Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2013 y Notas Explicativas
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ESTADOS FINANCIEROS A 31 de Diciembre 2013 MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/ 2013 Cifras en Pesos ACTIVO CORRIENTE Efectivo Inversiones Deudores Inventarios 12.772.658.604 204.225.303.639 2-1,669,863.927 5.388.820.898 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 247.576.G-I7CG3 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedad Plañía y Equipo Depreciación Acumulada (Cr) Provisión Para Protección De Propied 58.894,524,438 -27.053.875,779 -9S5.156.291 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Otros Activos Provisiones y Amortizaciones (cr) Valorizaciones 30.055-192.368 6.572,471.137 -4.790,451,193 39,150.191 755 TOTAL OTROS ACTIVOS 40932.211 700 TOTAL ACTIVOS 319.364,351,136 J5 337 35í 67-1 PASIVO PASIVO CORRIENTE Transferencias Por Pagar Acreodoies Impuestos Avances Y Anticipos Recibidos Salarios Y Prestaciones Sociales Ingresos Recibidos Per Anticipado 7 220.052 959 4GOB.G38.G60 3.6894(30.649 3,560.673,27a 2,814,029,948 2.376.405,770 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2-1 263 2ÍÍ7 2:!>A PASIVOS ESTIMADOS Provisiones Diversas 7.058 635.442 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS OTROS PASIVOS Créditos Diferidos 7.05S.G35.-M2 1 002.226275 TOTAL OTROS PASIVOS 1.802.226.275 TOTAL PASIVOS 33,130,128,981 PATRIMONIO CAPITAL CONTABLE Capital Fiscal Reservas Resultados Del Eiercicio Superávit Por V.ilonz.icion Revalonzacion Del Patrirn (Aj'l) Patrimonio Institucional Incorporado 234V.25,749,188 2,184.000.000 5,218.932.198 39.150.191.75G 4,796,660.527 456683.4S5 TOTAL PATRIMONIO 256234.222 155 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 319,364,351,136 LUIS ARMANPO LÓPEZ BENITEZ Subgerenté Administrativo y Financiero ' MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/ 2013 Cifras en Pesos ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Cajo Depósitos En Instituciones Fianaciera Inversiones Venta De Bienes Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Contribuciones Otros Deudores Provisión Para Deudores (Cr) Materias Primas Envases Y Empaques Materiales Para La Producion De Bienes Productos En Proceso Provisión Protección Inventario (Cr 870,200 12.771,788,404 204.225,303,639 16.490.064,993 4,093.918,791 4,470.736.476 -364.856,333 1,176.803.881 131.743.999 114.625.008 4,467,915,098 -2,267,088 247.576,647 068 TOTAL ACTIVO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Terrenos Bienes Muebles En Bodega Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado Edificaciones Maquinaria Y Equipo Equipo Medico Y Científico Muebles- Enseres Y Equipo De Oficm Equipos De Comunicación Y Computad Equipo Transporte. Tracción Y Elevac Eq Cornedor-Concina-Despensa Y Hotel Depreciación Acumulada (Cr) Provisión Para Protección De Propied 5.545291,939 143.795,931 2.190,777 22,681.711,436 22,069.939,-122 8.726.904 951,830.152 6,967,692,546 521,555 662 1,789,669 -27,053.875,779 -985.155291 30 855,492 3S8 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO OTROS ACTIVOS Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Cargos Diferidos Bienes Recibidos En Dación De Pago Bienes De Arte Y Cultura Intangibles Amortización Acurnul Intangibles (Cr Valorizaciones TOTAL OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 158.359.686 1,028,892.344 58,384,832 73,416,323 5.253,417,952 -4,790,451,192 39.150,191,755 40.932.211,700 319,364,351,136 45,337,389.674 MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/ 2013 Cifras en Pesos PASIVO PASIVO CORRIENTE 7.220.052.959 •1,608,638.660 284,221.318 2,735,603,819 669,641.512 3.560,673,278 2.814,029,948 2.376.405,770 Transferencias Por Pagar Acreedores Retenciones En La Fuente E Impuesto De Timbre Impuestos- Contnb Y Tasas Por Pagar Impuestos Al Valor Agregado-Iva Avances Y Anticipos Recibidos Sálanos Y Prestaciones Sociales Ingresos Recibidos Por Anticipado 24.269.267264 TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVOS ESTIMADOS Provisión Para Obligaciones Fiscales Provisión Para Contingencias 6.967931.000 90.704/142 7.058,635.442 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS OTROS PASIVOS Créditos Diferidos 1,802.226.275 1.802,226.275 TOTAL OTROS PASIVOS 33,130,128,981 TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL CONTABLE Capital Fiscal Reservas Resultados Del Ejercicio Superávit Por Valorización Revalonzacion Del Patrim.(Aj - l) Patrimonio Institucional Incorporado 234.425,749,188 2.184.000,000 5,218932,198 39,150.191.756 4,798,660,527 456.608.486 TOTAL PATRIMONIO 286,234,222,155 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 319,364,351,136 20,367.326 629 =NTAS DE ORDEN ACREEDORAS cuo, LUIS A RRCANDO A N D O oPEZ BENITEZ Subgercnte Administrativo y Financiero ADRIANA HERREFfc BELTRAN Gerente General GJU _ ODRIGUEZ . rdit\ador'Grupo de Contabilidad TP 51163-T MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/ 2013 Cifras en Pesos VARIACIÓN Diciembre/ 2012 Diciembre/2013 ACTIVO CORRIENTE 12,438,322 Caja 10,537,042,768 Depósitos En Instituciones Fianaciera 218.894,773,118 Inversiones 13,372,159,807 Venta De Bienes Avances Y Anticipos Entregados 786,723.658 3,575,777.072 Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Yi'Cc Ce 4,283,136,398 Otros Deudores -199,325,873 Provisión Para Deudores (Cr) 1,247,472,461 Materias Primas 26,385,973 Envases Y Empaques 80,262,672 Materiales Para La Producion De Bienes 2,557,464,890 Productos En Proceso Provisión Protección Inventario (Cr -2,267,088 0.00% 870,200 3.43% 12,771,788,404 71.31% 204,225.303,639 4.36% 16,490,064,993 0.26% 0 1.16% 4,093,918,791 1 .40% 4,470,736,476 -0.06% -364,856,333 0.41% 1,176,803,881 0.01% 131,743,999 0.03% 114,625,008 0.83% 4,467,915,098 0.00% -2,267,088 0.00% -11,568,122 4.00% 2,234,745,636 63.95% -14,669,469.479 5.16% 3,117,905,186 0.00% -786,723.658 1 .28% 518,141,719 1.40% 187,600,078 -0.11% -165,530,460 0.37% -70,668,580 0.04% 105,358,026 0 04% 34,362,336 1.40% 1,910,450,208 0.00% 0 ABSOLUTA RELATIVA ACTIVO -93 00% 21.21% -6 70% 23 32% -100.00% 14.49% 4.38% 83.05% -5.66% 399.30% 42.81% 74.70% 0.00% TOTAL CORRIENTE 255,172,044,178 83.12% 247,576,647,068 77.52% -7,595,397,110 -2.98% PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Terrenos Bienes Muebles En Bodega Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado Edificaciones Maquinaria Y Equipo Equipo Medico Y Científico Muebles- Enseres Y Equipo De Oficin Equipos De Comunicación Y Computaci Equipo Transporte, Tracción Y Eievac Eq.Cornedor-Concina-Despensa Y Hotel Depreciación Acumulada (Cr) Provisión Para Protección De Propied 5,545,291,939 37,793,496 5,099,372 22.681,711,436 22.066,222,828 8,726,904 916,502,384 6.877,954,813 520,047,662 1,789.669 -25,224,891,623 -47,493,302 1,81% 5,545,291,939 0.01% 143,795,931 0.00% 2,190.777 7.39% 22,681,711,436 7.19% 22,069,939,422 0.00% 8,726,904 0.30% 951,830,152 2.24% 6,967.692,546 0.17% 521,555,662 0.00% 1,789,669 -8.22% -27,053,875,779 -0.02% -985,156,291 1 .74% 0.05% 0.00% 7.10% 6.91 % 0.00% 0.30% 2.18% 0.16% 0.00% -8.47% -0.31 % 0 106,002,435 -2,908,595 0 3,716,594 0 35,327,768 89,737,733 1,508,000 0 -1,828,984,156 -937,662,989 0.00% 280.48% -57.04% 0.00% 0.02% 0.00% 3 85% 1.30% 0 29% 0.00% 7.25% 1974.31% TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33,388,755,578 10.88% 30,855,492,368 9.66% -2,533,263,210 -7.59% OTROS ACTIVOS Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Cargos Diferidos Bienes Recibidos En Dación De Pago Bienes De Arte Y Cultura Intangibles Amortización Acumul.Intangibles (Cr Valorizaciones 322,815,760 1,053,284,925 58,384,832 66,112,323 5,063,186,081 -4,391,457,858 16,246,827,568 0 11 % 0.34% 0.02% 0.02% 1 .65% -1.43% 5.29% 158,359.686 1,028,892,344 58,384,832 73,416.323 5,253,417,952 -4,790,451,192 39,150,191.755 0.05% 0.32% 0.02% 0.02% 1.64% -1.50% 12.26% -164,456.074 -24,392,581 0 7,304,000 190,231,871 -398,993,334 22.903.364,187 -50.94% -2.32% 0.00% 1 1 .05% 3 76% 9 09% 14097% TOTAL OTROS ACTIVOS 18,419,153,631 6.00% 40,932,211,700 12.82% 22,513,058,069 122.23% 1 00% 319,364,351,136 100% 12,384,397,749 4.03% 45,337,389,674 700% -70,708,882,967 -19.11% TOTAL ACTIVOS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 306,979,953,387 56,046,272.635 100 MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos VARIACIÓN Diciembre/ 2012 Diciembre/2013 ABSOLUTA RELATIVA PASIVO PASIVO CORRIENTE Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales es Transferencias Por Pagar Acreedores Retenciones En La Fuente E Impuesto De Tim Impuestos- Contrib. Y Tasas Por Pagar Impuestos Al Valor Agregado-Iva Avances Y Anticipos Recibidos Salarios Y Prestaciones Sociales Ingresos Recibidos Por Anticipado 954,892 0 704,146,954 246,725,719 5,322,921,646 799,581,243 966,784,104 2,521,468,828 2,516,213.555 0.00% 0 00% 0.23% 0.08% 1.73% 0.26% 0.31% 0.82% 0.82% 0 7,220.052.959 4,608,638,660 284,221,318 2,735,603,819 669,641,512 3,560,673,278 2,814,029,948 2,376,405,770 TOTAL CORRIENTE 13,078,796,941 4.26% PASIVOS ESTIMADOS Provisión Para Obligaciones Fiscales Provisión Para Contingencias 11.128,820,000 90,704,442 TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 0.00% 2.26% 0.09% 0.86% 0.21% 1.11% 0 88% 0.74% -954,892 7.220.052,959 3.904,491,706 37,495,599 -2,587,317,827 -129,939.731 2.593,889.174 292.561.120 -139,807,785 -100.00% 1 00.00% 554.50% 15.20% -4861% -16.25% 268.30% 1 1 .60% -5.56% 24,269,267,264 7.60% 11,190,470,323 85.56% 3.63% 0.03% 6,967.931,000 90,704,442 2.18% 0 03% -4,160,889,000 0 -37.39% 0.00% 11,219,524,442 3.65% 7,058,635,442 2.21% -4,160,889,000 -37.09% OTROS PASIVOS Créditos Diferidos 1,849,653.275 0.60% 1,802,226,275 0.56% -47,427.000 -2.56% TOTAL OTROS PASIVOS 1,849,653,275 0.60% 1,802,226,275 0.56% -47,427,000 -2.56% 26,147,974,658 8.52% 33,130,128,981 10.37% 6,982,154,323 26.70% 44.72% -91.23% -92.80% 140.97% 0.00% 0.00% TOTAL PASIVOS 1 .44% PATRIMO NIO CAPITAL CONTABLE Capital Fiscal Reservas Resultados Del Ejercicio Superávit Por Valorización Revalorizacion Del Patrim.