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Ayuntamiento de O Oropesa ESTUDIO ECO ONÓMICO RELATIVO A LA ESC CUELA INFANTIL DE OROPESA DEL MAR DESTINAD DA AL PR RIMER CICLLO DE EDU UCACIÓN IN NFANTIL (N NIÑOS DEE 0 A 3 AÑO OS). Ayyuntamiento o de Oropessa. Orropesa del M Mar mayo d de 2010. Reedactado po or Emilia Gó ómez Castelló. Liccenciada en Ciencias Económiccas, Audito ora y Acctuaria de Se eguros. ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ESTUDIO ECONÓMICO RELATIVO A LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA DEL MAR DESTINADA AL PRIMER CICLO DE EDUCACIÓN INFANTIL (NIÑOS DE 0 A 3 AÑOS). ÍNDICE. PARTE 1.‐ DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DESDE UN PUNTO DE VISTA TÉCNICO Y LEGAL. 1.‐ INTRODUCCIÓN 1.1.‐ ANTECEDENTES. 1.2.‐ OBJETO DEL ESTUDIO. 2.‐ CARACTERÍSTICAS DE LA ACTIVIDAD. 2.1‐ CARACTERÍSTICAS GENERALES. 2.2.‐ INTEGRACIÓN DE LA ESCUELA INFANTIL EN EL MODELO DE SOSTENIBILIDAD Y CALIDAD DE VIDA DE OROPESA. 2.3.‐ CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. A.‐ CARACTERÍSTICAS Y DIMENSIÓN DE LAS INSTALACIONES EDUCATIVAS. B.‐ CAPACIDAD DE LAS INSTALACIONES EN NÚMERO DE NIÑOS ESCOLARIZABLES. 3.‐ DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE OCUPACIÓN BASE PARA EL CALCULO DEL PRECIO O TARIFA DEL SERVICIO EDUCATIVO. 3.1.‐ ESTUDIO ESTADÍSTICO DE LA POBLACIÓN INFANTIL EN OROPESA 3.1.1‐ EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN EN OROPESA. 3.1.2.‐ ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN INFANTIL DE 0 A 3 AÑOS EN OROPESA.. 3.2.‐ ESTUDIO Y APLICACIÓN DE LOS PORCENTAJES DE ESCOLARIZACION PROCEDENTES DEL SISTEMA NACIONAL DE INDICADORES EDUCATIVOS A LA POBLACIÓN INFANTIL DE OROPESA. 3.3.‐ DEMANDA DE PLAZAS DE ESCOLARIZACION EN EL PRIMER AÑO DE FUNCIONAMIENTO DEL CENTRO EDUCATIVO. COMPARACIÓN CON LOS DATOS ESTADÍSTICOS. 4‐ ESTUDIO DE LOS FACTORES CON INCIDENCIA ECONÓMICA EN LA ACTIVIDAD. 4.1.‐ FACTORES DE ATRACCIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EDUCATIVA OBJETO DE ESTUDIO. 4.2.‐ FACTORES DESFAVORABLES PARA LA ACTIVIDAD. 4.3.‐ CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE FACTORES. 5.‐ ESTUDIO DE REQUISITOS LEGALES QUE AFECTAN A LA ACTIVIDAD. 5.1.‐ NORMATIVA REGULADORA EN MATERIA DE REQUISITOS DE LOS CENTROS Y DE LA ATENCIÓN POR PROFESORADO. . 2 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 5.2.‐ NORMATIVA REGULADORA EN MATERIA DE AYUDAS PÚBLICAS A LA ESCOLARIZACION EN CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL. 5. 3.‐ ESTUDIO DEL CUMPLIMIENTO DEL DECRETO 2/2009 DE 9 DE ENERO, POR LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 6.‐ CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DEL SERVICIO QUE DEBE PRESTAR EL CONCESIONARIO DE LA ESCUELA INFANTIL EN EL MARCO DEL CONTRATO DE GESTIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA DEL MAR. PARTE 2.‐ ESTUDIO DE COSTES E INGRESOS. RESULTADO ECONÓMICO DE LA ACTIVIDAD SOMETIDA A ESTUDIO. 7. ESTUDIO DE COSTES DE LA ACTIVIDAD. 7.1. INTRODUCCIÓN. 7.2.‐ ESTUDIOS DE LOS COSTES. A.‐ AMORTIZACIÓN DE EQUIPOS Y MOBILIARIO. B.‐ COSTES FINANCIEROS. C.‐ COSTES DE ADMINISTRACIÓN. D.‐ COSTES DE ELECTRICIDAD, AGUA Y GAS. E.‐ COSTES DE SEGUROS. F.‐ COSTES DE COMUNICACIONES. G.‐ COSTES DE COMEDOR. H.‐ PERSONAL. I.‐ COSTES DE SEGURIDAD SOCIAL DE LOS TRABAJADORES. J.‐ SUMINISTRO DE MATERIAL DE LIMPIEZA E HIGIENE. K. OTROS APROVISIONAMIENTOS: MATERIAL ESCOLAR. 8. ESTRUCTURA DE INGRESOS. A.‐ INGRESOS POR ESCOLARIZACIÓN. B. ‐INGRESOS POR MATRÍCULA. C.‐ INGRESOS POR COMEDOR. D. INGRESOS POR MATERIAL. E.‐ INGRESOS POR HORARIO PROLONGADO. 9. INGRESOS SUBVENCIONADOS: BONOS GUARDERÍA. 10.‐ CONCLUSIÓN. PARTE 3.‐ TABLAS RESUMEN. 3 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. PARTE 1.‐ DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DESDE UN PUNTO DE VISTA TÉCNICO Y LEGAL. 4 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 1.‐ INTRODUCCIÓN 1.1.‐ ANTECEDENTES. El Ayuntamiento de Oropesa del Mar, es titular de las instalaciones de la Escuela infantil de Oropesa, recientemente construida para albergar el primer ciclo de educación infantil en el municipio, destinado a niños de 0 a 3 años. Este edificio se sitúa en la Calle Peñíscola esquina Calle Betxí. Las instalaciones han sido construidas en el marco del Plan Educa3, diseñado por el Ministerio de Educación y las Comunidades Autónomas, que contempla entre sus objetivos el fomento de la educación infantil de primer ciclo. Hay que tener en cuenta que la escolarización para pequeños hasta 3 años, todavía no ha alcanzado la gratuidad dentro del Sistema Educativo Español, si bien se está planteando como un próximo objetivo en el marco de los acuerdos educativos en marcha en nuestro país. La prestación de la función educativa en las primeras etapas del niño, cada vez está siendo más recomendada por los expertos en educación, que la consideran una verdadera escolarización, necesitada de mayor apoyo público. En la actualidad, el servicio de educación infantil y cuidado de los niños de 0 a 3 años, está principalmente desarrollado por entidades privadas. La consulta de la base de datos de Centros Docentes de la Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana, indica que en el conjunto de la Comunidad, existen 553 centros autorizados para impartir enseñanza infantil de primer ciclo, de los cuales un total de 381 centros (68%), son privados. En la provincia de Castellón, la situación es semejante. Existen 34 centros autorizados para Educación infantil de primer ciclo, de los cuales 24 son privados y 10 públicos, siendo los porcentajes de ambos del 70% y del 30% respectivamente. En este momento, una vez finalizada la construcción de la Escuela Infantil, el Ayuntamiento de Oropesa, está iniciando la puesta en marcha y funcionamiento 5 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. inicial de la Escuela, con la finalidad de lograr su completo equipamiento a la mayor brevedad posible, obtener las autorizaciones para el inicio del funcionamiento de la Escuela, incluidos los trámites que permitan acceder a las ayudas públicas para la escolarización de los pequeños, denominados “bono infantil ”, para poder iniciar la actividad en el próximo curso 2010‐2011. Escuela infantil de Oropesa del Mar. 6 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 1.2.‐ OBJETO DEL ESTUDIO Y CONDICIONANTES DEL MISMO. Con el fin de iniciar dicho funcionamiento, el Ayuntamiento de Oropesa, ha solicitado informe económico para obtener información económica de esta actividad y concretar un precio adecuado para el servicio educativo. Para lograr este objetivo, se plantea un estudio basado en los siguientes criterios: 1º.‐ Definir de forma lo más aproximada posible la situación de equilibrio económico del funcionamiento del Centro, de forma que el precio final por el servicio grave lo mínimo posible a las familias, manteniendo a su vez un rendimiento económico que pueda interesar a operadores privados, en el marco de un contrato de gestión de servicio públicos. 2ª.‐ Definir un régimen de funcionamiento económico, que permita al Ayuntamiento, que ha asumido el coste de construcción, no ser gravado económicamente en la fase de funcionamiento, salvo los lógicos apoyos que tengan un cierto grado de excepcionalidad, como pudieran ser la ayuda económica a niños en situación de necesidad y/o actividades concretas de carácter público de índole cultural o educativa, cuya naturaleza precise del apoyo económico municipal. 3º.‐ Lograr un adecuado funcionamiento desde el punto de vista de gestión económica, dentro de unos parámetros de calidad elevada, de forma que las familias puedan obtener un precio del servicio educativo que se presta, en las mejores condiciones posibles y en todo caso dentro de los límites que determina la Generalitat para la obtención de las ayudas y bonificaciones establecidas para la educación infantil de niños de estas edades. 