilización
paracadausuaríoy efectúeun estudiotendientea integrarlas plataformas
UNIX
y Windowslo que permitirátenerun soloadministrador
de seguridades.
Falta de conciliaciónde la informaciónde las áreas Gontabilidady Telefonia
Pública
Ef Gerentede TelefoníaPública(e), con oficioGTP-221de 11 de marzode 2008,
proporcionó,
con corteal 31 de diciembre
de 2007,el detalfede los valorespendientes
de pago por lmpuesto a los Consumos Especiales,(lCE) de los siete
Comercializadores
Master,por 3 839 039,22USD y vía internetremitíóla relaciónde
los valorespor el mismotributode los siguientesconceptos:interconexión,
305 312,13
USD; líneasimpagas,6 344,62USD;y, retenciones
no pagadas19 716,18USD,lo
que dio un totalde 4 170412,15USDporcarteradel ICE que mantieneestaunidad.
Con oficio 11-RIG-ANDINATEL
de 13 de marzo de 2008, se solicitóal Contador
Generalde la Compañia,entreotra información,
un detallede valorespendientes
de
recaudaciónde los Comercializadores
Masteral 31 de diciembrede 2007; quien a
través de la personaencargadade Cuentas por Cobrar del Departamentode
Contabilidad,
con oficioCA-065de 17 de marzode 2008,señalóque al registraren
forma global los valores facturadosque reporta el sistema Open no tienen la
informaciónpor cada uno de éstos y que las recaudaciones
se contabilizancon los
datosque reportala Gerenciade TelefoníaPública,por lo que la carteraa diciembre
de 2007,asciendea 5 563 536,86USD, que comparadocon el saldo de la citada
Gerencia,se estableció
una diferencia
numéricade 1 393 124,71USD,que fue puesta
en conocimientodel ContadorGeneralcon oficio 36-RIG-ANDINATEL
de 3 de
septiembrede 2008; quien con oficio CA-219-2OOB
de 9 de septiembrede 2008,
indicó:
\
/-N
'ü
- lr
"[...] en la Jefaturade Contabilidadse registrala recaudaciónde acuerdocomo
envía la Gerencia de Telefonía Pública.- En cuanto a la información de
recaudaciónse lo realizamínimoun mesdespuésque se registrala facturación,
ñ
l6
E.E.ANDINATEL
S.A.
por tal motivose ha reyisado/os regisúroscontablespor conceptode recaudación
de Locutorios,encontrandohasta el 31 de julio del presenteun valor de US$
596.059.77.
RESUMENDE LO
CONTABILIZADO
FACTURACION
CONTABILIADA
$
119,459,621.35
.$
14,928,566.42
$ 104,531,054.93
lvotas de
RECAUDACION
CONTABILIZADA
CARTERA
$ 98,973,560.74
$
596,059.77
$ 99,569,620.51
$ 4,961,434.42
-RECAUDACION2OO8
,NOTA: LA RECAUDACIÓNSIEMPRESE CONTABLIZA IJN MES DESPUESDE LA
FACTURACIÓN...'.
Como ejemploadjuntóel correo electrónicode 6 de agosto de 2008, enviado por
ControlFinanciero
a la Gerenciade TelefoníaPública,en elque se señaló:
"Pongoen su conocimientoque el repoñe del oficio # GTPA-636-08del 24 de
julio /08, del Comercializadormaster Teledomestic,consfa el depósito #
168082016realizado el 20 de Febrero /08 por $ 45.000,00y remitido a mi
persona el 24 de julio /08 es decir a /os C/NCOMESES.-Es necesanbindicar
gue esfas novedadesocasionanproblemase inconsistenciasen /os regisfros
de recaudación,contables,conciliaciones,
efc.,es por estoque se solicitaque
estos informes de recaudacióny depósitossean enviadosen forma mas(srcl
oportunapara evitarnosfuturosinconvenientes."
Lo señaladoratificalo comentadoporauditoría.
Con oficioO72-RIG-ANDINATEL
de 23 de septiembre
de 2008,se solicitóal Gerente
de TelefoníaPública(E),que actuódesdeel 15 de octubrehastael 31 de diciembre
de 2007, proporcioneel monto real de la carteraal 31 de diciembrede 2007;valores
depositadospor los Comercializadores
Masterdesdeel 1 de enerode 2008 a la fecha
y que fueroncomunicados
y, si existendepósitosefectuadospor los
a Contabilidad;
quiena travésdel Jefe de
Masterque esténpendientes
de informara Contabilidad;
Ventas,con oficioVTP-889-2008
de g de octubrede 2008,señaló:
",,N
.,:ñ
\
\
,{
P.)
'[...]l.Adjunto remito,en medío
magnético,la informaciónde carteraal 31 de
diciembre de 2007, desagregadapor ComercializadorMaster.- [...].- 3. No
existenvaloresdeposffadospor los Comercializadores
Masterque se encuentren
pendientes
de ser informadosa Contabilidad."
N
17
E.E.ANDINATEL
S.A
El montoal 31 de diciembrede 2007,conformelos datosconstantesen el CD que
en
ascendióa 4 l8B 537,75USD,fue diferentea los 5 563 536,86USD registrados
y a los 4 170 412,15USD reportadospor la Gerenciade Telefonía
contabilidad
Pública,en oficioGTP-221de 11 de marzode 2008. En la empresano se evidenció
con la quese debe
documentadamente
normativa
internaquedispongala periodicidad
parael registrorespectivo.
remitiresta información
a Contabilidad
Estasinconsistencias
en los saldos,se debe a que no se ha definidoel plazodentro
del cual la Gerenciade TelefoníaPúblicadebe enviara Contabilidad
los reportes
sobre los depósitosque efectúanlos Comercializadores
Master,ni para realizar
conciliaciones
entre la informaciónde las dos unidades,lo que ocasionóque la
administración
de la empresano cuentecon datosrealesque les permitaadoptarlas
mejoresdecisiones
sobreel negocio.
Conclusión
No se ha definidoel plazo dentrodel cual la Gerenciade TelefoníaPúblicadebe
reportara contabilidad
que efectúanlos Comercializadores
sobrelos depósitos
Master
ni realizaron
conciliaciones
entreestasunidades,
lo queocasionóinconsistencias
en la
informacióny que la administración
no cuente con datos reales que les permita
adoptarlas mejoresdecisionessobreel negocio.
Recomendación
Al GerenteGeneralde la Corporación
6. Dispondrá que los Gerentes Nacionales de Negocios y
Finanzas y
Administración,
en formacoordinada
definanel plazodentrodel cual remitan la
ínformaciónsobre los depósitoso valores recibidosde los Comercializadores
Master, para que Contabilidadproceda al registrooportuno,así como la
N
periodicidad
para efectuarconciliaciones,
díferencias,
lo que permitiráidentificar
.N
sN
analizarlasy adoptarlas correccioneso ajustesrespectivos;y, proporcionara la
y dirección,datos reales para que adopten las decisiones
administración
respectivas
sobreel negocio.
E.E.ANDINATEL
S.A.
18
Asignaciónde númerostelefónicossin control
Ef Gerentede TelefoníaPública,con oficio GTP-635de 24 de julio de 2008, en
respuestaal oficioO7-RIG-ANDINATEL
de 29 de febrerode 2008,entregóen medio
2
magnéticoinformaciónsobre4 934 líneastelefónicas,categorías11 subcategorías
y 3, asignadasa los Master,que una vez cotejadacon los datosdel SistemaOPEN,se
establecióque 364 líneas,no se encuentranreportadasen el Sistema,como se
detalla:
MASTER
ANDERCOL
S.A.
CELTELCIA.LTDA.
CONSORCIO
SITEL
DATADOS MILS.A.
FONONEXO
S.A.
MUNDITEL
S.A.
TELEDOMESTIC
CIALTDA
TOTAL
Lineas no
No. LINEAS reportadasOPEN
72
951
30
564
54
932
55
899
59
295
29
42
65
1 251
364
4934
La información
de la Gerencíade TelefoníaPúblicatampocoes igualal númerode
teléfonos que mantiene la base de datos de facturación,proporcíonadapor el
Vicepresidente
de Sistemas,con oficioVSIS-0590-2008
de 18 de agostode 2008,
ante el requerimiento
efectuadoen oficioOS-RIG-ANDINATEL
de 20 de febrerode
2008,en la que constan5 643 líneas,comose detalla:
MASTER
No. LINEAS
ANDERCOL
S.A.
CELTELCIA.LTDA.
DATOSDOSMIL
S,A.
FONONEXO
S.A.
MUNDITEL
S.A.
988
693
1 075
C O N S O R C I OS I T E L
331
42
1 089
TELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
TOTAL
5 643
1 425
V
\
N
\
¡V
i-\
ldentificándose
709 líneas que no se encuentrancomo asignadasdentro de la
proporcionada
por la Gerenciade TelefoníaPúblicay B0 concedidas
informacíón
que
no estánen el sistemade facturación.
$
\
l9
E.E.ANDINATEL
S.A.
El Gerentede TelefoníaPúblicamedianteoficioGTP-635de 24 de julio de 2008,
paraconsulta,remitióla ínformacíón
de controlde
Discoverer
la herramienta
utilizando
que registrael procesoy estadocronológico
de cadanúmeroasignadoa los
locutorios
Master,comose detalla:
No.LíNEAS
988
593
1 029
MASTER
ANDERCOLS.A.
CELTELCIA.LTDA.
CONSORCIO
SITEL
DATADOSMIL S.A.
FONONEXO
S.A.
MUNDITEL
S,A.
TELEDOMESTIC
CIA LTDA
TOTAL
904
310
42
1 372
5 238
Datos que verificadoscon los proporcionadospor las unidadesantes citadas,se
estableciónuevamentelas siguientesdiferencias:
304 líneastelefónicasno constan
en la informaciónde la Gerenciade TelefoníaPública:405 númerosmenos con
relacióna Sistemas;y,1023líneasno estánen los datosque reportaron
los Mastera
TelefoníaPública,por lo que con oficio04O-R|G-ANDINATEL
de
de l0 de septiembre
2008,se solicitóal PresidenteEjecutivoinformelas razonespor las que se presentan
y que indiquecual información
estasinconsistencias,
auditoríaen su
debeconsiderar
análisis,de acuerdoal siguientedesglose:
GomercializadoresMaster
ANDERCOL
S.A.
CELTEL CIA. LTDA.
CONSORCIO
SITEL
DATADOS MILS.A.
FONONEXO
S.A.
MUNDITELS,A.
TELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
TOTAL
Telefonía
Pública
951
564
932
899
295
42
25'l
4 934
I
Vicepresidencia
de
Sistemas
988
693
1 089
1 075
331
42
1 425
5 643
TelefoniaPública
(Discoverer)
988
593
1 029
904
310
42
1 372
5 238
El PresidenteEjecutivo,con oficio20081506de 9 de octubrede 2008, ratificóla
que manejan
de las diferencias
existencia
de datosentrelas UnidadesAdministrativas
las basesde información,
no señalóquedatoes elque se debemanejarcomooficiale
N
IN
\\
indicóque las diferenciasse originandebidoa que cada una de las fuentesde
(Telefonía
información
disponibfes
Públicay Sistemas)en funciónde las herramientas
y generóreportesconsiderando
interpretó
distintos,comoson:
criteriosy parámetros
\
20
E.E.ANDINATEL
S.A.
fechas,númerosque no se encontraban
activosen el SistemaOPENFLEXISal 31 de
de
Diciembrede 2007,migraciónal séptimodígitorealizadaen el mes de septiembre
entreel 1 de enero
2003;mientrasque,Sistemaspresentótodoslos cargosgenerados
de 2002 y el 31 de diciembrede 2007 de los números activos e inactivos,sin
la migracióndelséptimodígitoparalascuentasde cobro.
considerar
Las tres áreas de ANDINATELS.A. que tienen relacióncon TelefoníaPública,
presentaron
a
diferenteinformación
sobreel númerode líneasasignadasy facturadas
los comercializadores
master,así:
CONGEPTO
Telefonía Vicepresidencia
Pública de Sistemas
SeqúnAuditoria
4 934
Seqún ANDINATELS.A.
4 934
TelefonÍaPública
lDiscoverer)
5 643
5 182
5 238
5 073
Observándoseque el total de númerostelefónicosfacturadospor la Vicepresidencia
de Sístemasascendióa 5 182, que comparadoscon los 5 073 reportadospor la
Gerenciade TelefoníaPública,se establecióque 109 líneas no constan como
asignadosen los registrosde estaúltimaunidadadministrativa.
