ESTADOS CONTABLES CIERRE AL 29 de Febrero de 2016

CIRCULO ODONTOLOGICO
TUCUMANO
Asociación sin fines de lucro- Entidad de profesionales odontólogos
Salta N° 385
( 4000 ) San Miquel de Tucumán
Tucumán
ESTADOS CONTABLES
CIERRE AL 29 de Febrero de 2016
Correspondiente al Ejercicio Económico N°87
Iniciado el 01 de Marzo de 2015 y acumulado al 29 de Febrero de 2016
Comparativo con el Ejercicio Anterior
Expresado en Moneda Homogénea
Denominación de la Asociación: CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Domicilio Legal: Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán - Argentina
Actividad Principal: Asoc. sin Fines de Lucro - Entidad de prof. Odontólogos
Inscripto en la Direccion de Personas Juridicas: Constitución 9 de Mayo de 1932
INDICE
PAGINA
1.- ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL
1
2.- ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS
2
3.- ESTADO DE EVOLUCIÓN DE PATRIMONIO NETO
3
4.- ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
4
5.- NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
5
6.- ANEXO I: BIENES USO
10
7.- ANEXO II: RECURSOS
11
8.- ANEXO III: GASTOS
13
9.- ANEXO IV: ANEXO DE GASTOS POR SECCIÓN
14
10.- INFORME DEL AUDITOR
15
11.- INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA
17
12.- MEMORIAS DE LA H.C.D
19
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas : Constitución : 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
Estado de Situación Patrimonial
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Nota Anexo
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
29.02.2016
$
28.02.2015
$
1,81
Caja y Bancos
2-1
2.688.664,76
1.118.655,85
Cuentas a cobrar a terceros
Cuentas a cobrar a asociados
2-3
2-4
15.005.439,07
450.348,42
11.300.968,98
440.392,70
18.547.789,88
13.144.490,17
Inversiones
Otros Creditos
2-2
108,71
2-5
403.228,92
Total Activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de Uso
I
1.653.668,39
47.644,77
Nota Anexo
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Contador Publico Nacional ( UNT)
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
$
2-6
15.138.206,44
11.699.473,16
Deudas Fiscales
2-8
329.320,16
70.143,20
Remuneraciones y Deudas Sociales
2-7
390.326,05
279.448,94
236.827,87
1.581.724,36
Total Pasivo corriente
1.653.668,39
1.581.724,36
20.201.458,27
14.726.214,53
15.857.852,65
12.049.065,30
Deudas Comerciales
2-6
524.425,73
385.309,27
Otros Pasivos
2-9
1.695.629,04
657.273,38
2.220.054,77
1.042.582,65
18.077.907,42
13.091.647,95
20.201.458,27
14.726.214,53
Deudas Fiscales
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO (SEGÚN ESTADO RESPECTIVO)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Las Notas N° 1 a 3 y Anexos N°I a IV que se acompañan forman parte integrante de los estados contables
MARIA PAULA VARELA
$
28.02.2015
Deudas Comerciales
Total Pasivo no Corriente
Total Activo No Corrientes
29.02.2016
2-8
2.123.550,85
1.634.566,58
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385-San Miguel de Tucumán-Tucuman
Actividad Principal: Asociacion sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas : Constitución: 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
Estado de Recursos y Gastos
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
DETALLE
RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS
29.02.2016
$
28.02.2015
$
RECURSOS ORDINARIOS
Para fines generales - Anexo II
Para fines especificos - Anexo II
Recupero de gastos financieros
Total de Recursos ordinarios
55.066.283,35
40.720.959,07
1.190.538,44
9.322,12
3.782.644,93
3.064.275,40
60.039.466,72
43.794.556,59
(53.698.561,65)
(39.443.116,84)
(1.005.536,28)
(752.899,02)
GASTOS ORDINARIOS
Generales de administración - Anexo III
Especificos por sectores - Anexo III
Egresos financieros
Depreciación bienes de uso - Anexo III
Total Gastos ordinarios
Subtotal
Impuesto a las Ganancias
SUPERAVIT/ DEFICIT ORDINARIO DEL EJERCICIO
SUPERAVIT/DEFICIT FINAL
(4.482.846,02)
(100.238,75)
(59.287.182,70)
MARIA PAULA VARELA
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se Firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
(98.099,62)
(43.678.814,67)
752.284,02
115.741,92
488.934,22
75.232,22
(263.349,80)
488.934,22
Las Notas N° 1 a 3 y Anexos N°I a IV que se acompañan forman parte integrante de los estados contables
Contador Publico Nacional ( UNT)
(3.384.699,19)
(40.509,70)
75.232,22
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripcion en la Direccion de Personas Juridicas : Constitución : 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Aporte de los Asociados
Concepto
Capital
0,811714229
1,811714229
Saldo al Inicio
$
578,50
Ajustes
de Capital
$
901.966,67
Superavit (Déficit) acumulados
Total
$
902.545,17
Superávit Reservado
Fondo de
Total
Previsión
$
7.670,33
$
7670,33
Superávit ( Déficit) del Ejercicio
Saldos al cierre
578,50
901.966,67
902.545,17
Las notas N° 1 a 3 y Anexos N° I a IV que se acompañan forman parte integrante de los estados contables
MARIA PAULA VARELA
Contador Publico Nacional ( UNT)
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
7.670,33
7.670,33
Superávit
(Déficit) no
Asignados
$
TOTALES
Total del P.N.