4.‐ Contribuir al conocimiento económico de la actividad educativa, para la adopción de decisiones municipales, especialmente en lo que respecta a la posible gestión del Centro de educación infantil mediante un contrato de gestión de servicios públicos, con alguna entidad especializada en la prestación de estos servicios. El contrato de gestión de Servicios públicos, de acuerdo con el artículo 8.1 de la LEY 30/2007, DE 30 DE OCTUBRE, DE CONTRATOS DEL SECTOR PÚBLICO, permite a una Administración Pública, encomendar a una persona, natural o jurídica, la gestión de un servicio cuya prestación ha sido asumida como propia de su competencia por la Administración encomendante. 7 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. De este modo, un contrato de gestión del servicio de la Escuela infantil, que permita gestionar los primeros años de funcionamiento del centro, de acuerdo con nuestro criterio, es una opción recomendable, ya que permitirá al Ayuntamiento de Oropesa contar con la participación de un equipo con una alta especialización en la prestación de estos servicios, que como hemos indicado tradicionalmente ha sido realizado por la iniciativa privada. Al tratarse de una prestación de servicios sometida a autorización administrativa de la Consellería de Educación, el titular de la autorización administrativa será el propio Ayuntamiento de Oropesa, cediendo a través del contrato, la prestación del Servicio de educación y cuidado de los niños, ello de acuerdo con unos pliegos de condiciones, que garanticen los principios de economía, calidad del servicio, transparencia en la gestión y participación de los padres en las decisiones que afecten a la escolarización de niños de corta edad. El Artículo 117 de la Ley 30/2007, de 30 de octubre, de Contratos Públicos, antes referida, indica que las normas reguladoras del régimen jurídico del servicio, los pliegos de cláusulas administrativas particulares y de prescripciones técnicas fijarán las condiciones de prestación del servicio y, en su caso, fijarán las tarifas que hubieren de abonar los usuarios, los procedimientos para su revisión, y el canon o participación que hubiera de satisfacerse a la Administración. En cumplimiento de dicho artículo, el Ayuntamiento de Oropesa, ha preparado el pliego de condiciones por el que debe regirse el Contrato de Gestión de Servicio Público, y ha solicitado informe económico de la actividad, con el fin de determinar objetivamente las tarifas que deberán abonar los usuarios por el servicio objeto del contrato de gestión. Respecto al Canon, a que se refiere el Artículo 117 de la Ley 30/2007, dado su carácter potestativo, se indica que el Ayuntamiento de Oropesa, ha decidido no cobrarlo, con el fin de disminuir el coste que finalmente se repercute a las familias. De este modo el presente estudio económico, analiza la estructura de costes e ingresos de funcionamiento de la actividad educativa de referencia, con el fin de determinar de forma lo más ajustada posible, el coste unitario por plaza y a partir de éste, el precio o tarifa más adecuado del servicio educativo objeto del contrato, ello a efectos de formalizar el Concurso para la adjudicación del Contrato de Gestión del Servicio público de este centro. 8 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Hay que tener en cuenta que en el funcionamiento de las escuelas infantiles Privadas, uno de los principales costes para el inicio de una actividad empresarial de este tipo es la adquisición de los terrenos y la construcción y equipamiento del centro. En el caso de la Escuela infantil de Oropesa, la financiación de este coste ha sido realizada por el Ayuntamiento, con lo cual el coste de la actividad por este concepto es mínimo, limitándose a las amortizaciones de mobiliario y equipamiento de la Escuela. El informe que se presenta, en un principio analiza los requisitos que la normativa exige a las instalaciones y al funcionamiento de las escuelas infantiles, entre ellos también los requisitos de profesorado. Determinados los requisitos, se realiza la valoración de los costes de funcionamiento, obteniendo el coste por plaza en la escuela infantil, distinguiendo el coste por grupos de edad. Este aspecto es importante, dado que la normativa determina una serie de requisitos de capacidad máxima de las aulas y alumnos por profesor en función de la edad, siendo variable el coste que genera la plaza escolar en cada caso. Finalmente, estimamos el coste por plaza en función de la edad que consideramos más razonable desde el punto de vista del equilibrio económico de la actividad en el supuesto de demanda de plazas obtenido a partir de las solicitudes formuladas para el año de inicio de la actividad. Este precio es inferior a aquel que exige la Consellería de Educación para la obtención de las ayudas públicas a la escolarización de niños de 0 a 3 años, (Bono infantil) y se realiza el estudio final de rendimiento económico de la actividad. Si uno de los objetivos de este informe económico es determinar un precio o tarifa por la prestación del servicio equilibrada, que permita un correcto funcionamiento de la Escuela, ello con el mínimo coste para los padres y a su vez un razonable beneficio para el adjudicatario del servicio, el nivel de ocupación de la escuela se convierte en un factor principal, para la determinación del precio o tarifa. Efectivamente, si el precio o tarifa se ajusta para un equilibrio razonable entre costes e ingresos sobre una hipótesis de baja demanda de plazas y luego se produce una alta ocupación, ello implicaría una elevada rentabilidad para el adjudicatario del Contrato, lo que indicaría una inadecuada tarificación del servicio, que perjudicaría finalmente a los padres. Esto no sería deseable para el 9 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. municipio, ya que es el propio Ayuntamiento el que ha financiado íntegramente la construcción de la Escuela y cedido su gestión mediante un contrato de prestación del servicio. Si al contrario, el precio o tarifa se ajusta a un resultado equilibrado sobre una hipótesis de máxima ocupación, (en este caso la capacidad total de la Escuela infantil), pero no se logra dicha ocupación, el adjudicatario de la prestación del servicio podría tener pérdidas, existiendo el riesgo de renuncia y abandono del contrato, situación bastante grave, tratándose de un servicio educativo de carácter infantil. En esta disyuntiva el criterio que se ha utilizado, para determinar el precio o tarifa, se ha realizado de acuerdo con el siguiente proceso: 1º.‐ Se ha determinado mediante un proceso de estudio estadístico la población infantil potencialmente usuaria del servicio en el municipio de Oropesa. 2ª Se ha obtenido el indicador de porcentaje de escolarización en escuelas infantiles de primer grado, del Sistema Nacional de Indicadores Educativos del Ministerio de Educación. 3ª.‐ Dado que el Ayuntamiento ha realizado una primera estimación de solicitudes de acceso a la Escuela Infantil, para el primer año de funcionamiento, se ha obtenido el número de solicitudes en función de las edades. 4ª Comparando las cifras obtenidas se observa, un elevado grado de coincidencia entre los resultados obtenidos a partir del Sistema Nacional de Indicadores Educativos y las solicitudes de escolarización en Oropesa. Ello viene a indicar la calidad de los estudios estadísticos y el grado de ajuste de los datos medios del país y aquellos que pueden ser aplicados en el municipio de Oropesa. De este modo, consideramos que se logra definir un grado de ocupación consecuente, basado en el volumen de solicitudes de escolarización tramitadas ante el Ayuntamiento de Oropesa para el primer año de funcionamiento de la Escuela. Este grado de ocupación, que supone una demanda inicial de 62 plazas de las 101 plazas autorizadas, debe constituir a priori, el punto de partida para determinar el precio o tarifa, desde el punto de vista del equilibrio de costes e ingresos de la actividad educativa. 