Aguas de Lorca - Ayuntamiento de Lorca

A los Administradores de Aguas de Lorca, S.A..:
Muy señores nuestros:
Como auditores de Aguas de Lorca, S.A. hemos procedido a auditar las cuentas anuales de dicha Sociedad
correspondientes al ejercicio 2011.
Aunque nuestro trabajo se encuentra avanzado, quedan pendientes los siguientes procedimientos de auditoría que
no han podido ser realizados por no habernos sido proporcionada la siguiente documentación:
i)
Recepción de las cuentas anuales formuladas por el Consejo de Administración así como del acta
de formulación de las mismas.
ii)
Recepción de las cartas de manifestaciones y actas y del certificado de entrega de cuentas a los
auditores.
iii)
Recepción de cartas pendientes de los consejeros respondiendo de sus cargos en cumplimiento del
artículo 229 de la Ley de Sociedades de Capital.
iv)
Actas de Junta de Accionista o Consejo de Administración de enero a marzo 2012 (si hubiera)
v)
Conciliaciones con empresas del grupo: Sorea, S.A., Labaqua, S.A. e Ingeniería, Tecnología y
Servicios del Agua y Medioambiente, S.L., así como las respuesta a nuestra circularización de la
Junta de Compensación y de Unión Fenosa.
Como ustedes conocen, las conclusiones de nuestro trabajo y nuestra opinión serán las contenidas en el informe
de auditoría que emitiremos una vez finalizados los aspectos anteriores.
De acuerdo con su solicitud les informamos que, si desde la fecha de esta carta hasta la fecha de emisión de
nuestro informe de auditoría no ocurre ningún hecho que pueda afectar a las citadas cuentas anuales, éstas se
formulan sin modificaciones con respecto al borrador revisado por nosotros y suponiendo que los
procedimientos antes señalados se cierran sin ninguna incidencia, nuestro informe se redactará en los siguientes
términos:
INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES
A los Accionistas de
Aguas de Lorca, S.A.:
Hemos auditado las cuentas anuales de Aguas de Lorca S.A., que comprenden el balance al 31 de
diciembre de 2011, la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de cambios en el patrimonio neto, el
estado de flujos de efectivo y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha
fecha. Los Administradores son responsables de la formulación de las cuentas anuales de la Sociedad,
de acuerdo con el marco normativo de información financiera aplicable a la entidad (que se identifica
en la Nota 2-a de la memoria adjunta) y, en particular, con los principios y criterios contables
contenidos en el mismo. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas
anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas vigente en España, que requiere el examen, mediante la realización
de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de si su
presentación, los principios y criterios contables utilizados y las estimaciones realizadas, están de
acuerdo con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación.
En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2011 adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de Aguas de Lorca S.A. al 31
de diciembre de 2011, así como de los resultados de sus operaciones y de sus flujos de efectivo
correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco
normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y
criterios contables contenidos en el mismo.
Sin que afecte a nuestra opinión de auditoría, llamamos la atención respecto al saldo del epígrafe
“Provisiones a largo plazo – Provisiones para responsabilidades” del balance de situación al 31 de
diciembre de 2011 (véase Nota 8 de la memoria adjunta), relativo a la estimación de diversos riesgos
realizada por los Administradores, destinada a cubrir responsabilidades y contingencias a las que
pueda tener que hacer frente la Sociedad en el futuro. La tipología de dichos riesgos y los pasivos
que finalmente puedan ponerse de manifiesto dependen de diversas circunstancias cuyo desenlace es
incierto.
El informe de gestión adjunto del ejercicio 2011 contiene las explicaciones que los Administradores
consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros
asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información
contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del
ejercicio 2011. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con
el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la
obtenida a partir de los registros contables de la Sociedad.
(*) El borrador de este informe no se ha sometido aún a los procedimientos habituales de revisión interna de nuestra firma y,
por tanto, nos reservamos el derecho de hacer las modificaciones, inserciones o supresiones que consideremos convenientes
que pudiesen resultar de dicho proceso de revisión.
Esta comunicación se realiza para conocimiento de los Administradores de Aguas de Lorca, S.A. y, por
consiguiente, no debe utilizarse para ninguna otra finalidad.
Sin otro particular, aprovecho la ocasión para saludarle.
Muy atentamente,
DELOITTE, S.L.
2
Aguas de Lorca, S.A.
Cuentas Anuales del
ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2011 e
Informe de Gestión, junto con el
Informe de Auditoría Independiente
AGUAS DE LORCA, S.A.
BALANCE DE SITUACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Euros)
ACTIVO
Nota
31/12/2011
31/12/2010
ACTIVO NO CORRIENTE:
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
Nota
31/12/2011
31/12/2010
PATRIMONIO NETO:
Inmovilizado intangible-
5
Concesiones
Inmovilizado material-
6
Construcciones
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Anticipos e Inmovilizado material en curso
Inversiones financieras a largo plazo
8
Activos por impuesto diferido
11
Total activo no corriente
1.107.853
1.138.274
Fondos propios-
1.107.853
1.138.274
Capital escriturado
3.005.000
3.005.000
10.908.171
11.550.380
Reservas-
1.014.899
1.014.899
280.090
329.311
10.086.270
10.727.435
2.281
28.904
71.761
102.677
467.769
362.053
542.896
500.395
7
4.815.930
4.815.587
Legal y estatutarias
601.012
601.012
Otras reservas
413.887
413.887
Resultado del ejercicio (beneficio)
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
7
Total patrimonio neto
315.202
182.978
PASIVO NO CORRIENTE:
12.874.122
13.372.027
Provisiones a largo plazo
8
Deudas a largo plazo
Pasivos por impuesto diferido
11
Periodificaciones a largo plazo
4-g
Total pasivo no corriente
796.031
795.688
3.615.332
3.875.243
8.431.262
8.690.830
3.292.842
2.602.722
156.114
141.823
1.549.430
1.660.820
429.081
486.077
5.427.467
4.891.442
ACTIVO CORRIENTE:
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar-
4.633.739
5.988.350
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
4-k
3.056.932
4.453.297
Clientes, empresas del grupo y asociadas
9
1.427.688
1.407.274
Deudores varios
3.964
Personal
Otros créditos con las Administraciones Públicas
11
-
PASIVO CORRIENTE:
Deudas a corto plazo
16.236
11.452
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagarProveedores y acreedores varios
74.903
75.953
6.065.233
7.031.367
4.324.009
5.154.386
1.215.690
1.326.085
239.350
416.712
128.919
116.327
Inversiones financieras a corto plazo
2.500
7.300
Proveedores, empresas del grupo y asociadas
Periodificaciones a corto plazo
9.273
10.945
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes-
2.479.231
1.310.970
Pasivos por impuesto corriente
11
177.710
33.237
Tesorería
2.479.231
1.310.970
Otras deudas con las Administraciones Públicas
11
108.474
100.947
9
Total activo corriente
7.124.743
7.317.565
Total pasivo corriente
6.140.136
7.107.320
TOTAL ACTIVO
19.998.865
20.689.592
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
19.998.865
20.689.592
Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2011.
1
AGUAS DE LORCA, S.A.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Euros)
Nota
OPERACIONES CONTINUADAS:
Importe neto de la cifra de negociosVentas
Prestaciones de servicios
Trabajos realizados por la empresa para su activo
Aprovisionamientos
Otros ingresos de explotación
Gastos de personalSueldos, salarios y asimilados
Cargas sociales
Otros gastos de explotaciónServicios exteriores
Tributos
Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales
Amortización del inmovilizado
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
Exceso de provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
12
4-b
12
12
12
12
5y6
7
8
Ingresos financieros
Gastos financieros
Ejercicio
2011
17.280.863
1.519.875
15.760.988
430.284
(10.621.411)
570.275
(2.896.338)
(2.171.799)
(724.539)
(3.084.897)
(2.414.713)
(138.183)
(532.001)
(1.102.914)
371.301
212.297
1.159.460
12.465
(6.590)
RESULTADO FINANCIERO
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficios
11
RESULTADO DEL EJERCICIO (BENEFICIO)
Ejercicio
2010
17.929.982
2.064.741
15.865.241
814.117
(11.152.251)
(3.060.547)
(2.309.900)
(750.647)
(3.059.683)
(2.139.525)
(293.766)
(626.392)
(1.068.013)
371.301
313.412
1.088.318
18.755
-
5.875
18.755
1.165.335
1.107.073
(369.304)
(311.385)
796.031
795.688
Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio 2011.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
2
AGUAS DE LORCA, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE
AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Euros)
A) ESTADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Ejercicio
2011
Nota
RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
796.031
TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE AL PATRIMONIO NETO
-
Transferencias a la cuenta de pérdidas y gananciasSubvenciones, donaciones y legados recibidos
Efecto impositivo
7
11
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
795.688
927.016
(371.301)
111.390
TOTAL TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio
2010
(371.301)
111.390
(259.911)
(259.911)
536.120
1.462.793
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Euros
Capital
Escriturado
SALDO A 1 DE ENERO DE 2010
Total Ingresos y gastos reconocidos
Operaciones con accionistas
Distribución de dividendos
Otras variaciones del patrimonio neto
Distribución del resultado del ejercicio 2009
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
Total Ingresos y gastos reconocidos
Operaciones con accionistas
Distribución de dividendos (Nota 7)
Otras variaciones del patrimonio neto
Distribución del resultado del ejercicio 2010
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
3.005.000
Reservas
Resultados de
Ejercicios
Resultado del
Anteriores
Ejercicio
1.014.899
725.725
3.208.138
7.953.762
-
795.688
667.105
1.462.793
-
-
-
(725.725)
-
-
725.725
1.014.899
(725.725)
795.688
-
796.031
-
-
-
(795.688)
-
-
795.688
1.014.899
-
-
-
3.005.000
Total
-
-
3.005.000
Subvenciones
Donaciones y
Legados
-
(795.688)
796.031
3.875.243
(259.911)
3.615.332
(725.725)
8.690.830
536.120
(795.688)
8.431.262
Las Notas 1 a 14 descritas en la memoria adjunta forman parte integrante del
estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2011.
_______________________
Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
3
AGUAS DE LORCA, S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO
ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011
(Euros)
Nota
Ejercicio
2011
Ejercicio
2010
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (I)
2.422.443
970.185
Resultado del ejercicio antes de impuestos
1.165.335
1.107.073
1.890.863
1.102.914
532.001
(371.301)
(12.465)
6.590
(212.297)
845.421
(282.575)
822.610
6.472
(1.110.607)
(1.050)
2.160.156
1.068.013
626.392
(371.301)
(18.755)
(313.412)
1.169.219
(1.744.775)
459.928
8.278
(2.208.391)
(4.590)
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotaciónCobros de intereses
Pagos de intereses
Pago del Impuesto sobre Sociedades
(351.180)
12.465
(6.590)
(357.055)
(552.269)
18.755
(571.024)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (II)
(472.785)
(858.716)
(472.785)
(430.284)
(42.501)
(858.716)
(814.117)
(44.599)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (III)
(781.397)
613.715
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonioDividendos
(795.688)
(795.688)
(725.725)
(725.725)
Cobros y pagos por instrumentos de patrimonioSubvenciones de capital
-
Ajustes al resultadoAmortización del inmovilizado
Correcciones valorativas por deterioro
Imputación de subvenciones
Ingresos financieros
Gastos financieros
Excesos de Provisiones
Otros ingresos y gastos
Cambios en el capital corrienteDeudores y otras cuentas a cobrar
Otros activos corrientes
Acreedores y otras cuentas a pagar
Otros pasivos corrientes
7
Pagos por inversionesInmovilizado material
Otros activos financieros
6
4-e
Cobros por instrumentos de pasivo financieroOtras deudas
1.324.309
1.324.309
14.291
14.291
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO (IV)
-
15.131
15.131
-
AUMENTO / DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (I+II+III+IV)
1.168.261
725.184
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
1.310.970
2.479.231
585.786
1.310.970
Las Notas 1 a 14 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de efectivo
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011.
