10- PR-DGSE-05 Procedimiento de Auditor\355as Internas _DGSE_)

Código del Documento
PR-DGSE-05
Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
I.
Fecha de Revisión
Información General del Procedimiento
Objetivo: Describir los pasos a seguir para la realización de las Auditorías Internas al Sistema de Gestión de
Calidad de la Dirección General de Supervisión Educativa, del MINERD.
Alcance: Este procedimiento aplica a todo el personal involucrado en la realización de las Auditorías
Internas al SGC. Abarca desde su planificación hasta la evaluación del cumplimiento del plan de
auditorías.
Definiciones:
Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia del nivel de
aplicación y cumplimiento de las políticas, procedimientos y requisitos, a través de los registros,
declaraciones de hechos o cualquier otra información pertinente y verificable. La evidencia de la
auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa.
Programa de auditoría: Detalles acordados para un conjunto de una o más auditorias planificadas para un
periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito especifico.
Plan de la auditoría: Descripción de las actividades y los detalles acordados de una auditoria.
Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría. Incluye generalmente una descripción de las
ubicaciones, las unidades de la organización, las actividades y los procesos, así como el periodo de tiempo
cubierto.
Criterios de auditoría: Políticas, prácticas, procedimientos o requisitos frente a los cuales el auditor
compara las evidencias recogidas.
Principios de auditoría: Proporcionan el marco conductual de la auditoría, permitiendo a los auditores
alcanzar conclusiones similares en situaciones similares.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
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Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
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Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
Evidencias: Información verificable objetivamente que permite determinar si el sistema se ajusta a los
criterios o valores previamente fijados.
Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoria, recopilada, frente a
los criterios de la auditoria. Estos pueden ser clasificados como: Conformidad, oportunidad de mejora,
riesgos, no conformidad, puntos débiles, buenas prácticas-puntos fuertes.
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.
Oportunidad de mejora: Situación observada que puede mejorarse.
Puntos débiles: Actividades con un nivel de vulnerabilidad considerado importante.
Buenas prácticas-puntos fuertes: Actividades que evidencian robustez del proceso.
Auditor: Persona con los atributos personales demostrados y la competencia para llevar a cabo una
auditoría.
Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría.
Líder del equipo auditor: Un auditor del equipo al que se designa como líder del mismo.
Experto técnico: Persona que aporta conocimientos técnicos o experiencia específicos al equipo auditor.
Observador: Persona que acompaña al equipo auditor, pero que no audita.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
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Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
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Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
Competencia: Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados
pretendidos.
Conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría, tras considerar los objetivos de la auditoría y
todos los hallazgos de la misma.
SGC: Sistema de Gestión de la Calidad.
Documentos de Referencia:
Procedimiento de Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora (PR-DGSE-06).
RC-DGSE-17, Formulario de Evaluación de Auditores (FO-DGSE-08).
Lista de Auditores de Calidad ISO-9001:2008 (LI-DGSE-03).
RC-DGSE-16, Formulario Capacitación de Auditores (FO-DGSE-09).
RC-DGSE-13, Programa anual de auditorías.
RC-DGSE-14, Plan de auditoría.
RC-DGSE-15, Informe Final de Auditoría.
Informaciones Generales:
Se ha establecido la realización de auditorías internas de calidad semestralmente con el objetivo de
verificar la efectividad del Sistema de Gestión de Calidad, su correcta aplicación y el cumplimiento con la
Norma Internacional ISO-9001:2008 y con los requisitos legales y reglamentarios aplicables a los servicios
provistos por la Dirección General de Supervisión Educativa.
Los seis principios que deben prevalecer durante la Auditoría son los siguientes:
1. Integridad, el fundamento de la profesionalidad.
2. Presentación imparcial, la obligación de informar con veracidad y exactitud.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
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Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
3. Cuidado personal debido, la aplicación de diligencia y juicio al auditar.
4. Confidencialidad, seguridad de la información.
5. Independencia, la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones
de la misma.