10 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. De este modo, el adjudicatario podrá desarrollar la actividad educativa que se le encomienda, de forma viable desde el punto de vista económico, con unos márgenes de rentabilidad ajustados y una posibilidad de crecimiento a corto plazo en función de un progresivo aumento de la demanda del servicio por la población. Evidentemente, el paso de este nivel de ocupación de 62 niños obtenido a partir del número de solicitudes de escolarización para el año 2010, hasta el nivel de ocupación de 101 niños que constituye la capacidad total de la Escuela, que puede ser logrado durante el periodo de vigencia del contrato, generará un mayor rendimiento económico de la actividad para el adjudicatario. La lógica empresarial, hace pensar que el adjudicatario realizará un importante esfuerzo, durante los 4 años de duración del contrato, en lograr la ocupación de estas 35 plazas de diferencia, cuya cobertura el primer año de funcionamiento, no parece ser posible. Ello estará, en función del mayor o menor esfuerzo que el adjudicatario realice para fomentar la ocupación de la Escuela infantil, (mediante un sistema de transporte infantil por ejemplo). Si se logran mayores niveles de ocupación que aquellos que se utilizaron para calcular la tarifa, se incrementarán notablemente los ingresos en relación con los costes y el resultado de la explotación del Servicio Público, podría ser inapropiado, considerando que la instalación es de propiedad municipal y que el coste de la misma se sufraga con cargo al precio que pagan los padres de los niños escolarizados. Por tanto, la ecuación, todavía no resuelta, sobre el nivel de ocupación de la Escuela infantil y en consecuencia de la determinación del precio o tarifa más favorable para los padres, aconseja la inclusión en el pliego de condiciones de las siguientes medidas: .‐ Limitación del periodo de vigencia del contrato, limitándolo al mínimo para una lógica amortización de la inversión inicial. En este caso consideramos adecuado un periodo de 5 años, prorrogables. .‐ Introducir la capacidad del Ayuntamiento de Oropesa, en caso de prórroga, de introducir una reducción del precio o tarifa que pagan los padres, si se observa que la Escuela Infantil está operando en niveles máximos de ocupación. De esta forma se garantiza, el doble objetivo de lograr la viabilidad económica en los primeros años de funcionamiento de la Escuela Infantil, en que se espera una 11 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ocupación reducida y la posible corrección a la baja del precio o tarifa que deben pagar los padres una vez que el funcionamiento de la actividad educativa permita mayores niveles de ocupación y por tanto de resultados económicos. Lógicamente en este proceso de incremento del nivel de ocupación, tiene una especial importancia el buen quehacer profesional del equipo de educadores con que cuente el adjudicatario y el funcionamiento del centro, lo que a medio plazo beneficiará al conjunto de los padres con niños escolarizados, que podrán ver como se reduce el precio del servicio, como consecuencia del incremento de los niveles de ocupación de la Escuela infantil. En cualquier caso, la materia objeto de concesión de servicio público, (educación y cuidado de niños de 1 a 3 años), es una actividad empresarial, en la que el beneficio económico de la misma no debe ser el objetivo principal. Lo que tiene que primar por encima de todo es la calidad del servicio y el buen hacer de los profesores y cuidadores. 12 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 2.‐ CARACTERÍSTICAS DE LA ACTIVIDAD. 2.1‐ CARACTERÍSTICAS GENERALES. La actividad que se estudia desde una óptica económica, es la constitución y funcionamiento de una escuela infantil, que preste servicios de escolarización en enseñanza infantil de primer ciclo, cuidado de los niños (comida, descanso e higiene) a niños de entre cero y tres años. Esta actividad se desarrollará en la nueva Escuela municipal, que el Ayuntamiento de Oropesa ha construido en la Calle Peñíscola, esquina calle Betxí, de la localidad. La puesta en marcha de este Centro educativo infantil de carácter público, es un objetivo prioritario del Ayuntamiento de Oropesa, por la necesidad social existente de centros para la atención a niños de estas edades, dotación de la cual carece el municipio de Oropesa hasta la fecha. La Estrategia de Lisboa, en el Informe Objetivos Educativos y Puntos de Referencia 2010, establece como primer ámbito de actuación, el incremento de la tasa de escolarización en Educación infantil, por considerar que la escolarización en edades tempranas es uno de los factores más determinantes para conseguir que los estudiantes alcancen mejores resultados. En cumplimiento de dicho estrategia, la Administración educativa española, ha garantizado la generalización de la gratuidad del segundo ciclo de infantil (3‐6 años), una prioridad plasmada en la LOE, encontrándose actualmente en fase de potenciar la escolarización entre los 0 y 3 años. Para ello, el Ministerio de Educación, las Comunidades Autónomas y los Ayuntamientos están impulsando el denominado Plan Educa3, primer programa integral de impulso para la creación de nuevas plazas de educación infantil para niños de menos de 3 años, que contempla una inversión total de 1.087 millones de euros entre 2008 y 2012, de forma cofinanciada al 50% entre el Ministerio de Educación, Política Social y Deporte y las Comunidades Autónomas. El Plan Educa3, contempla entre otros objetivos crear 300.000 plazas para dichas edades, con el objetivo de atender la necesidad de las familias de conciliar la vida personal y laboral y fomentar la escolarización temprana, factor que se considera clave para el posterior éxito escolar de los alumnos, ofreciendo una educación de calidad desde los primeros años de vida. 13 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 2.2.‐ INTEGRACIÓN DE LA ESCUELA INFANTIL EN EL MODELO DE SOSTENIBILIDAD Y CALIDAD DE VIDA DE OROPESA. El Ayuntamiento de Oropesa ha desarrollado el PROGRAMA PARA LA SOSTENIBILIDAD Y CALIDAD DE VIDA del municipio, como un Instrumento de Gestión Territorial, que articula los compromisos temporales, económicos, financieros y administrativos, para la ejecución de uno o varios proyectos, en el marco de la Ley de Ordenación del Territorio y Ordenación del Paisaje, siendo éste un instrumento desarrollado en coordinación con la revisión del Plan de Ordenación Urbana del municipio y aprobado por la Consellería de Medio Ambiente Agua, Urbanismo y Vivienda. El indicado programa, contempla dentro del apartado B) MEJORA DE LA CALIDAD DE VIDA DE LOS CIUDADANOS (Art. 2.2 de la LOTPP), B entre otros proyectos, la Guardería de Educación infantil recientemente construida (Proyecto B.1.6). De este modo la Escuela Infantil se convierte en un equipamiento básico del municipio y necesario para atender las necesidades y la mejora de la calidad de vida de la población.. 14 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 2.3.‐ CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. La construcción y puesta en marcha de la Escuela Infantil de Oropesa, se enmarca en la acción pública y objetivos expresados. Descrito el interés público y social de la actividad objeto de estudio, en base al cual se ha materializado la inversión pública que ha permitido la construcción del Centro Educativo, estudiamos los aspectos, más directamente relacionados con la actividad económica y la gestión del servicio educativo. Las características principales del centro educativo son las siguientes: A.