____________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
4
Aguas de Lorca, S.A.
Memoria del
ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2011
1.
Información general y actividad de la Sociedad
Aguas de Lorca, S.A. (en adelante la Sociedad) se constituyó como sociedad anónima el 14 de enero de 1998 y
comenzó a desarrollar sus actividades en mayo de ese mismo año. Su domicilio social radica en Lorca. Se rige
por sus estatutos particulares y, subsidiariamente, por la Ley de Sociedades Capital y otras disposiciones del
régimen local.
Conforme a lo previsto en el artículo 104.3 del R.D.L. 781/1986 de 18 de abril, por el que se aprobó el texto
refundido de disposiciones legales vigentes en materia de régimen local, como desembolso de las acciones
suscritas por el Excmo. Ayuntamiento de Lorca, se aportó a la Sociedad, la concesión demanial de los servicios
municipales del ciclo integral del agua en Lorca (que engloba el abastecimiento de agua potable, alcantarillado y
depuración de aguas residuales, así como la gestión del activo y pasivos de los servicios). La valoración de dicha
aportación se realizó por expertos independientes designados por el Registro Mercantil de Murcia.
Dicha concesión se encuentra valorada por su precio de adquisición y se amortiza de forma lineal en 50 años,
plazo por el que está concedida y que coincide con el plazo de duración de la Sociedad.
El objeto social de Aguas de Lorca, S.A. consiste en la gestión y explotación del servicio de abastecimiento,
saneamiento y depuración de aguas del término municipal de Lorca, bajo el principio de gestión compartida entre
el capital público y privado. También, podrá dedicarse a la reutilización del agua para el riego, la gestión de
servicios que tengan relación directa con su objeto social, la construcción de obra civil necesaria para el
cumplimiento de su fin social, la celebración de contratos de gestión de servicios públicos, consultoría y
asistencia de servicios y la gestión tributaria y recaudación de ingresos de derecho público. Por último, la
Sociedad podrá ejecutar indirectamente las actividades comprendidas en su objeto social mediante la
constitución de otras sociedades, o mediante la participación en otras sociedades ya constituidas, pudiendo para
ello suscribir, o por cualquier otro título adquirir y enajenar acciones y participaciones sociales.
La actividad principal de Aguas de Lorca, S.A. desde su constitución ha sido la prestación del servicio de
abastecimiento de agua potable, que se adquiere mayoritariamente a la Mancomunidad de los Canales del
Taibilla, así como el servicio de alcantarillado, depuración de aguas residuales y obras de acometida
relacionadas, operando en el término municipal de Lorca. Las tarifas de facturación de los servicios de agua, de
alcantarillado y de vertidos están sujetas a autorización administrativa.
La Sociedad está integrada como empresa asociada en el Grupo Agbar cuya sociedad dominante es Sociedad
General de Aguas de Barcelona, S.A., con domicilio social en Barcelona, Avenida Diagonal, 211 (Torre AGBAR),
siendo esta sociedad la que formula cuentas anuales consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas de
Sociedad General de Aguas de Barcelona, S.A. del ejercicio 2010 fueron aprobadas por su Junta General de
Accionistas celebrada el 28 de junio de 2011 y depositadas en el Registro Mercantil de Barcelona.
2.
Bases de presentación de las cuentas anuales
a) Marco normativo de información financiera aplicable
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo de
información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
a) El Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
5
b) El Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, así como con las
modificaciones introducidas al Plan General de Contabilidad mediante el Real Decreto 1159/2010 y el
régimen transitorio que incluye el citado Real Decreto y sus adaptaciones sectoriales, en particular, con
las normas vigentes de Adaptación del Plan General de Contabilidad a las empresas del Sector de
Abastecimiento y Saneamiento de Aguas.
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas
en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
d) La Ley de Sociedades de Capital y el resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
b) Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2011 adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad
y se presentan de acuerdo con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en
particular, los principios y criterios contables en él contenidos de forma que muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera, de los resultados y de los flujos de efectivo de la Sociedad habidos
durante el correspondiente ejercicio.
Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad se someterán a la
aprobación de la Junta General Ordinaria de Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin ninguna
modificación. Por su parte, las cuentas anuales del ejercicio 2010 fueron aprobadas por la Junta General
Ordinaria de Accionistas celebrada el 6 de abril de 2011.
La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los Administradores de la
Sociedad.
c) Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores han formulado
estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios y normas contables de
aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas. No existe ningún principio contable que
siendo obligatorio, haya dejado de aplicarse.
d) Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los
Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos
que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
•
La vida útil de los activos materiales e intangibles (véanse Notas 4-a y 4-b).
•
El cálculo de provisiones por facturas pendientes de recibir (compra de agua y energía eléctrica).
•
El cálculo de provisiones por reclamaciones de terceros, incluidas las derivadas de sentencias
judiciales.
•
Las hipótesis empleadas en el cálculo de compromisos con el personal: conforme a los acuerdos
adoptados por la sociedad, ésta está obligada a gratificar a los miembros de la dirección por alcanzar
objetivos fijados durante el ejercicio. El cálculo realizado para el compromiso adquirido en los ejercicios
2011 y 2010 se ha basado en un porcentaje variable sobre la base salarial de cada uno de los miembros
susceptibles de percibir dicha remuneración, incluyendo la actualización derivada de la revisión anual de
precios.
•
Ingresos y gastos devengados por los trabajos por cuenta ajena (véase Nota 4-k).
•
Previsión de ingresos por prestaciones de servicios devengados no facturados (véase Nota 4-k).
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
6
A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible al
cierre del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011, es posible que acontecimientos que puedan
tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que se
realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
e) Comparación de la información
La información contenida en estas cuentas anuales referente al 31 de diciembre de 2011 se presenta a
efectos comparativos con la información referente al 31 de diciembre de 2010. En el ejercicio 2011 la
Sociedad incluye en el epígrafe “Otros gastos de explotación” 250 miles de euros, aproximadamente,
correspondientes a servicios técnicos prestados por sociedades del grupo Aguas de Barcelona, relativos a la
actividad de alcantarillado, que hasta el ejercicio 2010 registraba en el epígrafe “Aprovisionamientos” de la
cuenta de pérdidas y ganancias. Este hecho ha de considerarse para la correcta interpretación de las cuentas
anuales del ejercicio 2011.
f) Agrupación de partidas
Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el
patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para facilitar su
comprensión; si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la información desagregada en las
correspondientes notas de la memoria.
3.
Aplicación del resultado
La propuesta de aplicación del resultado para el ejercicio 2011, formulada por los Administradores de la
Sociedad y pendiente de aprobación por la Junta General de Accionistas, supone la distribución íntegra del
beneficio del ejercicio, que asciende a 796.031 euros, como dividendos.
4.
Normas de registro y valoración
Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus cuentas
anuales del ejercicio 2011 adjuntas, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad, y con
las normas de adaptación vigentes del Plan General de Contabilidad al Sector de Abastecimiento y Saneamiento
de Aguas (véase Nota 2), han sido las siguientes:
a) Inmovilizado intangible
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de
producción. Posteriormente, se valora a su coste minorado por la correspondiente amortización acumulada y,
en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado. Dichos activos se amortizan en función
de su vida útil.
Concesión demanialConforme a lo previsto en el artículo 104.3 del R.D.L. 781/1986 de 18 de abril, por el que se aprobó el texto
refundido de disposiciones legales vigentes en materia de régimen local, como desembolso de las acciones
suscritas por el Excmo. Ayuntamiento de Lorca, se aportó a la Sociedad, la concesión demanial de los
servicios municipales del ciclo integral del agua en Lorca (abastecimiento de agua potable, alcantarillado y
depuración de aguas residuales). La valoración de dicha aportación se realizó por expertos independientes
designados por el Registro Mercantil de Murcia.
Dicha concesión se encuentra valorada por su precio de adquisición y se amortiza de forma lineal en 50 años,
plazo por el que está concedida.
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Si se dieran las circunstancias de incumplimiento de condiciones que hicieran perder los derechos derivados
de esta concesión, el valor contabilizado para la misma se sanearía en su totalidad al objeto de anular su
valor neto contable.
Aplicaciones informáticasLas aplicaciones informáticas se registran por los importes satisfechos por la adquisición de programas
informáticos y se amortizan siguiendo el método lineal en un periodo de vida útil que, en general, no supera
los 4 años.
b) Inmovilizado material
El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de producción, y
posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las
hubiera, conforme al criterio que se explica en el apartado c) de esta Nota.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el inmovilizado
material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren. Por el contrario, los
importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de
dichos bienes se registran como mayor coste de los mismos.
Los trabajos que la Sociedad realiza para su propio inmovilizado se reflejan al coste acumulado que resulta
de incorporar los costes externos e internos, determinados estos últimos en función de los consumos propios
de materiales de almacén y los gastos de personal incurridos. En el ejercicio 2011 se han capitalizado costes
por importe de 430 miles de euros (814 miles de euros en el ejercicio 2010) (véase Nota 6).
La Sociedad amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, en base a los años de vida útil
estimada de cada uno de los elementos de su inmovilizado. El detalle de los años de vida útil estimada
aplicados en los ejercicios 2011 y 2010 es el siguiente:
Años de Vida
Útil Estimada
Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones
Utillaje
Mobiliario y equipo de oficina
Aparatos de medida
Elementos de transporte
Equipos para proceso de información
12,5
17
10
3
8-10
10
3-6
3
En su caso, para aquellos inmovilizados que necesitan un período de tiempo superior a un año para estar en
condiciones de uso, los costes capitalizados incluyen los gastos financieros que se hayan devengado antes
de la puesta en funcionamiento del bien y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a
préstamos u otro tipo de financiación ajena, específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición o
fabricación del mismo.
La Sociedad no tiene firmados contratos de concesión que contemplen compromisos de desmantelamiento y
rehabilitación.
En el caso de bienes sujetos a reversión, el criterio de amortización aplicado a dichos elementos garantiza la
total amortización de los mismos al final del periodo concesional. No obstante, al finalizar el periodo
concesional la totalidad de los activos y pasivos revertirán al Excmo. Ayuntamiento de Lorca, por lo que no se
producirá ningún desequilibrio patrimonial en la Sociedad. Al accionista privado, al término de la vida de la
Sociedad, le serán adjudicados el capital acumulado en el Fondo de Recompra del capital privado durante los
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años de vigencia de la misma y que coincidirá con el capital suscrito en el momento de constitución (véase
Nota 4-j).
El beneficio o pérdida resultante de la enajenación o el retiro de un activo se calcula como la diferencia entre
el beneficio de la venta y el importe en libros del activo y se reconoce en la cuenta de resultados.
c) Deterioro del valor de activos intangibles y materiales
La Sociedad evalúa, en cada fecha de cierre de balance, si existe algún indicio de deterioro del valor
registrado de los activos materiales e intangibles de vida útil definida. En caso de existir algún indicio, se
estima el valor recuperable de los citados activos con el objetivo de determinar el deterioro de valor sufrido.
Cuando el activo analizado no genera por sí mismo flujos de caja independientes de otros activos, la
Sociedad estima el valor razonable de la unidad generadora de efectivo en la que tal activo se haya incluido.