29.02.2016
$
Total del P.N.
28.02.2015
$
724.401,13
1.634.616,63
1.559.334,36
488.934,22
488.934,22
75.232,22
1.213.335,35
2.123.550,85
1.634.566,58
1.559.334,36
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripción en la Direccion de Personas Juridicas : Constitucion: 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
VARIACIONES DE LOS FONDOS
Fondos al Inicio del Ejercicio
Fondos al Cierre del Ejercicio
Aumento(Disminución) de Fondos
29.02.2016
$
28.02.2015
$
1.118.655,85
1.019.829,79
1.570.008,91
98.826,06
2.688.664,76
1.118.655,85
CAUSAS DE LAS VARIACIONES DE FONDOS
Actividades Operativas
Cobros Asociados cuenta corriente
Cobros por recuperos de gastos administrativos
Cobros de obras sociales
Cobros de sectores
Cobros otros creditos
Pagos de honorarios a Socios
Pagos de remuneraciones y deudas previsionales
Pagos de cargas fiscales
Pagos de egresos de administracion
Pagos de egresos de sectores
2.556.144,28
3.956.971,35
43.890.051,55
2.952.319,93
71.668,00
(43.459.218,42)
(4.591.806,38)
(37.912,54)
(1.490.438,98)
(1.904.409,54)
2.103.707,99
2.822.608,77
35.791.541,00
3.064.275,40
11.360,94
(35.445.786,33)
(4.164.761,96)
(63.183,74)
(1.247.325,40)
(2.261.729,81)
Flujo Neto de Efvo. utilizado por Act. Operativas
1.943.369,25
610.706,86
Actividades de Inversión
Pago colocaciones financieras
Cobros intereses colocaciones financieras
Cobros diferencia de cambio tenencia moneda ext.
Pagos por compras de bienes de uso
Flujo Neto de Efvo. utilizado por Act. De Inversión
(1.004.736,28)
631.375,94
172.182,76
(373.360,34)
(521.202,92)
9.322,12
81.529,88
(511.880,80)
Actividades de Financiación
Flujo Neto de Efvo. generado por Act. De Financiación
AUMENTO (DISMINUCION) DE FONDOS ORDINARIOS Y
DEL EJERCICIO
-
1.570.008,91
Las Notas N° 1 a 3 y Anexos N°I a IV que se acompañan forman parte integrante de los estados contables
MARIA PAULA VARELA
Contador Publico Nacional ( UNT)
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
-
98.826,06
CIRCULO ODONTOLÓGICO TUCUMANO.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio Económico N°87- Finalizado el 28 de Febrero de 2016
Nota 1: Normas Contables
Las normas contables relevantes aplicadas en los estados contables correspondientes al ejercicio
que se informa fueron
1.1 Consideracion de los efectos de la inflacion
Los estados contables han sido preparados de acuerdo a la Resolucion Tecnica N° 17 de la FACPCE,
Segunda parte, punto 3.1 "Expresion en moneda homogenea" y Resolucion N°287/03 de la FACPCE.
1.2 Criterios de Valuacion
1.2.1 Créditos y pasivos liquidables en moneda
Han sido valuados a su valor nominal, agregando los intereses devengados al cierre del ejercicio.