Así mismo,el Gerentede Accesos(e), con oficioGAC 2043de 17 de septiembre
de
2008,en respuestaal oficio38-R|G-ANDINATEL-O8
de 9 de los mismosmes y año,
entregóinformación
de su área sobre los númerosde teléfonosasignados,que de
acuerdo con las medicionesreportadaspor los Comercializadores
Master, no se
encontraron
en el sistemaOPENde facturación
26 líneas,quese detallan:
NÚMERO MASTER
22249915 CONSORCTO
SITEL
22330123 ANDERCOL
22331607 ANDERCOL
22339421 FONONEXO
22430085 DATADOSMIL
I
N
^$'
.s
\
\.
-N
cAT
11
11
,11
11
11
22460512 0ATA DOSMTL
22460514 DATA DOSMIL
22460515 DATADOSMIL
22460516 DATA DOSMIL
22464342 TELEDOMESTICCIA LTDA
22470035CONSORCTOSTTEL
22470063 CONSORCTOSTTEL
22574076 DATA DOSMIL
11
11
11
11
11
,11
22580044 ANDERCOL
22580339 DATADOSMIL
11
i1
11
11
SUBCAT
DIREGoIÓN
2
AV 10 DE AGOSTOO Y JOSETOBAR
3
AV GENERALENRIQUEZO Y AV. CANDIDORADA
AV GENEML ENRIQUEZOY AV. CANDIDORADA
3
2
sANGoLeur KM r o v vfn ptFo URBcASHApAMBA
3
2
2
2
2
2
2
2
2
2
z
2l
E.E.ANDINATEL
S,A.
AV MARIANADE JESÚSE4 41 Y ITALIA
AV MARIANADE JESUSE4 41 Y ITALIA
AV MARIANADE JESUSE4 41 Y ITALIA
AV MARIANADE JESUSE4 41 Y ITALIA
AV MARIANADE JESUSE4 41 Y ITALIA
MAOOSCA54SYAVAMERICA
FRANCISCO
DE LA TORRE4201Y MANUELMORENO
FRANCISCO
DE LA TORRE4201Y MANUELMORENO
CESTARTS
618
MALDONADO
S1- 169Y MOMLES
cnnclR MoRENoN2 2s Y sucRE
2260'.t435 CELTEL
22821786 ANDERCOL
23110020 TELEDOMESTIC
CIA LTDA
23110043 TELEDOMESTIC
CIA LTDA
32425416 TELEDOMESTICCIA LTDA
32425419 TELEDOMESTICCIA LTDA
32425421 TELEDOMESTICCIA LTDA
32425422 TELEDOMESTICCIA LTDA
32721282 ANDERCOL
62899570 CELTEL
62899573 CELTEL
11
11
11
11
11
11
11
11
z
2
2
2
¿
2
2
11
2
11
'11
¿
¿
PEAJEO
GENERALRUMIOAHUI
AUTOPISTA
AV ALVAROPEREZOY CALLED
FERROVIARIA
S11-288 Y ALFAROMEDARDO
FERROVIARIA
S11-288Y ALFAROMEDARDO
LETAMENDI
1168Y ISIDROVITERI
LETAMENDI
1168Y ISIDROVITERI
1168Y ISIDROVITERI
LETAMENDI
LETAMENDI
1168Y ISIDROVITERI
9 DE OCTUBREOY CALLEJONSIN NOMBRE
MONSEDOR
ALEJANDROLABACAOY 12 DE FEBRERO
IABACAOY 12DE FEBRERO
MONSEDOR
ALEJANDRO
Estaslíneasno cuentancon las autorizaciones
que emitela Gerencia
de instalación
de TelefoníaPública,por lo que con oficio081-RIG-ANDINATEL-08
de 22 de octubre
de 2008,se le comunicóestaobservación.
No se recibiórespuesta.
Los Comercializadores
Master reportaronel total de minutosconsumidosen forma
global,lo que imposibilitó
por líneatelefónica.
a auditoríaefectuarunacuantificación
Los operadoresde los sistemasinobservaronlo establecidoen la Normativade Buen
Usodel OpenFlexis,que señala:
"Lograrun correctouso delsisfema t. .l V optimizarel desempeñode la base
de dafosAndinaen ANDINAIELS.A."
Ni contaroncon el formulariopara ingresoy modificación
de seriesnacionalese
internacionales
del Sistema,lo que ocasionóque existan líneas telefónicasen
funcionamiento
sin facturacióny viceversa.
La inobseruancia
de la norma, ausenciadel formulario,citadosque respaldala
instafaciónde líneas telefónicasy la falta de coordinación,retroalimentación
y
periódicasde la información
evaluaciones
sobrelas líneasasignadasque generóla
e
h
¡\
r:t
,\ \\
| \\.
Gerencia de Telefonía Pública, de facturación del sistema opEN de ta
Vicepresidencia
de Sistemasy las órdenesde instalación
que
de líneastelefónicas
emitefa Gerenciade Accesos,ocasionóque26 líneascon mediciónreportadas
por los
Comercializadores
Masterno se encuentren
y que
en la basede datosde facturación
109 que son facturadasno constenen los registrosde activaciónde la Gerenciade
Accesos.
\
\
22
E.E.ANDINATEL
S.A.
Conclusión
La inobservancia
de los procedimientos
señaladosen la Normativadel BuenUso del
e
de seriesnacionales
Open Flexisy en el formulariopara el ingresoy modificación
y retroalimentación
de
internacionales,
así comola faltade evaluaciones,
coordinación
que generanlas áreasde Gerenciade TelefoníaPública,Gerenciade
la información
Accesosy Vicepresidencia
de Sistemas,dio lugara que existan26 líneastelefónicas
por los Comercializadores
con mediciónreportada
Master,no constenen la
asignadas,
y, que 109 númerosque se facturaron,
no cuentencon
basede datosde facturación;
que sustenten
e instalación.
las evidencias
documentafes
asignación
su autorización,
Recomendaciones
Al GerenteNacionalde Tecnologíasde la lnformación
7.
Dispondráque los Gerentesde Gestiónde TecnologiaInformática,
Telefonía
para coordinary validar la
Públicay de Accesos elaborenprocedimientos
informaciónde cada una de sus áreas, con el objeto de identificarcon
y viceversa,
oportunidad
las líneasque se encuentran
asignadassin facturación
paraque se adoptenlas accionescorrectívasnecesarias.
Al GerenteNacionalde Finanzasy Administración
8.
que el Gerentede Maximización
Dispondrá
de lngresos,encargado
del controlde
la facturación,realicelas medicionesde las 26 líneastelefónicas,establezcalos
montosde los consumosde estos númerosy presentecomo parte del reclamo
que se procesaen el Centrode Mediacióny Arbitrajede la Cámarade Comercio
de Quito,con el objetode quese incluyaen la liquidación
estosvalores.
\
t\
'\
\
,\
.\
,\s
$
Utilizaciónen locutoriosde basescelularesno autorizadas
Con oficios05 y 013-R|G-ANDINATEL-08
de 20 de febreroy 14 de mazo de 2008,
se solicitóa la Vicepresidenta
de Sistemasproporcioneen medio óptico la base de
datos de los archivos*RES y *SRU, que contienenel tráficogeneradopor cada
númerotelefónicode los locutoriosy de los contadores,que registranlas centralespor
\
23
E.E.ANDINATEL
S.A.
quiencon ofic¡osVSIS-0170y
consumolocalde telefoníapública,respectivamente;
lo requerido.De
0590-2008de 27 de febreroy 18 de agostode 2008,proporcionó
esta información
se establecióque los locutoriosde ANDINATELS.A., presentanel
siguienteconsumode minutosairepor llamadasa teléfonoscelulares:
Año
Minutosa celular
20Q4
13 953772.25
2005
2006
14 397905,87
2007
3 4 7 89 1 7 , 8 9
17 791 817,48
En estos datos se identificaron
145 númerosde bases celularesinstaladasen los
locutoriosde ANDINATELS.A. y se observaque el año 2007,tuvo una disminución
del760/odel tráficocelular;por lo gue, con oficioO22-R|G-ANDINATEL'08
de 25 de
julio de 2008,se solicitóal Gerentede TelefoníaPública(E) proporcione
copíasde los
informesdirigidosal PresidenteEjecutivoen los que se mencionaque la Compañía
ha dejado de percibir12 655 352,62USD por conceptode uso de estas bases
quiencon oficioGTP-641de 29 de juliode 2008,informóque con relacióna
celulares;
este valorque constaen el punto7 "Análisisde la Situaciónde Incumplimiento"
del
informeVFA-169-07/ VPJ-330-07
/ VPTF-171-07
de 30 de mazo de 2007,es una
y no unaafectación
estimación
realparaANDINATEL
S.A.
Al respectocon oficio025-R|G-ANDINATEL-08
de 1 de agostode 2008,se solicítóal
Superintendente
de Telecomunicaciones
requierade las empresasoperadorasde
telefoníacelular CONECELS.A. y OTECEL S.A., informaciónsobre los valores
facturadospor el uso de los númerostelefónicos,desdelos locutoriospertenecientes
a
los siguientes
Comercializadores
Master:
i.S
t:
COMERCIALIZADOR
No. líneastelefónicas
ANDERCOL
S.A
\i
c\\
\
\'
N.\
ñ
\\
1
CELTELCIA. LTDA.
13
CONSORCIO
SITEL
10
DATADOSMIL
S.A.
24
FONONEXO
S.A.
¿Y
ÍELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
TOTAL
t\
24
E.E.ANDINATEL
S.A.
39
145
de Telecomunicaciones,
Técnicade Control(S),de la Superintendencia
La Intendenta
conoficioITC-2008-2907
de 9 de octubrede 2008.informó:
"Adjunto se remite la informaciónentregadapor la empresa CANECEL S.A.
conespondiente al listado de números telefónicos asrgnados a /os
ComercializadoresMaster autorizadospara la reventa de Telefonía Pública
mediante Locutorios,desde el 1 de enero de 2002 hastael 31 de diciembrede
2007..."
En el detalleconsta8 756 númerostelefónicosde líneascelularesque habríansido
utilizadospor los Comercializadores
Masteren los locutoriosde ANDINATELS.4.,
desdemayode 2004;por lo que, con oficioO1-RIG-ANDINATEL
de 21 de enerode
2008, se solicitóal PresidenteEjecutivode ANDINATELS.4., los informesde los
administradores
de los contratosy su estadoactual.
El Gerentede TelefoniaPública(e),con oficioGTP-123-08
de 7 de febrerode 2008,
proporcionócopiassimplesde los contratosoriginalesy los modificatorios
de reventa
y un informesobreel estado
de telefoníapública,sin exclusividad,
mediantelocutorios
actualdeloscontratos.Sobrelas basescelulares.
señaló:
ü
ü
\
ñ
.{
N
\\
"...El 8 de enero de 2007, ANDINATELS.A. recibióuna comunicaciónfirmada
por todos los ComercializadoresMASTER,en la cual señalabanen resumen:
que están imposibilitadospara competiren el mercadopor la falta de una tarifa
para llamadas a celular que le permita el mantenimientodel negocio en el
medianoy largo plazo, razón por la cual, amparadosen Ia Cláusula4.5.2 y
aduciendoque ANDINATELS.A. no había presentadouna propuesfague sea
económicamenteconveniente, los ComercializadoresMASTERdecidieronfirmar
con otro operadora fin de que les provea el se¡yiciode llamadasde Celulara
Celularcon una tarifa más baja que la aplicadapor ANDINAIEL S.A..- EI 24 de
abril de 2007, mediante correo electrónico,la Gerencia de TelefoníaPública
solicitó a Ia Gerencia de Esfudrbs Jurídicos, realice un análisis sobre /as
implicaciones de la cláusula 4 numeral 4.5 del Contrato Modificatoio y
Ampliatorio de Reventa de Telefonía Pública srn Exclusividad mediante
locutorios.- En el informe presentadopor la VicepresidenciaJurídica, el 7 de
junio de 2007 con oficio VPJ-539-2007se recomendóa la Vicepresidenciade
Negocios(ex Vicepresidenciade TelefoníaFtja):3.1 Que la Vicepresidenciade
TelefoníaFija, dispongaa los ComercializadoresMaster, el inmediatoretiro de
/as "bases celulares"de todos los locutorios,so pena de dar por terminadoel
contratode Reventade TelefoníaPública, sin exclusividad,mediantelocutorios,
sin perjuicio de iniciar las acciones/egales a /as gue hubiere lugar, por el
perjuicioeconómicoy de marca ocasionadoen contrade ANDINATELS.A. .- 3.2
de TelefoníaFija, denuncleesfe tipo de accionesilegales
Quela Vicepresidencia
y arbitrarias cometidas por /os Comercializadores Master, ante la
Superintendenciade Telecomunicaciones,
como órganode control,con elfin de
que imponganlas sancronescorrespondientes,
al tenor de lo prescritoen el literal
h) del a¡'tículo 12 de la Ley Reformatoria a la Ley Especial de
\
25
E.E.ANDINATEL
S.A.
que dice: h) Juzgar a /as personasnaturalesy jurídicasque
Telecomunicaciones
.- 3.3 Quela
incurranen las infraccionesseñaladasen estaley y correspondan.
