Obtener archivo

Estados Financieros Anuales 2010
BANCHILE FACTORING S.A.
Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de
2010 enviados a la SBIF por BANCHILE FACTORING S.A., cumpliendo
lo establecido en la Circular N° 8 de filiales y Circular N° 3 de Sociedades
de Apoyo al Giro.
La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en
el propio banco o en su sitio web.
Estados Financieros Anuales 2010 es una publicación digital del sitio
web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar
para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.
Santiago, 21 de octubre de 2011
Estados Financieros
BANCHILE FACTORZNG S.A.
Santiago, Chile
31 de diciembre de 2010 y 2009
BANCHLLE FACTORlh'G S.A.
WICE
Página
inforitie de los Auditores Independientes.........................................................................................................
1
2
Estados de Situación Financiera ...................
....
3
Estados de Resultados Integrales................
. .
4
Estados de Cambios en el Patrimonio ................................................................................................................
Estados de Flujos de Efectivo ........................................................................................................................
5
. .
1. Antecedentes de la Institución: ..................................................................................................................
6
.
.
.
....................................................................
6
2 . Principales Criterios Contables Utilizados: .....................
........................
19
3 . Nuevos Pronunciainientos Co
4 . Cambios Contables: ..............
........................
20
5. Heclios Relevantes:................... ..........................................................................................................
20
.................................................................................
6 . Efectivo y Equivalente de Efectivo: .............. .
.
.
21
. .
21
7 . Inshimentos para Negociación: ..............................................................................................................
.......
..........................................................
22
8 . Creditos y Cuentas por Cobrar a Clientes: ......................
..........................................................................................................
25
9 . intangibles: ...........................
. . .
10. Activo Fijo: .............. .........................................................................................................................
27
I 1. Impuestos Corrientes e Impiiestos Diferidos: .......................... .
.
.........................................................
29
12. Otros Activos: ........................
.
.
..........................................................................................................
31
13. Depósitos y Otras Obligaciones a la Vista: ..........................
.........................................................
32
14. Contratos de Derivados Financieros: ...................................................................................................33
15. Obligaciones con Bancos: .....................................................................................................................
34
16. Provisiones: .......................... .
.
.
..........................................................................................................
34
36
17. Otros Pasivos: ......................... ........................................................................................................
.
.
.
.................................................................................
36
18. Contingencias y Compromisos: .......................
19. Patrimonio: ............................ .
.
.
.........................................................................................................
37
20. Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes: ...................
.
.
..................................................................
38
..
2 1. Ingresos por Comisiones:.......... ..........................................................................................................
39
22 . Utilidad (Perdida) Neta Operaciones Financieras:..........
.................................................................
39
23 . Utilidad (Pérdida) de Cambio Neta: ..................... ...........................................................................
39
24 . Remuneraciones y Gastos del Personal: ..................
.
.
...........................................................................
40
..
25 . Gastos de Administración:.....................................................................................................................
40
26 . Otros Ingresos Operacionales: .................................................................................................................
41
27 . Otros Gastos Operacionales:......
.
.
.....................................................................................................
41
28. Operaciones con Partes Relacionadas:.....................................................................................................
42
29. Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros:........
.
.
..................................................................
49
30. Moneda Nacional y Moneda Extranjera: .......................
.
.
.
..................................................................
49
..................................................................................
3 1. Vencimiento de Activos y Pasivos: ................ .
.
51
..
32. Administracibn de Riesgo: .......................................................................................................................
52
33. Hechos Posteriores: ...................
.
.
......................................................................................................
52
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
$
M$
U.F.
US$ o USD
:
:
:
:
Pesos Chilenos
Miles de Pesos
Unidad d e Fomento
Dólares Americanos
.
.
.
.
.
.
Ernst & Younq Chile
l l l l l l ~orme
~ ~d e~los~Auditores
~ ~ ~ ~Independientes
~~''""""~"r"~~RN
ST&~OUNG
Pirsiilentr Ripsra 5435, 11iso4
Lns Condes
Santiago
Tcl: 5 6 2 6 7 6 1000
Fax: 5 6 2 6 7 6 1010
~v~~.evchile.cI
Señores
Accionistas de
Banchile Factoring S.A.:
1. Hemos efectuado una auditoría a los estados de situación financiera de Banchile Factoring
S.A. al 31 de diciemhre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de resultados
integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas. La preparación de dichos estados fmancieros (que incluyen sus correspondientes
notas), es responsabilidad de la Administración de Banchile Factoring S.A.. Nuestra
responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados fmancieros con base en las
auditorías que efectuamos.
2.
Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoria generalmente
aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo
con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están
exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a
base de pmebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los
estados fmancieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de
contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración, así
como una evaluación de la presentación general de los estados fmancieros. Consideramos que
nuestras auditorias constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
3.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan raz~nable~ente
en todos
sus aspectos significativos, la sihiación financiera de Banchile Factoring S.A. al 31 .de
diciemhre de 2010 y 2009, los resultados integrales de sus operaciones, los cambios
patrimoniales y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con
normas contables e instnicciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras.
4.
Como se indica en nota 4 a los estados financieros, de acuerdo con las instmcciones de la
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, la Sociedad optó por reconocer
anticipadamente el efecto del cambio normativo del Capítulo B1 del Compendio de Normas
Contables, aplicable a las provisiones sobre la cartera individual de deudores a partir del año
201 1, como provisiones adicionales con cargo a resultado del ejercicio 2010 por un monto
ascendente a $1.572 millones. Asimismo, el Banchile Factoring S.A., constituyó en el
ejercicio 2010 otras provisiones adicionales, de acuerdo con las normas contables e
insinicciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, por un
.
E
bantiago, 25 de enero de 201 1
ERNST & YOUNG LTDA.
BANCHILE FACTORTNG S. A.
ESTADOS DE SITUACION FINANCLERA
por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de
ACTIVOS
Nota
Efectivo y depósitos en bancos
Instrumentos para negociación
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Intangibles
Activo fijo
Iinpuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
TOTAZ, ACTIVOS
PASIVOS
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Impuestos corrientes
Provisiones
Otros pasivos
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
De los propietarios de Banehile Factoring S.A.:
Capital
Utilidades retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Las notas adjuntas números 1 al 33 fornian
parte integral de estos estados fuiancieros
2
2010
M$
2009
M$
BANCHILE FACTORWG S. A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES
por los ejercicios comprendidos entre el 1d e enero
y el31 de diciembre de
Nota
A.
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Ingreso neto por intereses y reajustes
Ingresos por comisiones
Gastos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras
Utilidad (pérdida) de cambio neta
Otros ingresos operacionales
Total ingresos operacionales
Provisiones por riesgo de crédito
INGRESO OPERACIONAL NETO
Remuneraciones y gastos del personal
Gastos de administración
Depreciaciones y amortizaciones
Deterioros
Otros gastos operacionales
Total gastos operacionales
RESULTADO OPERACIONAL
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
UTILlDAD DEL EJERCICIO
B.
ESTADOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
La Sociedad no presenta otros resultados integrales para los
ejercicios 2010 y 2009
Utilidad por acci6n de los propietarios de Batichile Factoring S.A.:
Utilidad básica
Utilidad diluida
Las notas adjuntas números 1 al 33 forman
parte integral de estos estados financieros
3
2010
M$
2009
M$
BANCHILE FACTORiNG S. A.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
por los ejercicios comprendidos entre el 1de enero
y el 31 de diciembre de 2010 y 2009
Reservas
Utilidades retenidas
Otras no
Capital
pagado
provenientes de
utilidades
Utilidades retenidas
ejercicios anteriores
Saldos al 31 de diciembre de 2008
Distribución de resultados IFRS
Distribución utilidad 2008
Utilidad del ejercicio 2009
Saldos al 3 1 de diciembre de 2009
Distribución utilidad 2009
Utilidad del ejercicio 2010
Saldos al 3 1 de diciembre de 2010
Las notas adjuntas números 1 al 33 forman
parte integal de estos estados financieros
4
Utilidad (pérdida)
del ejercicio
Total patrimonio de
los propietarios de
Banchile Factoring
S.A.
BANCHILE FACTORWG S. A.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
por los ejercicios coniprendidos entre el 1 de enero
y el 31 de dicieinbre
Nota
Utilidad del ejercicio
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones por riesgo de credito
Provisiones adicioiiales
Impuesto a la renta
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo
Disminución (aumento) de activos:
Creditos y cuentas por cobrar a clientes
Otros activos
Aumento (disminución) de pasivos:
Impuesto a la renta por pagar y otros
Cuentas por pagar y acreedores varios
Provisiones y retenciones
Total flujo positivo (negativo) originado en actividades de la operación
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSI~N:
Compras de activos fijos
Total flujo utilizado en actividades de inversi6n
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Obtención de crfditos bancarios
Total flujo utilizado en actividaues de financiamiento
FLUJO NETO TOTAL POSITIVO (NEGATIVO) DEL EJERCICIO
Saldo inicial del efectivo y equivalente de efectivo
Saldo final del efectivo y equivalente de efectivo
Las notas adjuntas núineros 1 al 33 forman
parte integral d e estos estados financieros
5
2010
M%
2009
M%
BANCFELE FACTORING S. A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
1.
Antecedentes de la Institución:
Banchile Factoring S.A. se constituyó como una Sociedad Anónima cerrada, según escritura
pública de fecha 18 de mayo de 1999, protocoiizada ante notario público señor René Benavente
Cash, siendo sus accionistas el Barico de Chile y Banchile Asesoría Financiera S.A. con un
99,75% y 0,25% respectivamente del capital social. La Sociedad está sujeta a las normas jurídicas
contenidas en la Ley 18.046 y Ley General de Bancos DFL No 252, encontrándose bajo la
fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ("SBIF").