(Aj'l) Patrimonio Institucional Incorporado 161,990,444.268 24,904,052,959 72,435,304,921 16,246,827.568 4,798,660,527 456,688,486 52.77% 234.425,749,188 8.11% 2,184,000,000 23.60% 5,218,932,198 5.29% 39,150,191.756 4,798,660,527 1.71% 0.16% 456,688,486 73.40% 72,435,304,920 0.68% -22,720,052,959 1.63% -67,216,372,723 12.26% 22.903,364,188 1.50% 0 0.14% 0 TOTAL PATRIMONIO 280,831,978,729 91.48% 286,234,222,155 89.63% 5,402,243,426 1.92% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 306,979,953,387 100% 319,364,351,136 100% 12,384,397,749 4.03% 17,277.621,175 100% 20,361,326,629 100% 3,083,705,454 17.85% CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS LUIS ARMANDO LÓPEZ BENITEZ Subgersnte Administrativo y Financiero ADRIANA HERRERA BELTRAN Gerente General 333 GQ>ÍZALOJ?ARRA RODRÍGUEZ orflinador Grupo de Contabilidad T.P. 51163-T MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos Diciembre/2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA Diciembre/2013 ACTIVO NOTAS ACTIVO CORRIENTE Caja 12.438,322 10,537.042,768 Depósitos En Instituciones Fianaciera 218.894,773,118 Inversiones 13,372,159.807 Venta De Bienes 786723.658 Avances Y Anticipos Entregados >n« 3,575,777.072 Anticipos O Saldos A Favor Por Impuestos Y Contribución* 4,283,136,398 Otros Deudores -199.325,873 Provisión Para Deudores (Cr) 1.247,472,461 Materias Primas 26.385,973 Envases Y Empaques Materiales Para La Producion De Bienes 80,262,672 2,557,464.890 Productos En Proceso -2,267.088 Provisión Protección Inventario (Cr 0.00% 3.43% 71.317o 4.36% D 26% 1.16% 1 .40% -0.06% 0.41% 0.01% 0 03% 0.83% 0.00% 870.200 12,771,788,404 204,225,303,639 16,490,064,993 0 4,093,918,791 4,470,736,476 -364,856,333 1,176,803,881 131,743,999 114,625,008 4,467,915,098 -2,267,088 0.00% 4.00% 63.95% 5.16% 0.00% 1 .28% 1 .40% -0.11% 0.37% 0.04% 0.04% 1 .40% 0.00% -11,568,122 2,234.745.636 -14,669,469,479 3,117,905,186 -786,723,658 518,141,719 187,600,078 -165,530.460 -70,668,580 105,358,026 34,362,336 1,910.450.208 0 -93.00% 21.21% -6.70% 23.32% -10000% 14.49% 4.38% 83.05% -5.66% 399.30% 4281% 74.70% 0.00% TOTAL CORRIENTE 255,172,044,178 83.12% 247,576,647,068 - 77.52% -7,595,397,110 -2.98% 5.545,291,939 37,793,496 5,099,372 22,681,711,436 22,066.222,828 8,726,904 916,502,384 6,877.954,813 520,047,662 1,789,669 -25,224,891,623 -47,493.302 1.81% 0.00% 7.39% 7.19% 0.00% 0.30% 2 24% 0.17% 0 00% -8.22% -0.02% 5,545,291,939 143,795,931 2,190,777 22,681,711,436 22,069,939,422 8.726,904 951,830,152 6,967,692,546 521,555,662 1,789,669 -27,053,875,779 -985,156,291 1.74% 0.05% 0.00% 7.10% 6.91% 0.00% 0.30% 2.18% 0 16% 0.00% -8.47% -0.31% 0 106.002,435 -2 908.595 0 3,716,594 35,327,768 89,737,733 1,508,000 0 -1,828,984.156 -937,662,989 0.00% 280.48% -57.04% 0.00% 0.02% 0.00% 3 85% 1.30% 0.29% 0.00% 7.25% 1974.31% TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33,388,755,578 10.88% 30,855,492,368 9.66% -2,533,263,210 -7.59% OTROS ACTIVOS Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Cargos Diferidos Bienes Recibidos En Dación De Pago Bienes De Arte Y Cultura intangibles Amortización Acumul.Intangibles (Cr Valorizaciones 322,815,760 1,053.284,925 58,384,832 66.112,323 5,063,186,081 -4.391,457,858 16,246,827,568 0.11% 0.34% 0.02% 0.02% 1.65% -1.43% 5.29% 158,359,686 1,028,892,344 58,384,832 73,416,323 5.253,417,952 -4,790,451,192 39,150,191,755 0 05% 0.32% 0.02% 0.02% 1 .64% -1.50% 12.26% -164,456,074 -24,392,581 0 7,304.000 190.231.871 -398,993,334 22,903,364,187 -50.94% -2.32% 0.00% 11.05% 3.76% 9.09% 140.97% TOTAL OTROS ACTIVOS 18,419,153,631 6.00% 40,932,211,700 12.82% 22,513,058,069 122.23% 306,979,953,387 100.00% 319,364,351,136 100.00% 12,384,397,749 4.03% 56.046,272.635 100 00% 45,337.389.674 10000% -10.708,882,961 -19.11% PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Terrenos Bienes Muebles En Bodega Propiedades, Planta Y Equipo No Explotado Edificaciones Maquinaria Y Equipo Equipo Medico Y Científico Muebles- Enseres Y Equipo De Oficin Equipos De Comunicación Y Computad Equipo Transporte, Tracción Y Elevac Eq Comedor-Concina-Despensa Y Hotel Depreciación Acumulada (Cr) Provisión Para Protección De Propied TOTAL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 001% 0 MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos Diciembre/ 2012 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA Diciembre/2013 PASIVO PASIVO CORRIENTE Adquisición De Bienes Y Servicios Nacionales Transferencias Por Pagar Acreedores Relenciones En La Fuente E Impuesto De Timbre Impuestos- Contrib. Y Tasas Por Pagar Impuestos Al Valor Agregado-iva Avances Y Anticipos Recibidos Salarios Y Prestaciones Sociales Ingresos Recibidos Por Anticipado 9 10 11 12 13 14 15 16 17 ; 704,146,954 246.725.719 5.322.921,646 799.581,243 966,784,104 2,521,468,828 2,516,213,555 0.00% 0 00% 0.23% 0.08% 1 .73% 0.26% 0.31% 0.82% 0.82% 7.220.052,959 4.608.638.660 284,221,318 2,735,603,819 669,641,512 3.560.673.278 2.814.029.948 2,376.405,770 0.00% 2.26% 1 44% 0 09% 0.86% 0.21% 1.11% 0.88% 0 74% -954.892 7,220,052,959 3.904,491,706 37,495,599 -2.587,317.827 -129,939.731 2,593.889,174 292,561,120 -139,807,785 -100.00% 100.00% 554.50% 15.20% -48.61% -16.25% 268.30% 11.60% -5.56% TOTAL CORRIENTE 13,078,796,941 4.26% 24,269,267,264 7.60% 11,190,470,323 85.56% PASIVOS ESTIMADOS Provisión Para Obligaciones Fiscales Provisión Para Contingencias 11,128,820,000 90,704,442 3.63% 0.03% 6.967,931,000 90,704,442 2.18% 0.03% -4,160,889,000 0 -37.39% 0.00% TOTAL PASIVOS ESTIMADOS 11,219,524,442 3.65% 7,058,635,442 2.21% -4,160,889,000 -37.09% OTROS PASIVOS Créditos Diferidos 1.849.653,275 0.60% 1.802,226,275 0.56% -17,427,000 -2.56% TOTAL OTROS PASIVOS 1,849,653,275 0.60% 1,802,226,275 0.56% -47,427,000 -2.56% 26,147,974,658 8.52% 33,130,128,981 10.37% 6,982,154,323 26.70% CAPITAL CONTABLE Capital Fiscal Reservas Resultados Del Ejercicio Superávit Por Valorización Revaloración Del Patnm (Aj'l) Patrimonio Institucional Incorporado 161.990,444,268 24,904.052,959 72, 435, 304,921 16,246.827.568 4,798.660,527 456,688,486 52.77% 8.11% 23. 60% 5.29% 1 .56% 0.15% 234,425,749,188 2,184,000.000 5,218.932.198 39.150,191,756 4.798.660,527 456.688,486 73.40% 0.68% 1.63% 12.26% 1.50% 0.14% 72,435.304.920 -22,720.052,959 -67.216,372.723 22,903,364,188 44.72% -91.23% -92.80% 140.977,, 0 00% 0.007a TOTAL PATRIMONIO 280,831,978,729 91.48% 286,234,222,155 89.63% 5,402,243,426 1.92% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 306,979,953,387 100.00% 319,364,351,136 100.00% 12,384,397,749 4.03% 20.361.326.629 100.00% 3,083,705.454 17.85% TOTAL PASIVO 954.892 0 0 PATRIMONIO 18 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 'LÓPEZ BENITEZ Subgefente Administrativo y Financiero ADRIANA HERRERA BELTRAN Gerente Gkneral RODRÍGUEZ fprupo de Contabilidad T P 51163-T MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL A 31 de Diciembre/ 2013 Cifras en Pesos NOTAS 1 19 1 INGRESOS OPERACIONALES VENTA DE BIENES Y SERVICIOS Venta de bienes 66,486,019,707 66,466,019,707 COSTO DE VENTAS (49,926,918,844) TOTAL UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 16,559,100,863 GASTOS OPERACIONALES 23 Gastos Adminislración Sueldos Y Salarios Contribuciones Imputadas Contribuciones Efectivas Aportes Sobre La Nomina Generales Impuestos- Contribuciones Y Tasas 5.737,545,634 15.526,160 797.368,637 75,522,100 2,238,512,757 1,053,896,672 Prov -Agotamiento- Depreciac Y Amortización 9,948,372,160 3,291.056,123 UTILIDAD OPERACIONAL 20 21 24 (13,239,428,283) 3,319,672,580 INGRESOS NO OPERAC10NALES Financieros Ajuste Por Diferencia En Cambio Extraordinarios Ajustes De Ejercicios Anteriores Corrección Monetaria 17,275,570,322 24.500 613,696,339 58,716,557 20.831.280 GASTOS NO OPERACIONALES Impuesto De Renta Y Complementarios Comisiones Financieros Otros Gastos Ordinarios Extraordinarios Ajusto Ejercicios Anteriores 17,968,838,998 5,873.696.000 23.029,096 16,034,332.160 449,060,534 (6,310,538,410) RESULTADO DEL EJERCÍ (16,069,579,380) 5,218,932,198 Subgerente Administrativo y Financiero GUEZ po de Contabilidad T.P. 51163 -T MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA ESTADO PATRIMONIAL DE SUPERÁVIT Y UTILIDADES ACUMULADAS A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos CUENTAS CAPITAL FISCAL Diciembre/ 201 2 AUMENTO Diciembre/ 201 3 DISMINUCIÓN 161,990,444,268 72,435,304,920 RESERVAS 24,904,052,959 0 22,720,052,959 RESULTADO DEL EJERCICIO 72,435,304,921 0 67,216,372,723 SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 16,246,827,568 22,903,364,188 0 39,150,191,756 4,798,660,527 0 0 4,798,660,527 456,688,486 0 0 456,688,486 280,831,978,729 95,338,669,108 89,936,425,682 286,234,222,155 REVALORIZACION DEL PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO TOTAL PATRIMONIO ADRIANA HERRERA BELTRAN Gerente General ^L-UtS-ARjrfÁNÓOÍOPEZ BENITEZ Subgerente Administrativo y Financiero 0 234,425,749,188 2,184,000,000 5,218,932,198 GONZALO PARRA RODRÍGUEZ ado¿ Grupo de Contabilidad \JÍP. 51163-T MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA ÍNDICES FINANCIEROS A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos 1. CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CTE 247,576,647,068 PASIVO CORRIENTE 24,269.267,264 223.307.379.304 2. PRUEBA ACIDA ACTIVO CTE - INVENTARIOS 241.687,826.170 PASIVO CORRIENTE 24,269,267,264 ACTIVO CTE 247,570,647,068 PASIVO CTE 24,269,267,264 PASIVO TOTAL 33,130,128,981 ACTIVO TOTAL 319.364.351,136 PASIVO CTE. 24,269,267,264 PASIVO TOTAL 33,130,126,961 INGRESOS TOTALES 84,434,027,426 ACTIVO TOTAL 319,364,351,136 9.9586 3. RAZÓN DE CIRCULANTE 10.2012 4. ENDEUDAMIENTO TOTAL 1037% 5. ENDEUDAMIENTO CORTO P. 73 25% 6. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL O 2644 VECES 7. RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS UTILIDAD/PERDIDA 5,218.932,198 6.18% INGRESOS 84.434,027,426 8. RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO UTILIDAD 5,218,932.198 1 82% PATRIMONIO 286.234,222,155 MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA BALANCE GENERAL ÍNDICES FINANCIEROS COMPARADOS A 31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos 1. CAPITAL DE TRABAJO Diciembre/2012 Diciembre/2013 VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA ACTIVO CTE. - PASIVO GTE. 242.093,247,237 223,307.379,804 -10,785.867.433 -7.767) (9.2529) -48 16% 2. PRUEBA ACIDA ACTIVO CTE - INVENTARIOS 192115 PASIVO CORRIENTE 3. RAZÓN DE CIRCULANTE ACTIVO CTE 195104 102012 (9.3091) PASIVO CTE 4. ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO TOTAL 1037':-, ACTIVO TOTAL 5. ENDEUDAMIENTO CORTO P. PASIVO CTE. 50.02% 73 25% 23 24% 041 0.26 -0.15 -35 82';; 57 23% 6.18% -51 10% -69.21% -2397% -92.93% PASIVO TOTAL 6. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL INGRESOS TOTALES ACTIVO TOTAL 7. RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS UTILIDAD/PERDIDA INGRESOS 8, RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO UTILIDAD 25.79% PATRIMONIO Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia 1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013 1.1 NATURALEZA JURÍDICA, FUNCIÓN SOCIAL, ACTIVIDADES QUE DESARROLLA Y COMETIDO ESTATAL. La Imprenta Nacional de Colombia fue adscrita como División del Fondo Rotatorio del Ministerio de Justicia, mediante el Decreto 820 de 1974, y por medio del Decreto 2160 del 30 de diciembre de 1992 entró a formar parte del Instituto Nacional Penitenciario y Carcelario, INPEC. Posteriormente, por medio de la Ley 109 del 11 de enero de 1994 se transforma en Empresa Industrial y Comercial del Estado, del Orden Nacional, con personería jurídica, patrimonio propio e independiente y autonomía administrativa, vinculada al Ministerio del Interior; su razón social es "IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA" NIT 830.001.113-1, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá D. C. Su duración es por tiempo indefinido. Mediante el artículo 12 del decreto 2469 del 29 noviembre de 2000 se estableció su estructura interna. Según lo dispuesto en el artículo 14 de la Ley 1150 de 2007, la actividad contractual de la Imprenta Nacional de Colombia no se regirá por la Ley 80 de 1993, sino por las disposiciones del derecho privado, en cumplimiento de los principios de la función administrativa y gestión fiscal, señalados en los artículos 209 y 267 de la Constitución Política y del acatamiento del Régimen de Inhabilidades e Incompatibilidades establecido en los artículos 8° de la Ley 80 de 1993 y 18 de la Ley 1150 de 2007. Con el artículo 269 de la ley 1450 del 16 de julio de 2011 "Plan Nacional de Desarrollo", se modificó el artículo 2° de la Ley 109 de 1994, definiendo como objetivo sustancial de la empresa la edición, impresión, divulgación y comercialización, como garante de la seguridad jurídica de las normas, de documentos, publicaciones, impresos y demás necesidades de comunicación gráfica, de todas las entidades nacionales que integran las ramas del poder público en Colombia y de igual manera podrá prestar sus servicios a los particulares, o a las entidades territoriales bajo las condiciones y características propias del mercado. El artículo 223 del decreto Ley 019 de 2012, elimina el Diario Único de Contratación Pública DUCP, a partir del primero de junio del 2012. Que mediante Decreto 960 de 17 de mayo de 2013, se modifico la estructura de la Imprenta Nacional de Colombia y se determino como objeto; la edición, diseño, impresión, divulgación, comercialización y distribución de las normas, documentos, políticas públicas, impresos Carrera 66 N°24-09 Bogotá. D. C. PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037 e-mail: correspondencia@Ímprenta.gov.co Internet: www.imprenta-gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Übürtüd y Oidcrt publicaciones de las entidades nacionales que integran las ramas del poder público en Colombia, en aras de garantizar la seguridad jurídica. Asimismo, podrá editar, diseñar, imprimir, divulgar, comercializar y distribuir los documentos y necesidades de comunicación gráfica de las entidades nacionales que integran las Ramas del Poder Público. Lo anterior no obsta para que de igual manera la Imprenta Nacional de Colombia pueda prestar sus servicios a los particulares, o a las entidades territoriales bajo las condiciones y características propias del mercado. Teniendo en cuenta el impacto de esta reglamentación, el direccionamiento estratégico de la empresa es el siguiente: MISIÓN: "Ser garantes de la seguridad jurídica del Estado colombiano a través de la divulgación de las normas, y satisfacer las necesidades de nuestros clientes, desarrollando soluciones de comunicación gráfica con altos estándares de calidad." VISIÓN: "Ser modelo empresarial en soluciones de comunicación gráfica orientada a la investigación, desarrollo e innovación con prácticas ambientalmente sostenibles." POLÍTICA DE CALIDAD: "Satisfacer los requisitos de nuestros clientes, ofreciendo soluciones de comunicación gráfica, con calidad y oportunidad, mejorando continuamente la eficacia, eficiencia y efectividad de los Sistemas de Gestión, con responsabilidad social, generando beneficios para la empresa, el Estado y la ciudadanía". PERSPECTIVAS Y OBJETIVOS: Financiera: Lograr costos competitivos, incrementar los ingresos operacionales, mejorar la utilización del activo. Clientes: Lograr la satisfacción y confianza de los clientes siendo sus mejores aliados estratégicos, incrementar ventas con clientes nuevos y actuales, reposicionamiento de la marca. Procesos: Gestionar las relaciones con el cliente para mejorar y construir confianza con oportunidad y calidad, optimizar la operación de la empresa, innovar en productos y servicios, fortalecer prácticas sostenibles que mejoren la imagen y el proceso productivo para afrontar la nueva realidad empresarial. Crecimiento interno: Fortalecer capital humano comprometido y motivado, fortalecer los sistemas de información y tecnología, desarrollar plataforma digital, desarrollar un ambiente laboral orientado a la participación, compromisos y autocontrol en función de los objetivo; organizacionales. PBX: Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected]. co Internet: www.rmprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia (República de Colombia Libertad y Oidon PROPUESTA DE VALOR: Garantía de la seguridad jurídica comunicación gráfica. del Estado y oferta de soluciones integrales de VALORES ÉTICOS: La Imprenta Nacional de Colombia - Empresa Industrial y Comercial del Estado ha definido como valores éticos que guiaran el pensamiento y la acción, los siguientes: 1. Honestidad: Es el valor que mueve al ser humano a actuar con rectitud, honradez y veracidad en todos y cada uno de los actos de la vida, a proceder de acuerdo con reglas y valores aceptados por la sociedad como buenos principios. 2. Responsabilidad: Es la capacidad de reconocer y aceptar las consecuencias de las decisiones tomadas libremente. Es la obligación moral por cumplir con el deber asignado aportando lo mejor de sí mismo. 3. Respeto: Es el valor fundamental para la convivencia social. Respetar es estimar y considerar los derechos propios y los de los demás, valorando las cualidades de los otros y el medio que nos rodea. 4. Compromiso: Es la creencia en las metas y valores de la organización aceptándolas, teniendo voluntad de ejercer un esfuerzo considerable en beneficio de la organización. 5. Calidad: Atributo de excelencia que caracteriza los productos, servicios e información generados por todos los funcionarios permanentemente en su labor empresarial. 