Vicepresidenciade TelefoníaFija, imponga/as sancrbnescorrespondientesa los
Jurídicapreparóla denunciaque
ComercializadoresMaster.- La Vicepresidencia
presentó
en
ANDINATELS.A.
de Telecomunicaciones,
antela Superintendencia
la cual le solicitó proceda a realizar las inspecciones e investigaciones
correspondienfes
e impongan1asrespectivassanciones,a/ tenor de lo prescrito
en el literal h) del artículo 35 de la Ley Reformatoriaa la Ley Especialde
Telecomunicaciones.-La Gerenciade TelefoníaPúblicaen coordinacióncon la
Gerenciade EsfudlosJurídicospreparó tres comunicados (00327de 11 dejunio
de 2007, 00347 de 19 de junio de 2007 y 00363de 28 de junio de 2007) en los
cuales se disponíael inmediatoretiro de /as bases celulares instaladasen los
por
locutoriossin autorización
de ANDINATELS.A.y la respectivaamonestación
el incumplimiento,/os mismos gue opoñunamente fueron remitidas a los
ComercializadoresMaster sin que hasta la presente fecha hayan dado
cumplimentoa la disposiciónde ANDINATELS.A. puesfo gue consideranque
este pedido de ANDINAIEL S.A. es un acto arbitrario y unilateral conforme
constaen /os oficiosque remitierona la Vicepresidencia
de TelefoníaFija.- Con
esfos anfecedentesy amparadosen /o estipuladoen la cláusula 18 numeral
18.2.1 literal b) del contrato se solicitó a la Vicepresidenciade Finanzas y
Administración, mediante oficios VPNEG-0583, VPNEG-0584, VPNEG-585,
VPNEG-586,VPNEG-587,VPNEG-588,VPNEG-589de 9 de agosto de 2007,
proceda a imponer una multa pecuniariade $1,000.00a cada Comercializador
Master,la misma que fue impuestapor la PresidenciaEjecutivade ANDINATEL
S.A. con oficios 20071689, 20071693, 20071694, 20071691, 20071692,
20071695,20071696de 27 de agosto de 2007.- Con oficios VPNEG-0862,
VPNEG.0863, VPNEG.0864, VPNEG-0865, VPNEG-0866, VPNEG-0867,
VPNEG-0868,de 17 de septiembrede 2007, se solicitóa la Vicepresidenciade
Finanzasy Administraciónlo siguiente:[...]"1.Comuniquea esta Vicepresidencia
si el Comercializador Master[...]realizóel pago de la multa impuesfa de
conformidadcon lo estipuladoen el Contratovigente.2. En el caso de que el
ComercializadorMasterno haya cumplidocon el pago de Ia multa impuestapor
ANDINATEL5.A., bajo el amparo de la cláusula 18.2.1literal c) det Contrato
Modificatorioy Ampliatoriode Reventade TelefoníaPública, srn Exclusividad,
mediante locutorios,y de los numerales 7.4 y 10.2 del instructivopara
Administraciónde Contratos, solicitóse le imponga la segunda multa y se le
conmineal pago de los valorestanto de la primera como de la segundamulta.Con oficio VFA-0636-2007,del 20 de septiembrede 2007, la Vicepresidencia
de
Finanzas y Administración,procedió a comunicar a la Vicepresidenciade
Negocios que a la Jefatura de Tesoreríano había ingresado valor alguno por
conceptode multas impuestasa los Comercializadores
Master..."
De lo que se desprendeque los Comercializadores
Master no retiraronde los
locutorioslas bases celularesni cancelaronlas multasimpuestas,a pesar de las
insistenciaspor parte de los administradores
de los contratos.Esta observaciónse
encuentraformandoparte de los incumplimientos
contractualesen la demanda
interpuesta
y Arbitrajede la Cámarade Comerciode Quito.
en elCentrode Mediación
26
E.E.ANDINATEL
S.A.
Master
En cumplimiento
del numeral10.4del contratooriginal,los Comercializadores
debieronmantenerla exclusividadde líneas en productosy serviciosen los que
ANDINATEL
S.A.teníapresencia,
así comode otrasunidadesde negocioy empresas
filiales;sin embargo,éstossin autorizacióninstalaronlos serviciosde telefoníacelular
mediantebases celularesde otras operadorasde telefoníamóvil,a pesar que la
compañíamantuvodisponibleeste servicioa travésde sus centralestelefónicas.
Lo expuestose presentóporque la Gerenciade TelefoníaPública no ejercióel control
y supervisiónde los locutoríospara que se cumplalo acordadoen cada uno de los
contratos,lo que ocasionó afectacióna los intereseseconómicosde la empresa. Se
que trata
incumpliólo dispuestoen los numerales1 y 3 del Manualde Competencias,
y supervisiónpor parte de TelefoníaPúblicaa las actividadesde
sobrela coordinacíón
los Comercializadores
Master.
Gonclusión
La Gerenciade TelefoníaPúblicano realizóel controlni supervisiónde las actividades
de los Comercializadores
Master respectode la ejecucióndel los contratos,lo que
permitióque en los locutorios,desde mayo de 2004, se hayan utilizadoI 756
números de bases celularespertenecíentes
a la empresa CONECELS.A., sin
,,
y se ocupenlas centralestelefónicas
autorización
de ANDINATELS.A. Fara cursar
/
estetráfico,con la consiguiente
afectaciónde los ingresosde la Compañía.
I
Recomendación
Al GerenteNacionalde Negocios
9.
Dispondráque los Gerentesde ClientesMasivoselaborenun plande controlen
por ANDINATELS.A.,
los locutoriosque en la actualidadestán administrados
para verificarque no utilicenlas centralestelefónicasde la empresaen generar
tráficopor llamadasde basescelularesde otrasoperadorasde telefoníamóvil,a
fin de precautelarlos ingresosde la compañíay exigir el cumplimiento
,\
\
\
:\
i -\\Ñ
\\
A
contractual.
Cobro de tarifas superioresa las fijadas por el CONATEL
La cláusula Décima OBLIGACIONESDEL COMPRADOR,del contrato original
estipula:
27
E.E.ANDINATEL
S.A,
"[...] 10.6Obseruary respetarel cobrode Ia tarifaestablecidapor ANDINATEL
S.A.y absfenersede cobrar a /os usuariosningún otro valar por ningún
conceptopor el uso del seruiciode telefoníapública-...".
Así tambiénla cláusulaOcho MODELOECONÓUICODE OPERACIÓN
del contrato
y ampliatorio,
modificatorio
estipula:
'8.1 El Comercializador
Master,por el serviciode reventa de telefoníap(tblicaa
través de locutorios y bicabinas, emitirá las facturas o notas de venta al
consumidorfinal de acuerdo a las tarifas fijadas por ANDINAIEI S.A. más /os
mpuesfos establecidospor la normativatibutaria ecuatoriana...".
El CONATEL,con Resolución
456-19-CONATEL-2000
de 5 de octubrede 2000,fijó
las tarifasparalos diferentes
serviciosque brindaANDINATELS.A.,en los siguientes
valores:
Cateqoria
Local
Regional
Nacional
Celular
usD
0.10
0,135
0,20
0.33
Que no fueronobservadaspor los Master,conformelo señalóel SecretarioGeneralde
la Superintendencia
de Telecomunicaciones,
en oficio SGN-2006-1241
de 8 de
noviembre
de 2006,con la que notificóal Representante
LegaldeANDINATEL
S.A.,to
siguiente:
"...Para su conocimientoy fines legalespertinentesnotifico a usted,con el
contenido de /a Resoluciónsr-20a6-0061 de 06 de noviembrede 2006, que
anexo al presente, mediante el cual este Organismo Técnico de Control,
resuelve:Art.1.- Disponergue la compañía ANDINATELS.4., en el términode
15 días, contadosa partirdel día hábil siguienteal de ta fechade recepciónde la
notificaciónde esta Resolución,proceda a corregir/os slsfemas de facturación
utilizadospor los comercializadoresmaster: ANDEL3OL(sic) s.4., 3ELTEL
S.A.,TELEDOMESTIC
S.A. y FONONEXO5.A., para que las tarifasque se
cobren por elseryicio de telefoníap(tblicaofrecidapor dichoscamercializadores,
no supereel techo máximode /as tarifasaprobadaspor el ConsejoNacionalde
Telecomunicaciones,constanteen el a¡tículo I de la Resolución No. 456-19CONATEL-2000,de 5 de octubrede 2000.y, Art.2.- Amonestarpor escritoa la
empresaoperadorade telefoníatija ANDINATEIs,A.- [...].- De tas25 ilamadas
telefónicasrealizadas,11 presentarontarifas superioresa las autorizadasen el
Añ. 1 de la ResoluciónNo. 456-19-))NATEL-2000,de 5 de octubrede 2000,de
conformidadcon el siguientedetalle:
\")
$:\
\\
ñ
AS'
.$
\N
i\\
N
E.E.ANOINATEL
S.A
28
Tarifa
autorizada
(íncluye
Fecha
MASTER
Provincia
lmoías-l
Tailfas
Cobradas
(incluye
Diferencia Diferencia
(%l
/UsDl
imoíos-l
24-iul-06
ANDFRCOLS.A,
Napo
0.2u
25-iul-06
CELTELCIA. LTDA
Orellana
0.254
2&iul-06
CELTELCIA,LTDA
Orellana
0.419
26-ittl-ll6
CELTELCIA, LTDA
Orellana
26-iul-46
CELTELCIA,LTDA
Sucumóíos
0.419
27-ittl-ñ6
FONO/VEXO
S.A
Sucumbios
0,2u
27-¡ul-06
CELTELCIA.LTDA.
Sucumbios
0.171
0.01
0,01
0,448 0,03
0 , 1 7 7 0,01
0,426 0,01
0,263 0,01
0,18
0,01
27-iul-06
CELTELCIA.LTDA
TELEDOMESTIC
CIA.
LTDA.
TELEDOMESTIC
CIA.
LTDA.
TELEDOMESTIC
CIA.
LTDA.
Sucumbios
0.254
0,269
Pichincha
0.127
0.137 0.01
Pichincha
0.171
0,176
o01
2,92%
P¡ch¡ncha
0.254
0.262
0.01
3.15%
02-iun-06
O2-iltn-OB
02-¡un-06
0.171
0.26
0,26
0,01
2.27%
2,22%
6.90%
3.11%
1.63%
3.41%
5.26%
5.83o/o
7,87%
La AnalistaFinanciera
de la Gerenciade TelefoníaPública.mediantecomunicación
de
24 de noviembrede 2006,informóal Gerentede esa área,que en considerac¡ón
del
oficio SGN.2006-1241de la Superintendencia
realizó
de Telecomunicac¡ones,
medicionesa TELEDoMEsrlc Cía. Ltda.,en los meses de octubrey noviembre,
conf¡rmándose
por el CONATELy como
el cobrode tarífasdiferentes
a las estipuladas
ejemplocitó:
Servicio Valor acordado
Local
0.127
Reqional o . 1 7 1
Nacional 4.254
Celular 0 , 4 1 9
Valorcobrado
0,137
0 , 19 0
0,263
0,440
Master
TELEDOMESTIC
OCT.06
TELEDOMESTIC
OCT.06
TELEDOMESTIC
OCT.06
TELEDOMESTIC
NOV.06
que fueronpuestasen conocimiento
Novedades
de los Representantes
Legalesde los
comercializadores
master,mediantevariascomun¡cac¡ones
suscritaspor el Gerente
de TelefoníaPública,con las que se les amonestóen forma escr¡ta,conformela
cláusulaDieciocho
del Contrato,letraa) del numeral18.2.1,asi:
v
\
'\\
N{
-ñ
\"
MASTER
TELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
DATADOSMIL
S.A.
TELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
TELEDOMESTIC
CIA.LTDA.
ANDERCOL
S.A.
FONONEXO
S.A.
A N D E R C O LS . A .
\
\
FECHA
20-10-2006
28-11-2A06
24-11-2006
12-12-2006
28-11-2006
10,10,2006
11-12-2006
29
E.E.ANDINATEL
S.A.
NUMERODCTO.
GTP-863-06
GTP-1048-06
GTP-1014-06
GTP4A77
GTP-1049-06
GTP-777-06
S/N
señalaronque en varias ocasaones
Quienes mediante sendas comunicaciones
reportaronel inconvenientetécnico que se presentabaal facturar y solicitaronla
intervencíón
de ANDINATELS.A. para que realicenlas correcciones
respectivas.
Al
respecto, la telefónicales respondióque no se puede realizar las correcciones
que se utiliza
solicitadasya que cada comercializador
es el responsabledel Soñruare
en cadalocutorio.
que la
A más de las comunicaciones
remitidasno se evidenciódocumentadamente
empresahaya efectuadoaccionespara corregirel sistemade facturaciónde estos
Comercializadores
Masterni emitidosanciónalgunaconformelo estipulala cláusula
Dieciochodel contratomodificatorío.