La Sociedad tiene la calidad de filial del Banco de Chile y su objeto principal es la realización de
operaciones de Factoring.
El dotnicilio legal de la Sociedad es Huérfanos 740, piso 5, Santiago de Chile y su página Web es
www.factorioe.banchile.cl.
Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2010, han sido aprobados por el
Directorio de la Sociedad con fecha 24 de enero de 20 1 1.
2.
Principales Criterios Contables Utilizados:
(a)
Bases de preparación:
Disposiciones legales
La Ley General de Bancos en su Artículo 15, faculta a la Superintendeticia de Bancos e
Iiistituciones Financieras para impartir nortnas contables de aplicación general a las
entidades sujetas a sil fiscalización. Por su parte, la Ley sobre sociedades anótiimas, exige
seguir los principios de contabilidad de aceptación general.
De acuerdo a las disposiciones legales mencionadas, la Sociedad debe utilizar los criterios
contables dispuestos por la Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella
si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general
aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Coiitadores
de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e
información financiera acordados por el Ititernational Accounting Standards Board (IASB).
En caso de existir discrepancias entre los principios y los criterios cotitables etnitidos por la
SBLF primarán estos últimos.
(b)
Ejercicios cubiertos
Los estados fi~iancieroscubren los ejercicios compretididos entre el 1 de enero y el 3 1 de
diciembre de 2010 y 2009.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(c)
Uso de estimaciones y juicios:
La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice juicios,
estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los
montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden
diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Alta
Administración a fin de cua~itificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos e
incertidumbres. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período
en que la estiinación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
En particular, la información sobre áreas más significativas de estimación de
incertidumbres y juicios críticos en la aplicación de políticas contables que tienen el efecto
más importante sobre los montos reconocidos en los estados financieros son descritos eti
los siguientes conceptos:
- Provisión por riesgo de crédito
- La vida útil de los activos fijos
- Impuesto a la renta e impuestos diferidos
(d)
Criterios de valorizacióti de activos y pasivos:
La medición o valorización de activos y pasivos es el proceso de determiiiación de los
importes monetarios por los que se reconocen y llevan contablemente los elementos de los
estados financieros, para su inclusión en el Estado de Situación y el Estado de Resultados.
Para realizarla es necesaria la selección de una base o método particular de medición.
En los estados financieros se emplean diferentes bases de medición, con diferentes grados y
en distintas combinaciones entre ellas. Tales bases o métodos son los siguientes:
(i)
Reconocimieiito
Inicialmente, la Sociedad reconoce los créditos y cuentas por cobrar a clientes, en la
fecha en que se originaron. Las compras de activos financieros realizadas
regiilannetite son reconocidas a la fecha de negociación en la qiie la Sociedad se
compromete a comprar el activo. Todos los otros activos y pasivos son reconocidos
inicialmente a la fecha de negociación en qiie la Sociedad se vuelve parte de las
disposiciones contractuales del instrumento.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(d)
Criterios de valorización de activos y pasivos, continiiación:
(ii)
Clasificación
La clasificación de activos, pasivos y resultados se Iia efechlado de conformidad a las
normas impartidas por la Superintendeticia de Bancos e Iiistih~cionesFinancieras.
(iii) Baja de Activos y Pasivos
La Sociedad da de baja en su Estado de Situación un activo financiero cuando
expiran los derechos contractuales sobre los fliijos de efectivo del activo financiero,
o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales por el
activo financiero durante utia transacción en que se transfieren sustancialmente los
riesgos y beneficios de propiedad del activo financiero. Toda participación en activos
financieros transferidos que es creada o retenida por la Sociedad es reconocida como
un activo o un pasivo separado.
La Sociedad elimina de su Estado de Situación un pasivo financiero (o una parte del
mismo) cuando, y sólo cuando, se baya extingiiido, esto es, cuando la obligación
especificada en el correspondiente contrato ha sido pagada o cancelada, o bien ha
expirado.
Cuando la Sociedad transfiere un activo fiiianciero, evalúa en qué inedida retiene los
riesgos y los beneficios inherentes a sii propiedad. En este caso:
(a)
Si se transfiere de manera sustaticial los riesgos y ventajas inherentes a la
propiedad del activo financiero, da de baja en cuentas y reconocerá
separadamente, como activos o pasivos, cualesquiera derechos y obligaciones
creados o retenidos por efecto de la transferencia.
(b)
Si se retiene de manera sustancial los riesgos y ventajas itilierentes a la
propiedad de un activo finaticiero, continuará reconociéndolo.
(c)
Si no se transfiere ni retiene de manera sustancial todos los riesgos y ventajas
inherentes a la propiedad del activo fitianciero, determinará si Iia retenido el
control sobre el activo financiero. Eii este caso:
(i)
Si la entidad cedente no ha retenido el control, dará de baja el activo
financiero y reconocerá por separado, como activos o pasivos, cualquier
derecho u obligación creado o retenido por efecto de la transferencia.
(ii)
Si la entidad cedente Iia retenido el control, continuará reconociendo el
activo financiero en el Estado de Sihiación por un importe igual a su
exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce
iin pasivo fiiianciero asociado al activo financiero trasferido.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(d)
Criterios de valorización de activos y pasivos, continuación:
(iv)
Compensación
Los activos y pasivos financieros son objeto de compeiisación, de manera qiie se
presente en el Estado de Situación su monto neto, ciiando y sólo cuando la Sociedad
tenga el derecho, exigible legalmente, de compensar los montos reconocidos y tenga
la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo
simultáneamente.
Los ingresos y gastos son presentados netos sólo cuando lo permiten las normas de
contabilidad.
(v)
Valorización del costo amortizado
Por costo amortizado se entiende el costo de adquisición de un activo o de un pasivo
financiero corregido en más o en menos, según sea el caso, por los reembolsos del
principal, más o menos la amortización acumulada (calculada con el método de la
tasa de interés efectivo) de coalqnier diferencia entre el importe inicial y el valor de
reembolso eti el vencimiento, y menos cualqiiier disminución por deterioro.
(vi)
Medición de valor razonable
Valor razonable es el monto por el ciial puede ser intercambiado iin activo o
cancelado un pasivo, entre un comprador y i ~ nvendedor interesados y debidamente
informados, en condiciones de independencia mutua.
Cuaiido está disponible, la Sociedad estima el valor razonable de un instrumento
usando precios cotizados en uri mercado activo para ese instrumento. Un mercado es
denominado como activo si los precios cotizados se encuentran fácil y regularmente
disponibles y representan traiisaccioties reales y que ocurren regularmetite sobre una
base itidependietite.
La Sociedad, como filial bancaria, sólo concurre a mercados activos.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(e)
Trarisacciones en Moneda Extranjera:
(i)
Moneda de presentación y moneda funcional
Las partidas incluidas en los estados fitiancieros se valoran utilizando la moneda del
entorno económico principal en que la entidad opera (moneda fiincional). La iiioneda
fiincional de la Sociedad es el peso chileno, la ciial además es la moneda de preparación y
presetitación de los estados financieros.
(ii)
Transacciones y saldos
Las transacciones en una moneda distinta a la moneda funcional se consideran en moneda
extranjera y son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional a la
fecha de la transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados eti moneda
extranjera soti traducidos al tipo de cambio de la moneda futicioiial a la fecha del Estado de
Situación. Todas las diferencias son registradas con cargo o abono a resultados.
Los activos y pasivos reajustables en Unidades de Fomento (UF), han sido expresados al
tipo de cambio de $21.455,55 al 31.12.2010 ($20.942,88 al 31.12.2009).
Los activos y pasivos en dólares se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al
tipo de cambio $468,37 por US$l, al 31.12.2010 ($506,43 al 31.12.2009).
El saldo de M$28.083 correspotidiente a la pérdida de cambio neta en 2010 (M$ 394.361
utilidad de cambio tieta en 2009), que se muestra en el Estado de Resultados, incluye el
reconociiniento de los efectos de la variación del tipo de cambio en los activos y pasivos en
moneda extranjera o reajustables por el tipo de cambio y el resultado realizado por las
operaciones de cambio de la Sociedad.
(f)
Estado de flujo de efectivo:
(i)
El estado de Flujo de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de
efectivo derivados de las actividades de la operación, actividades de inversión y de
las actividades de financiainiento durante el ejercicio. Para la elaboración de este
estado se ha utilizado el método indirecto.
(ii)
El efectivo y equivaletite de efectivo corresponde al nibro efectivo y depósitos en
bancos y foiidos mutuos, los cuales son fácilmente convertibles en tnotitos
determinados de efectivo y que no estén sujetos a un riesgo sigiificativo de cambio en
su valor. Se eiitiende iiiversión de corto plazo aquella eri que el vencimietito del
instrumento al momento de su adquisición tio supera los tres meses.
NOTAS A LOS ESTADOS FLNANCIEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(g)
Instrumentos para negociacióti:
Los instriimentos para negociación corresponden a valores adquiridos con la intención de
generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en
sil intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe u11patróii de toma
de utilidades de corto plazo.
Los instniinentos para negociación corresponden solamente a cuotas de fondos mutuos y se
presentan valorizadas al valor de rescate que estas presentan a la fecha de cierre del Estado
de Situación. El resultado por las actividades de negociación se incluyen en el rubro
"utilidad neta de operaciones financieras" del Estado de Resultado Integral.
(h)
Contratos derivados financieros:
Los contratos de derivados financieros, que correspoiiden a un swaps de monedas son
reconocidos inicialmente en el estado de situación financiera a su costo (incluidos los
costos de hatisacción) y posteriormente valorados a su valor razonable.