Las operaciones en moneda extranjera ha sido convertidas al tipo de cambio (BNA) al cierre del
ejercicio
1.2.2. Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados a su valor de adquisión, menos su amortización, la cual es
calculada por el metodo de la linea recta, en base a su vida útil, aplicando tasas suficientes para
extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes descriptos, considerados
en su conjunto, no superan el valor de utilización económica,
Nota 2: Composicion de los principales rubros
Nota 2.1:
Caja y Bancos
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
• Caja
• Caja moneda extanjera
• Banco cuentas corrientes
Total
Nota 2.2:
$
$
$
$
29 02 2016
11.898,41
1.271.025,00
1.405.741,35
2.688.664,76
$
$
$
$
28 02 2015
26.729,34
711.862,50
380.064,01
1.118.655,85
Inversiones
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
• Banco Galicia - Dep. Plazo Fijo
Total
$
$
29 02 2016
108,71
108,71
$
$
28 02 2015
47.644,77
47.644,77
CIRCULO ODONTOLÓGICO TUCUMANO.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio Económico N°87- Finalizado el 28 de Febrero de 2016
Nota 2.3:
Cuentas a Cobrar a terceros
Corrientes
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
. Obras sociales a cobrar
. Obras sociales a cobrar - Sist. capitadas
. Obras sociales a cobrar - Sist. Tarj. De Cred.
. Valores al cobro
. Cheques rechazados
. Adelantos al Personal
. Prestamos al Personal
.Intereses Pagados por Adelantados
Total
Nota 2.4:
29 02 2016
$ 6.140.900,10
$ 8.715.615,67
$
$
88.065,50
$
49.126,18
$
5.870,76
$
3.250,00
$
2.610,86
$ 15.005.439,07
$
$
$
$
$
$
$
$
$
28 02 2015
5.073.340,10
6.127.505,67
39.393,05
49.126,18
3.993,12
5.000,00
2.610,86
11.300.968,98
Cuentas a cobrar a asociados
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
Corrientes
29 02 2016
28 02 2015
. Asociados corrientes
$
658.793,79 $
648.838,07
. Previsión para deudores incobrables
$
(208.445,37) $
(208.445,37)
Total
$
450.348,42 $
440.392,70
Nota 2.5:
Otros Créditos
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
Normales
. DGR Crédito Fiscal
. DGR - Retenciones Impuesto a las Ganancias
. AFIP - Saldo a favor
. Impuesto a los Deb. Y Cred. Bancarios
. Fondos a rendir ejercicios anteriores
. Fondos transitorios a rendir
. Deudores Varios
. Bienes entregados en Préstamo Solidario
. Cooperativa Odontológica Tucumana Ltda.
. DRM - Retenciones
En gestión judicial
. Previsión para deudores incobrables
Total
29 02 2016
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10.224,75
83.585,77
63.693,95
168.924,81
133.956,55
25.049,00
101.587,18
79.253,55
439,37
28 02 2015
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
(263.486,01) $
403.228,92 $
10.224,75
47.744,91
115.623,78
144.040,34
101.587,18
1.400,00
79.253,55
439,37
(263.486,01)
236.827,87
CIRCULO ODONTOLÓGICO TUCUMANO.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio Económico N°87- Finalizado el 28 de Febrero de 2016
Nota 2.6:
Deudas Comerciales
Corrientes
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
• Honorarios a liquidar
• Fondo de previsión a pagar
• Proveedores
• Tarjetas de Crédito a Liquidar
• Cheques pendiente de Ingreso al Cobro
Total
29 02 2016
$ 15.017.514,01
$
38.632,84
$
57.827,46
$
$
24.232,13
$ 15.138.206,44
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
28 02 2015
11.349.064,40
25.014,72
78.130,95
39.393,05
207.870,04
11.699.473,16
No Corrientes
• Proveedores
Total
Nota 2.7:
524.425,73
524.425,73
385.309,27
385.309,27
Remuneraciones y Cargas Sociales
Corrientes
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
. Remuneraciones a pagar
. S.I.C.O.S.S. a pagar
. Sindicato a pagar
. Otras
Total
Nota 2.8:
$
$
$
$
$
29 02 2016
255.892,90
130.217,13
2.708,09
1.507,93
390.326,05
$
$