‐ CARACTERÍSTICAS Y DIMENSIÓN DE LAS INSTALACIONES EDUCATIVAS. La Escuela infantil construida posee un total de 1.131,13 m2 de superficie útil, que se distribuyen en los siguientes espacios y mediciones: ESPACIOS Y MEDICIONES DE LAS INSTALACIONES DE LA ESCUELA INFANTIL OROPESA ESPACIOS CENTRO EDUCATIVO SUPERFICIE UTIL (M2) ESPACIOS CENTRO EDUCATIVO SUPERFICIE UTIL (M2) ENTRADA 1 S/2 43,12 ALMACEN 2 5,58 AULA 1 39,82 SECRETARÍA 17,31 AULA 2 39,82 HALL 78,16 AULA 3 39,82 SALA USOS MULTIPLES 62,22 AULA 4 39,82 PASO 1 83,08 AULA 5 39,82 BAÑO 5,21 AULA 6 39,82 DESPENSA 6,12 ASEOS 1 14,37 CUARTO RESIDUOS 6,95 ASEOS 2 14,37 LAVADO 16,13 ASEOS 3 14,46 PREPARACIÓN ALIMENTOS 27,75 ASEOS PROFESORES 1 6,79 PASO 2 17,42 ASEOS PROFESORES 2 6,79 PASO 3 13,86 SALA PROFESORES 35,49 COMEDOR INSTALACIONES 12,79 PORCHE EXTERIOR ALMACEN 1 10,02 SALIDA PATIO S/2 DESPACHO 1 15,32 PASO 4 DESPACHO 2 15,06 PASO CUBIERTO DESPACHO 3 15,42 TOTAL SUPERFICIE UTIL 442,92 TOTAL SUPERFICIE CONSTRUIDA PARCIAL 162,04 72,78 10,5 62,22 40,88 1131,13 1244,24 Como puede observarse, la distribución de espacios permite disponer de 6 aulas con una superficie de 40 m2, cada una de ellas. 15 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. B.‐ CAPACIDAD DE LAS INSTALACIONES EN NÚMERO DE NIÑOS ESCOLARIZABLES. Procede en este momento hacer una primera aproximación al número de niños que pueden ser escolarizados, considerando las ratios máximos de niños/aula que contempla el Artículo 5 del DECRETO 2/2009, DE 9 DE ENERO, DEL CONSELL, POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS REQUISITOS MÍNIMOS QUE DEBEN CUMPLIR LOS CENTROS QUE IMPARTAN EL PRIMER CICLO DE LA EDUCACIÓN INFANTIL EN LA COMUNITAT VALENCIANA. “Artículo 5. Ratio: número máximo de alumnos por unidad 1. El número máximo de alumnos por unidad de primer ciclo será el siguiente: a) Unidades para alumnado menor de un año: 1/8. b) Unidades para alumnado de uno a dos años: 1/13. c) Unidades para alumnado de dos a tres años: 1/20. 2. En las unidades donde se agrupe, alumnado, el número máximo de alumnos por unidad, según el tramo de edad que agrupe; será el siguiente: a) Unidades para alumnado hasta dos años: 1/8. b) Unidades para alumnado hasta tres años: 1/11. c) Unidades para alumnado de uno a tres años: 1/15.” De acuerdo con estos ratios, considerando dos hipótesis posibles de distribución de aulas por edades, que se determinarán en función de la demanda de plazas, la Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana, ha autorizado el funcionamiento de las siguientes unidades escolares: 9 Unidades para niños de 0 a 1 año: 1 aula. 9 Unidades para niños de 1 a 2 años: 1 aula. 9 Unidades para niños de 2 a 3 años: 4 aulas. Considerando los ratios de alumnos por unidad que determina la orden, la capacidad máxima de la Escuela Infantil de Oropesa sería la siguiente: 9 9 9 9 16 Niños de 0 a 1 año: 8 plazas. Niños de 1 a 2 años: 13 plazas. Niños de 2 a 3 años: 80 plazas. Total número máximo de plazas: 101 plazas. ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 3.‐ DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE OCUPACIÓN BASE PARA EL CALCULO DEL PRECIO O TARIFA DEL SERVICIO EDUCATIVO. 3.1.‐ ESTUDIO ESTADÍSTICO DE LA POBLACIÓN INFANTIL EN OROPESA 3.1.1‐ EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN EN OROPESA. Oropesa del Mar tiene una población de 11.188 habitantes según datos del padrón de 2009 (Dato INE). De ellos 5.046 son mujeres y 6.142 son hombres, siendo el porcentaje de ambos de 45,10 y 54,90% respectivamente. En relación con la provincia de Castellón, Oropesa ocupa el onceavo municipio en población, de los 135 municipios que constituyen la provincia, representando el 1,8575 % de la población total de ésta. El “Estudio demográfico, económico y de producción de viviendas en Oropesa del Mar”, realizado por la empresa Tecnigrama para el Ayuntamiento de Oropesa en fecha abril de 2008, en el marco de los trabajo de revisión del PGOU de Oropesa, detecta un incremento significativo de la población en Oropesa entre los años 2003 y 2008, en que la población pasa de 5.179 habitantes empadronados en fecha 1 de enero de 2003 a 11.508 habitantes en febrero de 2008. Por tanto el crecimiento medio interanual en este periodo ha sido del 16,2 %, muy por encima de la media de la provincia de Castellón, que en este periodo fue de 2,7%. De acuerdo con el indicado estudio este crecimiento se basa en el saldo migratorio, ya que el crecimiento vegetativo de la población apenas supone el 6% anual. Pone como ejemplo el año 2005, en que la diferencia entre nacimientos (113 personas) y defunciones, (47), fue de solo 66 personas mientras que el crecimiento de la población en dicho periodo fue de 1.055 personas. En el saldo migratorio referido, el mayor peso corresponde a la población inmigrante extranjera que alcanzó en 2007 un peso relativo del 45,6 % ( 4.881 personas) frente a la población española que alcanza en este año el 54,4 % de la población empadronada ( 5.818) , situación muy distinta a la que se producía en 2001, (Censo de Población y vivienda del INE), en que se censo un 15% de población extranjera ( 647 personas) frente a un 85% de población nacional, ( 3.640 personas). 17 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Estos porcentajes se refieren a población empadronada, estimándose que además existe un importante colectivo de población extranjera sin empadronar. El estudio de Tecnigrama para el Ayuntamiento determina los principales países de origen de la población extranjera, siendo mayoritaria la población rumana (1.211 personas y 24,8 % de la población extranjera), población marroquí, (1071 personas y 21,9 %), población brasileña (608 personas y 12,5 %) y población moldava (278 personas y 5,7%). El dato disponible de población infantil, en este estudio, relativo a niños de 0 a 4 años, es de 521 niños que suponen un 5,42% de la población. 3.1.2.‐ ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN INFANTIL DE 0 A 3 AÑOS EN OROPESA.. Para determinar el número de niños, potenciales usuarios de la Escuela Infantil, hemos formulado consulta al Instituto Valenciano de Estadística, el cual ofrece datos de población por edades hasta el año 2009. Padrón Municipal de Habitantes. Explotación extensa. Año: 2009 . Ámbito: Municipios Fuente: Instituto Valenciano de Estadística POBLACION SEGÚN EDAD Y SEXO AMBOS SEXOS MUNICIPIO 12085 ‐ Orpesa / Oropesa del Mar 0 años 1 año 2 años 3 años 4 años 5 años 6 años 169 143 139 135 125 97 107 7 años 8 años 9 años 90 108 93 10 años 87 Fuente: Instituto Valenciano de estadística. De acuerdo con el número de niños nacidos en los últimos años y el porcentaje de variación anual es como sigue: DETERMINACION DE NIÑOS NACIDOS POR AÑOS Y TASA DE CRECIMIENTO ANUAL AÑO NACIMIENTO Nº DE NIÑOS NACIDOS EN EL AÑO % DE CRECIMIENTO RESPECTO AÑO 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 87 93 108 90 107 97 125 135 139 143 169 16,13% ‐16,67% 18,89% 8,00% 2,96% 2,88% 18,18% 6,90% ‐9,35% 28,87% Fuente: Instituto Valenciano de estadística. 