El valor razonable es obtenido de cotizaciones de mercado. Los contratos de derivados se
itifortnan como un activo cuando su valor razonable es positivo y como un pasivo cuando
éste es negativo, en los rubros "Contratos de derivados financieros".
Al momeiito de suscripción de un contrato de derivado, éste debe ser designado por la
Sociedad como instrumento derivado para negociación o para fmes de cobertura contable.
Los cambios en el valor razonable de los cotitratos de derivados financieros mantenidos
para negociación se incluyen en el rubro "Utilidad (pérdida) neta de operaciones
finaiicieras", en el Estado de Resultado Integral.
Si el instrumento derivado es clasificado para fines de cobertura coiitahle, éste puede ser:
(1)
(2)
Una cobertura del valor razonable de activos o pasivos existentes o compromisos a
firme, o bien
Una cobertura de flujos de caja relacionados a activos o pasivos existentes o
transacciones esperadas.
Una relación de cobertura para propósitos de contabilidad de coberhira, debe cumplir
todas las condiciones siguientes:
(a) al momento de iniciar la relación de cobertura, se ha documetitado formalmente
la relación de cobertura;
(h) se espera que la cobertura sea altamente efectiva;
(c) la eficacia de la cobertura se puede medir de manera razonable y
(d) la cobertura es altamente efectiva en relación con el riesgo ciibierto, en forma
continua a lo largo de toda la relacióii de cobertura.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(h)
Cotitratos derivados financieros, continuación:
Ciertas transacciones con derivados que no califican para ser contabilizadas como
derivados para cobertura son tratadas e informadas como derivados para negociación, aun
cuando proporcionan una cobertura efectiva para la gestión de posiciones de riesgo.
(i)
Créditos y cuentas por cobrar a clientes:
Los créditos y cuentas por cobrar a clietites originados y adquiridos son activos financieros
no derivados con cobros fijos o determinados que no se encuentra11 cotizados en un
mercado activo y que l a Sociedad no tiene intención de vender inmediatamente o en el
corto plazo.
(i)
Método de valorización
Los créditos y cuentas por cobrar a clientes son valorizados inicialmente al costo, más los
costos de transacción incrementales y posteriormente medidos a su costo amortizado
utilizando el método de la tasa de interés efectiva.
(ii)
Operaciones de factoring
Corresponden a facturas y otros instrumentos de comercio representativos de crédito con o
sin responsabilidad del cedente, recibidos en factoring, los cuales se encuentran registrados
al valor inicial más los intereses y reajustes hasta su vencimiento. Este ntbro se presenta
neto de la provisión de riesgo de crkdito y de los siguientes conceptos:
(iii)
"Acreedores por Factoriog": corresponden a las retenciones realizadas a los
documentos recibidos en factoring, montos que deberán restituirse al momento de
efectuarse el cobro del documento.
"Diferencia de precio no devengada": corresponden a los intereses no devengados al
cierre del ejercicio.
Cartera deteriorada
La cartera deteriorada comprende los créditos de los deudores sobre los cuales se tiene
evidencia de que no cumplirán con alguna de sus obligaciones en las condiciones de pago
en que se encuentran pactadas, con prescitidencia de la posibilidad de recuperar lo
adeudado recurriendo a las garantías, mediante el ejercicio de acciones de cobranza judicial
o pactando condiciones distintas.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCTEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(i)
Créditos y cuentas por cobrar a clientes, coiitinuación:
(iii)
Cartera deteriorada, continuación:
Las siguientes son algunas situaciones que constihiyen evidencia de que los deudores no
cumplirán con sus obligaciones con la Sociedad de acuerdo con lo pactado y que sus
créditos se han deteriorado:
m
m
Evidentes dificultades financieras del deudor o enipeoramiento significativo de su
calidad crediticia.
Indicios notorios de que el deudor entrará en quiebra o en una reestructuración forzada
de sus deudas o que, efectivamente, se haya solicitado su quiebra o una medida similar
en relación con sus obligaciones de pago, incluyendo la postergación o el no pago de sus
obligaciones.
Reestructuración forzosa de algún crédito por factores econóinicos o legales vinculados
al deudor, sea con dismitiución de la obligación de pago o con la postergación del
principal, los intereses o las comisiones.
Las obligaciones del deudor se transan con una importante pérdida debido a la
vulnerabilidad de su capacidad de pago.
Cambios adversos que se hayan producido en el ámbito tecnológico, de mercado,
económico o legal en que opera el deudor, que potencialinente comprometan su
capacidad de pago.
(iv)
Provisiones por riesgo de crédito
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas
de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los
activos se presentan netos de tales provisiones.
La Sociedad se ajusta a la misma política de su matriz Banco de Chile en ciianto a la
clasificación de cartera, provisioiiando por el Rut del ciieiite para aquellas operacioties con
respoiisabilidad, y por el Rut del tercero para las operaciones sin respottsabilidad del cedente.
(iv.a) Provisiones por evaluación individual
El análisis individual de los deudores se aplica a los segmeiitos de clientes personas
jurídicas y naturales que por su tamaño, complejidad o nivel de exposición con la
entidad, sea necesario conocerlas integralmente. Asimismo, requiere la asignación para
cada deudor y sus respectivas colocaciones de una categoría de riesgo, la que debe
considerar para los efectos del análisis individual a lo menos lo siguieiite: industria o
sector, socios y admuiistracióti, situación fmanciera, comportamiento y capacidad de
pago.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(iv.b) Provisioiies por evaloación griipal
La evaluación grupa1 es utilizada para analizar un alto número de operaciones cuyos
montos individuales son bajos. Para estos efectos, la Sociedad usa modelos basados
en los atributos de los deudores y sus créditos, y modelos basados en el
comportamiento de un grupo de créditos. En las evaluacio~ies grupales, las
provisiones se constituirán siempre de acuerdo con la pérdida esperada mediante los
modelos qiie se utilizan.
(v)
Provisiones adicionales
De coiiformidad con las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e
Iiistituciones Financieras, la Sociedad ha constituido provisiones adicionales sobre sii
cartera de colocaciones evaluada individualmente, considerando el deterioro esperado de
dicha cartera. El cálculo de esta provisión se realiza en base a la experiencia histórica de la
Sociedad y en consideración a eventuales perspectivas macroeconómicas adversas o
circunstaiicias que pueden afectar a un sector, industria, grupos de deudores o proyectos.
Duratite el presente ejercicio se constituyeroii provisiones por este concepto que se
presentan en el pasivo y con cargo a resultados por un moiito de M$3.178.015 (M$O eii
2009), que corresponde a M$1.605.848 de provisiones anticíclicas y M$1.572.167 que
corresponde a una niayor provisión de cartera individiial, por cambios en el capítulo B-l del
Compendio de Normas Contables.
(vi)
Castigo de colocaciones
De conformidad con las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos Instituciones
Financieras, la Sociedad procede al castigo de los créditos y cuentas por cobrar en el plazo
de 24 meses coiitados desde el vencimiento del tíhilo ejecutivo que respalda las operaciones
de Factoriiig.
(vii) Recuperación de colocaciones castigadas
Las recuperacioties de colocaciones que hubiesen sido castigadas por la Sociedad son
reconocidas directamente como ingresos en el Estado de Resultados.
(j)
Intangible:
Sofhvare o programas computacionales
Los programas informáticos adqiiiridos por la Sociedad son contabilizados al costo menos
la amortización acumulada y el moiito acumulado de las pérdidas por deterioro de valor.
El gasto posterior en activos de prograinas es capitalizado sólo cuando aumentan los
beneficios económicos futuros integrados en el activo especifico con el que se relaciona.
Todos los otros gastos so11registrados como gastos a medida que se incurren.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, coiitinuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(j)
Intangible, continuacióii:
Software o prograinas computacionales, coritinuacióri:
La amortización es reconocida en resultados en base al método de amortización lineal
según la vida útil estimada de los programas inforináticos, desde la fecha en que se
encuentren disponibles para sil uso. La vida útil estimada de los programas informáticos es
de un máximo de 6 años.
La Sociedad no ha realizado desarrollo interno de programas computacionales durante el
ejercicio 2010 y 2009.
(k)
Activo fijo:
El activo fijo está valorado según su costo histórico como costo atribuido, menos la
correspondieiite depreciación acumulada y deterioros en su valor.
El costo incliiye gastos que han sido atribuidos directamente a la adquisición del activo.
La depreciacióit es reconocida en el estado de resultados en base al método de depreciación
lineal sobre las vidas útiles estimadas de cada parte de un item del activo fijo.
Las vidas útiles promedios estimadas son las sigiiientes:
- Equipos coinputacionales
-Muebles y útiles
(1)
3 años
5 años
3 años
5 años
Impuestos corrientes e impuestos diferidos:
La provisión para impuesto a la renta de la Sociedad se Iia deterininado en conformidad con
las disposiciones legales vigentes.
La Sociedad reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por
la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias temporarias entre los
valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los
activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de iinpuesto que, de
acuerdo a la legislación hibutaria vigente, se deba aplicar en el año en que los pasivos por
inipuestos diferidos sean realizados o liqiiidados. Los efectos futiiros de cambios en la
legislación tributaria o eii las tasas de iinpuestos son reconocidos en los impuestos diferidos
a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada.
NOTAS A LOS ESTADOS FWANCIEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(1)
Impuestos corrietites e impuestos diferidos, continuación:
La valorización de los activos y pasivos por impuestos diferidos para su correspondiente
contabilización, se determina a sil valor libro a la fecha de medición de los impuestos
diferidos. Los activos por impuestos diferidos se reconocen únicamente cuando se
considera probable disponer de utilidades tributarias futuras suficientes para recuperar las
deducciones por diferencias tetnporarias.