$
$
$
28 02 2015
165.630,70
109.335,19
4.483,05
279.448,94
Deudas Fiscales
Corrientes
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
. AFIP - Impuesto a las Gcias. A pagar
. AFIP - Ret Imp. a las Gcias a Pagar
. AFIP - Honorarios a pagar
. AFIP - Provisión Imp. A las Gcias
. DGR Ret. Ingresos Brutos a Pagar
Total
$
$
$
$
$
$
29 02 2016
44.718,01
10.000,00
263.349,80
11.252,35
329.320,16
$
$
$
$
$
$
28 02 2015
46.056,86
22.940,89
1.145,45
70.143,20
CIRCULO ODONTOLÓGICO TUCUMANO.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio Económico N°87- Finalizado el 28 de Febrero de 2016
Nota 2.9:
Otros Pasivos
No Corrientes
El saldo al 28 de Febrero de 2015 y al 29 de Febrero de 2016 se compone por los siguientes ítems
. Acreedores Varios
. Provisión Honorarios Echazu
. Provisión Juicio Echazu
. Embargos Judiciales
. Deposito a Reintegrar
Total de Otros Pasivos
$
$
$
$
$
$
29 02 2016
674.801,04
400.000,00
600.000,00
20.828,00
1.695.629,04
$
28 02 2015
651.338,20
$
$
$
5.935,18
657.273,38
Nota 3.1:
Demanda "Banco Integrado Departamental Coop. Ltdo C/ Nedda de Gambelein
Maria Alejandra y otro S/ Z-Cobro ordinario (Incidente de embargo preventivo promovido
por la actora)". Expte 774/1994-il.
Se encuentra en trámite ante el Juzgado Civil y Comercial de la 3ra Nominación
el Juicio caratulado "Banco Integrado Departamental Coop. Ltdo C/ Nedda de Gambelein
Maria Alejandra y otro S/ Z-Cobro ordinario".
Según informe juridico del abogado de la institución posee un 90% de probabilidad de salir
favorable para la actora, lo que representa a su vez el monto de $15000 en concepto de
honorarios.
Nota 3.2:
Demanda "Mayer Mariela Ruth vs. Círculo Odontológico Tucumano s/Daños
Y Perjuicios " Expte 1904/09
Se encuentra en trámite ante el Juzgado Civil y Comercial de la 8va Nominación
el Juicio caratulado " Mayer Mariela Ruth c/círculo Odontológico Tucumano s/ Daños y Perjuicios
El mismo asciende a la suma de $ 300.000 en monto reclamado por la Dra. Mayer y Honorarios
Judiciales por la suma de $ 60.000. Según el informe juridíco del abogado de la institución
posee un 70% de probabilidad de que gane la demandante.
Nota 3.3:
Demanda " Echazu Ana Margarita c/ Círculo Odontológico Tucumano S/ Cobro de
Pesos " Expte 136/2015
Se encuentra en trámite ante el Juzgado de Conciliación y Trámite de la 2da Nominación
el Juicio por la suma de $ 2.000.000 reclamados por la Dra Echazu Ana Margarita.
El mismo según el informe jurídico del Abogado de la institución posee un 30% de probabilidad de
salir favorable para la actora, lo que representa a su vez el monto de $ 400.000 en concepto de
honorarios.
CIRCULO ODONTOLÓGICO TUCUMANO.
Notas a los Estados Contables
Ejercicio Económico N°87- Finalizado el 28 de Febrero de 2016
Nota 3.4:
Demanda "AFIP c/ Círculo Odontológico Tucumano S/ Ejecución Fiscal"
Expte 21227/2014.
Se encuentra en trámite ante el Juez Federal N°1 en Secretaría de Ejecuciones Fiscales.
El mismo según informe jurídico del Abogado de la institución posee un 99% de probabilidad de
salir favorable para la actora, lo que representa a su vez el monto de $5000 en concepto de
honorarios.
Nota 3.5:
Demanda "AFIP c/ Círculo Odontológico Tucumano S/ Ejecución Fiscal"
Expte 25483/2015.
Se encuentra en trámite ante el Juez Federal N°1 en Secretaría de Ejecuciones Fiscales.
El mismo según informe jurídico del Abogado de la institución posee un 99% de probabilidad de
salir favorable para la actora, lo que representa a su vez el monto de $5000 en concepto de
honorarios.
Nota 3.5:
Demanda de la Dra. Estela Ruiz por Honorarios con PAMI.
Por el juicio que realizó la Dra. Ruiz a la institución luego de 6 meses de sentencia
se acordó abonarle 2 cuotas de 57000 pesos más 15000 pesos de Honorarios Judiciales.