6. Enfoque basado en la evidencia, el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría
fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
Evaluación y selección de Auditores
Los Auditores calificados están incluidos en la Lista de Auditores de Calidad ISO-9001:2008 (LI-DGSE-04).
Estos auditores pueden ser internos y externos.
Los criterios considerados para seleccionar y cualificar a los Auditores Internos del Sistema de Calidad son
los siguientes:
Requisitos de calificación para los Auditores de Calidad (interno y externo):
•
•
•
Educación universitaria, con diez (10) o más años de experiencia profesional.
Educación formal de Auditoría de Calidad, basada en las normas ISO-9000.
Participación como Auditor en Entrenamiento, en por lo menos tres (3) auditorías.
Requisitos para el Líder del equipo de Auditores:
•
•
•
Haber completado los requerimientos anteriores.
Participar como Auditor de Calidad en por lo menos cinco (5) Auditorías.
Poseer competencias para gestionar y evaluar los riesgos del programa de auditorías
internas.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
El Auditor Líder le dará seguimiento a cada una de las etapas del proceso de capacitación de Auditores
Internos y registrará las informaciones en el Formulario Capacitación de Auditores (FO-DGSE-09). Este
formulario incluye:
•
•
Lista de Auditorías / fechas en que participó como Auditor en Entrenamiento.
Lista de Auditorías / fechas en que participó como Auditor Interno.
Este documento se conserva como Registro de Calidad (RC-DGSE-16), en el expediente de cada Auditor
para darle seguimiento a la actualización de las informaciones.
Una vez se haya completado el proceso de capacitación descrito anteriormente, se realizarán evaluaciones
semestrales a los Auditores, según lo establecido, para el mantenimiento y mejora de la competencia de
los Auditores. Los resultados de estas evaluaciones se registran en el formulario Evaluación de Auditores
(FO-DGSE-08). Dentro de los aspectos evaluados están:
• Atributos personales.
• Conducta personal.
• Conocimientos y habilidades de Auditores de Sistemas de Gestión de Calidad.
• Conocimientos específicos del sector y la Norma en que está basado el Sistema de Gestión.
• Capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para lograr el resultado deseado.
• Conocimientos específicos para liderar el equipo de auditores (Auditor Líder).
Si en dichas evaluaciones se detecta la necesidad de entrenamientos y/o áreas a desarrollar, se generan
planes de capacitación internos o externos.
Este documento se conserva como Registro de Calidad (RC-DGSE-17) en el expediente de cada Auditor
para el mantenimiento y mejora de la competencia.
La Dirección puede hacer uso de Auditores Externos para la ejecución de auditorías planificadas, tomando
en cuenta tener las evidencias suficientes de su capacitación y experiencia, descrito en este procedimiento
y asegurando que los mismos sean evaluados. En este caso, son evaluados por el Representante de la
Dirección.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Director Supervisión Educativa
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
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Fecha:
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
Responsabilidades Generales:
Representante ante la Dirección para el SGC
• Establecer el alcance y objetivos del programa de auditoría en coordinación con el Director.
• Identificar y evaluar los riesgos relacionados al programa de auditorías.
• Establecer los lineamientos y responsabilidades de la auditoría y del Auditor Líder.
• Establecer los procedimientos para los programas de auditoría.
• Determinar los recursos necesarios para las auditorías.
• Determinar el método a utilizar para cada auditoría.
• Velar porque se cumplan los objetivos de la auditoría, el programa y los planes de las auditorías.
• Gestionar el fortalecimiento de la competencia del equipo auditor (incluye al auditor líder).
• Asegurarse de la implementación del programa de auditoría, incluyendo el establecimiento de los
objetivos, el alcance y los criterios de auditoría de las auditorías individuales, la determinación de los
métodos de auditoría y la selección del equipo auditor y la evaluación de los auditores.