(m)
Provisiones:
Las provisioties so11 pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o
vencitnietito. Estas provisiones se reconocen en el Estado de Situación cuando se cumple11
los siguientes requisitos en forma copulativa:
(i)
es una obligación actual como resultado de heclios pasados y,
(ii) a la fecha de los estados financieros es probable que la Sociedad tenga que
desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos
puedan medirse de manera fiable.
(u)
Beneficios del personal:
(i) Vacaciones del personal
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base
devengada.
(ii) Beneficios a corto plazo
La entidad coi~templapara sus empleados un plan de incentivos anuales por cumplimiento
de objetivos y aportación individual a los resultados, que eventualmente se entregan,
consistente en un determinado número o porción de remuneraciones mensuales y se
provisionan sobre la base del monto estimado a repartir.
(iii) Indemnizaciones por años de servicios
La Sociedad no tiene pactado con sus trabajadores ningún beneficio por este concepto.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(o)
Ingresos y gastos por intereses:
Los ingresos y gastos por iiitereses y reajustes son reconocidos en el Estado de Resiiltado
lntegral usando el método de interés efectivo. La tasa de interés efectivo es la tasa de
descuento que igiiala exactamente los flujos de efectivo por cobrar o por pagar estimados a
lo largo de la vida esperada del instrutnento financiero (o, cuarido sea adecuado, en un
período más corto) con el valor neto en libros del activo o pasivo financiero. Para calcular
la tasa de interés efectivo, la Sociedad determina los flujos de efectivo teniendo en cuenta
todas las condiciones contractuales del instrumento financiero sin considerar las pérdidas
crediticias futuras.
El cálculo de la tasa de interés efectivo incluye todas las coinisiones y otros coiiceptos
pagados o recibidos que formen parte de la tasa de interés efectivo. Los costos de
transacción incluyen costos incrementales que son directamente atribuibles a la adquisición
o emisión de un activo o pasivo financiero.
En el caso de la cartera deteriorada se ha seguido el criterio prudencial de suspender el
devengo de intereses y reajustes en cueiitas de resultado, éstos se reconocen contablemente
cuando se perciban. De acuerdo a lo señalado, la suspensión ocurre en los siguientes casos:
Créditos con evaluación Individual:
Créditos clasificados en categoría DI y D2: Se suspende el devengo por el solo hecho
de estar en cartera deteriorada.
Créditos clasificados en categoría C3 y C4: Se suspende el devengo por haber
ciimplido tres meses en cartera deteriorada.
Créditos con evaliiación Grupai:
Créditos con garantías reales inferiores a un 80%: Se suspetide el devengo cuando el
crédito o una de sus cuotas haya cumplido seis meses de atraso en su pago.
No obstante, en el caso de los créditos sujetos a evaluación individual, puede maateiierse el
reconocimiento de ingresos por el devengo de intereses y reajustes de los créditos que se
estén pagando normalinente y que correspondan a obligaciones cuyos flujos sean
independientes, cotno puede ocurrir en el caso de fiiianciamjento de proyectos.
(p)
Ingresos y gastos por comisiones:
Los ingresos por comisiones se reconocen en el estado de resultados, durante la vida de las
transacciones que los generaron. Los gastos por comisiones se reconocen sobre base
devengada.
NOTAS A LOS ESTADOS FDIANCDCROS, continuación
2.
Principales Criterios Contables Utilizados, continuación:
(q)
Identificación y medicióii de deterioro:
Activos financieros
Un activo financiero es revisado a lo largo del ejercicio y fundamentalmente en la fecha de
cierre del mismo para determinar si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento
que causa la pérdida haya ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y ese
evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo fiituros estimados del activo fiiiaiiciero
que pueda ser calculado con fiabilidad.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo
amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor
actual de los flujos de efectivo estimados, descontados al tipo de interés efectivo.
Los activos financieros.significativos son examinados individualinente para determinar sil
deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que
comparten características de riesgo crediticio similares.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre sólo si éste puede ser relacionado
objetivameiite con un evento ocurrido después de que éste fue reconocido. En el caso de los
activos financieros registrados al costo amortizado, el reverso es reconocido en el resultado.
(r)
Arrendamientos Operativos:
Cuando la Sociedad actúa como arrendatario y el contrato califica como arrendamiento
operativo, el total de los pagos es contabilizado en resultados operacionales.
(S)
Depósitos y otras obligaciones a la vista:
Al 31 de diciembre de 2010, en el rubro Acreedores varios se presentan principalmente
aquellos documentos recibidos en pago por los "Docuinentos por Factoring" mantenidos en
cartera y que al cierre de los estados finaticieros aún no Iian sido aplicados a "Documentos
por Factoring".
(t)
Ganancias por acción:
La utilidad básica por acción se determina dividierido el resultado neto del ejercicio y el
número medio ponderado de las acciones.
Por el ejercicio 2010 y 2009, la Sociedad no determina utilidad diluida, ya que no tiene
otros resultados integrales.
(ti)
Reclasificación:
Los estados financieros de 2009 incluyen ciertas reclasificaciones para conformarlos con
las clasificaciones utilizadas en 20 10.
NOTAS A LOS ESTADOS FiNANCIEROS, continuación
3.
Nuevos Pronunciamientos Contables Recientes:
Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones qtie han sido publicadas
eti el periodo se encuentran detalladas a contiiiuación. A la feclia de estos estados financieros
estas normas aún no entran en vigencia y la Sociedad no ha aplicado ninguna en forma anticipada,
sin embargo, la Adininistración de la Sociedad, ha efectuado o se encuentra efectuando tina
evaluación de los posibles impactos en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010, según
el siguiente detalle:
Nuevas Normas
IFRIC 19
IFRS 9
Normas
Cancelación de pasivos
itistrurneiitos de patrimoiiio
Instrumentos financieros
Fecha de aplicación
obligatoria
fiiiaiicieros
Evaluación de
impacto
con
1 de enero 201 1
1 de enero 2013
Sin impacto
En evaltiación
Mejoras y modificaciones a las normas
Normas
IFRS
IFRS
IFRS
IAS
IAS
IAS
IAS
IAS
IFRiC
IFRiC
1
3
7
1
24
27
32
34
13
14
Adopción por priinera vez
Combinaciones de negocios
Instriiinentos financieros: revelaciones
Presentación de estados financieros
Partes relacionadas
Estados financieros consolidados y separados
Instmmentos fitiancieros: presentación
Información financiera intermedia
Programas de fidelización de clientes
Prepago de requisitos mínimos de financiación
Fecha de aplicación
obligatoria
1 de enero 201 1
1 de enero 201 1
1 de etiero 201 1
1 de enero 201 1
1 de enero 201 1
1 de enero 201 1
1 de enero 201 1
1 de enero 201 1
1 de etiero 201 1
1 de enero 201 1
Evaluación de
impacto
Sin impacto
Sin impacto
En evaluación
En evaluación
En evaluación
Sin impacto
En evaluación
Sin impacto
Sin impacto
Sin impacto
Para poder adoptar cualquiera de estas normas estas deben estar aprobadas por la SBIF, evento
que es requerido para su aplicaci6n.
NOTAS A LOS ESTADOS FLNANCIEROS, continuación
4.
Cambios Contables:
Durante el ejercicio 2010 y acuerdo con instrucciones de la Siiperintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras ("SBIF"), la Sociedad ha aplicado los siguientes cambios de criterios
contables en relación con los estados financieros 2009:
a)
Circular 3.502 de la SBIF
Con fecha 10 de junio de 2010, la SBIF emitió la Circular No 3.502, en la que estableció:
-
m
Mantener hasta el cierre del ejercicio 2010 las normas transitorias de provisiones
actualmente en aplicación y,
A partir de julio de 2010 y hasta fines del presente ejercicio; exigir una provisión
mínima de 0,5% sobre el total de los créditos individuales clasificados en categorías de
riesgo normal, la aplicación de este cambio nonnativo no tuvo efecto en los resiiltados
de la Sociedad.
b)
De conformidad a las normas impartidas en el Capítulo B-1 del Compendio de Normas
Contables de la SBIF, la Sociedad ha constituido durante el ejercicio 2010 provisiones
adicionales anticíclicas con cargo a resultado por M$1.605.848.
c)
Con fecha 21 de diciembre 2010 la SBIF dispuso que las mayores provisiones resultaiites
de la aplicación de las noriiias impartidas por la Circular 3.503, que entran en vigencia a
partir de 2011, deben hacerse con cargo a resultados, como asimismo que no existe
iiiipedimeiito para anticipar las provisiones de manera transitoria como provisiones
adicionales, con cargo a los resultados del ejercicio 2010. Acorde a lo antes señalado, la
Sociedad anticipó el impacto estimado con cargo a resiiltados el día 30 de diciembre de
2010 por iin monto ascendente a M$1.572.167.
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010, no lian ociirrido otros cambios
contables significativos qiie afecten la presentación de estos estados financieros.
5.
Hechos Relevantes:
(a) Eii sesión de Directorio del 22 de febrero de 2010, se aceptó la renuncia del director señor
Fernando Qiiiroz Robles y en su reemplazo se designa al señor Gonzalo Menéndez Duque.
(b) En sesión de Directorio del 24 de niayo de 2010, se aceptó la reiiimcia del director señor
Fernando Cañas Berkowitz y eii su reemplazo se designa al señor Arturo Tagle Qiiiroz.
Además, se aceptó la renuncia del director señor Mario Farren Risopatron y en sil reemplazo
se designa ai señor Rodrigo Tonda Mitri.
(c) En junta ordinaria de accioiiistas del 23 de marzo de 2010, se acordó no distribiiir dividendos
con cargo a las iitilidades del ejercicio 2009.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
6.