En el caso de activos materiales e intangibles de vida útil indefinida, no sujetos a amortización sistemática,
los test de deterioro son realizados con una periodicidad mínima anual o cuando haya indicios de que el
activo ha sufrido una pérdida de valor.
El valor recuperable de un activo sujeto a deterioro es el mayor entre su valor razonable menos los costes de
venta y su valor en uso. Para la estimación del valor en uso, se computa el valor presente de los futuros flujos
de caja del activo analizado (o de la unidad generadora de efectivo a la que pertenezca, en su caso)
utilizando una tasa de descuento que refleje tanto el valor temporal del dinero como el riesgo específico
asociado al activo. Cuando se estima que el valor recuperable de un activo es menor que su importe neto en
libros, la diferencia se registra con cargo al epígrafe ‘Resultado por deterioro de activos’ de la cuenta de
pérdidas y ganancias. Las pérdidas reconocidas por deterioro de un activo son revertidas con abono al
mencionado epígrafe cuando mejoran las estimaciones sobre su importe recuperable, aumentando el valor
del activo hasta el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el
saneamiento, salvo en el caso del fondo de comercio, cuyo deterioro no es reversible.
Durante los ejercicios 2011 y 2010, la Sociedad no ha registrado pérdidas por deterioro de los inmovilizados
intangibles y materiales.
d) Arrendamientos operativos
Se consideran arrendamientos operativos aquellos acuerdos mediante los cuales el arrendador conviene con
el arrendatario, el derecho a usar un activo durante un periodo de tiempo determinado a cambio de percibir
un importe único o una serie de pagos o cuotas sin que se trate de un arrendamiento de carácter financiero.
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas y
ganancias en el ejercicio en que se devengan. Las cuotas derivadas de arrendamientos operativos se
reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.
Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo, se tratará como un
cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del arrendamiento, a medida que
se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.
e) Instrumentos financieros
Activos financierosLos activos financieros se reconocen en el balance de situación cuando se lleva a cabo su adquisición y se
registran inicialmente al valor razonable de la contraprestación entregada, incluyendo en general los costes
de la transacción que sean directamente atribuibles.
Los activos financieros que posee la Sociedad, en su caso, se clasifican en las siguientes categorías:
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1.
Préstamos y partidas a cobrar: activos financieros originados en la venta de bienes o en la prestación de
servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o los que no teniendo un origen comercial, no son
instrumentos de patrimonio ni derivados y cuyos cobros son de cuantía fija o determinable y no se
negocian en un mercado activo. Se valoran posteriormente por su coste amortizado.
2.
Fianzas entregadas: corresponden a los importes desembolsados a los propietarios de los locales
arrendados, cuyo importe corresponde normalmente, a un mes de arrendamiento. Figuran registradas
por los importes pagados, que no difieren significativamente de su valor razonable.
3.
Anticipos realizados por restitución del capital privado: corresponde a las cantidades pagadas al
accionista privado, en cumplimiento del artículo 32 de sus estatutos. El pago de las dotaciones para la
recompra del capital privado se producirá anualmente durante los años de vigencia de la Sociedad (50
años), siendo el importe de cada pago la cantidad correspondiente a la dotación del ejercicio.
La dotación (y por tanto el pago efectuado en concepto de anticipo) realizada durante los ejercicios 2011
y 2010 se ha registrado en el epígrafe “Otros gastos de explotación” de las cuentas de pérdidas y
ganancias de dichos ejercicios (véase Nota 8).
Al menos al cierre del ejercicio la Sociedad realiza un test de deterioro para los activos financieros que no
están registrados a valor razonable. Se considera que existe evidencia objetiva de deterioro si el valor
recuperable del activo financiero es inferior a su valor en libros. Cuando se produce, el registro de este
deterioro se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad sigue el criterio de dotar aquellas provisiones para insolvencias que permitan cubrir los saldos
de antigüedad superior a un año o en los que concurran circunstancias que permitan razonablemente su
calificación como de dudoso cobro, con la excepción de la deuda pendiente de cobro derivada de la estación
depuradora de Curtidores, para la que la Sociedad ha adoptado el criterio de dotar una provisión para
insolvencias que cubra los saldos de antigüedad superior a tres meses.
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos sobre los flujos
de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido sustancialmente los riesgos y beneficios
inherentes a su propiedad. Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un
pasivo financiero por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en
las que se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.
Pasivos financierosSon pasivos financieros aquellos débitos y partidas a pagar que tiene la Sociedad y que se han originado en
la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa, o también aquellos que sin tener un
origen comercial, no pueden ser considerados como instrumentos financieros derivados.
Los débitos y partidas a pagar se valoran inicialmente al valor razonable de la contraprestación recibida,
ajustada por los costes de la transacción directamente atribuibles. Con posterioridad, dichos pasivos se
valoran de acuerdo con su coste amortizado.
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se extinguen las obligaciones que los han generado.
Instrumentos de patrimonioUn instrumento de patrimonio representa una participación residual en el patrimonio de la Sociedad, una vez
deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el importe
recibido, neto de los gastos de emisión.
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Información sobre naturaleza y nivel de riesgo de los instrumentos financierosLa gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene
establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés
así como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que
impactan a la Sociedad:
a) Riesgo de crédito:
El riesgo de crédito de la Sociedad es atribuible principalmente a sus deudas comerciales. Estas deudas
comerciales se reflejan en el balance de situación, netas de las correspondientes provisiones para
insolvencias, estimadas por la Dirección de la Sociedad en función de la experiencia de ejercicios
anteriores y de su valoración del entorno económico actual.
Por otra parte, la baja concentración del riesgo de crédito, existiendo gran número de contrapartes, el
elevado grado de domiciliación bancaria en los abonados y, por último, el hecho de que el principal cliente
por obras y servicios es el propio Ayuntamiento de Lorca en cuyo municipio la Sociedad presta el servicio
de suministro de agua, supone que el riesgo de crédito derivado de su actividad comercial no sea
significativo.
En los ejercicios 2011 y 2010 la Sociedad ha mantenido niveles altos en sus indicadores de gestión de
cobro y, en comparación con otras empresas del sector, está expuesta a un menor riesgo de crédito.
El riesgo de crédito de fondos líquidos, créditos concedidos y otras inversiones financieras es limitado
porque las contrapartes de sus principales inversiones son entidades bancarias de reconocido prestigio.
b) Riesgo de liquidez:
Con el fin de evitar desequilibrios, ante la necesidad de efectuar nuevas inversiones, éstas se planifican y
financian considerando tanto el flujo de fondos previsto para dichas inversiones como la estructura
financiera objetivo establecida por la Dirección.
La Sociedad dispone de recursos suficientes para hacer frente a las obligaciones de pago a corto plazo
con holgura, pudiendo disponer de líneas de crédito en caso de ser necesario, mitigando cualquier riesgo
de liquidez.
c) Riesgo de mercado (incluye tipo de interés y otros riesgos de precio):
Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no tiene deudas con entidades de crédito, si bien mantiene
saldos en cuentas bancarias, por lo que su exposición al riesgo de tipo de interés es limitada.
No obstante, el rendimiento de los activos crece al aumentar los tipos de interés, ya que los sistemas de
revisión tarifaria suelen incorporar explícita o implícitamente la evolución de los mismos.
Por todo lo anterior, puede concluirse que los resultados futuros de la Sociedad no son sensibles a la
evolución futura del mercado financiero.
f) Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos de terceros distintos de los
propietarios, la Sociedad sigue los criterios siguientes:
•
Subvenciones de capital: que tienen carácter de no reintegrable, se registran como ingresos
directamente imputados al patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el efecto
impositivo. Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de su concesión, en el
momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento de las condiciones
establecidas en las resoluciones individuales de concesión.
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En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos como un
activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de la fecha de su
registro, la subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a la depreciación
experimentada durante el periodo, por los activos financiados con las mismas, salvo que se trate de
activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en el que se produzca la
enajenación o baja en inventario de los mismos.
Las subvenciones de capital con carácter reintegrable se registran como pasivos hasta que adquieren
la condición de no reintegrables.
•
Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se conceden excepto
si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso se imputarán en
dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la imputación se realizará a
medida que se devenguen los gastos financiados.
Por otra parte, las subvenciones, donaciones y legados recibidos de los socios o propietarios no constituyen
ingresos, debiendo registrarse directamente en los fondos propios, independientemente del tipo de
subvención del que se trate, siempre y cuando no sea reintegrable. Sin embargo, las transferencias
realizadas a las empresas públicas para financiar actividades específicas, declaradas de interés público o
general mediante una norma jurídica constituyen excepciones, debiendo ser imputadas como ingresos del
ejercicio en que se concedan.
g) Periodificaciones a largo plazo
El epígrafe “Periodificaciones a largo plazo” del pasivo del balance de situación incluye el importe facturado a
los abonados en los ejercicios 2005 a 2011 (en el caso del ejercicio 2010, hasta 2010) destinado a financiar
las mejoras necesarias en la red de abastecimiento de agua de acuerdo con las aprobaciones de las tarifas
correspondientes. El importe diferido se corresponde con la cantidad recaudada hasta el 31 de diciembre de
2011 (en el caso del ejercicio 2010, hasta 31 de diciembre de 2010) minorada por el importe que se haya
traspasado a resultados en el presente y en anteriores ejercicios correspondiente a la amortización de los
elementos financiados. Su imputación a resultados se efectuará por el gasto que supongan los activos
financiados en el momento en que se incurra o en proporción a la depreciación experimentada por los
mismos en cada ejercicio.
h) Clasificación de saldos entre corrientes y no corrientes
Se consideran activos corrientes aquellos vinculados al ciclo normal de explotación que con carácter general
se considera de un año, también aquellos otros activos cuyo vencimiento, enajenación o realización se
espera que se produzca en el corto plazo desde la fecha de cierre del ejercicio, los activos financieros
mantenidos para negociar y el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Los activos que no cumplen
estos requisitos se califican como no corrientes.
Del mismo modo, son pasivos corrientes los vinculados al ciclo normal de explotación, los pasivos financieros
mantenidos para negociar y en general todas las obligaciones cuyo vencimiento o extinción se producirá en el
corto plazo. En caso contrario, se clasifican como no corrientes.
La Sociedad calcula el importe neto deudor o acreedor con el Excmo. Ayuntamiento de Lorca en base a los
importes netos derivados de la gestión del servicio de distribución de agua, del sistema de alcantarillado y
recogida de aguas residuales, y por la recaudación de la tasa de recogida de basuras y los trabajos por
cuenta ajena, clasificándolo en el primer caso en la rúbrica “Clientes, empresas del grupo y asociadas” y en
caso de saldo acreedor en la rúbrica “Proveedores, empresas del grupo y asociadas” de los balances de
situación adjuntos (véase Nota 9). En el caso de la recogida de basura y el canon de depuración, la Sociedad
gestiona el cobro de los mismos por cuenta del Excmo. Ayuntamiento de Lorca y la Entidad Regional de
Saneamiento, respectivamente, incluyendo ambos conceptos en los recibos facturados a los abonados
cuando es aplicable. Asimismo, el importe pendiente de cobro por parte del Excmo. Ayuntamiento de Lorca
como consecuencia de subvenciones concedidas en ejercicios anteriores se registra en el epígrafe “Clientes,
empresas del grupo y asociadas” del activo de los balances de situación adjuntos.