1.2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES: En el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados financieros, la Imprenta Nacional está aplicando el Régimen de Contabilidad Pública, Plan General de la Contabilidad Pública y el Manual de Procedimientos, a nivel de documento fuente. Así mismo, las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soportes. La Imprenta Nacional utiliza los criterios y normas de valuación de activos y pasivos, en particular, las relacionadas con la constitución de provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento de los activos que están relacionados con el desarrollo del cometido estatal de la entidad. Se efectúa la provisión def Carrera 66 N" 24 - 09 Bogotá. D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta-gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia cartera por el método individual, provisionando eí 100% del valor de la cartera con vencimiento superior a 360 días. La Imprenta Nacional de Colombia a partir de 1998, registra sus operaciones por el sistema de causación, es decir, reconoce los hechos económicos en el período en el cual se realizan y teniendo en cuenta las políticas y procedimientos contables establecidos por la Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007, expedida por el Contador General de la Nación, mediante la cual se adopta el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, y se define su ámbito de aplicación; mostrando así hechos financieros, económicos y sociales reales a una fecha o período determinado. Para ef reconocimiento de la ejecución presupuesta! se utilizó la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos. Para el registro contable de todos los hechos económicos se están aplicando las normas y procedimientos establecidos por la CGN; Los activos y pasivos se reconocen y valúan aplicando los criterios y normas relacionadas con la constitución de provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamientos. En lo relacionado con los AJUSTES POR INFLACIÓN y para dar aplicabilidad a la resolución No. 364 del 24 de diciembre de 2001, emitida por la Contaduría General de la Nación, a partir del 1 de enero de 2002 no se efectuó el cálculo de ajuste por inflación a ninguna partida del activo, del pasivo ni del patrimonio. El valor de los ajustes por inflación calculados hasta el 31 de diciembre de 2000 fueron reclasificados de las cuentas auxiliares asignadas para ajustes por inflación en las cuentas auxiliares de los grupos a los cuales pertenecían como un mayor valor de éstas. Además se viene realizando mensualmente el registro de amortización de los Créditos Diferidos y Corrección Monetaria Diferida, generada por el ajuste por inflación aplicado a la cuenta Construcciones en Curso hasta el año 2000. INVERSIONES: Las inversiones están representadas en TES, se valoran a precios de mercado y se registran en los Estados Financieros aplicando lo establecido por la Contaduría General de la Nación en su Resolución No. 356 del 5 de septiembre de 2007. Actualmente la entidad realiza el cálculo de la valorización del portafolio teniendo en cuenta las tasas de mercado suministradas mensualmente por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público . Este cálculo lo efectúa el Grupo de Tesorería INVENTARIOS: Los inventarios son valorizados por el método de promedio ponderado, utilizando un sistema de inventario permanente. Durante el año 2013 se efectuaron dos tomas de inventario físico, el 28 de junio y el 28 de diciembre de 2013. Los saldos contables están ajustados a los resultados físicos finales de este inventario. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La Propiedad, Planta y Equipo se presenta por el valor acumulado del costo de adquisición más su respectivo ajuste por inflación calculado hasta el 31 de diciembre de 2000. La depreciación respectiva se registra utilizando el método de líne recta de acuerdo con el número de años de vida útil. Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia LibeitadyOiden GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO, CARGOS DIFERIDOS E INTANGIBLES: Los gastos pagados por anticipado se amortizan durante el período en que se causan los costos o gastos; los seguros durante la vigencia de la póliza y los correspondientes al software en un término estimado de tres años. IMPUESTOS: La Imprenta Nacional de Colombia es una Empresa Industrial y Comercial del Estado, del Orden Nacional, exenta del Impuesto de Renta por disposición de la ley 98 de 1993, articulo 21, la cual fue prorrogada por la Ley 1379 del 25 enero de 2010. La Imprenta Nacional de Colombia desde el año 2000 declara y paga Impuesto de Renta sobre los rendimientos de las inversiones financieras, la corrección monetaria e intereses generados en ías cuentas de ahorro y en el valor neto de la valoración a precios de mercado del portafolio de Inversiones. Lo anterior, por cuanto la División de Fiscalización Tributaria de la DIAN, conceptúo que por no estar estos ingresos expresamente señalados como exentos de renta en el Estatuto Tributario, se debe liquidar y pagar el impuesto de Renta sobre dichos ingresos. Mediante la Ley 1370 de 2009 y el artículo 10 de la Ley 1430 de 2010, que fue modificada por el Decreto 4825 del 29 de diciembre de 2010 se creó el Impuesto al Patrimonio para los años 2011. 2012, 2013 y 2014, liquidado sobre el patrimonio líquido poseído a! 1° de enero del año 2011. En cumplimiento de estas disposiciones la Imprenta Nacional de Colombia presentó la declaración del impuesto al Patrimonio el 10 de mayo de 2011. En el año gravable del 2013 la Imprenta Nacional de Colombia pagó la suma de dos mil quinientos sesenta y nueve millones doscientos cuarenta y dos mil pesos ($2.569.242.) correspondiente a las cuotas cinco y seis de dicho impuesto. De acuerdo a lo establecido en el artículo 20 de la Ley 1607 de 2012 mediante el cual se creó el Impuesto sobre la renta para la equidad CREE, la Imprenta Nacional de Colombia por ser declarante de renta es sujeto pasivo de este impuesto, en el periodo comprendido entre el mes de mayo y el mes agosto del 2013 se realizaron retenciones por concepto de CREE a nuestros proveedores. A partir del primero de septiembre del 2013 y en cumplimiento del decreto 1828 del 27 de agosto de 2013, se efectuaron y cancelaron a la DIAN las autorretenciones del impuesto del CREE a la tarifa del .60% sobre los ingresos generados en cada mes según lo establecido por esta norma. En cuanto a los Impuestos Municipales, la Imprenta Nacional es contribuyente del impuesto de Industria y Comercio, avisos y tableros; del Impuesto Predial y del Impuesto de vehículos, presentados y cancelados oportunamente en forma bimestral y anual, de acuerdo con las fechas establecidas por la Dirección Distrital de Impuestos. La Imprenta Nacional de Colombia es agente de retención permanente para efectos del Impuesto de Industria y Comercio y por ende está exenta de la retención de ICA. Así mismo,f Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia (República de Colombia fue clasificada como Gran Contribuyente mediante la Resolución N° 12506 del 26 de diciembre de 2002 y pertenece al régimen común del Impuesto a las Ventas. Carrera 66 N° 24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-ma¡l: [email protected] Internet: www.irnprenta-gov.co Imprenta Nacional de Colombia (República de Colombia ÜbcitodvOrdcn 2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO 2.1 BALANCE GENERAL Para brindar una mejor información de las cifras consignadas en los Estados Contables a 31 de diciembre de 2013, principalmente en los conceptos del Activo, del Pasivo y del Patrimonio, cuyos cambios en relación con el año anterior, merecen comentario aparte dada su importancia, a continuación hacemos varias aclaraciones: 2.1.1 ACTIVO A 31 de diciembre de 2013, la Imprenta Nacional de Colombia muestra activos por valor de $319.155,76 millones, clasificados así: 2.1.1.1 ACTIVO CORRIENTE Su valor asciende a $247.576.64 millones, siendo el rubro más representativo del total del activo, equivalente al 77.52%. Bajo este concepto se registran los bienes y derechos de la Imprenta Nacional de Colombia susceptibles de convertirse en efectivo en un lapso no superior a un (1) año. Este grupo se compone de: Caja, Bancos, Inversiones, Cuentas por Cobrar, Avances y Anticipos entregados, Otros Deudores e Inventarios. Se observó una disminución del 2.98% con respecto al año anterior, situación que se explica a continuación con las siguientes notas: NOTA 01: DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Representa el valor de los Fondos disponibles en las cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional, observándose un aumento del 21.21% comparado con el período anterior en la cuenta 1110 Bancos y Corporaciones por valor de $ 2.234.74 millones, manteniéndose e! nivel de recaudo en las cuentas corrientes en el mes de diciembre de 2013, a través del sistema bancario. NOTA 02: INVERSIONES Representa el monto de las inversiones en moneda nacional que a 31 de diciembre de 2013 tenía la entidad en títulos valores TES. Se realiza valorización de las inversiones a precios de mercado mensualmente. El valor a 31 de diciembre de 2013 en la cuenta 120101 "Títulos de Tesorería TES" es de $204.225.3 millones, equivalente al 82.57% del total del activo corriente y un 63.96% del total del activo. Con una disminución del 6.70% con respecto al año 2012 mostrando sostenibilidad del portafolio. A continuación se relacionan los títulos vigentes a 31 de diciembre de 2013: Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá. D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia |República de Colombia IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA RELACIÓN DE TÍTULOS VALORES