18 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Se observa que la variación anual es muy irregular, no existiendo un patrón claro de crecimiento o decrecimiento. Para estimar una proyección de la evolución de la población infantil, hemos trabajado a partir de la proyección de la población total, que ofrece el INSTITUTO VALENCIANO DE ESTADÍSTICA. De acuerdo con los datos disponibles por este departamento, el municipio de Oropesa continua creciendo de forma significativa, estimándose para el año 2012 una población de 13.677 personas. Dado que los estudios de proyección solamente hacen referencia a la evolución de la población y no al número de nacimientos, hemos realizado una hipótesis a partir del anterior correlacionando número de nacimientos con población total. Para la determinación del número de niños que nacerán en dicho año, hemos obtenido la relación media desde el año 2001, entre población total número de nacimientos y una vez obtenida ésta la hemos aplicado directamente a la proyección de población de dicho año 2012. El resultado se muestra en la siguiente tabla. PROYECCIONES DE POBLACIÓN A CORTO PLAZO, 2007‐2012 EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN POR MUNICIPIOS Fuente: Instituto Valenciano de Estadística Municipio Padrón 2001 Padrón Padrón 2002 2003 Padrón Padrón Padrón Padrón Padrón 2004 2005 2006 2007 2008 Padrón 2009 Proyección 2012 12085 Orpesa / Oropesa del Mar 4.078 4.538 5.179 6.153 7.208 8.527 9.613 11245 11189 13.677 % nacimientos por poblacion total * 2,65% 1,98% 2,07% 1,58% 1,73% 1,58% 1,45% 1,27% 1,51% 1,76% 108 90 107 97 125 135 139 143 169 240 Nº nacimientos * * El porcenta je de na ci mi entos pa ra l a proyecci ón de pobl a ci on en el a ño 2012 s e obti ene promedi a ndo l os de a ños a nteriores . * El número de na ci mientos pa ra l a proyecci ón de 2012 s e obti ene a pa rti r de l a proyecci ón de pobl a ci ón del IVE y el porcenta je de na ci mi entos promedi o de a ños a nteri ores . Como puede observarse, operando de esta forma se obtiene un porcentaje promedio entre nacimientos y población total de 1,76, (considerando los años 2001 a 2009), que aplicado a la población proyectada para el 2.012 por el Instituto Valenciana de Estadística, estimada en 13.677 personas, nos permite a su vez estimar un total de nacimientos para dicho año 2.012 de 240 niños. 19 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Ello permite, valorar la oportunidad de construir la Escuela Infantil de Oropesa y especialmente considerar la garantía de ocupación futura. En cualquier caso, los datos de nacimientos en los últimos 3 años permiten obtener la cifra de niños que podrían ser potenciales usuarios de la Escuela infantil, en el primer año de su funcionamiento. 3.2.‐ ESTUDIO Y APLICACIÓN DE LOS PORCENTAJES DE ESCOLARIZACION PROCEDENTES DEL SISTEMA NACIONAL DE INDICADORES EDUCATIVOS A LA POBLACIÓN INFANTIL DE OROPESA. Para determinar el número de niños que previsiblemente demandarán plaza en la Escuela Infantil, hemos utilizado los datos medios a nivel nacional ofrecidos por el SISTEMA NACIONAL DE INDICADORES DE LA EDUCACIÓN 2007, generados por el Instituto de Evaluación Educativa del Ministerio de Educación. El documento elaborado por este departamento titulado EVOLUCIÓN DE LAS TASAS DE ESCOLARIZACIÓN EN LAS EDADES DE LOS NIVELES NO OBLIGATORIOS, del sistema Estatal de indicadores de la Evaluación de 2007, última referencia temporal localizada, expresa el dato que precisamos para el estudio : “La evolución general de la escolarización en educación infantil en España para edades inferiores a los tres años hay que empezar a considerarla a partir de la implantación de la LOGSE (curso 1991‐92), aunque en este indicador los datos que aparecen son a partir del curso 1995‐96. De esta forma, en los once cursos comprendidos entre 1995‐96 y 2005‐06, se ha producido un incremento de las tasas netas de escolarización en las edades teóricas del primer ciclo de educación infantil siendo de 3,3 puntos porcentuales en personas con menos de un año; 11,3 puntos a la edad de un año y 18,2 puntos a la edad de dos años, situándose dichas tasas en el curso 2005‐06 en 4,3%, 15,8% y 29,9% para las tres edades consideradas. Ver gráficos 1 y 2 y tabla 4.” (Informe E3 del Sistema Estatal de Indicadores de la educación, 2007. Instituto de Evaluación, página 01). De acuerdo con dichos datos, la tasa de escolarización media, con la que podríamos estimar la ocupación de la Escuela infantil de Oropesa, para los niños de 0 a 1 años es del 4,3 %, la de los niños de 1 a 2 años es del 15,8 % y la de niños 20 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. de 2 a 3 años es del 29,9 %. A partir de los 3 años la escolarización se aproxima al 100%, (96%). Fuente: SISTEMA NACIONAL DE INDICADORES DE LA EDUCACIÓN 2007. (Datos del curso 2005‐2006) Con los datos anteriores y a partir del número de niños por edades que obtenemos del censo de 2009 de Oropesa, podemos componer la siguiente tabla, en la cual hacemos una estimación del número de niños que solicitarían plaza en este primer año de funcionamiento de la Escuela Infantil. Hay que decir que una estimación aproximada, ya que los datos de escolarización disponibles son del curso 2005‐2006, pero es la más ajustada a los censos y los porcentajes disponibles, en las fuentes de datos estadísticos oficiales. Consideramos este dato como un dato conservador, debido a que los porcentajes de escolarización en edades de 1 a 3 años, están evolucionando con aumento y por tanto, el porcentaje en el momento actual, en que se inicia el funcionamiento del centro, podría ser mayor que aquel que se utiliza en la base de cálculo utilizada. Por lo tanto, considerando dicho dato en la hipótesis de ocupación mínima, estaremos del lado de la seguridad del cálculo. Dicho de otro modo, la hipótesis de ocupación mínima que planteamos para los cálculos que se realizan en este informe se cumplirá siempre, si la escolarización en Oropesa de niños de esa edad ha evolucionado de acuerdo con el indicador a nivel del estado. 21 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ESTIMACION DE LA ESCOLARIZACION A PARTIR DE LA POBLACION DE NIÑOS DE 0 A 3 AÑOS EN OROPESA AÑO NIÑOS DE 0‐1 AÑO NIÑOS DE 1‐2 AÑOS NIÑOS DE 2‐3 AÑOS NIÑOS DE 0‐3 AÑOS TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL 2007 116 127 105 348 2008 149 141 141 431 2009 169 143 139 451 CALCULO DEL Nº MEDIO DE NIÑOS CONSIDERANDO LOS 3 ULTIMOS AÑOS * 145 137 128 1.230 TASA DE ESCOLARIZACION ESTIMADA * 4,30 15,80 29,90 6 22 38 PREVISION DE Nº DE NIÑOS DE 1‐3 AÑOS QUE SOLICITARAN ESCOLARIZACION 66 * El número de niños por edades se obtiene de la estadística de población para cada año y edad que ofrece el padrón municipal de población del Instituto Valenciano de Estadística. * La tasa de escolarización la hemos obtenido del SISTEMA ESTATAL DE INDICADORES 2007 del Instituto de Evaluación de la Educación ( Ministerio de Educación). Tabla en la que se detalla la ocupación mínima previsible en el centro, por edades. Por lo tanto, como podemos observar en el cuadro anterior, el número mínimo de niños que previsiblemente solicitarán escolarización en la Escuela Infantil de Oropesa, de acuerdo con los porcentajes de escolarización disponible, (curso 2005‐2006), sería de 66, de los cuales 6 niños tendrían menos de 1 año, 22 niños tendrían de 1 a 2 años y 38 niños tendrían una edad de 2 a 3 años. 3.3.‐ DEMANDA DE PLAZAS DE ESCOLARIZACION EN EL PRIMER AÑO DE FUNCIONAMIENTO DEL CENTRO EDUCATIVO. COMPARACIÓN CON LOS DATOS ESTADÍSTICOS. El Ayuntamiento de Oropesa ha iniciado los trámites para solicitar de la Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana, la subvención escolar denominada Bono Infantil, que se concede en apoyo de la escolarización de niños en las escuelas infantiles de primer ciclo. Con este fin ha requerido, de los padres con niños de esta edad, inicien los trámites para solicitar plaza en el primer año de funcionamiento de la Escuela, 2010‐2011. Una vez concluido el plazo para la solicitud de escolarización se han obtenido las siguientes peticiones de plaza: 22 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 9 9 9 9 Niños de 0 a 1 año: 4 plazas. Niños de 1 a 2 años: 13 plazas. Niños de 2 a 3 años: 45 plazas. Total número de plazas solicitadas : 62 plazas. Dado que el precio del servicio educativo está fundamentalmente condicionado por el número de niños escolarizados, consideramos que el dato a utilizar a efectos de determinación de precio para una situación de equilibrio, (no existan pérdidas para el adjudicatario), es el del número de solicitudes. No obstante, considerando que este dato puede estar influenciado por el hecho de ser el primer año de funcionamiento, y que puede cambiar sustancialmente en el segundo año y siguientes, es conveniente relacionar dicho dato con el obtenido