• Asegurarse de que se gestionan y mantienen los registros apropiados del programa de auditoría.
• Participar del seguimiento, revisión y mejora del programa de auditoría.
Auditor Líder
• Elaborar el programa y plan de auditorías, en coordinación con el Director General de Supervisión
Educativa y el Representante ante la Dirección para el Sistema de Gestión de la Calidad.
• Hacer cumplir los objetivos de la auditoría.
• Hacer cumplir los criterios y alcances de cada auditoría.
• Aplicar y hacer cumplir el método establecido para cada auditoría.
• Establecer los lineamientos y responsabilidades a los Auditores Internos.
• Dirigir las reuniones de apertura y de cierre de las auditorías.
• Evaluar a los Auditores Internos.
• Coordinar, supervisar, revisar y firmar el informe final de resultado.
• Gestionar los resultados del programa de auditoría.
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
• Realizar la revisión del análisis de la causa raíz y de la eficacia de las acciones correctivas y las acciones
preventivas.
• Distribuir los informes de auditoría a la alta dirección y a otras partes pertinentes.
• Determinar la necesidad de alguna auditoría de seguimiento.
• Gestionar y mantener los registros del programa de auditoría.
• Evaluar el cumplimiento con el programa y el plan de auditoría y con el logro de los objetivos de las
auditorías.
• Emitir las alertas tempranas a la Dirección ante amenazas al cumplimiento de los objetivos.
Auditor Interno
• Aplicar el programa y plan de auditorías establecido.
• Reportar al Auditor Líder, de manera oportuna, las dificultades o discrepancias observadas en la
auditoría.
• Colaborar en la elaboración del Informe Final de Auditoría y en el seguimiento a las no conformidades
detectadas.
II.
ITEM
1.
RESPONSABLE
Representante
ante la
Dirección para
el SGC
Información Específica del Procedimiento
ACTIVIDAD – DESCRIPCIÓN
Programa de Auditoría
Establece el procedimiento a seguir para la elaboración del Programa de
Programa de Auditorías, el cual deberá contemplar lo Auditorías
siguiente:
• La planificación y elaboración del calendario de las
auditorías considerando los riesgos relacionados con
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
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Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Director Supervisión Educativa
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DOCUMENTO
GENERADO
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
•
•
•
•
•
•
•
•
Fecha de Revisión
el programa de auditoría.
El aseguramiento de la seguridad y confidencialidad
de la información.
El aseguramiento de la competencia de los auditores
y de los líderes de los equipos auditores.
La selección de los equipos auditores apropiados y la
asignación de sus funciones y responsabilidades.
La realización de las auditorías, incluyendo el uso de
métodos de muestreo apropiados.
La realización del seguimiento de la auditoría, si es
aplicable.
La comunicación a la alta dirección de los logros
globales del programa de auditoría.
La conservación de los registros del programa de
auditoría.
El seguimiento y la revisión del desempeño y de los
riesgos, y la mejora de la eficacia del programa de
auditoría.
Adicionalmente, considera las siguientes informaciones:
• Los resultados de las auditorías anteriores (interna y
externa).
• Las prioridades de los procesos y áreas a auditar.
• La disponibilidad de los recursos necesarios.
• El resultado de revisión de programas anteriores.
• Los riesgos identificados y evaluados.
Elabora el Programa de Auditorías y se asegura que este
contenga las siguientes informaciones:
• Objetivo del programa de auditoría.
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
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Control de Revisión y Autorización
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Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
• Determinación del alcance del programa.
• Niveles de riesgos identificados y evaluados de la
auditoría.
• Los recursos necesarios para la realización del
programa.
• Requisitos de la Norma a auditar.
• Los procesos y las áreas involucradas.
• Método a utilizar para cada auditoría.
Se asegura de incluir todos los procesos y todos los puntos
o requisitos de la Norma Internacional ISO-9001:2008,
aplicables.