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La Sociedad sigue la política de valorar los encargos recibidos de construcción de instalaciones y similares,
que superan un importe mínimo y un determinado grado de avance, al coste incurrido del trabajo en curso,
más una estimación del beneficio que se considera ya realizado. Los costes incurridos hasta la fecha y el
margen estimado se presentan en el epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” del activo del
balance de situación adjunto y el importe facturado se incluye en el epígrafe “Acreedores comerciales y otras
cuentas a pagar” del pasivo del balance de situación adjunto. Esta estimación se calcula en base al precio y
condiciones de venta del encargo y al coste incurrido hasta la fecha, atendiendo al grado de su terminación
de acuerdo con lo establecido en las normas del Plan Sectorial de las Empresas Constructoras.
La Sociedad realiza las oportunas provisiones para atender los gastos que pueden originarse durante el
periodo de garantía de los encargos.
i) Impuesto sobre beneficios
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por el
impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las liquidaciones
fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras ventajas fiscales en
la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las pérdidas fiscales
compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar a un menor importe del
impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación de los
activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se identifican como
aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las diferencias entre los importes en
libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de
compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran
aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera
recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles, excepto
aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y pasivos en una
operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere
probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos
efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos directos en
cuentas de patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en patrimonio neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados, efectuándose las
oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su recuperación futura.
Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en balance y éstos
son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su recuperación con beneficios
fiscales futuros.
j) Provisiones y contingencias
Los Administradores de la Sociedad en la formulación de las cuentas anuales diferencian entre:
a)
Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos pasados, cuya
cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que resultan indeterminados en
cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.
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b)
Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya
materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más eventos futuros independientes
de la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la probabilidad
de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se
reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos en las notas de la memoria, en la
medida en que no sean considerados como remotos.
Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para
cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible sobre el suceso y sus
consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización de dichas provisiones como un
gasto financiero conforme se va devengando.
La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que no existan
dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el caso de que exista un
vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud del cual la Sociedad no esté
obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá en cuenta para estimar el importe por el
que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.
En cumplimiento del artículo 32 de los estatutos, se dota un Fondo de recompra del capital privado, que se
nutre de una cantidad fija anual, cuantificada atendiendo al capital privado desembolsado (véase Nota 4-e) y
al plazo que reste de duración de la Sociedad, fijado en cincuenta años (hasta abril de 2048), cuyo importe al
31 de diciembre de 2011 y 2010 asciende a 530.542 y 488.145 euros, respectivamente y se encuentra
registrado en el epígrafe “Provisiones a largo plazo” del pasivo del balance de situación adjunto (véase Nota
8).
k) Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio de devengo, es decir, cuando se produce la corriente
real de bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento en que se produzca
la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Dichos ingresos se valoran por el valor razonable de la
contraprestación recibida, deducidos descuentos e impuestos.
Los ingresos por prestación de servicios, se reconocen considerando el grado de realización de la prestación
a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.
El reconocimiento de los ingresos por ventas se produce en el momento en que se han transferido al
comprador los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del bien vendido, no manteniendo
la gestión corriente sobre dicho bien, ni reteniendo el control efectivo sobre el mismo.
Los intereses recibidos de activos financieros se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y
los dividendos, cuando se declara el derecho del accionista a recibirlos. En cualquier caso, los intereses y
dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen
como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Contratos de construcción: Obras en curso
Cuando el resultado de un contrato en curso se puede estimar razonablemente, los ingresos del mismo se
reconocen según su grado de avance a cierre de ejercicio; esto es, en función de la proporción que
representan los costes devengados por el trabajo realizado hasta la fecha y los costes totales estimados
hasta su finalización.
Cuando el resultado de un contrato en curso no se puede estimar razonablemente, los ingresos de éste se
reconocen con el límite de los costes incurridos que se espera que sean razonablemente recuperados en el
futuro.
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Si es probable que los costes del contrato sean superiores a los ingresos, las pérdidas esperadas se
reconocen inmediatamente.
Suministros pendientes de facturación
La Sociedad registra como prestación del servicio de agua e ingresos por gestión de tratamiento y depuración
de agua los suministros realmente efectuados y tratados, incluyendo el importe de agua suministrada y
tratada que, al cierre del ejercicio, está pendiente de facturación. Este importe asciende al 31 de diciembre de
2011 y 2010 a 1.379.475 y 1.597.998 euros, respectivamente, y su contrapartida se encuentra registrada en
el epígrafe “Deudores – Clientes por ventas y prestaciones de servicios” del activo de los balances de
situación adjuntos.
l) Indemnizaciones por despido
De acuerdo con la legislación vigente, la Sociedad está obligada al pago de indemnizaciones a aquellos
empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus relaciones laborales. Por tanto, las
indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto en el ejercicio
en el que se adopta la decisión del despido. En las cuentas anuales adjuntas no se ha registrado provisión
alguna por este concepto, ya que no están previstas situaciones de esta naturaleza.
m) Compromisos por pensiones y obligaciones similares
De acuerdo con el convenio colectivo vigente, la Sociedad está obligada a constituir un Plan de Pensiones
para todo el personal fijo o con antigüedad mayor a dos años, que se nutrirá mediante aportaciones
societarias de 60,07 euros mensuales para cada trabajador. La Sociedad tiene contratado con una entidad
financiera las obligaciones, que en este sentido, se derivan de la aplicación del convenio. El mencionado Plan
de Pensiones está promovido y gestionado por dicha entidad financiera, que actúa asimismo como
depositaria. Las cantidades depositadas o las aportaciones realizadas a dicho Plan durante los ejercicios
2011 y 2010 ascienden a 53.062 y 55.246 euros, respectivamente, y se encuentran registradas en el epígrafe
“Cargas sociales” de las cuentas de pérdidas y ganancias de dichos ejercicios.
n) Empresas del grupo y asociadas
A efectos de presentación de las cuentas anuales se considera empresa del Grupo el Excmo. Ayuntamiento
de Lorca, y empresas asociadas aquellas sociedades dependientes de Sociedad General de Aguas de
Barcelona, S.A., o aquellas que tienen esta naturaleza respecto a esta misma sociedad.
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los precios
de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los Administradores de la Sociedad
consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de
consideración en el futuro.
o) Elementos patrimoniales de naturaleza medioambiental
El inmovilizado material destinado a la minimización del impacto medioambiental y la mejora del medio
ambiente se halla valorado a precio de coste de adquisición. Los costes de ampliación, modernización o
mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad, eficiencia, o un alargamiento de la vida
útil de estos bienes, se capitalizan como mayor coste. Las reparaciones y los gastos de conservación y
mantenimiento incurridos durante el ejercicio se cargan a la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad amortiza dichos elementos siguiendo el método lineal, en función de los años de vida útil
restante estimada de los diferentes elementos (véase Nota 14).
Los gastos devengados por las actividades medioambientales realizadas o por aquellas actividades
realizadas para la gestión de los efectos medioambientales de las operaciones de la Sociedad, se imputan en
función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de bienes y servicios que los
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mismos representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera
derivada de ellos.
5.
Inmovilizado intangible
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación adjunto, ha sido el siguiente:
Saldo
Inicial
Ejercicio 2011
Coste:
Concesiones
Total coste
Euros
Altas o
Dotaciones
Saldo
Final
-
1.532.581
1.532.581
1.532.581
1.532.581
Amortización acumulada:
Concesiones
Total amortizaciones
(394.307)
(394.307)
Coste:
Concesiones
Aplicaciones informáticas
Total coste
(424.728)
(424.728)
Euros
Altas o
Dotaciones
Retiros
Saldo
Inicial
Ejercicio 2010
(30.421)
(30.421)
1.532.581
35.210
1.567.791
-
Amortización acumulada:
Concesiones
Aplicaciones informáticas
(363.885)
(35.210)
(30.422)
-
Total amortizaciones
(399.095)
(30.422)
Saldo
Final
(35.210)
-
1.532.581
1.532.581
35.210
(394.307)
-
-
(394.307)
El valor neto contable del inmovilizado intangible al cierre de los ejercicios 2011 y 2010, es el siguiente:
Euros
2011
Total inmovilizado intangible Concesiones
Total neto
1.107.853
1.107.853
2010
1.138.274
1.138.274
A 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Sociedad no mantenía en su balance elementos del inmovilizado totalmente
amortizados.
6.
Inmovilizado material
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación adjunto, ha sido el siguiente:
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Ejercicio 2011
Euros
Adiciones o
Dotaciones Traspasos Saldo Final
Saldo Inicial
Coste:
Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Anticipos e inmovilizado material en curso
Total coste
764.917
15.581.022
407.141
664.350
362.053
17.779.483
Amortización acumulada:
Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Total amortizaciones
(435.606)
(4.853.587)
(378.237)
(561.673)
(6.229.103)
Ejercicio 2010
Saldo Inicial
Coste:
Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Anticipos e inmovilizado material en curso
Total coste
764.917
14.765.401
840.366
776.787
466.626
17.614.097
Amortización acumulada:
Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Total amortizaciones
(385.206)
(3.949.725)
(757.538)
(747.774)
(5.840.243)
430.284
430.284
324.569
(324.569)
-
764.917
15.905.591
407.141
664.350
467.768
18.209.767
-
(484.826)
(5.819.321)
(404.860)
(592.589)
(7.301.596)
(49.220)
(965.734)
(26.623)
(30.916)
(1.072.493)
Euros
Adiciones o
Dotaciones Traspasos
814.117
814.117
Retiros
Saldo Final
764.917
822.625
(7.004) 15.581.022
(433.225)
407.141
96.065 (208.502)
664.350
(918.690)
362.053
(648.731) 17.779.483
(50.400)
(910.866)
(53.924)
(22.401)
(1.037.591)
-
7.004
433.225
208.502
648.731
(435.606)
(4.853.587)
(378.237)
(561.673)
(6.229.103)
Euros
2011
Total inmovilizado material Construcciones (Inversiones en activos arrendados)
Instalaciones técnicas y maquinaria
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Inmovilizado material en curso
Total neto
280.090
10.086.270
2.281
71.761
467.769
10.908.171
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
2010
329.311
10.727.435
28.904
102.677
362.053
11.550.380
17
Instalaciones técnicas y maquinariaLas principales adiciones de los ejercicios 2011 y 2010 se corresponden con las obras de acondicionamiento y
ampliación de la red municipal de distribución de agua y saneamiento, en el municipio de Lorca (Murcia).
La Sociedad durante los ejercicios 2011 y 2010 ha adquirido inmovilizado material a empresas asociadas por
importe de 145 y 285 miles de euros, respectivamente (véase Nota 9).
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Sociedad tenía elementos del inmovilizado material totalmente amortizados
que seguían en uso, conforme al siguiente detalle:
Descripción
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario
Otro inmovilizado
Total
Euros
31-12-11
31-12-10
396.727
537.562
934.289
376.542
240.432
616.974
La Sociedad tiene formalizadas pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los
diversos elementos de su inmovilizado material, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar
por el ejercicio de su actividad. Los Administradores de la Sociedad entienden que dichas pólizas cubren de
manera suficiente los riesgos a los que está sometida.
Dada la naturaleza de la actividad de la Sociedad, la totalidad de sus activos y pasivos se encuentran sujetos a
reversión, al Excmo. Ayuntamiento de Lorca. En este sentido, los Administradores de la Sociedad consideran
que la renovación de los elementos de inmovilizado de carácter revertible al final de su vida útil no generará
quebranto patrimonial alguno para la Sociedad, dado que siempre existirá una partida tarifaria que asegure la
renovación de dichas inversiones.