T E S VIGENTES A DICIEMBRE 31 DE 2013 No de Emisión Clase Emisor Valor Nominal Tasa Nom Valor Girado Valoración 52994 TES NACIÓN - M!N HACIENDA 3,633,700,000 9.25 3.999,976,960 3,917,491,970 51926 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 11,756,500,000 13.50 14,999,883,220 12.974,826,095 51929 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 2.094.800.000 8.00 1,999.947,456 2.245,730,340 51929 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 6,187,000,000 8.00 5,499,933,650 6.632.773.350 53531 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 9,368,300,000 7.25 9,909,910,786 10,221.564.764 53531 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 4,820,700,000 725 4.999.933,626 5,259.769,356 53531 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 11.103,400,000 7.25 11,999,960,902 12,114,697,672 53531 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 3,657,200,000 7.25 3,999,957,381 3,990.297,776 53531 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 1.828,600,000 7.25 1,999,978,690 1,995,148,888 51934 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 3.026,900.000 11.25 3,199,978,142 3,721,361,667 51934 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 1.003.300.000 11.25 1,022.573,393 1.233,487,119 51934 TES NAC ION -MIN HACIENDA 4,875,600,000 11.25 5,299.972,224 5.994,208,908 51934 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 2,704.300,000 11.25 2,999.988,162 3,324,747,549 51934 5.581,120,428 TES NACIÓN - MÍN HACIENDA 4,539,600,000 11.25 5,499,906,984 51934 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 4,070,500,000 11.25 4,999,917.265 5.004,394,815 548 10 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 4,202.100,000 7.00 4.354,888,356 4.444,351,065 54816 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 4.202,100,000 7.00 4,354,888,356 4,444,351.065 54816 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 4,202,100,000 7.00 4,354,888,356 4.444.351.065 53059 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 16,196,100,000 10.00 18,999,968,832 20.734,247.220 53059 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 4.112,100.000 10.00 4,799,889,846 5,264,310.420 53059 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 13,021,200,000 10.00 14,799.895,920 16.609,740.240 53059 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 2.070,300,000 10.00 3,299.983,443 3,418.518,060 53059 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 5.972,500.000 10.00 6,999.949.175 7,645,994,500 53059 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 4,155,400.000 1000 4,999,901,942 5,319,743,080 53059 10.00 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 16,322.100.000 19.999,958.793 20,895.552,420 5-1542 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 7,520,800,000 7.50 7,499,967.384 7.711,602.69G 54542 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 6.007,800.000 7.50 5,999,989,860 6.160,217,886 54542 TES NACIÓN -MIN HACIENDA 4,888,800,000 7.50 4,999,922,424 5.012,828,856 54542 TES NACIÓN - MIN HACIENDA 7.G53.700.000 7.50 7,999.953.388 7,847,874,369 195,985,864,916 204,225,303,639 175,797.500,000 Carrera 66 N°24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: correspondenc¡[email protected] Internet: www.imprenta.gov.co \) Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia libertad y Qiden NOTA 03: DEUDORES VENTA DE BIENES Esta cuenta representa el valor de los derechos a favor de la Imprenta Nacional de Colombia por concepto de la venta de bienes. El saldo a diciembre 31 de 2013 de $16.490.06 millones, comparado con el mismo periodo del año anterior refleja un aumento de $ 3.117.90 Millones, equivalente al 23.32% Este valor corresponde a un mayor valor facturado por concepto de bienes comercializados como se refleja en la cuenta 140606 cuyo saldo a diciembre del año 2012 fue de $ 2.876.48 millones y el saldo en diciembre del año 2013 fue por $5.954.56. Es de aclarar que la mayoría de los clientes de la Imprenta Nacional son de carácter especial, ya que según lo dispuesto en la Ley 109 del 11 de enero de 1994, en su artículo 5, están obligadas a contratar con la Imprenta Nacional de Colombia, los Ministerios, Departamentos Administrativos, Superintendencias, Unidades administrativas Especiales, Establecimientos Públicos del Orden Nacional y Organismos de las Ramas Legislativas y Judicial, lo que implica que cada acreencia debe tener un respaldo presupuesta! por ser entidades del Estado. No obstante, esta registrado en la cuenta contable 148011 una provisión de $262.50 millones, que representa el 100% del valor de las cuentas por cobrar superiores a 360 días de vencimiento, utilizando el método de provisión individual. A continuación se relaciona la cartera por vencimientos así: IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA CUADRO DE VENCIMIENTO DE CARTERA PROVISIÓN DE CARTERA MÉTODO INDIVIDUAL PROVISIÓN DEL 1"% SOBRE SALDO MAYOR DE 360 DÍAS A DICIEMBRE 31 DE 2013 CONCEPTO PERIODO 1 A 30 DÍAS OTROS SERV. RETAL Y OTROS 20,991,334.00 PUBLICACIONES OBRA EDITORIAL TOTAL CARTERA 330,161,752.00 15,304,396,729.84 15,655,549,815.84 241,890,557.32 288,736,755.66 EN DIARIO OFICIAL DIARIO OFICIAL 31 A 60 DÍAS 0.34 46,845,198.00 61 A 90 DÍAS 0.00 4,921,700.00 79,378,215.57 84,299,915.57 91 A 120 DÍAS 2.00 2,030,900.00 104,050,258.01 105,081,160.01 121 A 180 DÍAS 0.00 8,990,600.00 23,368,167.00 32,358,767.00 181 A 360 DÍAS 0.00 689,800.00 51,619,768.47 52,309,568.47 MAS DE 360 DÍAS TOTALES O.OO 20,991,336.34 PROVISIÓN INDIVIDUAL OBRA EDITORIAL 9,819,300.00 252,678,437.12 262,497,737.12 9,819,300.00 252,678,437.12 403,460,250.00 16,057,382,133.33 16,481,833,719.67 9,819,300.00 252,678,437.12 Carrera 66 N ° 2 4 - 0 9 Bogotá, D. C. PBX: {571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia NOTA 04: ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS La cuenta 1422 presenta un saldo a 31 de diciembre de 2013 de $ 4.093.92 millones, mostrando un incremento del 14.49% con respecto al año anterior, como resultado de un mayor valor por concepto de anticipo de renta para el año 2013. Este rubro está conformada de la siguiente manera: En la subcuenta 142201 se registra el valor correspondiente al anticipo del Impuesto de Renta del año 2013 por $3.808.24 millones, subcuenta 142210 saldo a favor en el Impuesto a las Ventas por $16.29 millones, quedando pendiente por cruzar la declaración del último bimestre del 2013 y la subcuenta 142212 retención para el impuesto sobre la renta para la equidad CREE, por valor de $ 268.87 millones NOTA 05: OTROS DEUDORES En esta cuenta se registran las sumas entregadas por concepto de préstamos otorgados a los funcionarios de la entidad para la compra, construcción o mejora de vivienda, liberación de gravámenes hipotecarios, préstamos de solidaridad, préstamos educativos y saldos por cobrar a las EPS. A diciembre 31 de 2013 arroja un saldo de $4.470.74 millones, con un incremento de $ 187.60 millones equivalente al 4.38% con respecto al año anterior. Siendo la más representativa la cuenta 147073 Préstamos concedidos por concepto de crédito de vivienda con un saldo por $ 4.109.72 millones que se genera en el recaudo y reasignación de créditos nuevos durante el año 2013. NOTA 06: INVENTARIOS En este rubro se registran las cuentas que representan el valor de los bienes adquiridos a cualquier título, para ser utilizados en procesos de elaboración, transformación, explotación, construcción, producción y venta en desarrollo del objeto social. Dentro de esta cuenta se contempla: los Inventarios de Productos en Proceso, Materias Primas, Materiales para la Producción, Envases y Empaques. El saldo al 31 de diciembre de 2013 es de $ 5.888,82 millones que comparado con el período anterior presenta un aumento del 50.64% originado en un mayor saldo en la cuenta contable 152007 Productos en Proceso, Impresos y Publicaciones por valor de $ 1.910.45 millones equivalente al 74.70%, siendo su saldo fina de $ 4.467.91. como se muestra a continuación: Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-ma¡l: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia LJbeilGdyQrden VARI/ CIÚN DIC.31/12 INVENTARIOS Oic. 31/13 ABSOLUTA RELATIVA 1,247.47 1,176.80 -70.67 •5,67% Envases y Empaque 26.38 131.74 105.36 399.39% Materiales para la Producción 80.26 114.63 34.37 42.32% 2,557.46 4,467.91 1,910.45 74.70% Materias Primas Productos en Proceso Provisión Protección de Inventarios TOTALES -2.27 -2.27 3,909.30 5,888.81 0.00 1,979.51 0.00% 50.64% 2.1.1.2 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NOTA 07: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO En este grupo se contabilizan los Activos Fijos de propiedad de la Imprenta Nacional utilizados en la producción y desarrollo de su objeto social, como son: Terrenos, Edificaciones, Equipos y Materiales en Depósito, Maquinaria y Equipo, Muebles, Enseres y Equipo de Oficina, Equipo de Comunicación y Computación, Equipo de Transporte, Equipo de Comedor y Cocina. Estos bienes están contabilizados al costo histórico, más las adiciones y mejoras que aumentaron la cantidad y calidad de producción o vida útil del activo. El grupo de Propiedad Planta y Equipo se deprecia por el método de línea recta, teniendo en cuenta su vida útil, según lo normado por las circulares externas 11 y 16 de 1996, emanadas de la Contaduría General