Gestiona la aprobación del Director General de Supervisión
Educativa.
Distribuye el Programa de Auditorías al Equipo de Auditoría
y a los responsables de las áreas que serán auditadas.
Informan periódicamente sobre el progreso del programa.
El original del Programa de Auditorías es conservado como
Registro de Calidad (RC-DGSE-13).
Implementación del Plan de Auditoría
Auditor Líder Una semana antes de cada auditoría programada, elabora el Plan de Auditoría
Plan de Auditoría, que incluye las siguientes informaciones:
• Puntos de la Norma ISO 9001:2008 a ser auditados.
• Procesos a ser auditados.
• Las áreas a ser auditadas.
• Los nombres de los Auditores que participarán.
2.
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
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Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
• Día y hora en que serán auditados los procesos y las
áreas.
• Día y hora en que se realizarán las reuniones de apertura
y cierre de la auditoría.
• Los recursos necesarios para la auditoría y su
disponibilidad.
• Distribución de los puntos de la Norma, áreas o procesos
para cada Auditor Interno.
• Asignación de las tareas al Equipo de Auditoría.
• Preparación de los documentos de trabajo.
Se asegura que el alcance de la auditoría sea coherente con el
programa de auditorías y con los objetivos de la auditoría.
Distribuye el Plan de Auditoría a los involucrados para que
planifiquen sus actividades, de manera que puedan estar
disponibles y/o aportar los recursos necesarios.
Esta
distribución se realiza por lo menos cinco (5) días antes de la
Auditoría.
El original de este plan es conservado como Registro de
Calidad (RC-DGSE-14).
Da seguimiento al cumplimiento del Plan de Auditoría y
gestiona los recursos necesarios para la realización de la
auditoría interna.
Reunión de Apertura
Auditor Líder Dirige reunión de apertura el día de inicio de la auditoría. En
3.
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
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Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
esta reunión circula el listado de participantes para su registro.
Explica el objetivo de la auditoría, detalla el plan de auditoría,
la metodología a seguir y aclara cualquier duda, si es
requerido.
Presenta a los Auditores que participarán en la auditoría.
Confirma el plan de auditoría, la fecha y hora de la reunión de
cierre, los canales de comunicación. Concluye reunión de
apertura.
Se reúne con los Auditores Internos que participan en la
auditoría con el propósito de:
a)
b)
c)
d)
Revisar y precisar el alcance y los objetivos de la auditoría.
Aclarar cualquier aspecto o confusión del plan de auditoría.
Dar los lineamientos y orientación a los Auditores.
Elaborar los documentos de trabajo, tales como:
i. Listas de verificación
ii. Planes de muestreo de auditoría
iii. Formularios para registrar la información
Durante la auditoría, da seguimiento al cumplimiento del plan
de auditoría y mantiene comunicación constante con los
Auditores Internos con fines de monitorear y asegurar el logro
de los objetivos de la auditoría.
Realiza reuniones informativas y de seguimiento con el equipo
auditor para asegurar el cumplimiento con el Plan. Si lo
considera, realiza cambios en las asignaciones de trabajo.
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Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Procedimiento
Auditorías Internas
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Número de Revisión
0
4.
Auditor
Interno
Fecha de Revisión
Realiza la auditoría interna, recopila las informaciones
adecuadas y requeridas, mediante un muestreo apropiado a
través de:
• Entrevistas al personal.
• Observación de la ejecución de los procesos auditados
y el ambiente de trabajo.
• Revisión de la documentación.
• Los resultados preliminares son informados a los
involucrados.
Registra los documentos e informaciones observadas, el
nombre del personal entrevistado, así como otras
informaciones que considere representan evidencias de los
hallazgos.
Auditor Líder Al concluir la auditoría analizan los hallazgos, evalúan las
y
evidencias y los clasifican.