Arrendamientos operativos
Al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 la Sociedad tiene contratado con los arrendadores las siguientes cuotas
de arrendamiento mínimas, de acuerdo con los actuales contratos en vigor, sin tener en cuenta repercusión de
gastos comunes, incrementos futuros por IPC, ni actualizaciones futuras de rentas pactadas contractualmente:
Arrendamientos operativos
Cuotas mínimas
Menos de un año
Entre uno y cinco años
Total
Miles de Euros
Valor Nominal
2011
2010
245
981
1.226
222
887
1.109
En su posición de arrendatario, los contratos de arrendamiento operativo más significativos que tiene la Sociedad
al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 corresponden al alquiler de las oficinas comerciales y técnicas, un almacén
y varias plazas de aparcamiento, cuyo gasto por importe de 260 miles de euros (222 miles de euros en el
ejercicio 2010), ha sido registrado en el epígrafe “Otros gastos de explotación – Servicios exteriores” de la cuenta
de pérdidas y ganancias adjunta (véase Nota 12). El periodo medio de arrendamiento de estos elementos es de
5 años, pudiéndose renovar, en la mayoría de los casos, por periodos adicionales de otros 5 años, a voluntad de
las partes.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
18
7.
Patrimonio neto y fondos propios
Capital escriturado
El capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2011 y 2010 está representado por 50.000 acciones
nominativas de 60,10 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas y divididas en dos
clases:
a)
La clase A, de titularidad pública, integrada por 25.500 acciones, numeradas correlativamente del uno al
veinticinco mil quinientos, ambos inclusive, cuya titularidad corresponde al Excmo. Ayuntamiento de Lorca,
que fueron desembolsadas mediante la aportación no dineraria de activos afectos a la explotación
(concesión). Las acciones de la clase A no podrán transmitirse sin el cumplimiento de los requisitos exigidos
por la legislación que rige en materia de las corporaciones locales.
b)
La clase B, de titularidad privada, integrada por 24.500 acciones, numeradas correlativamente del
veinticinco mil quinientos uno al cincuenta mil, ambos inclusive, que fueron desembolsadas en efectivo en su
totalidad y cuya titularidad inicial correspondía a Aquagest Levante, S.A., si bien con fecha 8 de septiembre
de 2006 esta sociedad se escindió parcialmente, constituyéndose la sociedad Aquagest Región de Murcia,
S.A. y segregándose a favor de ésta última la rama de actividad del patrimonio de la primera, integrada por
todos los contratos relacionados con el ciclo integral del agua en el ámbito territorial de la Comunidad
Autónoma de la Región de Murcia, y transfiriendo por tanto la titularidad de las acciones de la Sociedad a
Aquagest Región Murcia, S.A.
Las acciones de la Sociedad no cotizan en bolsa.
Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, las sociedades anónimas deben destinar una cifra igual al 10%
del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital social. La
reserva legal podrá utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que exceda del 10% del
capital ya aumentado. Esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no
existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.
Al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 esta reserva se encuentra totalmente constituida.
Subvenciones de capital
El movimiento habido en este epígrafe del Patrimonio neto, ha sido el siguiente:
Ejercicio 2011
Subvenciones de capital
Saldo Inicial
3.875.243
Euros
Efecto Fiscal
Traspasos
(Nota 11)
(371.301)
111.390
Saldo Final
3.615.332
Euros
Ejercicio 2010
Subvenciones de capital
Saldo Inicial
3.208.138
Adiciones
927.016
Traspasos
(371.301)
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
Efecto Fiscal
(Nota 11)
111.390
Saldo Final
3.875.243
19
La adición del ejercicio 2010 corresponde a la financiación de obras de mejora en una Edar, cuya ejecución no
ha concluido al cierre del ejercicio 2011, si bien dicha subvención fue cobrada en su totalidad en el ejercicio
2010.
El detalle de las subvenciones de capital recibidas por la Sociedad cuyo traspaso íntegro a resultados no ha
concluido al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 es el siguiente:
Euros
Ejercicio 2011
Dotación de infraestructura sanitaria en
barrios periféricos de Lorca (Fondos
POMAL)
Saneamiento y abastecimiento en la
cuenca hidrográfica del Segura 2002
(Fondos de COHESIÓN)
Realización de proyectos en materia de
Agricultura, Agua y Medio Ambiente
(Fondos FEDER 2003)
Realización de proyectos en materia de
Agricultura, Agua y Medio Ambiente
(Fondos FEDER 2004)
Inversiones de mejora en Edar
(Ayuntamiento de Lorca) (*)
Total
Inversión a
Realizar
Subvención
Concedida
944.115
630.835
4.409.940
3.425.737
1.118.348
Importe
Pendiente
de Cobro
(Nota 9)
Traspasado
a
Traspaso a
Resultados
Resultados en
hasta
2011
31-12-11
-
496.834
37.850
1.220.033
976.797
206.089
736.697
-
342.564
44.202
2.132.316
1.386.000
-
562.334
83.160
1.324.309
9.929.028
1.324.309
7.503.578
1.220.033
2.378.529
371.301
(*) La Dirección de la Sociedad tiene intención de acometer gran parte de las mencionadas mejoras en el ejercicio 2012,
disponiendo a la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales de diversos presupuestos para la ejecución de las
mismas.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
20
Euros
Inversión a
Realizar
Ejercicio 2010
Dotación de infraestructura sanitaria en
barrios periféricos de Lorca (Fondos
POMAL)
Saneamiento y abastecimiento en la
cuenca hidrográfica del Segura 2002
(Fondos de COHESIÓN)
Realización de proyectos en materia de
Agricultura, Agua y Medio Ambiente
(Fondos FEDER 2003)
Realización de proyectos en materia de
Agricultura, Agua y Medio Ambiente
(Fondos FEDER 2004)
Inversiones de mejora en Edar
(Ayuntamiento de Lorca)
Total
Subvención
Concedida
Traspasado
a
Traspaso a
Resultados
Resultados en
hasta
2010
31-12-10
Importe
Pendiente
de Cobro
(Nota 9)
-
458.984
37.850
1.220.033
770.708
206.089
736.697
-
298.362
44.202
2.132.316
1.386.000
-
479.174
83.160
1.324.309
9.929.028
1.324.309
7.503.578
1.220.033
2.007.228
371.301
944.115
630.835
4.409.940
3.425.737
1.118.348
Fondos de COHESIÓN
Con fecha 19 de abril de 2002 la Comisión de las Comunidades Europeas aprobó la concesión de una ayuda del
Fondo de Cohesión para un grupo de proyectos relativos al “Saneamiento y abastecimiento en la Cuenca
Hidrográfica del Segura 2002”. Con anterioridad a dicha aprobación, el Pleno del Excmo. Ayuntamiento de Lorca
de 14 de diciembre de 2000 aprobó la firma de un convenio de colaboración con Aguas de Lorca, S.A. por el cual
se acordó la cesión de la gestión de las futuras subvenciones procedentes del Fondo de Cohesión,
comprometiéndose la Sociedad a destinarlas a los mencionados proyectos.
Al cierre del ejercicio 2011 la Sociedad había cobrado la totalidad de las subvenciones descritas en el cuadro
anterior, con excepción del 20% de la Subvención procedente de Fondos de Cohesión, la cual se considera
recuperable, ya que se han realizado todas las inversiones objeto de la misma, así como los requisitos
necesarios para su percepción, habiendo sido comprobado por la Comisión Europea, la cual emitió informe
favorable al respecto.
Asimismo, al cierre del ejercicio 2011, la Sociedad había ejecutado íntegramente las inversiones objeto de todas
las subvenciones descritas en el cuadro anterior (a excepción de las inversiones de mejora en Edar) y había
cumplido con todos los requisitos necesarios para la percepción y disfrute de las mismas.
8.
Provisiones a largo plazo
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación adjunto, ha sido el siguiente:
Euros
Saldo
Inicial
Ejercicio 2011
Provisión para responsabilidades
Fondo de reversión del capital privado (Nota 4-j)
Total
2.114.577
488.145
2.602.722
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
Adiciones
(Nota 12)
860.020
42.397
902.427
Retiros
(212.297)
(212.297)
Saldo
Final
2.762.300
530.542
3.292.842
21
Euros
Saldo
Inicial
Ejercicio 2010
Provisión para responsabilidades
Fondo de reversión del capital privado (Nota 4-j)
Total
Adiciones
(Nota 12)
1.364.028
443.546
1.807.574
Saldo
Final
Retiros
1.063.961
44.599
1.108.560
(313.412)
(313.412)
2.114.577
488.145
2.602.722
La provisión para responsabilidades se constituye para hacer frente a reclamaciones de clientes y de
determinados organismos públicos. Las adiciones registradas en el ejercicio 2011 en este epígrafe corresponden
al riesgo de revisión de tasas y al riesgo probable de salida de caja que podría derivarse de una sentencia
judicial y de expedientes sancionadores, y su contrapartida se ha registrado en el epígrafe “Otros gastos de
explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2011 adjunta. Los retiros corresponden,
principalmente, a provisiones que la Sociedad registró ante la probable revisión de tasas, que actualmente han
prescrito.
El capítulo “Fondo de reversión del capital privado” recoge el importe anticipado al accionista privado, Aquagest
Región de Murcia, S.A. (anteriormente, Aquagest Levante, S.A.) desde el año 1998, cuya contrapartida se
encuentra registrada en el epígrafe “Inversiones financieras a largo plazo – Anticipos realizados por restitución
del capital privado” del activo de los balances de situación adjuntos por importe de 530.542 y 488.145 euros,
respectivamente (véase Nota 4-e). El importe pagado correspondiente al ejercicio 2011ha sido registrado en el
epígrafe “Otros gastos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio, por importe de 42.397
euros (44.599 euros en el ejercicio 2010) (véase Nota 12).
9.
Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de los saldos deudores y acreedores con entidades del grupo y asociadas al 31 de diciembre de 2011 y
2010, así como de las transacciones efectuadas con las mismas durante los ejercicios 2011 y 2010, es el
siguiente:
Euros
Ejercicio 2011
Aquagest Región de Murcia, S.A.
Aqualogy Supply Chain, S.A.
Labaqua, S.A.
Sociedad Regional de Abastecimiento de
Agua, S.A.
Ingeniería, tecnología y servicios del agua
y medio ambiente, S.L.
Otras sociedades dependientes de Sociedad
General de Aguas de Barcelona, S.A.
Excmo. Ayuntamiento de Lorca
Total
Clientes, Proveedores,
Empresas
Empresas
del Grupo y del Grupo y
Asociadas
Asociadas
93.397
-
(347.187)
(188.921)
(45.271)
Compras
454.641
-
Servicios
Recibidos
521.557
227.823
Servicios
Prestados
134.481
-
Adquisiciones
de
Inmovilizado
(Nota 6)
24.295
-
-
(2.974)
-
8.968
-
-
-
(7.325)
-
18.418
-
-
(49.590)
1.334.291
(522.902)
1.427.688 (1.164.170)
166.935
621.576
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
108.830
885.586
134.481
121.021
145.316
22
Euros
Ejercicio 2010
Aquagest Región de Murcia, S.A.
Comercial de Aguas, S.A.
Aquaplan, S.A.
Labaqua, S.A.
Sociedad Regional de Abastecimiento de
Agua, S.A.
Ingeniería, tecnología y servicios del agua
y medio ambiente, S.L.
Otras sociedades dependientes de Sociedad
General de Aguas de Barcelona, S.A.