Lo que permitióque los Comercializadores
Masterse beneficiende la diferenciade la
tarifa cobradaen más a los usuariosfinales,montoque no fue posiblecuantificarpor
cuantono se conocióeltráfícogeneradodesdelas cabinasen las cualesse originaron
estasllamadas.
Conclusiones
LosComercializadores
MasterANDERCOLS.A.,CELTELS.A.,TELEDOMESTIC
S.A.
y FONONEXO
S.A.,incumplieron
las cláusulaDécimadel contratooriginalde Reventa
de TelefoníaPública,sín exclusividad,
y
mediantelocutoriosy Ocho del modificatorio
ampliatorio,al cobrartarifassuperioresa las fijadas por el CONATELy que fueron
acordadasen los respectivoscontratossuscritoscon ANDINATELS.A.,montoque no
fue posiblecuantíficar
porcuantono se dispusodeltráficogenerado
desdelas cabinas
en las cualesse originaron
estasllamadas.
La SENATELdispusoque ANDINATELS.A., corrija los sistemasde facturación
utilízadospor los Comercializadores
Master,para que las tarifasque se cobren no
superen el techo máximo f'tjadopor et CONATEL.lncumplimientos
que fueron
comunicados a través de sendas comunicacionespero no se evidenció
\s\
que la empresa hayaefectuadoaccionesparacorregirel sistema
documentadamente
de facturacíón
ni emitidosanciónalguna.
$
lq
^\
30
E.E.ANDINATEL
S.A.
Recomendación
AlGerente Nacionalde Negocios
10. Dispondráque los Gerentesde ClientesMasivos,dentrodel plan de controlque
elaboren para los locutoriosque en la actualidadestán administradospor
paraverificarque los concesíonarios
ANDINATELS.A.,incluyanprocedimientos
vígentesque
cumplancon las disposicíones
legalesde telecomunicaciones
permitaaplicaroportunamente
las sanciones
correspondientes.
Garantíasvencidas y no presentadas por los GomercializadoresMaster
La comisióntécnica integradapor profesionalesde las Vicepresidencias
Juridica,
Finanzasy TelefoníaFija, con oficioVFA-169-074/PJ-330-074/PTF-171-07
de 30 de
marzo de 2007, presentaron al Presidente Ejecutivo el informe sobre los
incumplimíentos
de los Comercializadores
Master,en el que se encuentraque
ANDERCOLS.A. y MUNDITELS.A., mantienengarantíaspor 201 000,00USD y
B 500,00USD,en su orden. Montosmenoresa los que les correspondió
entregarpor
fas 946 y 42 líneas que mantieneANDINATELS.A., como instaladasy en
funcionamiento,
estoes,236 500,00USDy 10 500,00USD,estableciendo
diferencias
en menosde 35 000,00USDy 2 000,00USD,respectivamente.
La Gerentede TelefoníaPública(e),en oficioGTP-736de 2 de juliode 2007,solicitó
al Gerentede MUNDITELS.A.,entreguegarantíaspor 2 000,00USD en el plazode
T2horaspor las 42lineasregistradas
en el sistema;quiencon oficioMUNDITEL-O31GG-2007de 9 de julio de 2007, le manifestóque mantienesolamente30 líneas
y en operación,
instaladas
que notificóla devolución
de 12 y concluyó:
"...r,o es procedentecon base a los térmlnos suscrifos en e/ Contratoy
transcritosen su comunicación,por el contrariohay un exceso en /as Garantías
entregadaspor Munditela favorde Andinatel...".
Al respectoel citadoejecutivo,
con oficioGTP-806de 16 de juliode 2007,comunícóal
Comercializador
Masterque las líneastelefónicas
devueltasno han sidoconsideradas
por ANDINATELS.A.,debidoa la deudaque mantienepor conceptodel lmpuestoa
los ConsumosEspeciales,insistiendoque entregueuna garantíapor los 2 000,00
USD.
31
E.E.ANDINATEL
S,A.
Así mismo,con oficioGTP-734de 2 de juliode 2007,se dirigióal GerenteGeneralde
ANDERCOLS.A.,en los siguientes
térmínos:
"...en razónde que ANDERCOLmantienevigenfesgarantíaspor un monto de
$201,0000.00(Ver Cuadro),solicitoentreguea ANDINATELS.A. garantiaspor
un valor $36,600.00,en un plazo máximo de 72 horas, puestoque actualmente
exisfen 950 líneasde locutoriosy 2 lineas de bicabinas,registradasen nuesfro
sisfema a nombre de su Comercializadora,razón por la cual el monto total de
garantiasasciende
a $237,60Q.00..."
de 9 de juliode 2007, respondió:
Quienen comunicación
"...en la actualidadmantieneinstaladadentro de los locutorios telefónicos704
líneasen cabinasy 4 líneasen bicabinas,dandoun total de 708 líneasinstaladas
en operación,razónpor la cual el monto de /as garantíasen la actualidaddebe
ser menor.-[...] la compañíaAndercol5.A., debe entregara AndinatelS.A. la
garantíasobre /as líneas rnsúadas(sic) las mismasque asciendena 708 líneas
en operaciónel cual asciendea un monto de [...] $176.200.-Por lo expuesto
solicitose dispongase devuelvala Póliza No. 22731por el valor de $201.000,00
con la finalidadde que la compañíaAndercol S.A. entreguea Andinatel S.A. la
garantíareal sobrelas líneasgue se encuentranoperandoen /os locutorios."
En respuesta,con oficioGTP-782de 11 de julio de 2007,el Gerentede Telefonía
Pública,le manifestó:
"Laslíneas que han sido devueltasa AndinatelS.A. cornoes de su conocimiento
no han sido retiradasdefinidamentepor cuanto mantienenuna deuda por ICE
(lmpuestoa /os ConsumosEspeciales)lo que se ha realizadoes la suspensión
temporalhasta la cancelaciónde esfos yalores."
Por lo que, con oficioO1-RIG-ANDINATEL
de 21 de enero de 2008, se solicitóal
PresidenteEjecutivo,proporcionelos informesde los administradores
de los contratos
y el estadoactualde los mismos;quiena travésdel Gerentede TelefoníaPública(e),
conoficioGTP-123-08
de 7 de febrerode 2008.señaló:
o.
,x'
\
r\d
¡
¡
N
"t...1 Adicionalmente, en mi calidad de Administrador de /os Contratos
Modificatoriasy Ampliatoriosde Reventade TelefoníaPública, sin exclusividad,
mediantelocutorios,a continuacióndescribo el lnforme que resume su esfado
actual.-[...] GARANTíAS.-[...] Con respectoa las garantías,la Gerenciade
TelefoníaPública solicitó,a los Comercializadores
MasterAndercol,Fononexo y
Munditel,la regularizaciónde los montospor este conceptopero se presentó
nuevamente una discrepanciacontractualpuesfo que los Comercializadores
Masterindicangue /os valoresde garantíasdeben estaracordecon las líneas
que facturan mensualmente,el mismo gue es inferior al número de líneasque
cada Qomercializador
tiene a su nombre..."
32
E.E.ANDINATEL
S.A.
del contrato
El numeral20.1de la cláusulaVigésima"Garantíade FielCumplimiento"
y ampliatorio,
modificatorio
estipula:
" EI ComercializadorMaster, para asegurar el fiel cumplimientodel contrato y
para respanderpor las obligacionesque contrajesecon terceros relacionadas
con é1,deberápresentar,en formaprevia a la suscripciónde este cantrato,una o
varias garantias otorgadaspor un Banco legalmente establecidoo póliza de
seguros,a favor de ANDINATEL5.A., por un monto equivalenteal productode
por el númerode
DOSC/E/VIOSC/NCUEIVTA
DÓLARESIUS$ 250)muttipticado
líneas rnsfa/adasy en operaciónen sus locutoriosy de CINCUENTADOLARES
(US$ 50)multiplicado
por el númerode |íneasrnsfa/adas
en bicabinas..."
que la empresay los Comercializadores
Desprendiéndose
Masterno llegarona un
entendimiento
sobreel númerode líneasque se encuentran
a nombrede éstosy que
estánen funcionamiento
y facturación.
La Tesorerade ANDINATELS.A.,con oficíoJT-3516-08de 29 de agostode 2008,
reportóque 1 22A 525,00USD es el saldo por garantíasde Fiel Cumplimiento
que
respaldanlos contratosde Reventade Telefonía,que difierede 1 142 000,00USD
calculadopor audítorÍa,con los datos de facturación,estableciéndose
diferenciasen
másy menos,comose demuestra:
V/ GARAT'A
MASTERAL
31-12-2007
secún
resonrRie
CELTEL
FONONEXO
ANDERCOL
MUNDITEL
DATADOSMIL
TELEDOMESTIC
coNsoRctostTEL
TOTAL
146.000.00
68.000.00
201.000,00
8.500.00
201.525.00
350.000.00
245.500.00
1.220.825.A0
NO. LINEAS
ASIGNADAS
A
MAsrER,seeü¡¡
rctunnclót¡
291
590
42
1021
1201
838
4.568
VALORQUE
DEBEESTAR
EN
Diferencia
en más
Diferencia
en menos
e¡mNrin
seeú¡¡
euoroRir
146.250.00
72.750.00
147.500.00 53.500.00
10.500,00
255.250.00
300.250,00 49.750,00
209.500.00 36.000.00
1.142.000.00 139.250.00
250,00
4.750.00
2.000.00
53.725.00
60.725,00
Con oficio 042-R|G-ANDINATEL
de 12 de septiembrede 2008, se solicitóal
o0
Presidente Ejecutivo, indique las razones por las cuales se presentan estas
quiena travésde la Vicepresidenta
diferencias;
de Negocios(E), con oficioVPNEG
01561de 13 de octubrede 2008,manifestó:
\A'
t
i$
rñ
-N
"...De /o expuesfose puede concluirque las razonespor las cuales existen
diferencias,son: 1. El consideraruna basede facturaciónde númerosasrgnados
E.E.ANDINATEL
S.A.
aa
JJ
a ComercializadoresMaster, en lugar de la base de números acfrVosde
categoría11 subcategoría2 y 3 con corte al 31 de diciembrede 2007.2. No
considerarla clasificaciónentre locutoriosy bicabinas.3. La no atención por
pañe de los Comercializadores
Masteral pedido de actualizaciónde valorespor
garantías".
porauditoría.
Lo señaladoconfirmalo comentado
Gonclusión
La gerenciade Tesoreríamantienegarantíaspresentadaspor los Comercializadores
Mastercon montosinferioresen unoscasosy superioresen otros,al númerode líneas
telefónicasque reportainstaladasel áreade TelefoníaPública,lo que ocasionóque se
presentendiferencias
en más 139259,00USDy en menos60 725,00USD.Situación
y retroalimentación
que se originópor la faltade coordinación,
entrelas
comunicación
diferentes unidades administrativasde la Compañía eneargadasdel control del
cumplimiento
de los objetivosde la reventade telefoníapública.
Acción tomadapor la empresa
El PresidenteEjecutivocon Resoluciones
de 22 de febrerode 2008, declaróla
terminaciónunifateralde los contratosModificatorioy Ampliatoriode Reventa de
y señalóse procedaal cobroy
TelefoníaPública,sin exclusividad,
mediantelocutorios
ejecucióninmediatade las garantíasentregadas. Esta decisiónfue notificadaa los
comercializadores
con oficios2008-234al240 de 22 de los mismosmes y año.
Esta acción quedó suspendidaen cumplimiento
de la providenciaemitidapor el
TribunalArbitralde la Cámarade Comerciode Quito,en oficioT-834-2008de 5 de
mayode 2008,queen el numeral2dispuso:
IQ
"...Es obligaciónde los aseguradosmantenervigenteslas pólizashastael fiel
cumplimientode las obligacionesgarantizadasde conformidadcon el artículo
44 de la Ley Generalde Seguros,por cuanto la medida cautelarno significa
extinciónde la garantía, las compañiasaseguradasdeberándar cumplimiento
de su obligación de mantener vigentes las pólizas a favor de ANDINATEL
\
{
\"
N\
s.4...'.
rJ
\ó
/\
N
E.E.ANDINATEL
S.A.
34
En la constatación
físicaefectuadael 30 de julio de 2008,se identificóque 2 garantías
28 de
de FONONEXOy 1 de MUNDITELse encuentran
con fechasde vencimiento
quesegúnlo manifestado
marza,14de abrily 26 de agostode 2008,respectivamente,
por la Jefe de Tesorería,en oficioJT-150-09de 14 de enero de 2009, posteriora la
renovaronsus garantíaspor
comunicacíónde resultados,estas comercializadoras
4 500,00USDy 2 000,00USD,con vencimiento
26 de febreroy 14 de mayode 2009,
quedandopendientede renovar la garantíade la póliza GRB
respectivamente,
por 4 000,00USD,cuyovencimiento
10100000114207
fue 14 de abril
de Produbanco
de 2008de FONONEXO
S.A.