a partid del estudio estadístico obtenido a partir de los indicadores educativos. Observamos que en esta comparación, el número de niños totales es muy semejante, 62 niños según las solicitudes y 66 niños según datos estadísticos. En consecuencia entendemos que es una hipótesis de ocupación pragmática y adecuada para la determinación del precio del servicio educativo. No obstante, como diferencia a destacar, encontramos una diferencia relevante respecto al número de niños de edades de 1 a 2 años, entre el estudio estadístico y la distribución de aulas por edades autorizada por la Consellería de Educación. Efectivamente, a la vista de dicha autorización, consideramos que existe déficit de capacidad para niños de edades de 1 a 2 años y exceso de capacidad autorizada para niños de 2 a 3 años. Esta situación puede obligar a corto plazo a solicitar una modificación del número de unidades autorizadas para niños de 1 a 2 años, pasando de 1 a 2 unidades y reducir una unidad de niños de 2 a 3 años, pasando de 4 a 3 unidades. Entre otros efectos, considerando los ratios de niños por unidad, ello supondría reducir la capacidad total de la escuela desde 101 niños, hasta una capacidad de 94 niños, al aplicarse el ratio de 13 niños/unidad correspondiente a la edad de 1 a 2 años, frente al ratio de 20 niños/unidad, propio de la edad de 2 a 3 años. 23 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 4‐ ESTUDIO DE LOS FACTORES CON INCIDENCIA ECONÓMICA EN LA ACTIVIDAD. Se resumen a continuación los factores de oportunidad y factores de dificultad, que mayor incidencia económica pueden tener para el correcto análisis de los datos que deba resultar del presente estudio. El estudio de estos factores nos permite deducir que esta actividad económica supone, un proyecto empresarial interesante desde el punto de vista social y económico, que puede ser iniciado con sencillez, con una inversión mínima, favorecido por la seguridad que ofrece el respaldo y tutela de la administración municipal, pero con una rentabilidad moderada. 4.1.‐ FACTORES DE ATRACCIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD EDUCATIVA OBJETO DE ESTUDIO. A.‐ APOYO PÚBLICO. Como se ha indicado anteriormente la prestación de Servicio Educativos a los niños de edades de 0 a 3 años, está siendo apoyada especialmente con el concurso de las Administraciones educativas, estatales, autonómicas y locales. La construcción de la Escuela infantil de Oropesa, con un coste total de 1,7 millones de Euros, sufragados en el marco del Plan estatal para el Estímulo de la Economía y del Empleo y construida por el Ayuntamiento de Oropesa, es un ejemplo de ello. A partir de la construcción se abren nuevas vías de apoyo público para el funcionamiento del centro con financiación mixta Estado‐Comunidad Autónoma, dirigida principalmente a las familias, siendo el mecanismo principal el denominado “bono infantil”. Por tanto desde el punto de vista económico, la actividad posee el factor de la seguridad, existiendo además en el momento actual, planes y acuerdos educativos, que proponen potenciar la educación infantil de 0 a 3 años, en el futuro. Por tanto desde el punto de vista del apoyo institucional, estamos ante una actividad con contenido económico, con apoyo público en el momento presente y seguro en el ulterior funcionamiento futuro. 24 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. B.‐ CONCIENCIACIÓN DE LA NECESIDAD DE LA ESCOLARIZACION TEMPRANA Existe, en general, una mayor difusión de los beneficios físicos y psíquicos que reporta a los menores de entre cero y tres años su estancia en centros de educación infantil, en los que se estimula el desarrollo intelectual y físico de los mismos, además de ofrecerles un entorno adecuado para el aprendizaje. A ello se une el adelanto de la escolarización gratuita a partir de la edad de tres años, que ha incentivado a los padres a escolarizar voluntariamente a sus hijos con anterioridad a dicha edad, para ayudar al niño a la adaptación a la escuela, en un entorno más reducido y seguro. C.‐ EXISTENCIA DE NUEVAS NECESIDADES FAMILIARES. Este fenómeno que ya viene produciéndose desde las últimas décadas, caracterizado por una transformación social profunda en lo que respecta a la profesionalización y trabajo externo al domicilio de los dos padres, sin olvidar el creciente número de familias monoparentales, (familias en las que una única persona adulta es responsable de la educación, cuidado y custodia de los menores) hace cada vez más necesario contar con un servicio de cuidado y escolarización temprana de los menores, incluidos los pequeños de 1 a 3 años. D.‐ EXISTENCIA DE UNA RELACIÓN OFERTA‐DEMANDA FAVORABLE AL NUEVO CENTRO. La demanda de los servicios de los centros de educación infantil, es superior a la oferta actual de plazas, existiendo listas de espera en la mayoría de los centros. Los expertos en educación infantil estiman que esta demanda se incrementará en los próximos años, observándose un crecimiento paulatino de las tasas de escolarización en el tramo de edades de 1 a 3 años. El informe ESCOLARIZACION Y POBLACIÓN del Sistema Estatal de Indicadores de la Educación del Ministerio de Educación indica lo siguiente: “En el tramo de menos de 1 año a 2 años, aunque la población escolarizada en centros autorizados por las administraciones educativas aún es reducida, la tendencia en los últimos años es ascendente; a los 2 años la población escolarizada es de casi 135.000, con 1 año se reduce a 72.000 personas y solamente son 20.000 los niños y niñas con una edad inferior al año.” 25 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. E.‐ CARENCIA DE CENTROS QUE IMPARTAN ENSEÑANZA EN ESTE TRAMO DE EDAD EN OROPESA. Oropesa carece de Centros que impartan enseñanza en el tramo de edad de 0 a 3 años. En la provincia de Castellón, el número de centros autorizados para este tipo de educación es de 34 centros de los cuales 10 se sitúan en la Ciudad de Castellón. La mayor parte de estos centros son privados, limitándose el número de centros públicos a 10 Escuelas infantiles. Por tanto, la puesta en marcha de la Escuela de Oropesa, ocupará un espacio que actualmente se encuentra vacio, en lo que respecta a la prestación de este servicio educativo. CENTROS DOCENTES EN LA PROVINCIA DE CASTELLON AUTORIZADOS PARA IMPARTIR EDUCACION INFANTIL DE 0 A 3 AÑOS ( FUENTE: CONSELLERIA D´EDUCACIÓ , GENERALITAT VALENCIANA) CENTRO REGIMEN LOCALIDAD ESCOLA INFANTIL (1) SAN JOSÉ ESCOLA INFANTIL (1) MUNICIPAL ESCOLA INFANTIL (1) MUNICIPAL PEQUELAR ESCOLA INFANTIL (1) MUNICIPAL ESCOLA INFANTIL (1) NTRA. SRA. DE LOURDES ESCOLA INFANTIL (1) NÚMERO 2 ESCOLA INFANTIL (1) SAGRADO CORAZÓN ESCOLA INFANTIL (1) LOS GORRIONES ESCOLA INFANTIL (1) SAMBORI ESCOLA INFANTIL (1) MUNICIPAL ISABEL GONZÁLEZ TORRES CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL MOBY DICK CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) MAGDALA CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) MENUTS CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) MENUDETS CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL LOS ÁNGELES CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) LA JIRAFA CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) LA LLUNA CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) MIKOLE CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) PEKE'S II CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) SANT VICENT FERRER GRANS I MENUTS LLEDÓ, CENTRO EDUCATIVO Y DEPORTIVO CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) CARBONAIRE CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) PITUFOS PUÉRTOLAS PARDO CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) BRESSOLS, SL CENTRE EDUCACIO INFANTIL (1) EL CASALET CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) SOL, SOLET EL PEIXET CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) CAPERUCITA ROJA CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) KINDER PARK CENTRE E.INFANTIL (1) BAMBILANDIA FUNDACIÓN FLORS CENTRE EDUCACIÓ INFANTIL (1) ELS XIQUETS PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PUB. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. PRIV. 12550 ‐ ALMASSORA 12560 ‐ BENICÀSSIM 12549 ‐ BETXÍ 12180 ‐ CABANES 12004 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12100 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA ‐ GRAO DE CASTELLO 12600 ‐ LA VALL D'UIXÓ 12520 ‐ NULES 12200 ‐ ONDA 12592 ‐ XILXES 12580 ‐ BENICARLÓ 12580 ‐ BENICARLÓ 12580 ‐ BENICARLÓ 12560 ‐ BENICÀSSIM 12005 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12005 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12006 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12006 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12006 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12006 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12006 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12003 ‐ CASTELLÓ DE LA PLANA 12600 ‐ LA VALL D'UIXÓ 12600 ‐ LA VALL D'UIXÓ 12110 ‐ L'ALCORA 12200 ‐ ONDA 12200 ‐ ONDA 12200 ‐ ONDA 12598 ‐ PENÍSCOLA 12540 ‐ VILA‐REAL 12540 ‐ VILA‐REAL 12540 ‐ VILA‐REAL 12540 ‐ VILA‐REAL 12500 ‐ VINARÒS Escuelas autorizadas para Educación infantil en la provincia de Castellón. Son 34 centros, no existiendo ninguno en la ciudad de Oropesa. La mayor parte de ellos son privados (70%). Fuente: Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana. 26 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. F.‐ LA INVERSIÓN INICIAL ES MODERADA. En el caso de la Escuela infantil de Oropesa, la inversión inicial se limita al equipamiento y puesta en marcha del funcionamiento del Centro. La inversión más importante que conlleva esta actividad económica, consistente en la adquisición del local ha sido sufragada por el Ayuntamiento con las ayudas públicas contempladas para este fin. Esta situación permite, en caso de gestión por concesión de servicios públicos, una situación muy favorable para el titular futuro de la actividad, puesto que no precisa incorporar en su cuenta de resultados, el coste de la inversión en la construcción, adquisición o alquiler del local para el desarrollo de la actividad. De este modo, los costes de financiación externa o alquiler, carecen de peso económico en la cuenta de resultados, lo que debe repercutir lógicamente en una reducción del coste/plaza y una óptima calidad y diversidad del servicio educativo que se presta. G.‐ MENOR RELEVANCIA DEL SERVICIO DOMÉSTICO COMO ALTERNATIVA EN EL CUIDADO DE MENORES. Los estudios consultados demuestran que las familias en las que trabajan los dos padres están priorizando respecto al cuidado de los hijos en estos tramos de edad de 1 a 3 años, la alternativa de una plaza en una escuela infantil frente a la alternativa del servicio doméstico. Adicionalmente, la escuela infantil ofrece un servicio educativo de calidad desarrollado por profesionales especializados y una garantía "de confianza" extra respecto a las condiciones de atención a los niños. I.‐ LA EXISTENCIA DE PERSONAL CUALIFICADO EN ESPERA DE EMPLEO. La oferta de módulos de formación y titulaciones específicas que facultan eficazmente a la fuerza de trabajo necesaria para el desarrollo de esta actividad, ha propiciado la existencia de un nutrido grupo de profesionales en disposición de incorporarse a las nuevas empresas que se crean en este sector de actividad. 27 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. J.‐ LA PRÁCTICA INEXISTENCIA DE CLIENTES DEUDORES. Diversos son los factores que justifican la inexistencia de clientes morosos en este tipo de negocios. En primer lugar, la forma en que se organiza y desarrolla la actividad en el negocio de las escuelas infantiles, en las que se produce un contacto diario entre el empresario y el cliente del servicio, favorece el desarrollo de un control mensual directo y personal del cobro de las facturas expedidas. Y, en segundo lugar, la importancia de los costes asociados a la adaptación del menor a nuevos centros, lo que lleva a los padres a evitar las situaciones de impago que pudieran conllevar este tipo de consecuencias. En resumen, el comportamiento esperable de la actividad empresarial que motiva el contrato de gestión del servicio público, ofrece una perspectiva económica muy favorable en su conjunto. 4.2.‐ FACTORES DESFAVORABLES PARA LA ACTIVIDAD. A.‐ DISMINUCIÓN DE LA RENTA DISPONIBLE EN LA ACTUAL FASE REGRESIVA DE LA ECONOMÍA. La situación actual del ciclo económica, caracterizada por una alta tasa de desempleo genera una menor disponibilidad de renta disponible en los hogares españoles. Por un lado, esta situación puede ser negativa para actividad económica objeto de estudio, porque algunas familias buscarán alternativas más económicas para el cuidado de los hijos, (estancia con los abuelos, por ejemplo) o bien podrán mantener los niños en casa si alguno de los miembros de la familia entra en situación de desempleo. Por otro lado pensamos que esta circunstancia puede motivar la situación contraria. Las dificultades laborales y especialmente en el caso de autónomos con pequeños negocios, precisan destinar más tiempo y dedicación al trabajo. Incluso en este tipo de negocios puede sustituirse algún trabajador contratado por un miembro familiar que anteriormente no trabajaba como consecuencia del mejor funcionamiento general de los negocios. Por lo tanto, la situación de crisis en la economía, pensamos que puede incidir negativamente en la demanda de escolarización en la Escuela infantil, si bien 28 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. puede existir una yuxtaposición de factores positivos y negativos que finalmente supongan un efecto neutro o poco relevante. B.‐ DESARROLLO DE MEDIDAS DE CARÁCTER LABORAL PARA FACILITAR EL PERÍODO DE MATERNIDAD. En los últimos años se ha producido un debate social sobre la conveniencia de facilitar la estancia de la madre o el padre en el hogar familiar para el cuidado del menor durante los primeros meses de vida. Ello ha supuesto la aprobación de medidas encaminadas a prolongar el período de descanso maternal, permitir su utilización por parte del padre y garantizar la existencia de un período más amplio para el cuidado del bebé en el que, si bien se sacrifica el salario, se mantiene el derecho a reincorporarse en el puesto ocupado con anterioridad al periodo maternal. El uso creciente de estas medidas por parte de la población de niveles de renta más elevadas puede reducir la demanda, especialmente en las edades comprendidas entre los cuatro y los doce meses del niño, (grupo de niños de edad de 0 a 1 años). C.‐ NECESIDAD DE INICIAR LA ACTIVIDAD CON UNA ESCALA MÍNIMA DE FUNCIONAMIENTO. La puesta en marcha de la actividad requiere de una estructura de personal importante, que se eleva al menos a 12 personas en el supuesto de ocupación completa de la escuela, (1 Director y maestro, 7 educadores, 3 personas para cocina y mantenimiento y 1 administrativo) Ello obliga a realizar una contratación y mantenimiento de dicho personal desde los primeros meses de actividad, durante todo el año, siendo el periodo en el que se materializan los ingresos económicos derivados de la escolarización de 10 meses. Además de ello, deben prestarse unos servicios de custodia y cuidado de los niños en horarios ampliados a lo largo del año, variables en función de los meses, incluidos los meses de verano. 29 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 4.3.