de la Nación. La Propiedad Planta y Equipo, presenta un valor de $30.855.49 millones, equivalentes al 9,67% del total del activo. Comparado con el año anterior refleja una disminución neta de $2.533.26 millones, como resultado de la aplicación del registro en la cuenta 1685 Depreciación Acumulada presentando un aumento por valor de $ 1.828.98 millones de pesos es decir un 7.25% frente al año anterior, siendo la subcuenta 168504 Depreciación Maquinaria y Equipo la de mayor incidencia con un aumento en saldo de $811.61 millones, y además un aumento en el saldo de la cuenta 1695 Provisión para protección de Propiedad Planta y Equipo por valor de $ 937.66 millones es decir el 1.974.31% comprado con el año anterior como resultado del registro del la desvalorización de los activos según informe del Avaluó de los bienes, muebles e inmuebles de la entidad, presentando el mayor valor registrado en la subcuenta 169511 Equipo de Comunicación y Computó por valor de $880.4( millones. Carrera 66 N°24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571) 4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia ¡República de Colombia libertad y Orden 2.1.1.3 OTROS ACTIVOS NOTA 08: OTROS ACTIVOS Presenta a diciembre 31 de 2013 un saldo de $40.957.12 millones, equivalente al 12.83% del total de los activos. Conforman este grupo los registros efectuados en las cuentas: Bienes y Servicios Pagados por Anticipado (Pólizas de seguros), Cargos Diferidos (Materiales y suministros como útiles de escritorio y papelería, cargos por corrección monetaria diferida), Bienes Entregados a Terceros, Bienes Recibidos en Dación de Pago, Bienes de Arte y Cultura, Intangibles (Licencias, manuales y software) y Valorizaciones. Comparado con el año anterior refleja un aumento neto de $ 22.537.97 millones, equivalente al 55.03%, originado especialmente en: El registro del informe del avalúo de los bienes, muebles e inmuebles de la entidad por valor de $ 22.903.36 millones en la cuenta 1999 Valoraciones, siendo la cuenta con mayor variación la subcuenta contable 199952 Valoración Terrenos con un registro por valor de $15.864.88 millones., generando un saldo final por $27.283,61 millones 2.1.2 PASIVO A 31 de Diciembre del 2013 este grupo refleja un saldo de $33.130.12 millones, presentando un aumento con relación al año anterior de $ 6.982.15 millones es decir el 26.70%. El Pasivo se compone de los siguientes grupos: 2.1.2.1 PASIVO CORRIENTE Registra las obligaciones que posee la Imprenta Nacional con exigibiiidad menor a un año, siendo el grupo más representativo del Pasivo con un valor de $24.269.26 millones, con una participación del 73.25% con relación al total del pasivo. En él se registran proveedores, contratistas, acreedores, avances y anticipos recibidos, salarios y prestaciones sociales por pagar e Ingresos recibidos por anticipado. Además de impuestos, contribuciones y tasas por pagar, retención del impuesto de industria y comercio. Con relación al año anterior se observa un incremento de $11.190.47 millones, equivalente al 85.56%. A continuación se explican las cuentas de mayor incidencia en el pasivo corriente: NOTA 09: TRANSFERENCIAS POR PAGAR En esta cuenta 240315 Transferencias por pagar se registró el valor de $ 22.720.5 millones determinado por el CONPES, como recurso destinado para el manejo del SECOP por parte de la Agencia Compra Eficiente, correspondiente al diez por ciento de los recaudos DUCP efectuados por la Imprenta Nacional de los años 2009 al 2012. Del cual en la vigencia 201! Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia libertad y Orden se giraron $ 15.500.milllones de pesos quedando un saldo de $ 7.220.05 millones para ser girados en el año 2014. NOTA 10: ACREEDORES Corresponde a todas aquellas cuentas por pagar de obligaciones adquiridas en cumplimiento de la función administrativa, por concepto de descuentos de nómina, servicios, cuotas de fiscalización, contribuciones al sector público, saldo a favor de beneficiarios, excedentes financieros, etc. A 31 de diciembre de 2013 presenta un saldo por $ 4.608.64 millones que con relación al año anterior presenta un aumento de $3.904.49 millones, es decir el 554.49%, debido a que en el año 2013: en la cuenta 242513 -Saldo a Favor de Beneficiarios quedó un saldo por $ 3.526.70 millones correspondiente a Bienes y servicios adquiridos por la Imprenta en el desarrollo de su objeto social, que con corte al 31 de diciembre de 2013, fueron recibidos pero el proveedor no nos expidió la factura antes del 31 de diciembre de 2013 para su trámite de pago. NOTA 11: IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR A 31 de diciembre de 2013 su saldo es de $ 2.735.60 millones, que comparado con e! año anterior presenta una diminución de $ 2.587.31 millones equivalente al 48.61%, que corresponde al pago de la quinta y sexta cuota del Impuesto al patrimonio causado en el 2011 con base en los Decretos número 1430 y número 4825 del 29 diciembre de 2010 registrado en la cuenta 244022 por valor de $ 10.276.97 millones, saldo a diciembre 31 de 2013 de $ 2.569,24. Millones NOTA 12: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA Esta cuenta 2445 Impuesto al valor Agregado IVA refleja el saldo del impuesto a las ventas por pagar, producto del IVA facturado a los clientes menos el valor del IVA descontado por la adquisición de bienes y servicios gravados en el último bimestre del año 2013. A diciembre 31 de 2013 presenta un saldo por pagar de 669.64 millones, que comparado con el año anterior refleja una disminución de 129,94 millones, equivalente al 16.25% por ciento, resultado de una menor facturación gravada en el último bimestre. NOTA 13: AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS Esta cuenta presenta a diciembre 31 de 2013 un valor de $3.560.67 millones, equivalente al 15% del total del pasivo corriente, presentando un aumento frente al saldo del mismo periodo del año anterior de $2.593.89 millones equivalente al 268.30% La composición de este saldo se presenta en las cuentas: 245001 Anticipo Sobre Venta de Bienes y Servicioscorresponde al registro del pago anticipado por la venta de residuos y retal generado en el proceso productivo por valor de $ 5.46 millones; y 245003 Anticipo Sobre Convenios Carrera 66 N° 24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected],co Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Acuerdos por valor de $3.555.21 millones, conformado por los saldos de anticipos recibidos principalmente de las siguientes entidades: Ministerio de Educación por $ 1.061.41 millones, Instituto Colombiano de Antropología e Historia $ 33.95 millones, La Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema por $ 2.349.62 millones, Escuela Superior de Administración Pública ESAP por $ 73.41 millones y el Centro de Memoria Histórica por $ 26.79 millones. NOTA 14: SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES. El saldo de esta cuenta revela el valor de las obligaciones por pagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente y las originadas como consecuencia de derechos adquiridos de conformidad con las disposiciones legales y la Convención Colectiva de Trabajo vigente. Su saldo a 31 de diciembre de 2013 es de $ 2.376.40.millones. Estas obligaciones corresponden principalmente a derechos ya adquiridos y causados tales como: primas extralegales, vacaciones, prima de vacaciones, bonificaciones especiales y prima de servicios. Con relación al año anterior presenta un aumento del 11.60% es decir de $292.56 millones, Siendo la cuenta más representativa la 250515 Otras Primas prima de Recompensa .la cual con corte al 31 de diciembre de 2012 presentó un saldo por pagar de $ 1.716.68 millones y que al 31 de diciembre de 2013 esta misma cuenta, arroja un saldo de $ 1.823.95 millones presentando un incremento por $ 107.27 millones. NOTA 15: INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO La cuenta 2910 Ingresos Recibidos por Anticipado presenta un valor a diciembre 31 de 2013 de $ 2.376.41 millones, este saldo corresponde a los recaudos recibidos por derechos de publicación de contratos que realizaron terceros (Contratistas) con entidades del Estado y que a 31 de diciembre de 2013 la Imprenta Nacional de Colombia no había recibido la información a través de (os extractos únicos de publicación EUP, que deben ser diligenciados y remitidos a la empresa para su publicación por parte de las entidades contratantes (entidades del Estado). La subcuenta 291007 Ingresos Recibidos por Anticipado Ventas presenta un valor a diciembre 31 de 2013 de $ 2.369,84 millones, que comparado con el periodo anterior refleja una disminución de $ 139.81 millones equivalente al 5.56%, correspondiente a las devoluciones tramitadas por corresponder a pagos por derechos de publicación de contratos legalizados después del 31 de mayo del año 2012 en aplicación de lo establecido en el Decreto Ley 19 de 2012 y el Decreto 53 del 13 enero de 2012 artículo 3° Departamento Nacional de Planeación, a partir del 1 de junio de 2012 los contratos estatales no requieren publicación en el Diario único de contratación Pública. Es de aclara que el cierre definitivo del proceso DUCP se hará durante el año 2014./ Carrera 66 N°24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia (República de Colombia Ijbertod y Orden 2.1.2.2 PASIVOS ESTIMADOS NOTA 16: PASIVOS ESTIMADOS Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de valores estimados por el ente público para cubrir obligaciones fiscales, costos, gastos futuros y acreencias laborales no determinadas. Este rubro presenta un saldo de $ 7.058.63 millones a 31 de diciembre del año 2013 observándose una disminución incremento con respecto al año anterior, por $4.160.89 millones, equivalente al 37.39%, situación que se origina, principalmente, por la cuenta 270501 Impuesto sobre la renta y complementario con un saldo de $ 5.873.70 millones, en razón a que para diciembre 31 de 2013 la provisión de renta se calculó sobre los rendimientos realmente recibidos. 