Recomendaciones
Al GerenteGeneralde la Corporación
que el GerenteNacionaldeFinanzasy Administración
11. Dispondrá
en coordinación
con el Gerente NacionalJurídico,solicitena los Comercializadores
Master
mantenganactualizadaslas GarantÍasde Fiel Cumplimiento
del contrato,de
acuerdo con el número de líneas telefónicasentregadas,mientrasdure el
procesoarbitralinterpuestoante el Centrode Mediacióny Arbitrajede la Cámara
de Comerciode Quito.
Al GerenteNacionalde Negocios
12. Dispondráque los Gerentesde ClientesMasivosremitanla informaciónreal
sobre el númerode líneastelefónicasasignadasy en funcionamiento
en las
tiendasque prestanel serviciode telefoníapública,a travésde locutorios,
a fin de
ü
ñ\
\)-;
\r\
,¡tN
\\.
\
.\\
queTesoreríaverifiqueque lasgarantíasrecibidas
se encuentren
de conformidad
con estos datos; y, efectúenconciliacionesperíódicascon la informaciónque
mantieneel área de telefoníapúblicay tesorería,a fin de que no se presenten
ínconsistencias
en el númerode líneastelefónicasasignadas,en operacióny
devueltas.
^\s35
E.E.ANDINATEL
S,A.
Incrementodel porcentajede participacióna los ComercializadoresMaster
El PresidenteEjecutivo,con oficio2006383de 24 de febrerode 2006, dispusoa los
Vicepresidentesde Finanzas y Administración,Jurídico, Telefonía Ftja y de
PlanificaciónCorporativa,efectúenun análisisde las condicionesactualesde los
contratosde reventadel serviciode telefoníapúblicamediantelocutoriosfirmadosen
vigente, así como la
el año 2002, en especial del modelo económico-financiero
y sustentabilídad
con oficio104 de 4 de
conveniencia
del negocio,que fue presentado
Estratégico,
abrilde 2006. En estedocumento
constael análisissobrebenchmarking,
y
y tráfico;financiero;
FODAsobrela conveniencia
tributario
def negocio,competencia
de facturación;jurídico;comercialy del proyectodel contratopara su renovación,los
Vicepresidentes,
entreotras,recomendaron:
"[...] 5.2.2.2[...] debido al análísisdel mercadorealizado,las condicionesdel
negocio que se encuentra en su etapa de maduración y al realizar
pafticipación en
comparaciones de
otras
Operadoras hacia
COMERCIALIZADORASMASIER y comercializadorasmenores, se propone
que ANDINAIEI S.A. entregue una participaciónde hasta el 42%osobre los
rngresosbrutos de ANDINAIEI S.A. para los próximos3 añas; obteniendoen
promedioun margende rentabilidad
neto proyectadodel7.35%...'.
y Gerentede
Así mismo,con oficio254 de 23 de junio de 2006,el Vicepresidente
Telefonía FUa, indicaron al Presidente Ejecutivo que propusieron a
los
Comercializadores
Masterla participación
del 42o/osugeridoen el informede 4 de abril
de 2006,que no fue aceptaday que éstossugirieron
un
el 50%,por lo que elaboraron
nuevoinformeen el que recomendaron:
"a) t...1a. Aprobarelincrementode margende participaciónsobreel contratode
Reventa de TelefoníaPública sin exclusividada través de Comercializadores
Master, según lo detallado a continuación: i. Porcentaje de participación
Andinatel(sic):entre58 al 55%o..."
Documentoque fue puestoen conocimiento
del Directorio,con oficio20061314de 29
de junio de 2006, suscritopor el PresidenteEjecutivo. Cuerpocolegíadoque con
Resolución
DIR-195-2006-1461
de 4 de juliode 2006,decidió:
\$
N
\'
^
("
"1) Acogerel informey recomendaciones
contenidasen el ofieio 20Aü314 de
29 junio del 2006 y sus anexos, suscrifo por el Presidente Ejecutivo de
ANDINATELS.A.; 2) Aprobar la 'PROPUESTAECONOMICASOBRE Et
MARGENDE PARTICIPACIONDENTRODEL CONTRATODE REVENTASIN
ñ
E.E.ANDINATEL
S.A.
EN/OS
EXCLUSIVIDAD
DE TELEFONIAPUBLICAMEDIANTELOCUTORIOS,,,
por el señorPresidenteEjecutivode ANDINATEL5.4.,
términosrecomendados
constante en /os documentosdescrifos en el numeral anterior, conforme la
exposiciónrealizadaante el Directoriopor el Vicepresidentede TelefoníaFija de
la Compañía;y, 3) Declararla presenteResolución,
de ejecucióninmediata."
En cumplimiento,
el PresidenteEjecutivo,con oficio1431Ade 18 de julio del 2006,
y al Gerentede TelefoníaFija Encargado,realicenlos
solicitóal Vicepresidente
que permitadefinirlostérminos,condiciones
trámitescorrespondientes
de negociación
y de participación
comerciales,
contractuales
Master,dentro
con los Comercializadores
de lostérminosaprobados
en la resolución
antescitada.
El 7 de agostodel 2006,el Vicepresidente
y el Gerenteencargadode TelefoníaFija,
suscribieron
con los representantes
legalesde los Comercializadores
MastereIACTA
DE NEGOCIACIÓN
SOBRE EL MARGENDE PARTICIPACIÓN
DENTRODEL
CONTRATODE REVENTA SIN EXCLUSIVIDADDE TELEFONíAPÚBLICA
MEDIANTE
LOCUTORIOS,
en la queconsta:
"...En razón del informe del Vicepresidentede Telefonía Ftja presentado al
Directorio,a travésde la PresidenciaEjecutiva,medianteoficio No. 254, de fecha
29 de iunio de 2006,dondese esfab/eceun rango de parficipaciónentreel 42%y
el 45%, /as pañes dentro del proceso de negociación en el que /os
ComercializadoresMaster presentaron al Directorio de Andinatel S.A. su
aspiraciónde un margen de parficipacióndel 50% y tomando en cuenta que
Andinatelha hechouna propuestaeconómicadel 42%orespectodel mismorubro;
y, como IJna decisión estrictamentecomercial en razón de la dinámica y
exigenciadel mercado de telefoníapública a través de locutoriosse determina
que este producto se encuentraen una etapa de deterioroy en un contextode
agresivacompetencia.-Con esfos anfecedenúesdeciden que para mantenerel
canal de distribuciónde /os locutoriosminoristasy desarrollarpositivamenteeste
esquemade negocioscon el claro propósitode impulsary motivarel mismo,se
ñace necesario determinar un margen fijo de participación para el MASTER
por Io gue acuerdan lo siguiente: la participación del Comercializador
MASTER será del 45%odel total del valor facturado por el seruicio de
telefonia pública prestado al usuario final. Estaparticipación será aplicada
sobre el valor de dicho servícíoy los ímpuesfos no formarán parte de ésta".
El Directorío
en sesiónllevadaa caboel 31 de agostode 2006,conocióel proyectodel
_'/is
\
\s\
^N
\\
.tl
ir\
-\
t\
contratomodificatorio
y ampliatoriode reventade telefoníafija y con ResoluciónDIR213-2006-1542,
decidióque:
" 1) Acoge el informe presentadopor el PresidenteEjecutivo,mediante oficio
2006-1719de 31 de agosfode 2006;2) Autorizaal Presidente
Ejecutivopara que
continúe con /as gestiones encaminadas a la suscripción del Contrato
JI
E.E.ANDINATEL
S.A.
Modificatorioy Ampliatoriode Reventade TelefoníaP(tblica, sin exclusividad,
mediantelocutorios;y, 3) Declarala Resoluciónde ejecucióninmediata."
El PresidenteEjecutivoy los representantesde cada uno de los Master,el 4 de
septiembrede 2006, suscribieronlos ContratosModificatoriosy Ampliatoriosde
mediantelocutorios,con el 45o/ode
Reventade TelefoníaPública.sin Exclusívidad.
participación.
Por cuanto la empresa no podía continuar asumiendo valores que los
comercializadores
no habíancanceladoy con el objetode que se gestionensoluciones
definitivas,
el Vicepresidente
de TelefoníaFija,
conoficioVPTF-135de 22 de mazo de
2007, puso en conocimientodel VicepresidenteJurídico y de Finanzas y
Administración,
un análisissobre la carterapendientepor variosconceptosque los
masterpresentaron
a esa fechay entreotras,recomendó:
Se demandeel pagode los
valores adeudados;se evalúe y defina urgenteun modelo operativo-económico
definitivoa aplicaren locutorios;se soliciteel retirodefinitivode las basescelulares;y,
y ampliatorio.
se dé por terminadoel contratomodificatorio
En cumplimíento
de este pedidose conformóuna comisióntécnica,integradapor los
y,
Gerentesde EstudiosJurídicos,de Regulación,
de TelefoníaFija,de Regulación;
Jefede Gestióny Análisis;quíenescon oficioVFA-169-07
MTF-171/ VPJ-330-07
07 de 30 de mazo de 2007, presentaronal PresidenteEjecutivoel informesobre
TelefoníaPública-lncumplimientos
Master,en cuyo numeral
de los Comercializadores
2, Perjuicioen la Rentabilidad,
señalaron:
N
.\
N
^A
l\
N
"Confecha 4 de abrilde 2006medianteoficio No. 104se remitióal ex-Presidente
Ejecutivo[...], un informe respectoal análisisde las condicionescontractuales
vigentespara la Reventadel Seruiciode TelefoníaPúblicamedianteLocutorios,
sin Exclusividad,así como de la conveniencia,sustentabilidaddel negocioy la
necesidadde modernizarla figura comercialbajo un esquema de competencía
agresiva.-[...].- Este informe el Numeral 5.2.2 "Definiciónde la Propuesta
Financiera"recomiendatextualmenteIo siguiente:.- '5.2.1.1El margenóptimo
para que AndinatelS.A. manúengael mismo nivel de rentabilidadobtenidoen el
año 2005 es de 8.63% en un promedio de tres años, esfe margen se obfiene
principalmenteal participaral COMERCIALIZADORMASTERde hasta el 40%
sobre sus rngresos brutos...".-'5.2.1.2 Sin embargo debido al análisisde
mercadorealizado,las condicionesdel negociogue se encuentraen su etapade
maduracióny al realizar comparacionesde participaciónen otras Operadoras
hacia COMERCIALIZADORES
MENORES,se propone que ANDINATELS.A.
entregue una pañicipación de hasta el 42% sobre los ingresos brutos de
ANDINATELS.A.para lospróximos3 años;obteniendoen promedioun margen
de rentabilidadneto proyectadodel 7,35%o...".S,n embargo la recomendación
E.E.ANDINATEL
S.A.
38
del lnforme no fue considerada al momento de firmar el ACTA DE
NEGOCIAC|ÓNSOERE EL MARGENDE PARTICIPACIÓNDENTRO DEL
CONTRATODE REVENIAS//VEXCLUSIVIDAD
DE TELEFONIA(siC)PUBLICA
(sic) MEDIANTELOCUIORIOSdel 7 de agostode 2006,en dondedicen "que
para mantenerel canal de distribuciónde /os lacutorios minoristasy desarrollar
positivamenfeesfe esquema de negocioscon el claro propósito de impulsary
motivar el mismo, se hace necesario determinar un margen fíio de
participación para el MASTER por lo que acuerdan lo síguiente: Ia
participación del Comercializador MASTER será del 45% del total del valor
facturado por el seruicio de telefonía pública prestado al usuario final. Esta
participación será aplícadasoóre el valor de dicho servicio y los impuesfos
no formarán parle de ésta.' Esta Acta fue suscrita únicamentepor el Ex
Vicepresidentede TelefoníaFija (E) t...1 V [. .], ex Gerentede TelefoníaP(tblica
(E) y representantesde /os 7 ComercializadoresMASTER.- El análisisde esta
decisiónen términosde rentabilidadimplica, las siguientespérdidasde ingresos
para ANDINATELS.A.:.- Margendel 42% (propuesto)en promedio de tresaños
rentabilidaddel 7.36%.-Margen del 45% (acordado)en promedio de tres años
rentabilidad
del 5.45%...'.
Con oficios046,47,62, 63, 65 y 69-RIG-ANDINATEL
de
de 18,22 y 23 de septiembre
2008, se solicitóa los ex PresidentesEjecutivosy miembrosdel Directorio,los puntos
de vistasobreel 45o/o
de participación
Master.
a los Comercializadores
El Presidente
Ejecutivo,en funcionesdesdeel 3 de abril hastael7 de noviembre
de
2006, en comunicación
de 17 de octubrede 2008,en respuestaal oficio046-RlGANDINATEL
de 22 de septiembre
de 2008,no emitiócriterioal respecto.