MARIA PAULA VARELA
Contador Publico Nacional ( UNT)
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripcion en la Direccion de Personas Juridicas : Constitución : 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
CUADRO DE BIENES DE USO
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Detalle
VALORES DE INCORPORACION
Saldo al
Inmuebles
Inicio
Altas (Bajas)
1.799.722,76
Biblioteca
65.428,28
Equipos y acc. Comp.
131.073,44
Equipos e inst. Clinica
Máquinas y equipos
Muebles y Utiles
Total
al inicio
1.799.722,76
783.706,08
133.448,52
127.859,50
65.428,28
65.428,28
14.092,00
524.118,83
279.356,40
438.994,53
9.145,29
448.139,82
145.374,14
145.170,39
145.170,39
85.174,98
462.559,49
3.527.119,61
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con informe de fecha 11/05/2016
Cierre
Acumuladas
510.026,83
34.139,30
Instalaciones
Rodados
Obras en curso
2.375,08
Saldo al
1.400,00
172.182,76
34.139,30
85.174,98
463.959,49
3.699.302,37
4.461,08
85.174,98
454.034,79
1.945.395,25
AMORTIZACIONES
(Bajas)
Del
%
Ejercicio
Acumuladas
al cierre
Anexo " I "
Valor
Residual al
29.02.2016
Valor
Residual al
28.02.2015
2
28.854,32
812.560,40
987.162,36
1.016.016,65
33
1.935,63
129.795,13
3.653,39
-3.420,18
33
0,00
10
29.654,60
10
10
20
10
65.428,28
0,00
0,00
309.011,00
215.107,83
237.504,59
35.175,27
180.549,41
267.590,41
293.620,40
0,00
0,00
145.170,39
3.413,93
0,00
1.204,98
100.238,73
7.875,01
85.174,98
455.239,77
2.045.633,98
26.264,29
0,00
8.719,72
1.653.668,39
29.678,20
0,00
0,00
8.324,70
1.581.724,36
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
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RECURSOS
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Detalle
Cuota Social
Para fines
generales
Recuperos gastos Administrativos
Ingresos por capitas
Ingresos sist. Urg. Odontologicas
Ingresos por cursos
2.566.100,00
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio Moneda Ext
Total
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Resultados
financieros
878.550,00
2.566.100,00
28.02.2015
1.935.950,00
2.822.678,07
35.047.251,00
2.101.062,03
2.101.062,03
1.899.611,00
13.444,40
13.444,40
3.482,40
878.550,00
262.152,50
830.325,00
55.066.283,35
29.02.2016
Total
47.594.394,00
262.152,50
71.668,00
Total
3.955.571,35
47.594.394,00
Cuotas fondo de prevision
Ingresos Varios
Especificos
Diversos
3.955.571,35
Ingresos por jornadas
Ingresos por cuotas sociedades
Recuperos gastos imprenta
Para fines
Anexo " II "
575.661,00
3.782.644,93
559.162,50
1.190.538,44
126.080,00
830.325,00
826.280,00
71.668,00
170.790,00
575.661,00
631.375,94
744.290,00
631.375,94
559.162,50
60.039.466,72
208.822,00
9.322,12
43.794.556,59
CICULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
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Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
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Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
GASTOS
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Rubros
Remuneraciones y Cargas Sociales
Gastos Honorable Comision Directiva
Cuotas C.O.R.A.
Donaciones
Honorarios a Terceros
Librería y Papeleria
Servicios de terceros
Gastos relaciones con instituciones
Gastos mantenimiento bienes de uso
Publicidad
Impuestos
Correspondencia
Gastos de Limpieza y Cocina
Gastos de Movilidad
Gastos de Cadeteria
Gastos Eventos Institucionales
Gastos de Representación Admin, Central
Comision y gastos Bancarios
Gastos movil
Cuota F.E.P.U.T.