2.1.2.3 OTROS PASIVOS Está conformado por la cuenta Créditos Diferidos, que a diciembre 31 de 2013 presenta un valor de $1.802.22 millones. NOTA 17: CRÉDITOS DIFERIDOS La cuenta 291501 registra el valor de la Corrección Monetaria Diferida generada en el ajuste por inflación de las Construcciones en Curso calculado en el momento en que existía saldo en esta cuenta. Está representado por un valor de $1.802.225 millones, mostrando una disminución con relación al año anterior por $ 47,42 millones, equivalente al 2.56%, correspondiente a la amortización calculada teniendo como parámetro la misma vida útil del activo Edificaciones. 2.1.3 PATRIMONIO NOTA 18: PATRIMONIO Este grupo representa los recursos aportados, las reservas, las utilidades de ejercicios anteriores sin distribuir, la revalorización del patrimonio y la utilidad del ejercicio del presente periodo. Su valor a 31 de diciembre del 2013 es de $ 286.025.62 millones, significando que la entidad es propietaria del 89.62% de sus bienes y derechos. Con relación al año anterior, presentó un aumento de $ 5.402.24 millones, es decir, un 1.92%. La mayor variación del patrimonio se presenta en la cuenta 320801 Capital Fiscal subcuenta Utilidades o Excedentes Acumulados, y fue generada por el traslado a esta subcuenta de $72.435.30 millones correspondiente a la parte de la utilidad del ejercicio del año 2012 Carrera 66 NT 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Libertad y Oiden De otra parte se presenta una disminución en la cuenta 321503 Reservas Ocasionales por valor de $ 22.720.05 millones correspondiente al valor definido por el CONPES como recursos destinados al SECOP correspondientes al 10% de los recaudos DUCP acumulados al año 2013. Valor que se traslado constituyendo un pasivo real en la cuenta 240315 Transferencias por Pagar-, De igual manera se presenta una disminución en la cuenta 323001 Utilidad o Excedentes del Ejercicio por valor de $ 67.424.97 millones con respecto al año 2012, reflejando un saldo de $5.218,93 para el año 2013, que se explica por los menores ingresos dejados de percibir como efecto del Decreto 019 del 2012 (Eliminación del DUCP) que a diciembre del 2012 ascendían a la suma de $ 40.127.62 millones y los menores ingresos no operacionales por la pérdida en la valoración del portafolio de inversiones por $ 16.504.51 millones. 2.2 ESTADO DE RESULTADOS 2.2.1 DE LOS INGRESOS NOTA 19: INGRESOS OPERACIONALES A 31 de diciembre de 2013 la Imprenta Nacional de Colombia obtuvo ingresos en ventas operacionales por valor de $ 66.486.01 millones, que al compararlos con el año anterior, refleja una disminución de $ 25.483.91 millones equivalente al 27.71%, es de anotar que en el año 2012 los ingresos operacionales incluyeron recaudos por concepto de DUCO por valor de $ 40.127.62 millones, que si lo restamos del valor total de ingreso año 2012, el valor a comprar será de $ $51.842.31 millones, y de esta manera no presenta un incremento en los ingreso operacionaies en el año 2013 de $14.643.71 millones. De igual manera el costo de ventas creció el 53.51% frente al costo del año anterior es decir $ 17.403.48 millones presentando un saldo al 31 de diciembre de 2013 de $ 49.926.92 millones generados en la ejecución del desarrollo de su objeto social. INGRESOS NO OPERACIONALES NOTA 20: INGRESOS FINANCIEROS El valor a diciembre 31 de 2013 de la cuenta Ingresos Financieros es de $ 17.275.57 millones, conformados por Intereses, Rendimientos por Reajustes Monetarios, Utilidad por Valoración de la Inversiones de Administración de Liquidez en Títulos de Deuda, siendo éste último rubro el más significativo con un valor de $16.657.32 millones. Comparado con el periodo anterior, estos ingresos presentan una disminución del 48%, equivalente a $16.504.51 millones, presentándose por el incremento de las tasas de mercado generando valoración negativa del portafolio de inversiones de la entidad. Carrera 66 N° 24-09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia libertad y Orden NOTA 21: INGRESOS EXTRAORDINARIOS El valor total de los ingresos extraordinarios es de $613.69 millones, que comparado con el año anterior aumentó en un 22.83%, equivalente a $114.07 millones. Principalmente por el aumento del saldo en la cuenta 481008 Recuperaciones por $196.98 millones, por concepto de reintegro de fletes, portes y correos por envió de las suscripciones Diario Oficial y Obra Editorial. NOTA 22: INGRESOS POR AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES En esta cuenta se registran todos los ajustes generados en los procesos de revisión y depuración de las cuentas de Balance de años anteriores que originan un menor o mayor valor de ingresos. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $ 58.71 millones, que comparado con el año anterior presenta una disminución de $213.88 millones, esta variación corresponde al proceso de depuración de partidas conciliatorias del diario único de contratación pública DUCP. 2.2.2 GASTOS NOTA 23: GASTOS OPERACIONALES A 31 de diciembre del 2013 la Imprenta Nacional incurrió en gastos operacionales por un valor de $ 9.921.12 millones, que comparado con el año anterior presenta un incremento de $3.318.30 millones de pesos, equivalente al 33.45%, incremento que se presenta debido al valor registrado en la cuenta 531303 Provisión para Obligaciones Fiscales Impuesto de sobre la Renta para la equidad CRRE año 2013 por valor de $1.094.24 millones, además del registro en la cuenta 5307 Provisión para Protección de Propiedad Planta y Equipos por valor de $ 968.96 millones, más una variación positiva en la cuenta 5101 Sueldos y Salarios por valor de $836.34 millones. NOTA 24: GASTOS NO OPERACIONALES Este rubro a 31 de diciembre de 2013 presenta un sado de $16.069.58 millones, siendo la cuentas más representativas la 580568 Pérdida por Valoración de las Inversiones de Administración en Liquidez de Deuda con un saldo de $ 16.034.32 millones, originado por el incremento de las tasas de mercado generando valoración negativa del portafolio de inversiones de la entidad, mas el valor de la provisión para el Impuesto de Renta y Complementarios para el año 2013 por valor de $5.873.70 millones registrado en al cuenta 531301. Este rubro se ve compensado con el saldo negativo de la cuenta 5815 Ajuste a Ejercicios Anteriores por valor de 6.310.53 millones originada principalmente en la subcuenta 581588 Gastos de Administración, debido a la reversión del mayor valor de la provisión del Impuesto de Renta del año 2012 por valor de $ 5.836.40 millones. C* Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX; (571)4578000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578^37 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia (República de Colombia Überlod y Qrcien 2.2.3 RESULTADOS DEL EJERCICIO El resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2013 fue positivo y asciende a la suma de $5.218.93 millones; al compararlo con el resultado del año anterior, presenta un decremento del 92.80%, es decir la suma de $67.216.37 millones, situación que se explica por los menores ingresos dejados de percibir como efecto del cumplimiento de lo establecido en el Decreto 019 del 2012 (Eliminación del DUCP) que a diciembre del 2012 ascendían a la suma de $ 40.127.62 millones y los menores ingresos no operacionales por la pérdida en la valoración del portafolio de inversiones por $ 16.504.51 millones. CUENTAS DE ORDEN: De acuerdo con la Carta Circular 078 del 19 de diciembre de 2007 expedida por la Contaduría General de la Nación, procedemos a cuantificar las demandas o procesos litigiosos en contra y a favor de la entidad así: Procesos a Favor: en la cuenta 8120 litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos tenemos un saldo a diciembre 31 de 2013 por valor de $2.624.01 millones, que correspondiente a: cuenta auxiliar 812001 Civiles tenemos tres procesos con un saldo de $68.98 millones; cuenta auxiliar 812003 Penales tenemos tres procesos con saldo de $1.427.24 millones; cuenta auxiliar 812004 Administrativas tenemos procesos administrativos en curso y disciplinarios en indagación preliminar sin definir, con un saldo de $258.45 millones; cuenta auxiliar 812005 Obligaciones Fiscales tenemos procesos en curso con un saldo de $ 869.34 millones; Procesos en Contra: cuenta 9120 Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos tenemos un saldo a 31 de diciembre de 2013 de $1.550.97 millones, que corresponden a: cuenta auxiliar 912002 Laborales tenemos cinco procesos con un saldo de $259.35 millones; cuenta auxiliar 912004 Administrativos tenemos un procesos con un saldo de $1.000. Millones, correspondiente a la firma Organización CONINSA Ramón Hache S.A; cuenta auxiliar 912090 Otras Obligaciones por Litigios tenemos un proceso con un saldo de $ 291.62 millones. RRA RODRÍGUEZ Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Libeilod y Orden 3. EXPLICACIÓN DE LAS RAZONES FINANCIERAS 3.1 CAPITAL DE TRABAJO: ACTIVO CORRIENTE 247.576.647.068 - P ASIVO CORRIENTE 24.269.267.264 = = 223.307.379.804 La entidad cuenta con un capital de trabajo de $223.31 millones de pesos, lo cual equivale a que después de cancelar la totalidad de los pasivos corrientes, en caso que tuviera que cancelarlos de inmediato, a la empresa le queda a su disposición el equivalente a ésta suma, en efectivo y otros activos corrientes. El capital de trabajo está reflejado en las cuentas de Caja, Bancos y Corporaciones, Inversiones, Deudores e Inventarios. Comparada con el año inmediatamente anterior se refleja una disminución del 8.41% variación originada especialmente en un aumento del pasivo corriente en las cuentas de Acreedores Varios, Transferencias por Pagar y Avances y Anticipos Recibidos. 