Efectivo y Equivalente de Efectivo:
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su coticiliación con el
estado de flujo de efectivo al cierre del ejercicio, es el siguiente:
Efectivo y depósitos en bancos:
Efectivo
Depósitos en baticos nacionales
Depósitos eri el exterior
Iiistrumentos financieros de alta liquidez:
Instruinentos para negociación
Total efectivo y equivaletite de efectivo
7.
Instrumentos para Negociación:
El detalle de los instrumentos designados como instnirnentos financieros para negociación es el
siguiente:
Inversiones en Fondos Mutuos
Fondos administrados por Banchile Administradora General de Fondos
S.A.
Tipo de fondo
Node cuotas
Corporate Dollar
Liquidez 2000
2.327,69
2.190.242,20
Corporate Dollar
Total
Valor USD
2.800.000
--
2010
M$
2009
M$
6.01 1.436
684.069
2010
M$
1.31 1.436
4.700.000
2009
M$
-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
8.
Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes:
(a)
Documentos por Factoriiig:
La composición de este rubro neto de la provisión de incobrables al 31 de diciembre de 2010 y
2009, es la siguieiite:
31 de Diciembre de 2010
Activos Antes de Provisiones
Cartera Normal
M%
Cartera Deteriorada
M%
Total
M%
Provisiones Constituidas
Provisiones Provisiones
Total
Individuales Grupales
M$
M%
M%
Activo Neto
(3.291.981)
331.366.699
MS
Colocaciones comerciales
Operaciones de factoraje
326.939.943
8.221.877
Activos Antes de Provisiones
Cartera Normal
M$
Cartera Deteriorada
M$
335.161.820
(503.140)
(3.795.121)
31 de Diciembre de 2009
Provisiones Constituidas
Provisiones Provisiones
Total
Total
Individuales Grupales
M$
M$
M%
M$
Activo Neto
MS
Colocaciones comerciales
Operaciones de factoraje
225.778.624
8.145.404
233.924.028
(5.109.813)
-
(5.109.813)
228.814.215
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
8.
Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación:
(b)
Colocaciones por actividad econótnica:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la cartera antes de provisiones, presenta un desglose
según la actividad económica del cliente, de acuerdo a lo siguiente:
Año 2010
Créditos eii el
País
Exterior
M$
M$
Total
M$
%
Año 2009
Créditos en el
País
Exterior
Total
M$
M$
M$
%
Colocaciones comerciales:
Comercio
Servicios
Manufacturas
Construcción
Transporte
Electricidad, gas y agua
Agricultura y ganadería
Minería
Telecomunicaciones
Forestal
Pesca
Otros
Total
Colocaciones conierciales:
Comercio
Servicios
Manufacturas
Transporte
Construcción
Minería
Agricultura y ganadería
Pesca
Telecomunicacio~ies
Forestal
Electricidad, gas y agua
Otros
Total
NOTAS A LOS ESTADOS FiNANCIEROS, continuación
8.
Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación:
(c)
Provisiones por riesgo de crédito:
El movimiento de las provisiones por riesgo de crédito, durante el ejercicio 2010 y 2009, se
resume como sigue:
Año 2010
Provisiones
Individuales
Gruoales
Saldo al 1 de enero de 2010
Castizos:
Colocaciones comerciales
Total castigos
Provisiones constituidas
Provisiones liberadas
Saldo al 3 1 de diciembre de 2010
5.109.813
-
5.109.813
(1.099.128)
(1.099.128)
1.743.129
(2.461.833)
3.291.981
-
(1.099.128)
(1.099.128)
2.246.269
(2.461.833)
3.795.121
503.140
-
503.140
Año 2009
Provisiones
Individuales
Grupales
Saldo al 1 de enero de 2009
Castigos:
Colocaciones comerciales
Total castigos
Provisiones constituidas
Provisiones liberadas
Saldo al 3 1 de diciembre de 2009
Total
Total
5.361.716
-
5.361.716
(390.670)
(390.670)
1.657.551
(1.518.784)
5.109.813
-
(390.670)
(390.670)
1.657.551
(1.518.784)
5.109.813
-
NOTAS A L O S ESTADOS FWANCIEROS, continuación
8.
Créditos y Cuentas p o r C o b r a r a Clientes, continuación:
(d)
Movimiento de provisiones por riesgo de crédito:
El movimiento registrado durante el ejercicio 2010 y 2009 en los resultados, por concepto
de provisiones, se resume como sigue:
Constitución de provisiones:
- Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por constitución de provisiones
-
Liberación de provisiones:
- Provisiones individuales
Provisiones grupales
Resultado por liberación de provisiones
-
Recuperación de activos castigados
-
Resultado neto provisión por riesgo de crédito
(215.564)
-
138.767
A juicio de la Administración, las provisiones constituidas por riesgo de crédito, cubren todas las
eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los
antecedentes examinados por la Sociedad.
9.
Intangibles:
(a)
La composición del rnbro al 31 de diciembre, es la siguiente:
Año 2010
Años
Amortización
Vida útil
remanente
Software o programas coinputacionales
6
2
Saldo
bruto
M$
59.350
Amortización
y deterioro
acumulado Saldo Neto
M$
M$
(41.326)
18.024
Años
Amortización
Vida útil
remanente
Sofhvare o programas computacionales
6
3
Saldo
bruto
M$
52.158
Amortización
y deterioro
acuniulado Saldo Neto
M$
M$
(26.197)
25.961
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
9.
Intangibles, continuación:
(b)
El moviniieiito de este riibro durante el ejercicio 2010 y 2009, es el siguiente:
Valor bruto
Saldo al 1 de enero
Adquisiciones
Saldo al 3 1 de diciembre
Amortización y Deterioro Acumulado
Saldo al 1 de enero
Amortización del año (*)
Saldo al 3 1 de diciembre
(*)
(c)
52.158
7.192
59.350
2010
M$
(26.197)
(15.129)
(4 1.326)
44.564
7.594
52.158
2009
M$
(12.293)
(13.904)
(26.197)
La amortización del ejercicio se encuentra incluida en el mbro "Depreciaciones y amortizaciones" del
Estado de Resultados.
Al cierre de cada ejercicio, la Sociedad iio tiene compromisos para la adquisición de
activos intatigibles.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
10.
Activo Fijo:
(a)
La composición y el movimiento de los activos fijos al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, es
la siguiente:
Año 2010
Muebles y
Equipos de equipos de
computación
oficina
Otros activos
M$
M$
M$
Costo
Saldo al 1 de enero de 2010
Adiciones
Retiroslbajas
Total
Depreciación acumulada ej. ant.
Depreciación del ejercicio
Total
Saldo al 3 1 de diciembre de 2010
125.136
28.83 1
4 1.420
5.613
1 1.739
1.799
178.295
36.243
-
-
-
-
153.967
47.033
13.538
214.538
(1 12.667)
(19.681)
(132.348)
21.619
(30.584)
(7.330)
(37.914)
9.119
(10.534)
(1.391)
(1 1.925)
1.613
(153.785)
(28.402)
(182.187)
32.351
Año 2009
Muebles y
Equipos de equipos de
computación
oficina
Otros activos
M$
M$
M%
Costo
Saldo al 1 de enero de 2009
Adiciones
Retiroslbajas
Total
Depreciación acumulada e¡. ant.
Depreciación del ejercicio
Total
Saldo al 3 1 de diciembre de 2009
Total
M$
Total
M$
112.083
13.053
35.095
6.325
11.739
-
158.917
19.378
(85.687)
(26.980)
(1 12.667)
12.469
(22.589)
(7.995)
(30.584)
10.836
(8.246)
(2.288j
(10.534)
1.205
(1 16.522)
'(37.263)
(153.785)
24.510
'
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
10.
Activo Fijo, continuación:
(b)
Depreciaciones, Amortizaciones y Deterioro:
Los valores correspondientes a cargos a resultados por concepto de depreciaciones,
amortizaciones y deteriores durante el ejercicio 2010 y 2009, se detallan a contitiuación:
Depreciación del activo fijo
Deterioro del activo fijo
Amortizaciones de intangibles
Total
(c)
15.129
43.531
13.904
51.167
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad cuenta con contratos de arriendo operativos
que no pueden ser rescitididos de manera unilateral. La infortnación de pagos futuros se
desglosa de la siguiente manera:
Contratos de
Arriendo
Cotihatos de
Arriendo
Gasto
ejercicio
Año 2010
Más de 1 Más de 3 Más de 1 y
Hasta 1 y hasta
y hasta
hasta 3mes
3 meses 12 meses
años
Más de 3
y hasta 5
años
Más de 5
años
Total
179.830
15.146
363.504
908.760
1.802.374
Gasto
ejercicio
Año 2009
Más de 1 Más de 3 Mhs de 1 y
Hasta 1 y hasta
y hasta
hasta 3
mes
3 meses 12 meses
años
Más de 3
y hasta 5
años
Más de 5
años
Total
111.171
14.677
352.248
880.620
1.761.240
30.292
29.354
121.168
132.093
363.504
352.248
Estos arriendos son íntegramente con empresas relaciotiadas.
(d)
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad no cuenta con contratos de arriendos
finaticieros, por tanto, no existen saldos de activo fijo que se encuentren en arrendatniento
finaticiero al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
11.
Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos:
(a)
Impuestos Corrientes:
La Sociedad al cierre del ejercicio 2010 y 2009 ha cotistituido la Provisión de Impuesto a la
Renta de Primera Categoría, la cual se determinó en base de las disposiciones legales
tributarias vigentes y se ha reflejado el activo correspondiente por M$ 644.033 al 31 de
diciembre de 2010 (M$1.069.604 de pasivo en 2009). Diclia provisión se presenta neta de
los impuestos por recuperar, según se detalla a continuación:
Impuesto a la renta, tasa de impuesto 17%
Menos:
Pagos provisionales mensuales
Crédito por adqiiisición de activos fijos
Créditos por gastos de Capacitación
Total impuesto por (recuperar) pagar
(b)
Resultado por Itnpuesto:
El efecto del gasto tributario durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 3 1
de diciembre de 2010 y 2009, se compone de los siguientes conceptos:
Gastos por impuesto a la renta:
Impiiesto año corrietite
Reliqiiidación iinpuesto ejercicio anterior
Subtotal
Abono (cargo) por impuestos diferidos:
Originación y reverso de diferencias temporarias
Cargo neto a resultados por impuestos a la renta
604.43 1
(288.232)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCiEROS, continuación
11.
Impuestos Corrientes e Intpuestos Diferidos, continuación:
(c)
Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva:
A contiiiuacióti se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa
efectiva aplicada en la determinacióii del gasto por impuesto al 31 de diciembre de 2010 y
2009.
Concepto
Utilidad financiera antes d e impuesto
2010
M$
2009
M$
1.167.550
8.747.842
Tasa d e
impuesto
%
Impuesto a la renta
Neto de agregados
o deducciones permanentes
- Oiros
Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta
17,OO
(17,23)
4,16.
3,93
Base de
impuesto
M$
198.484
(201.191)
48.542.
45.835
Tasa d e
impuesto
%
Base de
impuesto
M$
17,OO
0,76
1.487.133
66.414
-
-
17,76
1.553.547
La tasa efectiva para impuesto a la renta para el año 2010 es 3,93 % (año 2009 es 17,76%).
(d)
Efecto de impiiestos diferidos en resultado y patrimonio:
Durante los años 2010 y 2009, la Sociedad ha registrado en sus estados financieros los
efectos de los impuestos diferidos de acuerdo a normas de la SBiF.
Con fecha 31 de julio de 2010, se publicó la Ley No 20.455 qiie modifica la tasa del
impuesto a la renta, de un 17% a un 20% para el año 201 1 y de un 18,5% para el año 2012.
El efecto neto en resultados por impuestos diferidos por este cambio de tasa significó un
abono a los resultados del ejercicio por M$130.158.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
11.
Impuestos Corrientes e Impuestos Diferidos, continuación:
(d)
Efecto de itnpiiestos diferidos en resultado y patrimonio, continuación:
A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo y
resultados:
Saldo Total
31.12.2009
M$
Reconocido en
Resultados
Patrimonio
M$
M$
Saldos al
31.12.2010
M$
Diferencias Deudoras:
Provisiones por riesgo de crédito
Provisiones adicionales
Provisiones asociadas al personal
Provisión vacaciones
Int. y reaj. devengados cartera deteriorada
Otros Ajustes
Total Activo Neto
Diferencias Acreedoras
Intereses mora
Total Pasivo Neto
Total Activo (Pasivo) neto
12.
1.502.623
604.43 1
Otros Activos:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la composición del robro es la siguiente:
Otras cuentas y documentos por cobrar
Impuestos al valor agregado
Total
-
2.107.054
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
13.
Depósitos y Otras Obligaciones a la Vista:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la composición del riibro es la siguiente:
Acreedores varios, cancelaciones por aplicar y otros
Cuentas por pagar
Total
31.621.507
36.181
11.858.936
30.638
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
15.
Obligaciones con Bancos:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la composición del rubro obligaciones con bancos es la
siguiente:
2010
Institución
Concepto
M$
Moneda
Banco de Chile
Préstamos
$
Banco de Chile
Línea de crédito
$
Banco de Chile
$
Banco de Chile
Asignación de fondos
Asignación de fondos
Banco de Chile
Préstamos
Banco Estado
Préstamos
UF
US$
US$
Totales
2009
M$
33.978.771
12.573
58.538.568
174.991.240
16.520.774
93.071.051
45.124.017
23.559.980
3.177.212
63 1.297
-
-
270.627.375
178.978.108
Los vencimientos de las obligaciones en moneda nacional vigentes al 31 de diciembre de 2010,
son entre el 10 de enero de 201 1 y el 9 de agosto de 201 1 (entre el 6 de enero de 2010 y el 28 de
junio de 2010, en el 2009). Los vencimieiitos de las obligaciones en dólares vigentes al 31 de
diciembre de 2010, son entre el 12 de enero de 201 1 y el 9 de agosto de 201 1 (entre el 8 de
febrero de 2010 y el 11 de agosto de 2010, en el 2009).
Las tasas meiisuales de interés de las obligaciones en moneda iiacional vigentes al 31 de
diciembre de 2010, fluctúan entre el 0,3 1 %y 0,35 % (0,08 % y 0,10 % en el 2009). La tasa anual
de interés de las obligaciones en dólares, fluctúan entre el 0,40 % y el 3,00 % (1,48 % y 2,71 %
eii 2009).
Las asignaciones de fondos se reajustan según la variación de la unidad de fomento (UF),
16.
Provisiones:
(a)
A continuación se muestra el moviiiiiento que se ha prodiicido en las provisiones durante el
ejercicio 2010 y 2009:
Beneficios y
remuneraciones al
personal
2010
2009
M$
M$
Saldo al 1 de enero de
Provisiones constihiidas
Aplicación de las orovisiones
Liberación de provisiones
Saldo a1 3 1 de diciembre de
563.114
498.568
(470.861)
-
590.821
521.361
407.182
(333.837)
(3 1.592)
563.114
Provisiones adicionales
2010
2009
M%
M$
-
3.178.015
-
-
-
3.178.015
-
Total
2010
M%
2009
M%
563.114
3.676.583
(470.861),
521.361
407.1 82
(333.837)
.
(31.592)
563.114
-
3.768.836
NOTAS A LOS ESTADOS FTNANCLEROS, continuación
16.
Provisiones, continuación:
(b)
Provisiones para beneficios y remuneraciones al personal:
Betiefício de corto plazo a empleados
Provisión de vacaciones
Total
(c)
358.000
205.114
563.114
1.605.848
-
1.572.167
3.178.015
-
Provisiones adicionales:
Provisión adicional anticíclica
Provisión adicional por cambios en las
clasificaciones de cartera
Total
(d)
369.137
22 1.684
590.821
Movimiento de la provisión para bonos de cumplimiento:
Saldos al 1 de enero de
Provisiones constituidas
Aplicaciones de provisioiies
Liberaciones de provisiones
Otros movimientos
Total
(d)
Moviiniento de la provisióii vacaciones del personal:
Saldos al 1 de enero de
Provisiones constihiidas
Aplicaciones de provisiones
Liberaciones de provisiones
Otros iiiovimieiitos
Total
NOTAS A LOS ESTAüOS FINANCTEROS, continuación
16.
Provisiones, continuación:
(f)
Provisión para beneficio al personal eii acciones:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la Sociedad no cuenta con un plan de compensación eii
acciones.
17.
Otros Pasivos:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, la composición del mbro es la siguiente:
Cuentas y documentos por pagar (*)
IVA débito fiscal
Total
2010
M$
238.315
25.834
264.149
2009
M$
140.868
21.521
162.389
(*) Comprende obligaciones que no corresponden a operaciones del giro, tales como impuestos de retencibn y
cotizaciones previsionales.
18.
Contingencias y Compromisos:
Contingencias por demandas significativas exi Tribiinales:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, no existen demandas significativas en tribunales que afecten
o puedan afectar los presentes estados financieros.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
19.
Patrimonio:
Pabimonio contable:
(a)
Capital autorizado, suscrito y pagado:
Al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009, el capital pagado de la Sociedad está representado por
368.895 acciones nominativas, sin valor nominal, íntegramente suscritas y pagadas.
Los accionistas de la Sociedad y sus participaciones son las siguientes:
2010
Participación
Acciones
%
Banco de Chile
Banchile Asesoría Financiera S.A.
Total
(b)
99,75
0,25
100,OO
2009
Participación
Acciones
%
367.973
922
368.895
99,75
0,25
100,OO
367.973
922
368.895
Provisión para dividendos mínimos:
El Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras, establece que sus entidades fiscalizadas deben constituir una "Provisión para
Pago de Dividendos Míi~imos"al 3 1 de Diciembre de 2010 y 2009, en cumplimiento de la
Ley de Sociedades Anónimas o de acuerdo con sus políticas de dividendos. Al respecto, los
Estatutos de la Sociedad establecen que la Junta de Accionistas que corresponda,
determinará anualtnente el destino de las utilidades, si las hubiere, siti perjuicio de las
disposiciones legales y estatutarias. En consecuencia, no se ha constituido provisión para
pagos de dividendos mínimos, en consideración a que no existe obligación legal de pago.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
20.
Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes:
(a)
Al cierre de los estados financieros, la composición de ingresos por intereses y reajustes es la siguiente:
Intereses
M$
2010
Reajustes
M$
Total
M$
Intereses
M$
2009
Reajustes
M$
Total
M$
10.759.608
579.490
11.339.098
12.301.329
(990.872)
11.310.457
Colocaciones comerciales
Al 3 1 de diciembre de 201 0 y 2009, el monto de los intereses y reajustes que no fueron reconocidos en el estado de resultados por
encontrarse suspendidos, ascendió a MS29.544 y M$ 186.490 respectivamente.
(b)
Al cierre de los ejercicios, el detalle de los gastos por intereses y reajustes es el siguiente:
Obligaciones con bancos
(c)
Intereses
2010
Reajustes
Total
Intereses
2009
Reajustes
Total
1.498.853
2.242.390
3.741.243
2.352.852
(2.035.412)
3 17.440
Al cierre del ejercicio, el resumen de intereses y reajustes, es el siguiente:
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Total intereses y reajustes netos
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
21.