Ef miembrodel Directorio,
en funcionesdesdeel4 de noviembrede 2005hastael 24
de enerode 2007,en comunicación
de 23 de octubrede 2008,en respuestaal oficio
062-RlG-ANDI
NATEL,informó:
Y
ñ
\
\
^¡
l\
,\
'[...] 1.- No será
desconocido para usted, que el Presidente Ejecutivo de
ANDINATEL,medianteoficio No. 20061314de 29 de junio de 2006, puso en
conocimientodel Presidentedel Directoriode esa entidad,el INFORMEDE LA
VICEPRESIDENCIA
DE TELEFONíAF\JA, respectode Ia propuestaeconómica
participación,
sobreel margende
dentrodel contratode Reventa sin exclusividad
de telefoníaPública,mediantelocutorios.-Dicho informe,relata ampliamenteel
dilatado proceso de negociación que habría seguido ANDINATEL con los
comercializadoresMaster y ComercializadoresMinoristas, aún a cosfa de/
deterioro de sus propaasrelacrbnescomerciales,ante la permanentequeja de
drchossegmenfospor Ia insosteniblecaída del mercadopotencial de telefonía
p(tblicaa travésde locutorios,asÍ comopor laspérdidasdel mercado instaladoy
la diaria deserción de comercializadores especialmente monoristas.- t...1
Considero [...] que el informe suscrlo por el [...J Vicepresidentede Telefonía
Füa;y [...], Gerentede TelefoníaPública,es muy claro,que despejacuanta duda
usted tenga, sobrela convenienciaque hubo de haber adoptadola decisiónde
suscribirnuevoscontratos[...].- Para que el Directoriohaya adoptadola medida,
39
E.E.ANDINATEL
S.A.
t...1 ex¡stieron t...1; entre otras la serie de reuniones de la Comisión
Multidisciplinaria[...], algo más de seis meses de incesantenegociacionesque
solamenteconcluyeron,con la posesón (sic) detinitivade los comercializadores
y naturalmenteen el incrementodel
de no cederen sus legítimasaspiraciones,
porcentaje de utilidad.- Adicionalmente todos /os representantes de /os
comercializadores,
con fecha 25 de abril de 2A06se dirigieroncon comunicación
escritaal Presidentedel Directorio,parahacerloconocersu preocupaciónpor los
fenómenosde mercado que venía danda como es la disminuciónsustancialde
usuanbs o c/ienfes y hasta la propia deserción de los [ . ] minoristas,
comunicaciónen la cual planteabanalcanzaruna participaciónde por lo menos
un CINCUENTAPOR CIENTO DE LA VENTA SIN IMPUESIOS, quienes
ofrecían trasladar parte de esfe beneficio en forma significativa a /os
comercializadores
menores.- En ningúnmomentoha sido entoncesuna decisión
arbitrariao aventuradadel Directorioel adoptar la decisión de incrementarel
margen de utilidad de /os comercializadoresmasterdel 42% al 45%o,sino que
esto obedeció a un análisistécnico y un estudio debidamentemotivado que
buscaba única y exclusivamenteel beneficioinstitucionalde Andinatel,y evitar
una caída catastróficadel mercado de telefoníapública mediante locutorios.Esfo se conoboracon la propia motivaciónde la ResoluciónNo DIR- 195-20061461 de 04 de julio del 2006, en la cual por unanimidad se aprobó 'LA
(slc) SOBREEL MARGENDE PARTIC|PAC|ÓN
PROPUESTA
ECONOMTCA
que
demostrado
no existeperjuiciopara el Estadoaún en la [...]
[...].- Queda
[...]
percepción[...] de que existe una disminucióndel porcentajede utilidad para
Andinately un incrementodel mismoporcentaje[...] para los Comercializadores
Mastery Minoristas,porque[...], lo que se perseguíafue recuperarel mercadoy
evitar la catastróficacaída de ese segmentodel negocio,así como la deserción
ya que /as otras operadorasofrecían
de una gran cantidadde comercializadores,
un porcentajemayorde pafticipación...".
y ampliatorios
El4 de septiembre
de 2006,se suscribiólos contratosmodificatorios
de
Reventade TelefoníaPública,sin exclusividad,
mediantelocutorioscon el 45Yode
participación
para los comercializadores
master.
En comunicación
de 9 de enero de 2009, despuésde la lecturadel borradorde
informe,el citadoex miembrodel Directorio,ratificólo expresadoen la comunicación
de 23 de octubrede 2008.
que estuvoen funcionesdel 21 de diciembrede 2005al 13
El miembrodel Directorio
de juliode 2006,en comunicación
de 30 de septíembre
de 2008,en respuesta
al oficio
65-R|G-ANDINATEL-08
de 18 de los mismosmesy año,señaló:
X
t
3
\N
"[...] 3. Respecfo de su pregunta de por qué no se aplicó la cláusula de
terminaciónanticipadade esfos contratos,debo manifestarleque el informedel
Vicepresidentede TelefoníaFüa, [...], y del Gerentede TelefoníaPública,[...],
indicabaque duranteel proceso de negociaciónlos comercializadoresmastery
/os [...] minoristas reclamaban una mayor participación,porque se esfaba
produciendoun deteriorodel mercado,debido a gue muchos comercializadores
40
\
E,E.ANDINATEL
S.A.
m¡noristasestaban desertandoaduciendopérdidas y otros estaban bajando la
calidaddel servicio,por lo cual la competenciade /os celularesPorta y Movistar
estabacaptandoel mercadoen formaprogresivay sostenida.-4. Una compañía
de derecho mercantilcamo Andinafel S.A., [ ..] no podía dejarse quitar el
mercado por la competenciay debía hacer todo lo necesariopara reducir el
lndice de deserciónmensualde locutoriosminoristasy frenar la migraciónhacia
otrosoperadorest...1.-5. Desconozcocómo se calculóIa rentabilidaddel 7,36%
para losaños 2006,2007y 2008,porqueeloficio [...] 104del 4 de abrilde 2006
no fue incluido como antecedente por el Presidente Ejecutivo cuando el
Directorioaprobóla ResoluciónDIR-195-2006-1461
t...1.-6 En esteinformese
señalan las condicionesrnás ventajosasque Movistar, Porta, Alegro, Cetel y
Pacifictelestabandandoen aquellaépocaa los comercializadores
mastery a los
minoristast...1.-t...1.-11.La Reso/ucóndel Directoriofue tomadacon una visión
dinámica del futuro mercada para que no le saguen a Andinatel de los
Iocutorios.-12. Hastaaquíllegómi intervención
comoDirector...".
En comunicaciones
de 5 y 7 de enero de 2009, posteriora la comunicación
de
resultados,el ex miembrodel Directoriose ratificóen el contenidode la comunicación
antescitada.
De los oficios47,63,69 y 71-RIG-ANDINATEL
que fuerondirigidosal restode los
miembrosdel Directorio,no se recibiórespuesta.
Del análisisa los informestécnícosconstantesen los oficios104y 254,antescitados,
se desprenden
las siguientes
observaciones:
Cálculo del42%de participaciónparaMaster
En esteinformela comisiónmultidisciplinaria
presentóel siguienteresultado
financiero
correspondiente
al año2005:
a,i::
DETALLE
BALANCE2OO5
INGRESOS
35 192708.00
-30 753 16,4.04
COSTOSY GASTOS
-13373229.04
ParticipaciónMáster
Costosde
lnterconexión
Gostosde Operacíón
y Mantenimiento
de
la red
-12186910.00
-5 193025.00
:: r : f,
Participación
Trabaiadores
-943403.09
lmpuestoa la Renta
Rentabilidadneta
41
E.E.ANDINATEL
S.A.
r¿i489 543.96:
-665931.59
8.04%
La rentabilidadneta es producto de: Utilidad neta 2 830 209,27 USD entre
35 192 708,00 USD por lAAo/o,porcentajeque se considerÓcomo margen de
rentabilidadbaseparalas proyecciones
de los años2006,2007y 2008.
Para efectuarlos cálculosde las proyecciones,
aplicaronuna tasa de decrecimiento
del 15o/o,
calculadacon datos realesdel tráficode todos los serviciosdel 2005, que
incluyóel incremento
de líneasefectuadoen eseaño.
Cálculorentabilidadaño 2006
de
Paraestaproyección,
la comisiónconsideródatosde tráficodelmes de septiembre
2005, para cada uno de los servicios,obteniendoel 8,33%de renfabilidad,
cuando
conformeauditoríadebió ser 7,35%, resultadode la aplicaciónde la formula
observada
en los años2007y 2008.
Auditoríano evidenciódocumentadamente
las razonespor las cualesla comisiónno
paralosaños2007y 2008.
aplicóla formulade proyección
utilizada
Gáfcuforentabilidadaños 2007y 2008
Se aplicóla ecuaciónde proyecciónproporcionada
en oficioVPC-484-2008de 1 de
septiembre
de 2008,que se describe:
Proyección(lngresos)= (lngresopor línea (nJ)" (1 - ti)*(líneastotalesfinal (n*r),
donde:
(no)=períodobase(períodoanterior)
(n*r)= períodoproyectado
ti= tasade decrecimíento
anual
lngresopor línea (no)= lngresoperíodoanterior/ lÍneastotalesal final del período
anterior
--.i-)
\
La comisiónaplicóestaecuacióntomandocomodato la tasa de decrecimiento
anual
\
J
$ rentabílidadde 7,620/opara el 2007y 6,130/oparael 2008,con una participacióndel
ÑY
.\
del 15o/o,que incluye el incrementode líneas del año 2005, obteniendouna
40% de los Master; cuando debió considerarseen esta ecuación.la tasa de
N
E.E.ANDINATEL
S.A.
42
decrecímíento
sin incremento
de líneas,que calculadopor auditoríaalcanzóal28o/o,
comose demuestra:
t"iifieocanincr*rrr*rrt*
*lelrn*¿s
ti ' ( Tasade decrecimientoconincrementode líneaS)
Tr*fic*sinlner*nr*nt*qtre
li***s
TRT.
TR2'
( Tasade decrecirniento
sinincrementode líneas)
TRJ*Tr¿fit* ¡:cr**el*ant*ricr " { t -ti ¡
Inicio
TR1x Tr*fic*prriocle*fiteríor
Período
Final
TR2'= Tráficoalfínaldelperiodo(proyectado)
TR2'= TR2' ( f de líneasal
finaldel período/ rlíneasal iniciodelperiodo)
Fórmulaaplicada:
Proyección(ingresos2005) = (lngresos2004| líneastotales2004)x (1 - ti) x líneas
totales2005;
Mientrasque, la proyecciónpara el año 2005,conociendola tasa de decrecimiento
con incremento
de líneasestádadapor:
(ingresos
Proyección
2005)= (1 - 0.15)x lngresos2Q04;
Entonces:
( 1 - 0 . 1 5 ) x l n g r e s o s 2 0 0 4 = ( l n g r e s o s 2 0l l0í n4 e a s t o t a l e s 2 0 0 4 ) x-(t1i ) x l í n e a s
totales2005;
De donde:
(1 - t¡) = (1 - 0.15)x líneastotales2004Ilíneastotales2005;
43
E.E.ANDINATEL
S.A.
Y puestoque:
Líneastotales2005 = 4 3AZ y Líneastotales2004= 3 642;
Entonces:
( 1- t ¡ ) = 0 . 7 1 9 ;
De donde:
t ¡ = ( 1- 0 , 7 1 9 ) ;
ti = 0,2804*100= 28o/o
Por lo que, al aplicarla ecuaciónde proyección,
de estos dos años
la rentabilidad
parael 2O07y -0,5o/o
parael 2008,comose demuestra:
debióser 4,37o/o
CONCEPTOS
S|TUACóN 2005
Inqresos
Partc.Master
Interconexión
Costos(Manty Tel.
Pub)
Part. Trabajadores
150/,
lmpuestoa la Renta
25%
UtilidadNeta
ut¡l¡dad/ventas
Rentabilidado/o
35 192708.00
-13 373 229,00
,,
srruAqÓN2007 stTUAClÓN,2008
srTUACrÓN
2006
29 350 244,04
- 1 21 8 69 1 0 . 0 0
12327 102.00
-8 445548,00(-)
-5 193025.00
-5 193025,00
23 217 337.00
-9 751282,00
-6 680 801.00(
17301399.00
-7 266 588,00
-4 978 486,00(.)
- 5 1 9 30 2 5 , 0 0
-5 193025.00
-665932.00
-507685,00
-238834,00
20505.00
-943403,00
- 7 1 92 2 1 , 0 0
-338349,00
2 830209.00
2157663,00
1 0 1 50 4 7 . 0 0
29 049.00
-87146.00
8.04
7.35
(") Cosfosde interconexión0,1131a pañir del 2006
4.37
-0.5d
PROMEDIO %
3;74
observándoseque la rentabilidadde ANDINATELs.A para los años 2007 y 2008, con
una participacióndel 42o/opara los Master, se presentó menor al B,Q4o/o
establecido
como base en elestudiotécnicodeloficio104 de 4 de abrilde 2006.