Excmo. Ayuntamiento de Lorca
Total
Clientes, Proveedores,
Empresas
Empresas
del Grupo y del Grupo y
Asociadas
Asociadas
29.500
-
(347.127)
(103.200)
(53.932)
-
Servicios
Recibidos
508.995
3.096
-
505.678
283.696
-
1.377.774
1.407.274
Compras
(4.449)
(78.181)
(739.196)
(1.326.085)
Servicios
Prestados
75.631
-
-
4.717
-
-
33.252
-
39.441
551.532
Adquisiciones
de
Inmovilizado
(Nota 6)
14.886
842.229
86.050
138.681
18.820
75.361
40.950
284.501
La totalidad de los saldos mostrados en los cuadros anteriores tienen como origen transacciones de naturaleza
comercial, excepto el saldo deudor mantenido con el Excmo. Ayuntamiento de Lorca que recoge la parte
correspondiente de la cesión de las subvenciones concedidas por el Fondo de Cohesión de las Comunidades
Europeas y pendientes de cobro al 31 de diciembre de 2011 y 2010, respectivamente (véase Nota 7).
Los servicios recibidos durante los ejercicios 2011 y 2010 de Aquagest Región de Murcia, S.A. corresponden,
fundamentalmente, a servicios de asesoría, gestión de recursos humanos, tesorería y administración.
El detalle de los saldos deudores y acreedores con el Excmo. Ayuntamiento de Lorca al 31 de diciembre de 2011
y 2010 es el siguiente:
2011
Saldos
Deudores
Recaudación de la tasa de recogida de basuras (pendiente de
cobro al cliente final)
Tasa de recogida de basuras (neto)
-
Saldo acreedor liquidación aprobada
Entregas a cuenta realizadas por liquidación
Por última liquidación aprobada (neto)
(85.803)
-
Trabajos por cuenta ajena finalizados (por cuenta de terceros)
Trabajos por cuenta ajena en curso
Por obras (neto)
Consumos municipales pendientes de cobro y otros
servicios prestados
Por Subvenciones concedidas pendientes de cobro (Nota 7)
Saldo total deudor (acreedor)
4.154
18.490
22.644
91.614
1.220.033
1.334.291
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
2010
Saldos
Acreedores
(522.902)
(522.902)
Saldos
Deudores
Saldos
Acreedores
-
(730.745)
(730.745)
(85.803)
-
865.569
-
(865.569)
-
-
5.576
5.576
(8.451)
(8.451)
152.165
1.220.033
1.377.774
(739.196)
(522.902)
23
La Sociedad espera cobrar el saldo deudor de 1.220 miles de euros durante el ejercicio 2012, motivo por el que
figura registrado en el activo corriente del balance de situación al 31 de diciembre de 2011 adjunto.
10.
Garantías comprometidas con terceros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Sociedad ha recibido avales y garantías de entidades financieras por
importe de 15.206 euros, en ambos ejercicios, y que están relacionados con la actividad habitual de la misma.
Los Administradores de la Sociedad estiman que los pasivos no previstos al 31 de diciembre de 2011 y 2010 que
pudieran originarse por los avales prestados, si los hubiera, no serían significativos.
11.
Administraciones Públicas y situación fiscal
La composición de los epígrafes “Otros créditos con las Administraciones Públicas” y “Otras deudas con las
Administraciones Públicas” del activo y pasivo del balance de situación al cierre de los ejercicios 2011 y 2010 es
la siguiente:
2011
Activo
Hacienda Pública:
- por I.V.A.
- por otros conceptos
Organismos de la Seguridad Social, deudores
Hacienda Pública:
- por I.R.P.F.
- por otros conceptos
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
Total
125.094
3.825
128.919
2010
Pasivo
Activo
-
Pasivo
113.940
2.387
(42.723)
(3.203)
(62.548)
(108.474)
116.327
(36.322)
(2.078)
(62.547)
(100.947)
Conciliación del resultado contable y la base imponible fiscalEl gasto por Impuesto sobre Sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la
aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el
resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto.
La conciliación del resultado contable con la base imponible del Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios
2011 y 2010 es la siguiente:
Euros
2011
Resultado contable del ejercicio, antes de impuestos
Diferencias permanentes:
- con origen en el presente ejercicio (Fondo de restitución del
capital privado)
- con origen en el presente ejercicio
Diferencias temporarias:
- con origen en el presente ejercicio
- con origen en ejercicios anteriores
Base imponible (resultado fiscal)
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
1.165.335
42.397
26.771
902.166
(461.421)
1.675.248
2010
1.107.073
44.599
(106.960)
252.867
1.297.579
24
Las diferencias permanentes del ejercicio 2011 corresponden a la dotación del fondo de restitución del capital
privado por importe de 42 miles de euros (véase Nota 8).
Las diferencias temporarias de los ejercicios 2011 y 2010 (con origen en su correspondiente ejercicio)
corresponden, fundamentalmente, a la dotación de provisiones para insolvencias, por saldos pendientes de
cobro cuya antigüedad es anterior a 6 meses, relativos a la depuración en la zona de Curtidos. Las diferencias
temporarias del ejercicio 2011 (con origen en el ejercicio anterior) corresponden a la dotación de provisiones por
insolvencias, por saldos pendientes de cobro cuya antigüedad a 31 de diciembre de 2011 ya es superior a 6
meses.
Conciliación del resultado contable y el gasto por Impuesto Sobre SociedadesLa conciliación entre el resultado contable y el gasto por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2011 y
2010 es la siguiente:
2011
Resultado contable antes de impuestos
Diferencias permanentes
Base contable
Gasto por Impuesto sobre Sociedades devengado (Base contable x 30%)
Activos por impuesto diferido (Variación)
Cuota al 30%
Retenciones y pagos a cuenta
1.165.335
69.168
1.234.503
370.351
132.224
502.575
(324.865)
Impuesto sobre Sociedades (a ingresar) – Pasivos por impuesto corriente
177.710
2010
1.107.073
(62.361)
1.044.712
313.414
75.860
389.274
(356.037)
33.237
El gasto por Impuesto sobre Sociedades de los ejercicios 2011 y 2010 es el siguiente:
Euros
Gasto por Impuesto sobre Sociedades devengado
Exceso de gasto por Impuesto sobre Sociedades del
ejercicio anterior
Gasto del ejercicio
2011
2010
370.351
313.414
(1.047)
369.304
(2.029)
311.385
Impuestos sobre beneficios diferidosLa diferencia entre la carga fiscal imputada a los ejercicios 2011 y 2010 y a los ejercicios precedentes y la carga
fiscal ya pagada o que habrá de pagarse por esos ejercicios se registra en las cuentas “Activos por impuesto
diferido” o “Pasivos por impuesto diferido”, según corresponda. Dichos impuestos diferidos se han calculado
mediante la aplicación a los importes correspondientes del tipo impositivo nominal vigente. El detalle y
movimiento habido durante los ejercicios 2011 y 2010 es el siguiente:
Ejercicio 2011
Saldo Inicial
Pasivos por impuestos diferidos:
Subvenciones de capital
1.660.820
Total pasivos
1.660.820
Euros
Disminuciones
Aumentos
(Nota 7)
-
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
Saldo Final
(111.390)
1.549.430
(111.390)
1.549.430
25
Activos por impuestos diferidos:
Deterioro créditos comerciales Curtidos
Total activos
182.978
182.978
Ejercicio 2010
Saldo Inicial
Pasivos por impuestos diferidos:
Subvenciones de capital
Total pasivos
Activos por impuestos diferidos:
Deterioro créditos comerciales Curtidos
Total activos
270.650
270.650
(138.426)
(138.426)
Euros
Disminuciones
Aumentos
(Nota 7)
1.374.917
1.374.917
397.293
397.293
107.118
107.118
75.860
75.860
Importe
Efecto
Impositivo
Subvenciones de capital
5.164.764
Total
5.164.764
Saldo Final
(111.390)
(111.390)
1.660.820
1.660.820
-
2011
Pasivos por impuesto diferido
315.202
315.202
182.978
182.978
2010
Importe
Efecto
Impositivo
1.549.430
5.536.063
1.660.820
1.549.430
5.536.063
1.660.820
Los aumentos registrados en los ejercicios 2011 y 2010 en el epígrafe “Activos por impuesto diferido”
corresponden a dotaciones de provisiones para insolvencias relativas a la cartera pendiente de cobro de la zona
de Curtidores. Los retiros registrados en los ejercicios 2011 y 2010 corresponden a las dotaciones por
insolvencias registradas en el ejercicio 2010 y que al cierre del ejercicio 2011 se consideran deducibles.
El efecto impositivo se ha calculado mediante la aplicación, al importe correspondiente, del tipo impositivo
vigente en el ejercicio en que se originó la correspondiente partida, ajustado por el efecto ocasionado como
consecuencia de la modificación de la legislación tributaria que se ha producido a través de la Ley 35/2006 de 28
de noviembre del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de la ley del
Impuesto sobre Sociedades.
Ejercicios abiertos a inspecciónSegún establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta
que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el
plazo de prescripción. La Sociedad tiene abiertos a inspección los cuatro últimos ejercicios para todos los
impuestos que le son de aplicación (cinco a efectos del Impuesto sobre Sociedades). Los Administradores de la
Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las liquidaciones de los mencionados impuestos,
por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la interpretación de la normativa vigente por el
tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no
afectarían de manera significativa a las cuentas anuales adjuntas.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
26
12.
Ingresos y gastos
Importe neto de la cifra de negocios y otros ingresos
La distribución del importe neto de la cifra de negocios de los ejercicios 2011 y 2010, por categorías de
actividades, es la siguiente:
Euros
2011
Distribución y suministro de agua y conservación 9.645.112
Alcantarillado
3.059.166
Depuración de aguas residuales (Nota 14)
2.725.992
Ingresos por trabajos
1.519.875
Otros servicios
330.718
Total Importe neto de cifra de negocios
17.280.863
570.275
9.733.930
3.194.762
2.866.452
1.824.528
310.310
17.929.982
-
17.851.138
17.929.982
Otros ingresos de explotación
Total Cifra de negocios y Otros ingresos
2010
La obtención de estos ingresos se genera íntegramente en el municipio de Lorca (Murcia) y pedanías cercanas al
mismo. El importe registrado en el epígrafe “Otros ingresos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias
adjunta corresponde al importe recibido del Excmo. Ayuntamiento de Lorca como subvención de explotación,
financiadora de la actividad específica de depuración en una Edar, siendo dicha actividad de interés público o
general.
AprovisionamientosEl detalle, por conceptos, de este epígrafe de las cuentas de pérdidas y ganancias de los ejercicios 2011 y 2010
adjuntas, es el siguiente:
Euros
2011
Compras de agua
Compras de energía
Compras de otros aprovisionamientos
Trabajos realizados por otras empresas
Total
2010
3.797.541 3.968.911
806.719
911.459
1.351.571 1.395.196
4.665.580 4.876.685
10.621.411 11.152.251
El saldo de la rúbrica “Trabajos realizados por otras empresas” recoge, fundamentalmente, servicios prestados
por terceros en concepto de limpieza, análisis de laboratorio y de materiales, y otros servicios de subcontratas
relacionados con el mantenimiento de las redes municipales de distribución de agua.
La totalidad de las compras y los trabajos realizados por terceros tienen su origen en territorio español.