Seguros
Gastos predio
Gastos Varios
Consumo sistema capitado
Honorarios auditoria sist. Capitado
Guardia
Traslado de dictantes
Honorarios dictantes
Gastos Jornadas
Materiales para cursos
Indemnización por Juicio
Repuestos y accesorios
Reintegro medico asistenciales
Honorarios auditor fondo de prevision
Plan sonrie
Egresos financieros
Snack y comidas cursoa
Gastos de fletes y acarreos
Multas e intereses punitorios y resarcitorios
Diferencia de Cambio por Tenencia moneda ext
Subtotal
Amortizacion de Bienes de Uso
TOTAL GENERAL
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con informe de fecha 11/05/2016
Gastos
Administracion
3.620.194,99
360.778,79
129.660,19
600,00
374.910,36
54.910,18
251.901,46
45.477,99
37.209,75
10.291,62
33.739,70
46.207,13
23.011,05
4.014,85
23.587,89
22.314,88
14.652,86
25.639,11
22.500,00
5.776,84
1.279,05
540.912,52
47.127.668,03
48.028,80
743.293,61
130.000,00
Gastos
Sectores
1.082.488,50
68.428,95
18.825,27
471,90
4.644,47
27.828,36
8.610,62
394,30
1.004.736,28
1.049.329,14
165.721,29
1.033.130,99
183.909,08
287.463,34
5.447,25
443.023,12
59.690,00
1.711,95
41.727,49
0,00
53.698.561,65
62.248,17
53.760.809,82
Gastos
Financieros
4.482.846,02
37.990,58
4.520.836,60
0,00
800,00
1.005.536,28
1.005.536,28
Total
29.02.2016
4.702.683,49
360.778,79
129.660,19
600,00
374.910,36
123.339,13
251.901,46
45.477,99
56.035,02
10.763,52
33.739,70
50.851,60
50.839,41
12.625,47
23.982,19
22.314,88
14.652,86
1.004.736,28
25.639,11
22.500,00
5.776,84
1.279,05
1.590.241,66
47.127.668,03
48.028,80
743.293,61
165.721,29
1.033.130,99
183.909,08
287.463,34
130.000,00
5.447,25
443.023,12
59.690,00
1.711,95
0,00
41.727,49
0,00
800,00
0,00
59.186.943,95
100.238,75
59.287.182,70
Anexo " III "
Total
28.02.2015
3.878.578,29
329.498,51
99.777,64
200,00
237.498,50
108.617,71
223.575,23
16.003,93
46.259,78
25.722,10
24.060,52
39.340,69
44.188,41
14.368,95
22782,32
2063,17
10581,77
689954,1
20069,03
17300
3.958,54
4.964,00
254.128,23
34.685.579,69
77.111,34
650.800,66
121.381,40
952.406,94
46.313,18
216.633,06
12.242,65
529.784,72
56.400,00
5.845,47
376,48
48141,39
1638,21
16944,44
45624
43.580.715,05
98.099,62
43.678.814,67
CICULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
Salta 385 - San Miguel de Tucumán - Tucumán
Actividad Principal: Asociación sin Fines de Lucro - Entidad de profesionales odontólogos
Fecha de inscripcion en la Direccion de Personas Juridicas : Constitución : 9 de Mayo de 1932
Ejercicio Económico N°87 : iniciado el 1º de Marzo de 2015 y finalizado el 29 de Febrero de 2016
ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS POR SECCIÓN
Expresado en Moneda Homogénea de Curso Legal, Comparativo con el Ejercicio Anterior
Rubros
Remuneraciones y Cargas Sociales
Gastos Honorable Comision Directiva
Cuotas C.O.R.A.
Donaciones
Honorarios a Terceros
Librería y Papeleria
Servicios de terceros
Gastos relaciones con instituciones
Gastos mantenimiento bienes de uso
Publicidad
Impuestos
Correspondencia
Gastos de Limpieza y Cocina
Gastos de Movilidad
Gastos de Cadeteria
Gastos Eventos Institucionales
Gastos de Representación Admin, Central
Comision y gastos Bancarios
Gastos movil
Cuota F.E.P.U.T.
Seguros
Gastos predio
Gastos Varios
Indemnización por Juicio
Consumo sistema capitado
Honorarios auditoria sist. Capitado
Guardia Subsidio de salud
Gastos de Jornadas
Traslado de dictantes
Honorarios dictantes
Materiales para cursos
Repuestos y accesorios
Reintegro medico asistenciales
Honorarios auditor fondo de prevision
Plan Preventivo C.O.R.A.