.]
N.'')
l\J
t\
\{
\
lgual situación se estableció en el estudio técníco, constante en el oficio 254 de 29 de
\
\
\Ñ
Cálculo de rentabilidad con el45o/opara Master
junio de 2006, que consideracomo participaciónpara los comercializadoresel 45o/o,
\
ñ
N
pues tomaron los mismos datos de proyeccíónque se aplicaronen el estudiodel42o/o,
por lo que, la rentabilidadpara los años 2006, 20A7 y 2008 fue: 6,620/o, 5,68% y
44
E.E.ANDINATEL
S.A.
del 28%, obtuvo la
4,160/o,en su orden. Auditoríacon la tasa de decrecimiento
siguienterentabilidad:
CONCEPTOS
2007srTuAcroN2008
siTuAcróN2oo5 stTUACrÓN
2006 srruActÓN
-10447802.00
17301399.00
-7 785629.00
Partc.Master
-13 373 229.00
29 350244.00
-13207610.00
lnterconexión
Costos(Manty Tel. Pub)
-121869r0.00
-8 445 548.00
-6 680801.00
-4 978486.00
-5 193025.00
-5 193025.00
-5 193025.00
- 5 1 9 30 2 5 , 0 0
Part.Trabaiadores
15%
lmouesto a la Renta
25o/o
-665932.00
-375609,00
-134356.00
98 361.00
-532113.00
-190338.00
139345.00
-4'18035.00
lnoresos
UtilidadNeta
UtilidadA/entas
Rentabilidad%
35 192708,00
-943403.00
2 830209,00
1 596 339.00
8.04
2 3 2 1 73 3 7 . O O
5 7 10 1 5 , 0 0
'2,46
5.44
PROMEDIO'%
-2.42
1.83
del 45o/oneeociadoy
De lo que se desprendeque con el porcentajede participación
establecida
aceptado,
ANDINATEL
S.A.no iba a cumplirconel margende rentabilidad
paracadaaño,conformeel estudioconstanteen el oficio254.
que integraronlas comisiones
Esta situaciónse presentópor cuantolos profesionales
técnicasde abril y junio de 2006, que llevaronadelanteel análisiseconómico
financieropara establecerla sustentabilidad
del negocio,calcularonla tasa de
decrecimiento
de tráficoconsíderando
el incremento
de líneasque se dio en el año
2005,sin tomaren cuentaque la ecuaciónde proyección
utilizadarequeríaque la tasa
ya que este datoes partede la ecuación,por lo que
se encuentresin el incremento,
consideraron
dos veceseste parámetro.
El ex Gerentede TelefoníaPública,en comunicación
de 6 de enero de 2009, en
respuesta
aloficio8S-RIG-ANDINATEL-08
de 2008,señaló:
de 10 de diciembre
(J
\
R\
\-
"[...] Es necesariopuntualizarque [...] de losporcentajesde participación
en los
locutoriosdel 42% al 45Yo,no he recomendado
nihe resueltonada, simplemente
me (sic) acogido a los criterios de /a comisiónmultidisciplinariay he analizado
sobre la base de los informesde la Jefa Financieralos posib/esescenadosen el
aumentode los porcentajes,tomandoen cuenta la informacióneconómicaque
a...".
me fue proporcionad
\'
l
\
t-\\
\\
,\
de 23 de enerode
Así también,el Vicepresidente
de TelefoníaFrja,en comunicación
2009, en respuestaal oficio 84-R|G-ANDINATEL-08
de 10 de dicíembrede 2008,
señalóque la decisiónadoptadapor los administradores
de la empresase debióal
N
45
E.E.ANDINATEL
S.A.
pedidode los Masterque solicitaron
asícomoelalto riesgode
el 50%de participación,
S.A.y prestarsus serviciosa
los comercíalízadores
minoristas
de salirde ANDINATEL
y mejor prestación
la competenciaque ofrecíanmejoresporcentajesde participación
como
de servicios,segúnel cuadrode benchmarking
de las empresascompetidoras
por lo que se presentó
MOVISTARy PORTAque ofrecíanel 47o/ode participación,
nuevas alternativaspor parte de los técnicosde ANDINATELS.A., para poder
competiry mantenerse
en el mercado.
Conclusiones
Para la proyeccióndel año 2006, la comisiónconsideródatos de tráficodel mes de
septiembrede 2005, para cada uno de los servicios,obteniendoel 8,33% de
rentabilidad,cuando debió ser 7,35%, resultadode la aplicaciónde la fórmula
observada
en los años2007y 2008.
La tasa del 15% de decrecimientoanual de tráficoconsideradaen la proyecciónde
tráficoen los años 2007y 2008,incluyóel íncrementode líneasque se dio en el año
2005, cuando la ecuación requería que tasa no considere este parámetro,
estableciendo
auditoríaque debióser 28o/o.
La rentabilidad
de los años2AO7y 2008establecida
en el estudiotécnicode abrilde
2006,con una tasa de decrecimiento
del 15%,con una participación
del 42o/oparalos
y 6,130/o,
comerciafizadores
master,tue 7,620/o
en su orden,cuandocon la aplicación
del 28o/o,tasa de decrecimiento
calculadapor auditoría,sin consíderarel incremento
parael año 2008.
de líneas,hubiesesido4,37% parael 2007y -0,5o/o
La comisióntécnicaque elaboróel informede junío de 2006,tambiénconsideróel
\{
15olo
comotasade decrecimiento
de ANDINATEL
de tráfico,por lo que la rentabilidad
\
\'
parael 2006;5,68%
S.A.,con una participación
del 45o/opa'a los Master,fue:.6,620/o
s
\N
N
parael 2007;y,4,160/o
parael 2008. Audítoríaal considerar
la tasade decrecimiento
parael año 2006,
sin el incrementode líneas,establecióuna rentabilidad
de 5,44o/o
parael 2007y -2,42o/o
parael 2008.
2,460/o
46
E.E.ANDINATEL
S.A,
Recomendación
Al GerenteGeneralde la Corporación
13. Dispondráque el Consejode Planificación
realiceun controlminuciosode las
proyecciones
de tráficoy demásdatoso parámetrostécnicosa ser considerados
en estudiosque involucren
tomade decisiones.
Gontratos de Reventa del Servicio de Telefonía Pública. sin exclusividad
mediantelocutorios
Productodel porcentajede participación
estipuladoen los contratosparala reventade
telefoníapública,sin exclusividad,mediantelocutorios,suscritosen el año 2002 y
modificados
en septiembre
de 2004,con las empresasDATADOSMIL,
CONSORCIO
SITEL, CELTEL,TELEDOMESTIC,
ANDERCOL,FONONEXOY MUNDITEL,IC
representóa ANDINATEL S.A., por todos los servicios que prestaron los
Comercializadores
Master,ingresospor 63 862 811,61USD,que descontado
el costo
que ascendióa 33 837 088,70USD,tuvo una utilidaden operación
de interconexión
de 30 425 722,92USD,antesde considerar
impuestoa la
los gastosadministrativos,
rentay partícípación
de los trabajadores,
comose demuestra:
TIPODE
PARTICIPACION
rnÁnco
ANDINATELS,A
u(Js t(J
UTILIDAD
¡NreRco¡¡exóH
USD
OPERACIONAL
USD
USD
LOCAL
I 871 857.97
0,00
I871 857,97
REGIONAL
6 0 6 71 8 4 , 1 5
0,00
6 0 6 71 8 4 , 1 5
NACIONAL
3 068379,03
2 530733,69
537 645,34
6 790424,49
7 863 345.1
IN I ts,KNAU.
14 653769,60
CELULAR
30201620.86
24 515 934.52
5 685 690,34
TOTAL:
53 E62El1,6l
33 837 088,70
30 025722,91
>\
\
"\
\
Quecorrespondea los siguientesserviciosde telefonía:
pgruóoossecúr¡coNTRATo
\-
$
\}
\R\
\,\
N
pEníooo Ene.2002\rul.2oo6
TlPo DErRÁRco
TotalFacturado
LOCAL
12 532 063,56
REGIONAL
NACIONAL
I 066679,36
4 063 325,07
47
E.E.ANDINATEL
S.A.
INTERNACIONAL
19 159714,78
CELUI.AR
41 140121,16
Participación
Master(38 %)
ParticipaciónANDINATEL(62olo)
4 762 1U,15
7 769 875,41
3 065338,16
5 001341,21
CostoInterconexión
UtilidadANDINATELS.A.
0,00
7 769 879,41
0,00
5001 341,21
1 544006,64
7 280691,62
15 633 246,04
2 519318,43
2 031 587,68
487730,74
11 879023,16
5 348 596,85
6 530426,32
25 506 875,12
21 590 417,90
3 916 457,22
PERIODOAgo. 2006-Dic.2007
TIPO DE TRÁFICO
Total Facturado
ParticípaciónMaster(45 o/o)
Partic¡paciónANDINATEL(55
o/o)
CostoInterconexión
UtilídadANDINATELS.A.
TIPO DE TRÁFICO
Total Facturado
Total Master
TotalANDINATEL
S.A.
TotalCosto lnterconexión
Total UtilidadANDINATELS.A.
REGIONAL
LOCAL
3 821 779,20
1937 896,27
I 719.800,64
872 0s3,32
2101 978,56
0,00
2 101978,56
LOCAL
'16353 842,76
I 065 842,95
0,00
I 065 842,95
RESUMEN:
REGIONAL
10 004575,63
6 481 984,79 3 937391,48
I871 857,97 6 067 184,15
0,00
0,00
I 871 857,97 6 067 184,15
NACIONAL INTERNACIONAL
5 044 993,52
998 292,01
2 270 247,O9
449 231,40
549 060,61
499 146,00
49 914,60
2 774 746,44
't 441 827,65
1332918,79
NACIONAL INTERNACIONAL
24 204708,31
5 061617,07
1 993 238,04
9 550 938,70
14 653 769,60
3 068 379,03
2 530 733,69
6 790424,49
537 545,35
7 863345,11
CELUI-AR
8 535 843,95
3 841098,21
4 694 745,74
2925 512,62
1 769 233,12
CELULAR
49 675965,12
19 474 344,26
30 201 620,86
24 515930,52
5 685 690,34
Conclusión
El negocíode reventade telefoníapública,sin exclusividad,
mediantelocutorios
productode los contratossuscritos,
generóparaANDINATELS.A.desdeel año 2002
hastael 2007,un ingresode 30 025722,92USD,sin que la telefónicahayaefectuado
inversiónalgunade recursos.
Aplicaciónbase imponibleparadeterminacióndel ICE
Con el objeto de que se realice una verifícaciónsobre la aplicaciónde la base
por los
imponibleparael cálculodel 15%de lCE, sobrelas actividades
desarrolladas
v
\
N
\
ñ
master,conformelos contratosde reventadel serviciode telefonia
comercializadores
públicay de conformidad
con lo que estableceel artículo31, numeral2, de la Ley
Orgánicade la Contraloría
Generaldel Estado,el ContralorGeneraldel Estado,con
oficio 00056-DAEde 6 de enero de 2009, remitióal DirectorGeneraldel Serviciode
Rentas Internas,el desarrollodel hallazgosobre el lmpuestoa los Consumos
+
\
.Y
\
{s\
Especiales,lCE, transferidopor ANDINATELS.A. al SRI y no reconocidopor los
Comercializadores
Master;quien con oficio 917012009OAUD000028
de 20 de los
a ANDINATEL
mismosmes y año,señalóque ha realizadoprocesosde determinación
\
"N
"\
48
E,E.ANDINATEL
S.A.
v
N
\N
{
\q
S.A.,por los períodosfiscalesde eneroa diciembrede los años2005y 2006;y, sobre
el
que ha asignadoa la unidadoperativacorrespondiente,
los comercializadores,
análisisde riesgostributariosy el controlde díferencias
\.
Dr.
D
de Auditoríade Empresas
49
E.E.ANDINATEL
S.A,
41
ANDINATEL
S.A.
MASTER
EXAMENESPECIAL
A LOSCONTRATOS
SUSCRITOS
CONCOMERCIALIZADORAS
A L 3 1 D ED I C I E M B RDEE2 O O 7
DETALLE
DELASPERSONAS
ELDIRECTORIO,
QUEINTEGRARON
EJECUTIVOS
Y EMPLEADOS
DEANDINATEL
S.A.