Gastos de personalEl número medio de empleados durante los ejercicios 2011 y 2010, distribuido por categorías profesionales, ha
sido el siguiente:
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
27
Número Medio de Empleados
2011
2010
Categoría Profesional
Directivos y titulados superiores
Titulados de grado medio
Mandos intermedios
Oficiales administrativos
Oficiales no administrativos
Auxiliares y obreros
Total
14
4
17
7
20
10
72
15
4
20
6
20
10
75
El número de personas empleadas al 31 de diciembre de 2011 y 2010, distribuido por categorías y género, es el
siguiente:
Número de Empleados
Varones
Directivos y titulados superiores
Titulados de grado medio
Mandos intermedios
Oficiales administrativos
Oficiales no administrativos
Auxiliares y obreros
Total
8
3
16
1
20
8
56
2011
Mujeres
6
1
1
6
2
16
Total
14
4
17
7
20
10
72
2010
Mujeres
Varones
9
3
19
Total
6
1
1
6
20
8
59
15
4
20
6
20
10
75
2
16
Otros gastos de explotaciónEl capitulo “Otros gastos de explotación – Servicios exteriores” de las cuentas de pérdidas y ganancias de los
ejercicios 2011 y 2010 adjuntas, presenta la siguiente composición:
Euros
Arrendamientos y cánones (Nota 6)
Reparaciones y conservación
Servicios de profesionales independientes (Nota 2-e)
Dotación al Fondo de Reversión del capital privado (Nota 8)
Otros servicios
Otros resultados
Total
2011
2010
260.025
217.985
535.855
42.397
581.446
777.005
2.414.713
221.661
213.223
268.586
44.599
541.109
850.347
2.139.525
El capítulo “Otros Servicios” recoge los gastos de suministros, gastos de seguros, servicios bancarios, publicidad
y otros.
El capítulo “Otros resultados” del ejercicio 2010 recoge la dotación de una provisión para riesgos y gastos de 800
miles de euros, aproximadamente, derivada de una sentencia judicial. En el ejercicio 2011 se ha dotado una
provisión para cubrir otro riesgo derivado de una comunicación de la Comunidad Autónoma de la Región de
Murcia en relación con la sentencia anteriormente mencionada por 465 miles de euros. La contrapartida de estas
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
28
dotaciones se ha registrado en el epígrafe “Provisiones a largo plazo” del pasivo del balance de situación (véase
Nota 8).
13.
Otra información
Retribuciones al Consejo de Administración y la Alta Dirección
La Sociedad se rige por las políticas económicas y financieras definidas por los miembros del Consejo de
Administración, que constituyen la Alta Dirección de la misma.
Durante el ejercicio 2011 los miembros del Consejo de Administración (1 mujer y 12 hombres) han percibido
dietas por asistencia al mismo por importe de 12.261 euros (13.264 euros en el ejercicio 2010) no devengándose
otras retribuciones por ningún otro concepto. Asimismo, cinco de estos miembros han sido retribuidos en otras
sociedades del Grupo Agbar, por ésta y otras funciones en sociedades del Grupo.
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no existen créditos o anticipos concedidos a los miembros del Consejo de
Administración de la Sociedad, ni tampoco planes de pensiones u otros contratos similares suscritos por la
Sociedad a su favor.
Información conforme a lo dispuesto en el artículo 229 y concordantes del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2
de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital
De conformidad con lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital, con el fin de reforzar la transparencia de
las sociedades mercantiles, señalamos los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad, así como
las personas vinculadas según la definición prevista en el artículo 231 de la mencionada Ley, que participan en el
capital de sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto
social de la Sociedad, y los cargos o funciones directivas que ejercen:
Ejercicio 2011
Nombre
D. Sergio Soriano Ruiz
Sociedad
Aguas de Valladolid, S.A.
Aguas Término de Calviá, S.A.
Aguas de Avilés, S.L.
Aigües de Girona, Salt i Sarriá
de Ter, S.A.
Aquaourense, sociedade
provincial de augas e medio
ambiente, S.A.
Sociedad Mixta de Aguas de
León, S.L.
Aguas de Albacete, S.A.
Actividad
Sociedad
Ciclo Integral del Agua
Cargos o Funciones
Administrador Único
Gestión de aguas
Presidente
subterráneas en el término
municipal de Calviá
Ciclo Integral del agua de Consejero desde 15/03/11
Avilés
Gestión ciclo integral del Consejero hasta 14/01/11
agua
Gestión Ciclo Integral del
Consejero
Agua
Ciclo integral del agua
Consejero
Ciclo integral del agua
Consejero
Aguas de Puertollano, S.L.
Ciclo integral del agua
Consejero
Sermubeniel, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Aigües i Sanejament d`Elx, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Aquagest Extremadura, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
29
D. Jose Albadalejo Guillén
D. Luis Rodolfo García
Berenguer
Empresa Municipal de Aguas y
Saneamiento de Murcia, S.A.
(EMUASA)
Sermubeniel, S.A.
Aguas de Jumilla, S.A.
Aguas de Cieza, S.A.
Aquagest Región de Murcia,
S.A.
Blanca Fomento Social, S.L.
Aguas de Cieza, S.A.
Aguas de Jumilla, S.A.
Ciclo integral del agua
Empresa Municipal de Aguas y
Saneamiento de Murcia, S.A.
Bristol Wessex Billing Services
Limited
Ciclo integral del agua
Bristol Water Core Holding LTD
Bristol Water PLC
D. Carlos Quiñonero Cervantes
Aguas de Cieza, S.A.
Doña. Julio Ratia Romero
SOCIEDAD CONCESIONARIA
PARA LA GESTION Y
FOMENTO DE LOS
SERVICIOS DE ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO,
SANEAMIENTO Y DRENAJE
PLUVIAL, S.A. (AGUAS DE LA
HABANA)
AGUAS DE SALTILLO, S.A. DE
C.V.
INTERAGBAR MEXICO, S.A.
DE C.V.
Aqualogy Latam S.A.S.E.S.P.
AGUAS DE CARTAGENA,
S.A.E.S.P.
FUNDACIÓN AGUAS DE
CARTAGENA (Entidad sin
ánimo de lucro)
Ciclo
Ciclo
Ciclo
Ciclo
integral del agua
integral del agua
integral del agua
integral del agua
Ciclo integral del agua
Ciclo integral del agua
Ciclo integral del agua
Gestión comercial para
Bristol Water plc/Wessex
Water
Abastecimiento de los
servicios de agua a la
ciudad de Bristol
Ciclo integral del agua
Gerente
Consejero
Consejero
Consejero
Director Territorial
Consejero
Consejero
Consejero /
Vicepresidente hasta
25/11/11
Consejero
Consejero
Director hasta 05/10/11
Executive Chief Officer
Consejero
Ciclo integral del agua
Consejero
Ciclo integral del agua
Consejero
Ciclo integral del agua
Consejero
Aguas y medioambiente
Consejero titular desde
12/12/11
Consejero principal
Ciclo integral del agua
Obras de beneficio
comunitario orientadas a los
servicios públicos
domiciliarios de acueducto y
alcantarillado
Delegatario SGAB
(Principal)
Ejercicio 2010
Actividad
Sociedad
Sociedad
Aquagest Promoción Técnica y
D. Juan Antonio Guijarro Ferrer Financiera de Abastecimientos Ciclo integral del agua
de Agua, S.A.
Sorea Sociedad Regional de
Ciclo integral del agua
Abastecimiento de Aguas, S.A.
Nombre
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
Cargos o Funciones
Administrador Único
desde 31.10.2008
Administrador Único
desde 30.06.2008
30
Labaqua, S.A.
Control y análisis del agua
Administrador Único
Aguas Municipalizadas de
Alicante, Empresa Mixta
Ciclo integral del agua
Consejero
Aigües i Sanejament d’Elx, S.A. Ciclo integral del agua
Consejero
Aquagest Levante, S.A.
Administrador Único
Ciclo integral del agua
Comagua, Comercial de Aguas,
Aprovisionamiento
S.A.
Empresa Mixta de Aguas
Residuales de Alicante, S.A.
Agua/Plan, S.A.
Administrador Único
Depuración
Consejero
Prestación de servicios de
ingeniería hidráulica y
medioambiental
Administrador Único
Empresa Municipal de Aguas y
Ciclo integral del agua
Saneamiento de Murcia, S.A.
Vicepresidente
Canaragua, S.A.
Persona física
representante del
Consejero
AQUAGEST PTFA,
S.A.
Ciclo integral del agua
Empresa Municipal de
Abastecimiento y Saneamiento
de Granada, S.A.
Persona física
representante del
Consejero
AQUAGEST PTFA,
S.A.
Ciclo integral del agua
Aquagest Extremadura, S.A.
Aquagest Región de Murcia,
S.A.
Ciclo integral del agua
Ciclo integral del agua
Vicepresidente
Administrador Único
Empresa Mixta de Aigües de
L’Horta, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero hasta
25.03.08
Aquagest Sur, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Agbar Servicios Compartidos,
S.A.
Adminsitrador
Prestación de servicios de
Solidario desde
aprovisionamientos, logística y 02.04.08 y Consejero
servicios informáticos
desde 06.11.08
Agbar Chile, S.A.
Holding
Director Titular
Inversiones Aguas
Metropolitanas, S.A.
Holding
Director Titular
Aguas Andinas, S.A.
Ciclo integral del agua
Director Suplente
Agbar Latinoamérica, S.A.
Holding
Director Titular
Bristol Water Group Limited
Holding
Director
Bristol Water Holdings Limited
Holding
Director
Bristol Water PLC
Abastecimiento de agua
Director
Sociedad Concesionaria para la
Gestión y Fomento de los
Servicios de Acueducto,
Alcantarillado, Saneamiento y
Drenaje Pluvial, S.A. (Aguas de
Ciclo integral del agua
la Habana)
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
Consejero
31
Jiangsu Water Company
Limited
Jiangsu Golden State Water
Company Ltd
D. Sergio Soriano Ruiz
D. Jose Albadalejo Guillén
D. Luis Rodolfo García
Berenguer
Holding
Consejero
Holding
Consejero hasta
diciembre 2008
China Oriental Water Company
Limited
Holding
Consejero
Aguas de Valladolid, S.A.
Ciclo Integral del Agua
Administrador Único
Companya d`Aigües de
Palamós, S.A.
Gestión del servicio de agua
potable de Palamós
Consejero hasta
10/06/10
Aguas Término de Calviá, S.A.
Gestión de aguas subterráneas
en el término municipal de
Calviá
Presidente
Secomsa Aigües, S.L.
Vicepresidente 2º
Gestión Ciclo Integral del Agua hasta 17/11/10
Aigua de Rigat, S.A.
Consejero hasta
Gestión Ciclo Integral del Agua 21/06/10
Girona, S.A.
Persona física
representante del
consejero Sociedad
general de Aguas de
Gestión del servicio de agua de Barcelona, S.A. hasta
27/09/10
Girona
Aquaourense, sociedade
provincial de augas e medio
ambiente, S.A.
Gestión Ciclo Integral del Agua Consejero
Empresa Municipal Mixta
d`Aigües de Tarragona, S.A.
Abastecimiento de agua,
alcantarillado y depuración de
aguas residuales en el término Consejero hasta
municipal de Tarragona
17/06/10
Aigües de Girona, SALT i Sarriá Gestión del ciclo integral del
de Ter, S.A.
agua
Consejero
Sociedad Mixta de Aguas de
León, S.L.
Consejero desde
13/01/10
Ciclo integral del agua
Aguas de Albacete, S.A.
Ciclo integral del agua
Vocal desde 16/12/10
Aguas de Puertollano, S.L.
Ciclo integral del agua
Vocal desde 15/12/10
Sermubeniel, S.A.
Ciclo integral del agua
Vocal desde 30/09/10
Aigües i Sanejament d`Elx, S.A. Ciclo integral del agua
Vocal desde 05/10/10
Aquagest Extremadura, S.A.