Snack y comidas cursos
Multas e intereses punitorios y resarcitorios
Amortizacion bienes de uso
TOTAL EGRESOS
TOTAL INGRESOS
RESULTADOS POR SECCION
MARIA PAULA VARELA
Contador Publico Nacional ( UNT)
C.G.C.E. De Tucuman-Mat Prof. Nº 5354
Se firma al solo efecto de su identificación
con informe de fecha 11/05/2016
Administracion
Casa central
3.117.714,01
360.778,79
129.660,19
600,00
374.910,36
53.174,13
235.044,60
45.477,99
24.593,86
10.291,62
23.803,43
46.207,13
23.011,05
4.014,85
23.587,89
22.314,88
14.652,86
25.639,11
22.500,00
5.776,84
1.279,05
507.032,13
130.000,00
373.402,99
62.248,17
5.637.715,93
6.390.102,60
752.386,67
Administracion
Concepcion
502.480,98
1.736,05
16.856,86
12.615,89
9.936,27
33.880,39
369.890,62
Sistema
Capitado
TOTAL
GENERALES
ADMINISTRACION
3.620.194,99
360.778,79
129.660,19
600,00
374.910,36
54.910,18
251.901,46
45.477,99
37.209,75
10.291,62
33.739,70
46.207,13
23.011,05
4.014,85
23.587,89
22.314,88
14.652,86
0,00
25.639,11
22.500,00
5.776,84
1.279,05
540.912,52
130.000,00
47.127.668,03
47.127.668,03
48.028,80
48.028,80
743.293,61
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62.248,17
947.397,06
47.175.696,83
53.760.809,82
650.128,59
418.697,17
1.821.212,43
1.597.525,65
47.594.394,00
55.582.022,25
Escuela de
Posgrado
Imprenta
599.765,17
482.723,33
1.893,72
66.535,23
17.015,27
471,90
1.810,00
Fondo de
prevision
Otros ingresos
y Egresos
4.644,47
27.828,36
8.610,62
394,30
43.557,46
183.909,08
165.721,29
1.033.130,99
287.463,34
1.199,40
5.447,25
1.004.572,28
443.023,12
59.690,00
41.727,49
34.548,57
2.450.682,03
2.363.214,53
(87.467,50)
3.442,01
561.157,22
502.713,12
14.503,78
327.611,88
575.661,00
830.325,00
1.711,95
1.006.284,23
676.959,51
(329.324,72)
TOTAL
ESPECIFICO
SECTORES
1.082.488,50
0,00
0,00
0,00
0,00
68.428,95
0,00
0,00
18.825,27
471,90
0,00
4.644,47
27.828,36
8.610,62
394,30
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.049.329,14
0,00
0,00
0,00
183.909,08
165.721,29
1.033.130,99
287.463,34
5.447,25
443.023,12
59.690,00
1.711,95
41.727,49
0,00
37.990,58
4.520.836,60
4.446.160,04
(74.676,56)
Anexo " IV "
TOTAL
FINANCIEROS
1.004.736,28
800,00
1.005.536,28
11.284,43
(994.251,85)
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Sra. María de los Ángeles Bulacio
Presidente Círculo Odontológico Tucumano
CUIT 33-51955946-9
Salta N° 385
San Miguel de Tucumán, Tucumán
CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO
INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
En mi carácter de Contador Público Independiente, informo sobre la auditoría que he realizado
a los Estados Contables del CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO detallados en el
Apartado A siguiente.
A. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA:
1. Estado de Situación Patrimonial al 29 de Febrero de 2016.2. Estados de Recurso y Gastos por el ejercicio finalizado el 29 de Febrero de 2016.3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio cerrado el 29 de Febrero de
2016.4. Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio cerrado el 29 de Febrero de 2016.
5. Notas 1 y 3 y Anexos I a IV.Relacionados con el estado contables detallados en los puntos 1 a 4 precedentes consignamos
los importes de los rubros que están contenidos en los mismos y que se detallan a
continuación:
29/02/2016
28/02/2015
Total de Activo Corriente
$ 18.547.789,88
$ 13.144.490,17
Total de Activo
$ 20.201.458,27
$ 14.726.214,53
Total de Activo No Corriente
$
1.653.668,39
$
1.581.724,36
Total de Pasivo Corriente
$ 15.857.852,65
$ 12.049.065,30
Total de Pasivo
$ 18.077.907,42
$ 13.091.647,95
$
2.220.054,77
Total de Patrimonio Neto
$
Ganancia(Pérdida) del Ejercicio
$
Total de Pasivo No Corriente
$
1.042.582,65
2.123.550,85
$
1.634.566,58
488.934,22
$
75.232,22
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 28 de
Febrero de 2015 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente
y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las
cifras y con la información del ejercicio económico actual.