Nombre
Cargo
Periodoactuación
desde
hasta
2004-04-1
9
2005-04-20
Ex Miembrodel Directorio
RomeroRocío
llng.Com.Bohorquez
Espinoza
Cevallos
Ricardo
llng.
lArg. UlloaFloresWagnerHernán
Ex Miembrodel Directorio
2004-04-19
2005-0318
Ex Miembro
del Directorio
0-11
2004-1
2005-06-05
lSr. Jaramillo
CarreraEduardoPatric¡o
Ex Miembrodel D¡rector¡o
2004-12-07
2005-06-05
RomeroMoraDarwinGonzalo
lEcon.
I
Bolaños
PinedaCarlosEdgar
lMst.
Ex Miembrodel Directorio
2004-12-16
2005-06-05
Ex Miembrodel Directorio
I
2005-03-1
2005-06-05
I
Carlos
llng.VeraQuintana
Ex Míembrodel Directorio
2005-06-05
2005-o8-23
llng. PadillaProañoAlmicar
I
lEcon. TamarizValdiviesoCornelio
Ex Miembrodel D¡rectorio
200s-06-05
2005-08-23
Ex Miembrodel Directorio
2005-06-05
lDr. Affegui Velasco Roberto
Ex Miembrodel Director¡o
200s-06-05
2005-01-06
-06
2005-01
I
I
I
llng. RodríguezTerán Daniel
lSra. LuperaAstud¡lloAl¡cia
Ex Miembrodel D¡rectorio
2005-06-05
2005-04-'t1
Ex Miembrodel Directorio
2005-07-22
2005-04-l
I
Abg. Encalada Sotomayor Ernesto Salvador
Ex M¡embrodel Director¡o
2005-08-22
2005-1
2-09
Dr. Peñaherrera Echevenía José Alberto
Ex Miembrodel Directorio
2005-12-O9
2005-04-11
Ing. Crespo lván Ramiro
Ex Miembrodel Directorio
1
2005-04-1
2005-12-21
Lic. Molina UsbeckGuillermo
Ex Miembrodel Directorio
2005-04-11
2006-03-16
Dr. Cobo ManlillaDiego Francisco
Ex Miembrodel Directorio
1
2005-04-1
2006-03-1
3
Eco. Herrera Parra Washington Mcente
Ex M¡embrodel Directorio
2005-12-27
2006-07-17
Ing. León Pérez Edison
Ex Miembrodel Directorio
1
2005-04-1
2007-01-24
Econ. Avilés Borja Juan Carlos
Ex Miembrodel Directorio
1
2005-04-1
2007-01-24
Ing. DávalosSalazarJuan Bernardo
Ex Miembrodel Directorío
2006-07-06
2007-01-24
Dr. Flores Bermeo Nestor Oswaldo
Ex Miembrodel Directorio
2006-08-28
2007-01-24
Dr. FrancoAlmeida René Antonio
Ex Miembrodel D¡rectorio
Ing AlmeidaVivanco José Francisco
Ex Miembro
delDirectorio
2006-08-28
-30
2007-01
A LA FECHA
Ing. Glass Espinel Jorge David
Ex M¡embrodel D¡rectorio
2007-05-02
A LA FECHA
Dr. Zabala Lainez Ricardo
Ex Miembrodel Directorio
2007-12-06
A LA FECHA
Ing. Regalado lglesias César Alfredo
Ex Miembrodel Directorio
2007-02-07
A LA FECHA
Sr. Loor Sojos Jorge Marcelo
Ex Miembrodel Directorio
2007-07-23
A I.A FECHA
Sr. Sierra Torres Stewart
Ex Miembrodel Directorio
2007-o7-23
A LA FECHA
Sr. Cevallos Zambrano Carlos Francisco
Ex Miembrodel Directorio
2007-o4-10
A tA FECHA
Sr Canión Intr¡agoAngel Oswaldo
Ex Presidente
Ejecutivo
2004-05-05
2005-06-05
Sr. DávilaToro MarceloAntonio
Ex Presídente
Ejecutivo
3
2005-05-1
2005-08-16
Ing. Vera QuintanaCarlos
Ex Presidente
Ejecut¡vo( e )
7
2005-08-1
2005-08-22
Ab. Encalada Sotomayor Ernesto Salvador
Ex PresidenteEjecutivo( e )
2005-08-22
2005-09-09
Dr. Peñaherrera Echeverría José Alberto
Ex PresidenteEjecutivo( e )
9
2005-09-1
Sr. Chiriboga Hurtado Gales Gerardo
Ex Presidente
Ejecutivo
2005-11-07
2005-1
1-07
-06
2006-01
Sr. ArellanoRumazoJuan Esteban
Ex Presidente
Ejecutivo
Sr. Gabela Dávila Marcelo lvan
Ex Presidente
Ejecut¡vo( e )
2006-01-06
-30
2007-01
Sr. CisnerosCésar Ernesto
2007-02-15
2007-03-04
Sr. PalaciosPoveda FabiánSalomón
Ex Presidente
Ejecutivo( e )
Ex President€Ejecutivo
2007-03-04
2007-o7-11
Ing. RegaladolglesiasCésar Alfredo
Presidente
Ejecut¡vo
2007-07-11
A LA FECHA
2007-01-24
2007-01-24
2007-02-14
ANDINATEL
S.A.
MASTER
LOS
EXAMENESPECIAL
A
CONTRATOS
SUSCRITOS
CONCOMERCIALIZADORAS
A L 3 1 D ED I C I E M B RDEE2 O O 7
DETALLE
ELDIRECTORIO,
DELASPERSONAS
QUEINTEGRARON
EJECUTIVOS
Y EMPLEADOS
DEANDINATEL
S.A.
Dra. BaldeónBarrigaInésMaría
Ex Viceoresidenta Jurídica
2004-07-19
2005-05-30
JoséAlberto
Dr. Peñaherrera
Echeverría
Ex Vicepresidente Jurídico
2005-03-06
2005-09-12
Dr. ParelaMontesinos
Juanlgnacio
Ex Mcepresidente Jurídico ( e)
2005-09-20
2005-1
1-14
Dr. Cevallos
BuenoFreddyOswaldo
Ex Mcepresidente Jurídico
2005-11-15
2006-03-30
Dr.YépezDávilaSantiago
José
Ex Mcepresidente Jurídico ( e)
2006-03-29
2006-05-15
Dr. AlmeidaRendónLuisEnrioue
2007-o't-23
Ex ViceoresidenteJurídico
2006-05-16
'. Aüla Larrea Darío Patricio
Ex Mcepresidente Juríd¡co
2007-01-23
2007-02-09
'.Serrano Salgado José Ricardo
Ex VicepresidenteJurídico
2007-02-09
8
2007-06-1
'.
Ex Vicepresidente Jurídico
I
2007-06-1
V¡cepres¡denteJurídico
2007-11-14
A LA FECHA
Ex Mcepresidente de Telefonía Fija
2003-08-09
2004-07-19
Ex Vicepresidente de Telefonía
F¡ja,encargado
2005-04-29
2007-03-07
Ex Vicepresidente de Telefonía
Fija, encargado
2007-o3-o7
2007-03-09
Oliva Lalama Hugo Xavier
'. Ojeda Hidalgo Alvaro Mnicio
2007-11-13
. Sosa EscobarManuelMarÍa
OrdóñezOrdóñezCarloslván
Enríouez
BedónPabloEduardo
. ltunaldeMayaJoséEduardo
Ex Gerente de Telefonía Pública
2003-04-0'l
2005-02-01
. Rodríguez
CórdovaJuanCarlos
. SulcaFuentesAurelioPatricio
Ex Gerente de Telefonía Pública
Ex Gerente de Telefonía Pública.
encargado
2005-02-01
2005-Q4-27
2005-05-04
2005-11-29
. TorresTorresMarcoJosé
. Nacevilla
MoralesGermánRigoberto
Ex Gerente de Telefonía Pública
2005-11-29
2006-01-02
Ex Gerente de TelefoníaPública.
encargado
1
2006-01-1
2006-05-1
5
. Escoza LópezFranciscoRafael
Ex Gerente de Telefonía Pública
2006-05-t 5
2006-07-21
Sr. NacevillaMoralesGermán Rigoberto
Ex Gerente de TelefoníaPública.
encargaqo
2006-07-21
2006-12-08
Sr. Vega Borja Francisco Javier
Ex Gerente de Telefonía Pública.
encargaoo
2007-01-01
2007-04-04
Ing. MuñozVaca Karka Gabriela
Ex Gerenta de TelefoníaPública.
encargada
2007-03-30
2007-10-15
Ing. Morales Muñoz Víctor Manuel
Gerente de Telefonía Pública
encargado
2007-10-15
A LA FECHA
Ex Gerente Jurídico de Contratos
Ex Gerente Jurídico de Contratos,
encargado
2004-05-06
2005-04-27
2005-04-29
2005-06-09
Sr. Abarca ColomaAvelino Hernando
Ex Gerente Jurídico de Contratos
2005-06-01
2007-02-09
Sr. Conea Toscano Felipe Santiago
Ex Gerente Jurídico de Coniratos
Sr. Narváez Solano Diego Alejandro
Sra. SafazarAlavaMartha Esperanza
Ex Gerente Jurídico de Contralos
Ex Gerenla Jurídico de Contratos.
encargada
2007-02-26
I
2007-06-1
2007-06-1
I
2007-1
0-09
2007-1
0-09
2007-11-14
2007-12-31
A LA FECHA
Sr. Dávalos Morán Francisco Javier
Sr. Romero Guerrero Fab¡án Patr¡c¡o
Sr. RamÍrez Medina Jean Mijail
Gerente Jurídico de Contratos
ANDINATEL
S.A.
MASTER
A LOSCONTRATOS
SUSCRITOS
CONCOMERCIALIZADORAS
EXAMENESPECIAL
AL 31 DEDICIEMBRE
DE2OO7
DETALLE
DELASPERSONAS
ELDIRECTORIO,
QUEINTEGRARON
EJECUTIVOS
Y EMPLEADOS
DEANDINATEL
S.A.
Nombre
Cargo
Periodo actuac¡ón
desde
hasta
Sr Gallardo
GuerraFabiánRodrigo
Ex V¡cepresidente
de Finanzas
2004-07-18
2405-07-19
Hernández
JorgeEmil¡o
Sr. Guerrero
Ex Vicepresidente
de Finanzas
2005-07-22
2005-09-05
Sr. MolinaViteriPlutarcoRené
Ex Vicepresidente
de F¡nanzas
2005-09-02
2005-1
0-03
5r. Gallardo
GuerraFabiánRodrigo
Ex Vicepresidente
de Finanzas
2005-1
0-03
2006-02-10
Sr. FélixPérezAngelVinicio
ExVicepres¡dente
de F¡nanzas
2006-02-10
2007-02-09
Sr. Armendar¡z
NavarroNélsonGerardo
ExVicepres¡dente
de F¡nanzas
2007-02-09
2007-02-14
Sr. MolinaViteriPlutarco
René
ExVicepresidente
de Finanzas
2007-02-27
2007-03-06
Sr. Gallardo
AguirreVerónica
delCarmen
ExVicepresidente
de Finanzas
2007-03-07
2007-08-02
Sr. EspinelVileriX¡menadel Rocío
Ex Vicepresidente
de Finanzas
2007-08-02
Sr.ValenciaVinuezaDiegoFernando
Ex Vicepres¡dente
de Finanzas
2007-10-02
A LA FECHA
Sr. ChávezMoralesLuisEduardo
ContadorGeneral
2002-01-01
A LA FECHA
Jefede Tesorería
2000-08-01
e.
LunaMedinaMaríaCarolina
2007-'10-o1
2001-'12-31
2004-03-01
A LA FECHA
Sr. FélixPérezAngelVinicio
Tesorero
2002-01-01
2004-03-01
Sr. GudiñoVillacresesMarioAgusto
Vicepresidente
de Sistemas
2004-07-19
2005-o4-27
Sr. Maldonado Fabara César Geovanny
Vicepresidente
de Sistemas
2005-04-07
2006-02-21
Sr. Chavez Estevez Edwin Armando
Vicepresidente
de Sistemas
2005-04-29
2005-06-09
Sr. Paffa Chimbo Fernando Rodolfo
Vicepresidente
de Sistemas
200s-06-08
2005-07-01
Sr. Truj¡lloSalazar Jorge Rem¡gio
Vicepresidente
de Sistemas
2006-03-03
2006-1
0-03
Vicepresidente
de Sislemas
2006-10-29
2007-o2-o9
Sr. Regalado lglesias César Alfredo
V¡cepres¡dente
de S¡stemas
2007-02-27
2007-07-06
Ing. Esp¡nozaDíaz Rocío
Vicepres¡denta
de Sistemas
2007-o7-06
A LA FECHA:2007-12-31
NOTA;
Elalcance
perodeacuerdo
deldexamen
esdel1 deenerode2002al 31ded¡ciembre
alart.71de
de2007,
la LOCGE,se encuentraun pedriocaducado,por lo quese consideraen el presentereportedesdeel I de
enerode2005.
A LA FECHA