3.2 PRUEBA ACIDA ACTIVO CTE - INVENTARIOS 241.687.826.170 = PASIVO CORRIENTE = g.958 24.269.267.264 Este indicador muestra la capacidad de la entidad para cancelar sus obligaciones corrientes sin depender de la venta de sus existencias (Inventarios). Es decir que las pueda pagar con sus saldos en efectivo, el producido de sus cuentas por cobrar, sus Inversiones u otro activo de fácil liquidación. Esto equivale a que La Imprenta Nacional por cada peso ($1) que debe a corto plazo cuenta para su cancelación con $9.95 pesos en activos corrientes de fácil realización, si tener que recurrir a la venta de sus inventarios. Este es un Indicador de liquidez sólido teniendo en cuenta que la entidad es una empresa manufacturera. 3.3 RAZÓN CIRCULANTE ACTIVO CORRIENTE 247.576.647.068 = PASIVO CORRIENTE = 10.2012 24.269.267.264 Este indicador representa la disponibilidad que la entidad tiene para hacer frente a sus deudas de corto plazo con base en sus activos corrientes. Es decir, que por cada peso ($ 1)( Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta-gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Libcilod y Orden que la entidad debe, tiene como respaldo $10.20 pesos, para cubrir estas obligaciones corrientes. 3. 4 ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO TOTAL 33.130.128.681 = ACTIVO TOTAL 10.37% 319.364.351.136 Este indicador representa la proporción de endeudamiento total de la entidad, el cual pretende medir en qué grado y en qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. En cifras lo que significa es que por cada peso ($1) que la entidad tiene invertido en activos, $0.10 centavos han sido financiados por los acreedores (Proveedores, Acreedores Varios, Anticipos recibidos de terceros, etc). En otras palabras, se podría decir que estos acreedores son dueños del 10.37% de la entidad, y que el 89.63% es del Estado. Es de anotar que el rubro de mayor representación del endeudamiento es el del Pasivos Corriente con un valor de $ 24.269,26 millones de pesos, equivalente al 73.25% del total del pasivo. 3.5 ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO PASIVO CORRIENTE 24.269.267.264 = PASIVO TOTAL = 73.25% 33.130.128.981 Este indicador establece qué porcentaje del total del pasivo tiene vencimiento corriente, es decir, a menos de un año. Lo que significa que respecto de cada peso ($1) que debe tiene $ 0,73 centavos con vencimiento corriente. 3. 6 ROTACIÓN TOTAL DEL ACTIVO INGRESOS TOTALES 84.434.027.426. - = ACTIVO TOTAL 0,2644 VECES 319.364.351.136 Este indicador muestra que los activos totales rotaron 0.2644 veces en el año 2013 es decir, que cada $1 invertido en activos generó $0,26 centavos en ingresos. Para el análisis de este indicador incluimos todos los activos porque tienen relación directa con el desarrollo del objeto social. Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia 3. 9 ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO VENTAS 66.486.019.707 .... = TOTAL ACTIVOS FIJOS 2,15 VECES 30.855.492.368 El resultado anterior nos indica que los activos fijos rotaron 2,15 veces. Esto es, que se vendió en el año 2013 ($2,15) por cada peso ($ 1) invertido en activo fijo. En otras palabras que de cada peso ($1) invertido en activos fijos se generó $2,15 pesos de ventas. 3.10 RENDIMIENTO SOBRE INGRESOS UTILIDAD / PERDIDA 5.218.932.198 = INGRESOS TOTALES 6.18% 84.434.027.426 Este indicador nos refleja qué porcentaje de la utilidad neta corresponde a los ingresos netos. Lo cual equivale a decir que por cada peso generado en ingresos, tantos pesos se convierten en utilidad neta. Es decir, que la utilidad neta correspondió a un 6.18% de los ingresos totales, lo que equivale a que de cada peso ($1) de ingreso generado, $0,06 centavos son de utilidad neta; es decir, de cada peso ($1) de ingresos, $0,94 centavos son absorbidos por los costos y gastos. 3.11 RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO UTIÜDAD -----------------PATRIMONIO 5.218.932.198. = - — ..... ------------ 1.82% 286.234.222.155 El resultado anterior significa que la utilidad neta corresponde al 1.82% sobre el patrimonio. Quiere decir que, el Estado, como dueño de la Imprenta, obtuvo un rendimiento sobre inversión de 1.82%. Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected],co Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia libertad y Oiden MINISTERIO DEL INTERIOR IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A31 de Diciembre/2013 Cifras en Pesos ORIGEN DE LOS RECURSOS (FUENTES» DISMINUCIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedades. Planta Y Equipo No Explotado Depreciación Acumulada (Cr) Provisión Para Protección De Propied Bienes Y Servicios Pagados Por Anticipado Cargos Diferidos Amortización Acumul Intangibles (Cr) 2.908,595 1,828,984,156 937,662,989 164,456,074 24,392,581 398,993.334 SUB-TOTAL 3,357,397,729 A UMENTO PA TRIM ONIO Capital Fiscal Superávit Por Valorización 72,435,304,920 SUB-TOTAL 95,338.669,108 TOTAL FUENTES 98,696,066,837 22.903,364,186 APLICACIÓN DE FONDOS ( USOS) AUMENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Bienes Muebles En Bodega Maquinaria Y Equipo Muebles- Enseres Y Equipo De Oficm 106.002,435 3.716,594 35,327,768 Equipos De Comunicación Y Computad 89,737,733 Equipo Transporte, Tracción Y Elevac 1,508,000 7,304.000 Bienes De Arte Y Cultura Intangibles Valorizaciones 190,231,871 22.903,36-1,167 SUB-TOTAL 23.337,192.588 DISMINUCIÓN DE PASIVO NO CORRIENTE Provisión Para Obligaciones Fiscales Créditos Diferidos 4,160,889.000 SUB-TOTAL 4,208,316,000 47.427.000 DISMINUCIÓN DEL PATRIMONIO Resultados Del Ejercicio Reservas SUB-TOTAL TOTAL USOS 67.216,372.723 __22.720,052.959 89.936,425.682 117,481,934,270 -18,785,867,433 LTJÍS/ÁRMANTJOt6PE2 BENITEZ Subgerente Administrativo y Financiero G O M&ttfi.\EA'RfWrR'o D R(G U EZ Coordinador Grupo de Contabilidad T.P. 51163 -T Carrera 66 Ne 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571) 457 8000 - Fax: 4578034 - 4578035 - 4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia libertad y Otilen ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 El análisis del Estado de Cambios en la Situación Financiera corresponde a la revelación de los cambios periódicos en el capital de trabajo de la entidad. En este estado se muestra de donde obtuvo la Imprenta Nacional los recursos financieros y qué destinación se le dio a tales recursos. El presente Estado de Cambios en la Situación Financiera refleja los movimientos de la Entidad a 31 de diciembre de 2013, en el cual se destacan los siguientes aspectos: ORIGEN DE LOS RECURSOS A 31 de diciembre de 2013 la Entidad obtuvo recursos por un valor de $98.969,06 millones de pesos, originado en el aumento en el Patrimonio en la cuenta Utilidad o Excedentes Acumulados de Ejercicios anteriores por $ 72.435.30 millones como traslado de la utilidad del año 2012 y en la cuenta Superávit por Valorización por valor de $22.903.36 millones, por registro del avaluó de los activos de la entidad USOS DE LOS RECURSOS A 31 de diciembre de 2013, la Imprenta Nacional de Colombia aplicó usos por $117.481.93 millones de pesos, originado en: un aumento en el valor del rubro Propiedad Planta y Equipos en la cuenta Valorizaciones por valor de $22.903.36 millones por registro del avaluó de los activos de la entidad, una disminución en el Patrimonio en las cuentas Resultado del Ejercicio por valor de $67.216.37 millones y en la cuenta Reservas por valor de $22.720.05 millones. En el periodo analizado, la variación del capital fue negativa en $ 18.785.86 millones de pesos, la cual se obtiene de la siguiente forma: ANO DIC2013 DIC2012 ACTIVO CTE MENOS PASIVO. CTE 247.576.64. 255.172.04. VARIACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO = 24.269.26. = 13.078.80. = CAP. TRABAJO 223.307.38 242.093.24 $ -18.785.86. Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co Imprenta Nacional de Colombia [República de Colombia Übeftod y Oiden Como ambos capitales de trabajo son positivos, se resta del año 2013 el del año 2012, originando una variación de capital de trabajo a 31 de diciembre de 201 por $ 18.785.86 millones de pesos, como resultado de las operaciones normales. r» Carrera 66 N° 24 - 09 Bogotá, D. C. PBX: (571)4578000 - Fax:4578034-4578035-4578037 e-mail: [email protected] Internet: www.imprenta.gov.co