Auditor
Conformidad: Cumplimiento de un requisito.
Interno
No conformidad: Incumplimiento de un requisito.
Oportunidad de mejora: Situación observada que puede
mejorar.
Riesgo: Efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.
Puntos débiles: Actividades con un nivel de vulnerabilidad
considerado importante.
Buenas prácticas-puntos fuertes: Actividades que evidencian
robustez del proceso.
5.
Estudian y discuten las no conformidades hasta llegar a
consenso, basados en las evidencias obtenidas.
Preparan las conclusiones de la auditoría.
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Nombre: Francisco G. Estrella F.
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Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
Reunión de Cierre
Auditor Líder Introduce y conduce la reunión de cierre. Distribuye el listado Informe Final de
de participantes para el registro de los presentes.
Auditoría
6.
Presenta las conclusiones (informe preliminar) y los hallazgos
de la auditoría, asegurando que se solucione cualquier
diferencia entre los auditores y auditados. El grado de detalle
debe ser coherente con la familiaridad del auditado con el
proceso de auditoría.
Debe explicarse al auditado lo siguiente:
• Aclarar que la evidencia de la auditoría recopilada se
basó en una muestra de la información disponible.
• El método de presentación de la información.
• El proceso de tratamiento de los hallazgos y sus
posibles consecuencias.
• La presentación de los hallazgos y conclusiones de la
auditoría de tal manera que se comprendan y se
reconozcan por la dirección del auditado.
• Todas las actividades posteriores a la auditoría
relacionadas (por ejemplo: implementación de
acciones correctivas, tratamiento de quejas de la
auditoría, proceso de apelación).
Concluye reunión de cierre.
Preparación del Informe de Auditoría
Auditor Líder Dirige, coordina, y participa con el Equipo de Auditores Informe Final de
Internos que participaron en la auditoría, la preparación del Auditoría
7.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
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Director Supervisión Educativa
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Fecha:
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Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
informe final de la auditoría.
El Informe Final de Auditoría es aprobado por el Director
General de Supervisión Educativa. Lo remite a los involucrados
dentro de los próximos cinco (5) días laborables posteriores a
la finalización de la auditoría.
El informe final incluye lo siguiente:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Los objetivos de la Auditoría.
El alcance de la auditoria: La identificación de las
unidades de la Dirección o los procesos auditados, así
como los elementos de la Norma ISO-9001:2008 que
fueron cubiertos.
La identificación del cliente de la auditoría, esto es, el
nombre de la organización, departamento o instancia
auditada.
La identificación del Equipo Auditor y de los
participantes en la auditoría: Nombres del Auditor
Líder, de los Auditores Internos, del Experto Técnico y
del Observador.
Listado del personal entrevistado.
Los criterios de la auditoría.
Los hallazgos de la auditoría y las evidencias
relacionadas.
Las conclusiones de la auditoria. Resumen de los
resultados correspondiente a la evaluación de la
aplicación de la Norma ISO9001:2008, por cada
elemento auditado.
Una declaración del grado en que se han cumplido los
criterios de la auditoría.
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
__________________________________________
Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
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Fecha:
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Código del Documento
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Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Fecha de Revisión
El plan de auditoría: el período de tiempo en el que se
desarrolló la auditoría, el horario. Los documentos
básicos utilizados para validar el Sistema de Gestión de
Calidad implantado.
Un resumen del proceso de auditoría, incluyendo
cualquier obstáculo encontrado que pueda disminuir la
confianza en las conclusiones de la auditoría.
La confirmación de que se han cumplido los objetivos
de la auditoría dentro del alcance de la auditoría, de
acuerdo con el plan de la misma.
Cualquier área dentro del alcance de la auditoría, no
cubierta.
Un resumen cubriendo las conclusiones de la auditoría
y los principales hallazgos de la auditoría que las
apoyan.
Las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado.
Las oportunidades para la mejora, si se especifica en el
plan de auditoría.