Vocal desde 22/07/10
Ciclo integral del agua
Empresa Municipal de Aguas y
Saneamiento de Murcia, S.A.
(EMUASA)
Ciclo integral del agua
Gerente
Sermubeniel, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Aguas de Jumilla, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Aguas de Cieza, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Aquagest Región de Murcia,
S.A.
Ciclo integral del agua
Director Territorial
Blanca Fomento Social, S.L.
Ciclo integral del agua
Consejero
Ciclo integral del agua
Consejero /
Vicepresidente
Aguas de Cieza, S.A.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
32
Aguas de Jumilla, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero /
Vicepresidente
Empresa Municipal de Aguas y
Saneamiento de Murcia, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Bristol Water PLC
Executive Chief
Officer
D. Carlos Quiñonero Cervantes
Aguas de Cieza, S.A.
Ciclo integral del agua
Consejero
Doña. Julio Ratia Romero
SOCIEDAD CONCESIONARIA
PARA LA GESTION Y
FOMENTO DE LOS
SERVICIOS DE ACUEDUCTO,
ALCANTARILLADO,
SANEAMIENTO Y DRENAJE
PLUVIAL, S.A. (AGUAS DE LA
Ciclo integral del agua
HABANA)
Consejero
AGUAS DE SALTILLO, S.A. DE
Ciclo integral del agua
C.V.
Consejero
INTERAGBAR MEXICO, S.A.
DE C.V.
Consejero
Ciclo integral del agua
AGUAS DE CARTAGENA, S.A.
Ciclo integral del agua
DE C.V.
FUNDACIÓN AGUAS DE
CARTAGENA (Entidad sin
ánimo de lucro)
Consejero principal
Obras de beneficio comunitario
orientadas a los servicios
públicos domiciliarios de
acueducto y alcantarillado
Delegatario SGAB
Asimismo, los Administradores no han mantenido durante los ejercicios 2011 y 2010 participaciones en
empresas con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la
Sociedad.
Honorarios de auditores
Los honorarios satisfechos a los auditores de cuentas de la Sociedad con relación a la auditoría de las cuentas
anuales de los ejercicios 2011 y 2010 han ascendido a 10 miles de euros, en ambos ejercicios.
Información sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores. Disposición adicional tercera.
“Deber de información” de la Ley 15/2010, de 5 de julio
La Sociedad cumple con los plazos máximos de pago derivados de la Ley 15/2010, de 5 de julio. Al cierre del
ejercicio 2011, no existe ningún saldo significativo pendiente de pago a sus proveedores, entendidos como
acreedores comerciales incluidos en el pasivo corriente del balance, por deudas con suministradores de bienes o
servicios, que acumule un aplazamiento superior al plazo legal de pago que le corresponda. Asimismo, durante
el ejercicio 2011 los pagos a proveedores se han realizado atendiendo a los límites legales de aplazamiento
recogidos en dicha norma.
Hechos posteriores
No se han producido acontecimientos significativos posteriores al cierre.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
33
14.
Información sobre medioambiente
a) Inversiones
Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad tiene diversos elementos en su inmovilizado cuyo fin es ayudar a la
minimización del impacto medioambiental y la protección y mejora del medio ambiente. En este sentido, el
detalle del valor neto contable de dichos elementos al cierre del ejercicio 2011 asciende a 3.667 miles de
euros (3.348 miles de euros al cierre del ejercicio 2010).
Adicionalmente, la actividad de la Sociedad contempla la explotación de estaciones depuradoras de aguas
residuales de titularidad pública. Como remuneración a esta actividad la Sociedad ha percibido ingresos en el
ejercicio 2011 por importe de 2.726 miles de euros (2.866 miles de euros en el ejercicio 2010) (véase Nota
12).
Asimismo durante los ejercicios 2011 y 2010, la Sociedad ha incurrido en diversos gastos para la protección y
mejora en dicho ámbito.
b) Provisiones correspondientes a actuaciones medioambientales
Al cierre del ejercicio 2011 la Sociedad mantiene provisiones por importe de 72 miles de euros (65 miles de
euros al cierre del ejercicio 2010), para hacer frente a los riesgos y gastos relacionados con actuaciones
medioambientales. Estos saldos se encuentran recogidos en el epígrafe “Acreedores varios” del pasivo del
balance de situación adjunto.
Lorca, 28 de marzo de 2012
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
34
Aguas de Lorca, S.A.
Informe de Gestión del
ejercicio anual terminado el
31 de diciembre de 2011
A los señores accionistas:
Nos complace presentarles el informe de gestión de la Sociedad, Aguas de Lorca, S.A. correspondiente al
ejercicio 2011.
Evolución de los negocios y situación de la Sociedad Durante el ejercicio 2011 se ha mantenido el ritmo de actividad desarrollado durante los ejercicios anteriores,
destacando la actividad inversora. Estas actuaciones han estado encaminadas a la mejora y ampliación de las
redes de suministro, ampliación de la infraestructura municipal de saneamiento de barrios periféricos de Lorca,
renovación del depósito, y control y zonificación de redes.
En relación con los indicadores clave de la Sociedad, comentar que los metros cúbicos de agua en baja
facturados durante el ejercicio 2011 han ascendido a 5.353.728 (5.425.795 metros cúbicos en el ejercicio 2010),
habiéndose reducido en 72.067 metros cúbicos respecto a los facturados durante el ejercicio anterior. En este
sentido, la incertidumbre principal a la que se enfrenta la Sociedad radica en si podrá mantener el número medio
de metros cúbicos facturados por abonado en el ejercicio 2012, dado que el efecto en la industria de la actual
coyuntura económica y las campañas de concienciación social de escasez de agua potable en la zona de
Levante, podrían derivar en una reducción del consumo medio por abonado.
El resto de la actividad de la empresa se ha desarrollado siguiendo las pautas marcadas en los ejercicios
anteriores, teniendo en cuenta que los clientes industriales, incluidos en la zona de facturación mensual, siguen
registrando una disminución muy significativa de caudales debido a la crisis del sector del curtido. En el ejercicio
2011 ha continuado la realización de esfuerzos para mantener el certificado medioambiental ISO14000 obtenido
en ejercicios anteriores.
El número medio de personas empleadas por la Sociedad durante el ejercicio 2011 no ha variado de forma
significativa respecto al ejercicio anterior.
En tanto que el plan de inversiones para el ejercicio 2012 implica un incremento de la tarifa aplicada al
consumidor, y ésta no ha sido revisada, los Administradores de la Sociedad estiman que no se puede
presupuestar importe alguno por las obras a realizar, si bien consideran que éstas inversiones se ejecutaran en
base a las necesidades de interés municipal, con cargo a las tarifas del ejercicio.
En cuanto a los servicios prestados por la Sociedad, no se ha producido ningún hecho relevante digno de
resaltar.
Acontecimientos posteriores al cierre Entre el cierre del ejercicio y la fecha de formulación de las cuentas anuales, no se han producido
acontecimientos importantes para la Sociedad.
Evolución previsible Para el ejercicio 2012 y dada la situación económica actual, la Sociedad prevé una ligera recuperación de los
consumos por el retorno de parte de la población tras los terremotos acaecidos el pasado 11 de mayo de 2011.
El presupuesto inicial de metros cúbicos para el ejercicio 2011 fue de 5.177.015 mientras que para el ejercicio
2012 dicha previsión es de 5.380.496 metros cúbicos, lo que supone una continuidad en el volumen de actividad
de distribución y suministro de agua y conservación de la Sociedad.
________________________
D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
1
Principales riesgos del negocio e incertidumbresLa gestión de los riesgos financieros de la Sociedad está centralizada en la Dirección Financiera, la cual tiene
establecidos los mecanismos necesarios para controlar la exposición a las variaciones en los tipos de interés así
como a los riesgos de crédito y liquidez. A continuación se indican los principales riesgos financieros que
impactan a la Sociedad:
a) Riesgo de crédito:
El riesgo de crédito de la Sociedad es atribuible principalmente a sus deudas comerciales. Estas deudas
comerciales se reflejan en el balance de situación, netas de las correspondientes provisiones para
insolvencias, estimadas por la Dirección de la Sociedad en función de la experiencia de ejercicios anteriores
y de su valoración del entorno económico actual.
Por otra parte, la baja concentración del riesgo de crédito, existiendo gran número de contrapartes, el
elevado grado de domiciliación bancaria en los abonados y, por último, el hecho de que sus principales
clientes por obras y servicios son el propio Ayuntamiento de Lorca en cuyo municipio la Sociedad presta el
servicio de suministro de agua, supone que el riesgo de crédito derivado de su actividad comercial no sea
significativo.
En los ejercicios 2011 y 2010 la Sociedad ha mantenido niveles muy altos en sus indicadores de gestión de
cobro y, en comparación con otras empresas del sector, está expuesta a un menor riesgo de crédito.
El riesgo de crédito de fondos líquidos, créditos concedidos y otras inversiones financieras es limitado porque
las contrapartes de sus principales inversiones son entidades bancarias de reconocido prestigio.
b) Riesgo de liquidez:
Con el fin de evitar desequilibrios, ante la necesidad de efectuar nuevas inversiones, éstas se planifican y
financian considerando tanto el flujo de fondos previsto para dichas inversiones como la estructura financiera
objetivo establecida por la Dirección.
La Sociedad dispone de recursos suficientes para hacer frente a las obligaciones de pago a corto plazo con
holgura, pudiendo contratar/ disponer de líneas de crédito en caso de ser necesario, mitigando cualquier
riesgo de liquidez.
c) Riesgo de mercado (incluye tipo de interés, tipo de cambio y otros riesgos de precio):
Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no tiene deudas con entidades de crédito, si bien mantiene saldos
en cuentas bancarias, por lo que su exposición al riesgo de tipo de interés es limitada.
No obstante, el rendimiento de los activos crece al aumentar los tipos de interés, ya que los sistemas de
revisión tarifaria suelen incorporar explícita o implícitamente la evolución de los mismos.
Por todo lo anterior, puede concluirse que los resultados futuros de la Sociedad no son sensibles a la
evolución futura del mercado financiero.
Gastos de investigación y desarrollo Durante el ejercicio 2011 la Sociedad no ha tenido gastos de Investigación y desarrollo.
Acciones propias Al 31 de diciembre de 2011 la Sociedad no tiene acciones propias.
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D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
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Uso de instrumentos financierosDurante el ejercicio 2011 la Sociedad no ha realizado operaciones con instrumentos financieros complejos.
Lorca, 28 de marzo de 2012
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D. Francisco López Olivares
Secretario del Consejo
3
Formulación de cuentas anuales e informe de gestión
La formulación de las presentes cuentas anuales e informe de gestión ha sido realizada por el Consejo de
Administración de AGUAS DE LORCA, S.A. en su reunión de 28 de marzo de 2012 para ser sometidas a la
aprobación de la Junta General de Accionistas. Dichas cuentas, que constan de balance de situación, cuenta de
pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, memoria, e informe
de gestión están firmadas en todas sus hojas por el Secretario del Consejo de Administración, y en el apartado
“Formulación de cuentas anuales e informe de gestión” por los miembros del Consejo de Administración que
son los siguientes:
Francisco Jódar Alonso
Melchor Morales Cabrera
Juan de la Cruz Arcas MartínezSalas
Juan Martín Atenza Almagro
Antonio Díaz de Haro
Diego Jiménez Perán
José Luis Fernández Pérez
Sergio Soriano Ruiz
Luis García Berenguer
Julio Ratia Romero
José Albaladejo Guillén
Carlos Quiñonero Cervantes
Francisco López Olivares