Ingresos por Comisiones:
El monto de ingresos por cotnisiones que se muestra en el Estado de Resultado, corresponde al
siguiente coticepto:
Ingresos por comisiones
Cobranzas
22.
Utilidad (Pérdida) Neta Operaciones Financieras:
El detalle de la utilidad neta de operaciones financieras es el siguiente:
Fondos mutuos
Contratos de derivados financieros
Total
23.
Utilidad (Pérdida) de Cambio Neta:
El detalle de los resultados de cambio es el siguiente:
Utilidad (pkrdida) neta por reajuste tipo de cambio, por
documentos de factoring y obligaciones bancarias
(28.083)
NOTAS A LOS ESTADOS FWANCIEROS, continuación
24.
Reniuneraciones y Gastos del Personal:
La composición del gasto por remuneraciones y gastos del personal durante el ejercicio 2010 y
2009, es la siguiente:
Remuneraciones del personal
Botios y gratificaciones
Beneficios de colación y salud
Gastos de capacitación
Indemnización por años de servicio
Otros gastos de personal
Total
25.
Gastos de Administración:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, la composición del rubro es la siguiente:
Patente comercial
Arriendo de oficinas
Informática y comunicaciones
Servicios administrativos
Representación y desplazamiento del personal
Materiales de oficina
Gastos del Directorio
Piiblicidad y propaganda
Matitenimiento y reparacióti de activo fijo
Jiidiciales y notariales
Alumbrado, calefacción y otros servicios
Casilla, correos y franqueos
Primas de seguros
Otros
Total
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
26.
Otros Ingresos Operacionales:
Durante el ejercicio 2010 y 2009, la Sociedad presenta otros ingresos operacionales de acuerdo a
lo siguiente:
Ingresos por inversioties financieras y otros
27.
Otros Gastos Operacionales:
Durante el ejercicio 2010 y 2009, la Sociedad presenta otros gastos operacionales de acuerdo a lo
siguiente:
Gastos financieros y cobranza de letras
Provisión adicional anticíclica
Provisión adicional por cambios en las clasificacioiies
de cartera
Total
527
1.605.848
54.635
-
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas:
Bancliile Factoring S.A. es una Sociedad Anónima cerrada y por ser filial del Banco de Chile,
para sus operaciones con partes reiacionadas aplica el mismo criterio que uiia Sociedad Anótiima
abierta, según el cual se consideran como partes relacionadas a ella, las entidades del grupo
empresarial al que pertenece la Sociedad; las personas jurídicas que, respecto de la Sociedad,
tengan la calidad de matriz, coligante, filial, coligada; quienes sean directores, gerentes,
administradores, ejecutivos principales o liquidadores de la Sociedad, por sí o en representación
de personas distintas de la Sociedad, y sus respectivos cónyuges o sus parientes hasta el segundo
grado de consanguinidad o afinidad, así como toda entidad controlada, directa o indirectamente, a
través de cualquiera de ellos; las sociedades o empresas en las que las personas recién indicadas
sean dueños, directamente o a través de otras personas naturales o jurídicas, de un 10% o más de
su capital, o directores, gerentes, administradores, o ejecutivos principales; toda persona que, por
si sola o con otras con que tenga acuerdo de actuación conjunta, pueda designar al menos un
miembro de la administración de la Sociedad o controle un 10% o más del capital o del capital
con derecho a voto; aquellas que establezcan los estahitos de la Sociedad, o fundadamente
identifique el comité de directores; y aquellas en las cuales haya realizado funciones de director,
gerente, administrador, ejecutivo principal o liquidador de la Sociedad, dentro de los últimos
dieciocho meses.
El artículo 147 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, dispone que uiia sociedad anónima abierta
sólo podrá celebrar operaciones con partes relacionadas cuando tengan por objeto contribuir al
interés social, se ajusten en precio, términos y condiciones a aquellas que prevalezcan en el
mercado al tiempo de su aprobación y cumplan con los requisitos y el procedimiento que señala la
misma iiorma.
El artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, establece que cualquier operación con una
parte relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a las que habitualmente
prevalecen en el mercado.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas, continuación:
(a)
Créditos con partes relacionadas:
A continuación se muestran las cuentas por cobrar correspondientes a entidades
relacionadas:
Docunientos por Factoring 2010:
Nombre
Consiglio Konk Pablo
Giovama Meza S. Librería Chicureo E.LR.L.
Serv.de Eventos y Convenciones Turisticos 1.tda
Madeco I3rass Mills S.A.
Minera Esperanza
Nuevos Desarrollos S.A.
Soc.de Recaud. y Pago de Servicios
Agrlcola La Bandera l.tda.
Minera El Tesoro
Viea Santa Helcna S.A.
Serv. de Transportes Integrados Ltda.
Transportes CCU Ltda.
Cecinas San Jorge S.A.
Antofagasta I<ailwnyCompany PLC
Alusa S.A.
Moller y P6rez Cotapos Ing. y Const. Ltda.
Soc. Ganadera y Forestal Quechumalal S.A.
LAN Airlines S.A.
Cia. Cervccerias Unidas S.A.
Madeco S.A.
Viea San Pedro S.A.
Emp. Nacional de Electricidad S.A.
Minera Michilla S.A.
Emp. Constnictom Moller y Perez Cotapos
Soc. Qui~nicay Minera de Cliile S.A.
Supermercados Monserrat S.A.C.
Cia. de inversiones Adriático S.A.
Antofagasta Minerals S.A.
Forestal y Papelera Concepci6n S.A.
Plaza Vespucio S.A.
Banchile Corredores de Bolsa S.A.
Plaza Oeste S.A.
Plaza El TrEbol S.A.
Consorcio Nacional de Seguros Generales S.A.
Transhank S.A.
Rut
Cliente
M$
-
Deudor
M$
5.377
1.130
627
51 1
2.414.262
2.070
59.622
3.534
438.607
9.596
11.142
222.372
163.691
6.258
873
3.000
9.997
285.736
14.198
46
1.979.840
114.291
4.898
8.585
81.723
48.604
8.03 1
18.086
21.976
3.963
16.484
83.914
1.044
1.075
2.564
Total
M$
5.377
1.130
627
511
2.414.262
2.070
59.622
3.534
438.607
9.596
11.142
222.372
163.691
6.258
873
3.000
9.997
285.736
14.198
46
1.979.840
114.291
4.898
8.585
81.723
48.604
8.03 1
18.086
21.976
3.963
16.484
83.914
1.044
1.075
2.564
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas, continuación:
(a)
Créditos con partes relacionadas, continuación:
Dociimentos por Factoring 201 0, continuación:
Nombre
Inniobiliaria El Rosal S.A.
Bancliile Adm. General de Fondos S.A.
Minera Los Pelambres
Puente Alto S.A.
Operadora de Tarjetas de Crédito Ncxus S.A.
Centro de Compensacibn Automatizado S.A.
Banchile Seguros de Vida S.A.
Cervecería Austral S.A.
Viaa Dassault San Pedro S.A.
Cia. Cervecera Kunstmann S.A.
Pisconor Ltda.
Banco de Chile
Cia. de Seguros de Vida Consorcio Nacional
Embotelladoras Chilenas Unidas S.A.
Viña Tabali S.A.
Calaf S.A.
Ergotec Muebles S.A.
E~np.Periodística La Tercera S.A.
Emp. Periodística 1.a Cuarta S.A.
Cia. Pesquera de Chile S.A.
Casino de Juegos de Valdivia S.A.
Casino de Juegos de Temuco S.A.
Totales
Rut
96.716.200-0
96.767.630-6
96.790.240-3
96.791.560-2
96.815.280-7
96.891.090-6
96.917.990-3
96.919.980-7
96.969.180-9
96.981.310-6
96.989.120-4
97.004.000-5
99.012.200-5
99.501.760-1
99.53 1.920-9
99.542.980-2
99.546.270-2
99.579.980-4
99.580.040-3
99.586.280-8
99.597.790-7
99.597.880-6
Cliente
M$
-
-
-
-
-
-
Deudor
M%
135
4.441
339.163
13
1.283
7.960
8.332
5.044
14.925
1.628
463.970
347.531
2.440
545.739
33.785
3
8.433
745
2.298
16.264
1.413
996
7.854.268
Total
M%
135
4.441
339.163
13
1.283
7.960
8.332
5.044
14.925
1.628
463.970
347.531
2.440
545.739
33.785
3
8.433
745
2.298
16.264
1.413
996
7.854.268
NOTAS A LOS ESTAI>OS FINANCIEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas, continuación:
(a)
Créditos con partes relacionadas, continuacióti:
Documeiitos por Factoriiig 2009, contitiuación:
Nombre
Entel Telefonia local S.A.
Baiichile Adm. General de Fondos S.A.
Minera Los Pelambres
Entel PCS Tclecomunicacio~ies
S.A.
Operadora de Tarjetas de Credito Nexus S.A.
Banchile Seguros de Vida S.A.
Cerveceria Austral S.A.
Soc. .4drn.de Folidos de Cesantia de Chile S.A.
Cia. Cewecera Kunstmann S.A.
Pisconor Ltda.
Banco de Chile
HNS Banco
A.F.P. Habita1 S.A.
Cía. de Seguros de Vida Consorcio Nacional
Embotelladoras Chilenas Unidas S.A.
Viila Taball S.A.
Calaf S.A.
Sistema de Transportes de Materiales S.A.
Emp. Periodística La Cuarta S.A.
Cía. Pesquera de Chile S.A.
Casino de Juegos de Valdivia S.A.
Casino de Juegos de Punta Arenas S.A.