RESPONSABILIDAD DE LA PRESIDENCIA EN RELACION CON LOS ESTADOS
CONTABLES
La Presidencia del Círculo Odontológico Tucumano es responsable de la preparación y
presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas
contables profesionales argentinas, y el control interno que la Presidencia considere necesario
para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos
basados en mi auditoria. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de
auditoria establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas. Los Estados Contables constituyen una información
preparada y emitida por la Comisión Directiva del Ente en ejercicio de sus funciones exclusivas.
Dichas normas exigen que cumpla el requerimiento de ética, así como que planifique y ejecute
la auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables estén
libres de incorrecciones significativas.
Una auditoria conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre
las cifras y la información presentada en los estados contables. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de
incorrecciones significativas en los estados contables, y no tienen por objeto detectar delitos o
irregularidades intencionales. Al efectuar valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el
control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad
de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean
adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre
la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la
adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones
contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación
de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y
adecuada para mi opinión de auditoria.
OPINION
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus
aspectos significativos, la situación patrimonial de CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO al
29 de Febrero de 2016, así como sus resultados, la evaluación de su patrimonio neto y el flujo
de su efectivo correspondientes al ejercicio económico irregular y Especial de Transformación
terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
INFORMACION SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
A efecto de dar cumplimiento a disposiciones vigentes, informo que:
1. Los estados contables de CIRCULO ODONTOLOGICO TUCUMANO adjuntos han sido
2.
preparados en sus aspectos formales de acuerdo a las normas legales de la República
Argentina.
He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen
delictivo y financiación al terrorismo, previsto en la Resolución N° 420/11 de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
San Miguel de Tucumán, 04 de Mayo de 2016
María Paula Varela
Contador Público Nacional
C.G.C.E.T M.P N° 5354
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A LA 87° ASAMBLEA ORDINARIA DEL CIRCULO ODONTOLOGICO
TUCUMANO
Señores Asociados:
En nuestro carácter de miembros de la Comisión Fiscalizadora del CIRCULO
ODONTOLOGICO TUCUMANO, tenemos el agrado de dirigirnos a Uds. A los
efectos de elevar a vuestro conocimiento y consideración el informe anual de esta
Comisión, correspondiente al periodo comprendido entre el 1° de Marzo de 2015
y el 29 de Febrero de 2016.A. DOCUMENTACION OBJETO DE EXAMEN
Comunicamos a los Señores Asociados que en cumplimiento de disposiciones
estatutarias la Honorable Comisión Directiva ha presentado para nuestra
consideración la siguiente documentación:
1) Memoria Anual 2015-2016.
2) Estado de Situación Patrimonial al 29 de Febrero de 2016.-
3) Estados de Recursos y Gastos por el ejercicio finalizado el 29 de Febrero de
2016.4) Estado de Evolución de Patrimonio Neto por el ejercicio cerrado el 29 de
Febrero de 2016.5) Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio cerrado el 29 de Febrero de 2016.B. ALCANCE DEL EXAMEN
Conforme a toda la documentación analizada, el alcance de nuestro trabajo de
fiscalización fue el que a continuación se detalla:
1) Cumplimiento de los Estatutos por parte de la Honorable Comisión Directiva,
verificando la normalidad de las reuniones y funcionamiento regular y legal de la
Administración.2) Análisis del texto de la Memoria Anual de la H. C. D. en relación con lo
acontecido durante el ejercicio cerrado el 29 de Febrero de 2016 y las
perspectivas estimadas para el futuro inmediato reflejado en el Presupuesto para
el periodo 2016-2017.
3) Examen de la documentación señalada en el apartado A) estando en un todo de
acuerdo con el informe del Auditor.
4) Examen del Inventario General, que se encuentra transcripto en los libros
rubricados.
5) Análisis de los registros legales, confeccionados en libros rubricados.
C. OPINION
Por lo manifestado precedentemente, aconsejamos la aprobación de los Estatutos
Contables por el ejercicio cerrado el 29 de Febrero de 2016, la Memoria por el
periodo Anual 2015-2016 y toda la documentación objeto de nuestro análisis
correspondientes al Ejercicio anual N° 87.Sin más, saludamos a los socios con distinguida consideración.
San Miguel de Tucumán, 20 de Mayo de 2016