Las buenas prácticas identificadas.
Los planes de acción del seguimiento acordados, si los
hubiera.
Una declaración sobre la naturaleza confidencial de
los contenidos.
Cualquier implicación para el programa de auditoría o
las auditorías posteriores.
La lista de distribución del informe de la auditoría.
La documentación y establecimiento de acciones correctivas a
las No Conformidades detectadas en las auditorías internas así
como su seguimiento, será realizado de acuerdo al
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
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Director Supervisión Educativa
Fecha:
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Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
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Fecha:
Página 232 de 250
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Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
procedimiento Acciones Correctivas, Preventivas y de Mejora
(PR-DGSE-06).
Conserva el informe final como Registro de Calidad (RC-DGSE15).
8.
Representant
e por la
Dirección
para el SGC
Seguimiento y revisión del Programa de Auditorías
Diez (10) días después de la auditoría, se reúne con el Auditor
Líder y el Equipo de Auditores Internos que participó en la
recién finalizada auditoría para el análisis y evaluación del nivel
de cumplimiento con:
• El Programa de Auditoría.
• El logro de los objetivos de la auditoria.
• La conformidad con los procedimientos.
• El desempeño de los miembros del Equipo Auditor.
• La capacidad del Equipo Auditor para implementar el
Plan de Auditoría.
• La retroalimentación a la alta dirección, de los
auditados, de los auditores y de otras partes
interesadas.
• Los resultados y tendencias del seguimiento del
programa de auditoría.
• La evolución de las necesidades y expectativas de las
partes interesadas.
• Los registros del programa de auditoría.
• Los métodos de auditoría alternativos o nuevos.
• La eficacia de las medidas para tratar los riesgos
asociados con el programa de auditoría.
• Los temas de confidencialidad y seguridad de la
información relacionados con el programa de auditoría.
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
__________________________________________
Director Supervisión Educativa
Fecha:
Minuta de los
resultados de la
reunión de
revisión del
programa
__________________________________________
Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
Página 233 de 250
Código del Documento
PR-DGSE-05
Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
•
Fecha de Revisión
El desarrollo profesional continuo de los auditores.
Identifican oportunidades de mejora a ser tomadas en
consideración para las próximas auditorías, de manera que no
se repitan las situaciones no deseadas y se asegure la eficacia
del programa de auditoría.
Informar a la Dirección General de Supervisión Educativa
(DGSE) de los resultados de la revisión del programa de
auditoría.
III.
Código
RC-DGSE-13
Título
Registros de Calidad
Responsable
Ubicación
Modo de
Conservación
Tiempo de
Conservación
Programa Anual de
Auditoría
Representante
por la Dirección
RC-DGSE-14
Plan de Auditoría
RC-DGSE-26
Resultados de la
revisión del Programa
de Auditoría
RC-DGSE-15
Informe Final
Auditoría
Dirección
General
Físico
4 años
de
Auditor Líder
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
__________________________________________
Director Supervisión Educativa
Fecha:
__________________________________________
Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
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Código del Documento
PR-DGSE-05
Área
Dirección General de Supervisión Educativa
Procedimiento
Auditorías Internas
Fecha de Emisión
Octubre 2011
Número de Revisión
0
Fecha de Revisión
RC-DGSE-16
Formulario
Capacitación
Auditores
(FO-DGSE-09)
RC-DGSE-17
Formulario
Evaluación
Auditores
(FO-DGSE-08)
Fin del documento
Revisado por:
Nombre: Francisco G. Estrella F.
Fecha:
de
de Auditor Interno
de
Control de Revisión y Autorización
Autorizado por:
Nombre: Jorge Adarberto Martínez Reyes
Fecha:
__________________________________________
Director Supervisión Educativa
Fecha:
__________________________________________
Viceministro de Educación – Oficina de Supervisión, Evaluación y
Control
Fecha:
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