Totales
Rut
96.697.410-9
96.767.630-6
96.790.240-3
96.809.980-2
96.8 15.280-7
96.917.990-3
96.919.980-7
96.981.130-8
96.981.310-6
96.989.320-4
97.004.000-5
97.949.000-3
98.000.100-8
99.012.200-5
99.501.760-1
99.53 1.920-9
99.542.980-2
99.555.480-1
99.580.040-3
99.586.280-8
99.597.790-7
99.599.450-K
Cliente
M%
-
-
-
-
-
-
Deudor
M%
1.176
4.117
373.071
18.682.122
1.198
36.479
1.243
465
413
670.863
154.176
311
9.834
14.644
617.901
73.981
20.888
8.111
10.710
19.749
15.219
36.164
24.643.344
Total
M%
1.176
4.117
373.071
18.682.122
1.198
36.479
1.243
465
413
670.863
154.176
311
9.834
14.644
617.901
73.981
20.888
8.111
10.710
19.749
15.219
36.164
24.643.344
NOTAS A LOS ESTADOS FiNANCiEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas, continuación:
(b)
Otros activos y pasivos coi1 partes relacionadas:
Activos
Efectivo y depósitos en bancos en Banco de Cliile
Total
4.449.904
4.449.904
Pasivos
Cuentas por pagar con Banchile Corredores de Bolsa S.A.
638
Cuentas por pagar con Banco de Chile
Contratos de derivados financieros con Banco de Chile
78.228
Obligaciones con bancos (Banco de Chile)
270.627.375
Total
270,706,241
(c)
2.232.542
2.232.542
623
446.903
175.800.896
176.248.422
Ingresos y gastos por operaciones con partes relacionadas (*):
2010
Ingresos
Tipo de ingreso o gasto reconocido
Ingresos y gastos por intereses y reajustes
Ingresos y gastos por comisiones y servicios
Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras
Resultados de cambio
Gastos de apoyo operacional
Otros ingresos y gastos
Total
2009
-
Gastos
M$
3.727.253
49.922
78.228
3.084.504
-
-
20.410
184.702
4.060.515
M$
-
3.084.504
Ingresos
M$
2.035.061
351
6.069.903
-
8.105.315
Gastos
M$
2.303.747
48.790
-
187.997
12.747
111.505
2.664.786
(*)
Esto no constitiiye un Estado de Resultados de operaciones con partes relacionadas ya que los activos con estas
oartes no necesariameiite son iguales a los vasivos v en cada uno de ellos se refleian los ineresos .
v eastos totales
y no los correspondientes a operaciones cal~adas.
(d)
Contratos con partes relacionadas:
-
Los contratos celebrados durante el ejercicio que no correspondan a las operaciones
habituales del giro que se realizan con los clientes en general, cuando dichos contratos se
pacten por motitos superiores a UF 1.000.
El detalle de estos contratos se presenta a contiiiuación:
Persona Relacionada
(Natural o Jurídica)
Descripción del Contrato
Feclia
Contrato
Plazo
(Años)
Banco de Chile
Arriendo de oficinas
01.10.2009
indefinido
Monto
Anual
M$
179.830
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCLEROS, continuación
28.
Operaciones con Partes Relacionadas, continuación:
(e)
Pagos al personal clave de la gerencia
Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 3 1 de diciembre de 2010 y
2009, se han cancelado al personal clave por concepto de remuneraciones y beneficios un
monto de MS133.858 (M$127.158 en 2009).
(f)
Gastos y Remuneraciones al Directorio
La Sociedad pagó a sus directores durante los ejercicios 2010 y 2009 por concepto de
dietas por asistencia a sesiones, lo sigiiiente:
Nombre del Director
Pablo Granifo Lavín
Gonzalo Menéndez D.
Eduardo Ebensperger O.
Rodrigo Tonda M.
Arturo Tagle Q.
Fernando Caíías B.
Mario Farren R.
Total
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
29.
Valor Razonable de Activos y Pasivos Financieros:
Los valores libros de los activos y pasivos que se presentan en el Estado de Situación Financiera,
correspotiden a estimaciones de los flujos de caja que se espera recibir o pagar de acuerdo a las
condiciones contractuales pactadas. Eii general los activos y pasivos soii liquidables en el corto
plazo, por lo tanto, a juicio de la Administración, no existen diferencias significativas entre los
valores razotiables y los valores libros de la Sociedad al 3 1 de diciembre de 2010 y 2009.
30.
Moneda Nacional y Moneda Extranjera:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los activos y pasivos en moneda nacional se desglosan como
sigue:
Activos
Efectivo y depósitos eti bancos
Instrumentos para negociación
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Total activos
Moneda
31.12.2010
M$
$ no reajustable
$ no reajustable
$ no reajustable
en UF
$ no reajustable
$ no reajustable
$ no reajustable
$ no reajustable
$ no reajiistable
Total $ no reajustable
Total $ reajustable
Pasivos
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Obligaciones con bancos
Impuestos corrientes
Provisioties
Otros pasivos
Total pasivos
Total $ no reajustable
Total $ reajustable
$ no reajiistable
en UF (neto)
$ no reajustable
en UF
$ no reajustable
$ no reajustable
$ no reajustable
3 1.657.688
78.228
209.1 10.766
16.520.774
-
3.768.836
264.149
31.12.2009
M$
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
30.
Moneda Nacional y Moneda Extranjera, continuación:
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los activos y pasivos en moneda exhanjera se desglosan
conio sigue:
Activos
Efectivo y depósitos en bancos
Instrumentos para negociación
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Total activos
Pasivos
Obligaciones con bancos
Total pasivos
Moneda
31.12.2010
M$
31.12.2009
M$
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, continuación
31.
Vencimiento de Activos y Pasivos:
A continuación se muestran los principales activos y pasivos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses
devengados hasta el 31 de diciembre de 2010 y 2009.
Año 2010
Activo
Efectivo y depósitos en bancos
Insbumentos vara nezociación
Creditos y cuentas por cobrar a clientes (*) (**)
Total activos fmancieros
Pasivos
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Obligaciones con bancos
Total pasivos financieros
Hasta 1 mes
M$
7.975.973
-
127.967.769
135.943.742
Más de 1 y
hasta 3 meses
M$
-
Más de 3 y
hasta 12
meses
M%
-
6.01 1.436
108.380.325
114.391.761
35.682.717
35.682.717
Más de 1 y
hasta 3 meses
M$
Misde3 y
hasta 12
meses
M$
Más de 1 y
hasta 3 años
M%
Más de 3 y
hasta 5 años
M$
Mis de 5
años
M$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
22.086.584
22.086.584
Total
M$
7.975.973
6.01 1.436
294.1 17.395
308.104.804
Año 2009
Activo
Efectivo y depósitos en bancos
Contratos de retroventa
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (*) (**)
Total activos iinancieros
Pasivos
Depósitos y otras obligaciones a la vista
Obligaciones con bancos
Total pasivos financieros
Hasta 1 mes
M%
2.249.995
-
-
176.412.205
178.662.200
684.069
10.106.470
10.790.539
11.889.574
32.153.519
44.043.093
68.374.589
68.374.589
-
5.140.159
5.140.159
-
76.120.423
76.120.423
Más de 1 y
hasta 3 aiíos
M$
Más de 3 y
hasta 5 aiíos
M$
Mis de 5
años
M$
-
-
-
-
-
19.356.087
19.356.087
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.329.577
2.329.577
-
Total
M$
2.249.995
684.069
21 1.014.921
213.948.985
1 1.889.574
178.978.108
190.867.682
Considera s61o los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio. Por consiguiente. se excluyen los cr6ditos morosos que ascienden a M$41.044.425 en 2010 (M$22.909.107en 2009). de los cuales M$34.658.956en 2010
(M$] 7.549.491en 2009)tenían una morosidad inferior a 30 dias.
(**) Estos saldar se presentan sin deducci6n de su respatim provisi6n. que scicnden a M$3.795.121 en 2010 (M$5.109.813 en 2009)para meditos y cuentas por cobrar a clientes.
(*)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, contiuiiacióii
32.
A(1iiiinistracióii (le Riesgo:
Baiicliile Factoriiig S.A. se apoya eii la adiniiiistracióii de los riesgos de sil iiiatriz Baiico de
Cliile, ciiya ad~iiiiiistracióiicoeiita coi1 el coiiociiiiieiito del iiegocio y la experieiicia de siis
eqiiipos, lo qiie permite disponer de profesioiiales dedicados específicaiiieiite a cada iiiio de
los distiiitos tipos de riesgos de la iiidiistria fiiiaiiciera. La política del Baiico de Cliile es
inaiiteiier iiiia visióii iiitegrada de la gestióii de los riesgos, orietitada Iiacia el fiitiiro, Iiacia el
eiitoriio ecoiióinico achiai y proyectado, e iiispirada eii la inedicióii de la relacióii riesgo--retoriio de todos los prodtictos, iiicorporaiido tanto el valor del Baiico de Cliile coiiio a
Baiicliile Factoriiig S.A..
Eii ateiicióii a la iiatiiraleza de los iiegocios de Baiicliile Factoriiig S.A., estas políticas de
riesgo soii aplicables sólo eii aqiiella paite que teiiga relacióii con siis activos y pasivos
fiiiaiicieros específicos. Eii particiilar el riesgo de crédito y de liqiiidez soii adiiiiiiistrados
por la Gereiicia de la sociedad, de aciierdo coi1 las políticas corporativas y iio existe
exposicióii sigiiificativa sobre los iiiisiiios.
33.
Hechos Posteriores:
A jiiicio de la Adiiiiiiistracióii iio existeii Iieclios posteriores sigiiificativos qiie afecten o
piiedaii afectar los estados fiiiaiicieros de la Sociedad eiitre el 31 de diciei~ibrede 2010 y la
fecha de emisióii de estos estados fiuaiicieros.