‐ CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE FACTORES. A la vista de los factores con incidencia favorable y desfavorable en el desarrollo de la actividad económica objeto de estudio, consideramos que el riesgo empresarial es muy reducido. Esta actividad posee carácter de servicio público, pero por el momento solamente es financiada por la Administración educativa a las familias de forma parcial, mediante el bono escolar. Dado que los padres deben contribuir de forma significativa al mantenimiento de los gastos que genera este tipo de educación para sus hijos, es razonable que el Ayuntamiento de Oropesa, requiera que el precio o tarifa de escolarización que deben pagar los padres sea el mínimo posible, que permita el funcionamiento del centro, dentro de unos parámetros de calidad elevados. Por todo ello, es fácil presumir, que nos encontramos ante un proyecto empresarial interesante, fácil de inicial ya que precisa una inversión mínima, seguro, respaldado por la administración pública, pero con una rentabilidad moderada. 30 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 5.‐ ESTUDIO DE REQUISITOS LEGALES QUE AFECTAN A LA ACTIVIDAD. Como hemos indicado en el apartado introductorio, las Administraciones públicas están desarrollando sistemas de implantación progresiva de la educación infantil de primer ciclo, para fomentar la escolarización temprana de niños de corta edad, (1 a 3 años). Un instrumento financiero importante ha sido el Plan Educa3, en base al cual se asegura la financiación del Estado y las Comunidades en los centros de Educación infantil, que en nuestro caso han permitido la construcción de la Escuela infantil de Oropesa. Los sistemas públicos actuales de desarrollo de la Educación infantil de primer ciclo establecen una serie de requisitos que deben observarse en estos centros educativos, especialmente dirigidos establecer unas condiciones de calidad y equidad recogidas en la Ley Orgánica de Educación tanto en lo que se refiere a las instalaciones, como a las titulaciones de los profesionales de atención directa a los niños de hasta 3 años. De este modo, se regula que el diseño de los espacios se organice con intención educativa, mediante espacios diferenciados según edades y reuniendo las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad, de seguridad y de accesibilidad adecuadas. De la misma manera, se establecen criterios relativos a la existencia en los centros de un número suficiente de profesionales con la formación y titulación adecuada que se requiere para la atención en estas edades, así como con un número suficiente de maestros titulados en educación infantil, el fomento e intercambio de experiencias entre las Escuelas Infantiles, así como su participación en programas Europeos y la utilización de las ventajas que ofrecen las nuevas tecnologías para la mejora de la calidad educativa. También se asume el fomento de la interacción y participación de las familias en la escuela infantil: mediante espacios web en los que se podrán encontrar recursos educativos, intercambio de experiencias y materiales didáctico, realización de campaña de formación dirigida al conjunto de la ciudadanía sobre los beneficios de la escolarización entre los 0 y los 3 años, difusión de material entre las familias que faciliten su participación en la vida de la escuela. Existe un extenso cuerpo legal regulador de la actividad de educación infantil, que analizamos a continuación, con el fin de determinar los requisitos legales de 31 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. la actividad sometida a estudio económico, para la correcta estimación de su coste. 5.1.‐ NORMATIVA REGULADORA EN MATERIA DE REQUISITOS DE LOS CENTROS Y DE LA ATENCIÓN POR PROFESORADO. . En este apartado estudiamos las normas legales aplicables determinantes de las características físicas y de funcionamiento que deben ser tenidas en cuenta en el estudio económico de la actividad. A.‐ LEY ORGÁNICA 8/1985, DE 3 DE JULIO, REGULADORA DEL DERECHO A LA EDUCACIÓN. La Ley Orgánica del 85, determinó en su artículo 14, la necesidad de que todos los centros docentes debían unos requisitos mínimos para impartir las enseñanzas con garantía de calidad. Se contemplaba que el Gobierno establecería reglamentariamente dichos requisitos mínimos, en lo referente a la titulación académica del profesorado, relación numérica alumnado‐profesor, instalaciones docentes y deportivas y número de puestos escolares. También determinó el principio de autorización administrativa de los centros educativos. En el artículo 17 se establece que los centros públicos se crearán y suprimirán por el Consejo de Gobierno de la Comunidad Autónoma y, en el artículo 23, que la apertura y funcionamiento de los centros privados se someterán al principio de autorización administrativa, la cual se concederá siempre que reúnan los requisitos mínimos que se establezcan, de acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de dicha Ley. La autorización se revocará cuando los centros dejen de cumplir estos requisitos. B.‐ LEY ORGÁNICA 2/2006, DE 3 DE MAYO, DE EDUCACIÓN. Por su parte la Ley Orgánica del 2006, establece los principios generales de la Educación Infantil. Así el Artículo 12, establece los principios generales de ésta. La Educación Infantil constituye una etapa educativa con identidad propia, que atiende a niños y niñas desde el nacimiento hasta los seis años de edad, tiene carácter voluntario y su 32 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. finalidad es la de contribuir al desarrollo físico, afectivo, social e intelectual de los niños. La etapa de Educación Infantil, según se dispone en el artículo 14.1, se divide en dos ciclos, el primero comprende hasta los tres años y el segundo desde los tres hasta los seis años. En el artículo 14.7 se encomienda a las Administraciones educativas la determinación de los contenidos educativos del primer ciclo de Educación Infantil, de acuerdo con lo previsto en el capítulo I de dicha disposición, y la regulación de los requisitos que hayan de cumplir los centros que impartan el primer ciclo de Educación Infantil y que, en todo caso, se referirán a la relación numérica alumnado‐profesor, a las instalaciones y al número de puestos escolares. C.‐ REAL DECRETO 1635/2009, DE 30 DE OCTUBRE, POR EL QUE SE REGULA LA ADMISIÓN DE LOS ALUMNOS EN CENTROS PÚBLICOS Y PRIVADOS CONCERTADOS, LOS REQUISITOS QUE HAN DE CUMPLIR LOS CENTROS QUE IMPARTAN EL PRIMER CICLO DE LA EDUCACIÓN INFANTIL Y LA ATENCIÓN AL ALUMNADO CON NECESIDAD ESPECÍFICA DE APOYO EDUCATIVO EN EL ÁMBITO DE GESTIÓN DEL MINISTERIO DE EDUCACIÓN. Este Decreto, de aprobación reciente, se refiere en su artículo 6 a los requisitos que deben reunir los centros que impartan el primer ciclo de la educación infantil y deberán comprender, a) Instalaciones, b) Requisitos de titulación de los profesionales, c) Relación numérica alumnado‐profesor, d) Otros requisitos que determine el Ministerio de Educación. No determina dichos requisitos, por lo que la Disposición Transitoria de este Real Decreto, mantiene la transitoriedad, entre tanto se publica la normativa de desarrollo de éste, del REAL DECRETO 113/2004, DE 23 DE ENERO, POR EL QUE SE DESARROLLAN LOS ASPECTOS EDUCATIVOS BÁSICOS Y LA ORGANIZACIÓN DE LAS ENSEÑANZAS DE EDUCACIÓN PREESCOLAR, Y SE DETERMINAN LAS CONDICIONES QUE HABRÁN DE REUNIR LOS CENTROS DE ESTA ETAPA. Estos últimos serían los requisitos aplicables de acuerdo con la legislación estatal en este momento. Lo estudiamos a continuación. 33 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. D.‐ REAL DECRETO 113/2004, DE 23 DE ENERO, POR EL QUE SE DESARROLLAN LOS ASPECTOS EDUCATIVOS BÁSICOS Y LA ORGANIZACIÓN DE LAS ENSEÑANZAS DE LA EDUCACIÓN PREESCOLAR, Y SE DETERMINAN LAS CONDICIONES QUE HABRÁN DE REUNIR LOS CENTROS DE ESTA ETAPA. Distinguimos por un lado los requisitos legales del Centro educativo y las instalaciones y por otro los requisitos en lo relativo al profesorado. 1.‐ REQUISITOS RELATIVOS AL CENTRO EN EL RD 113/2004 Este Real Decreto, fija los siguientes requisitos mínimos en su artículo 7 que transcribimos a continuación: “Artículo 7. Condiciones que habrán de reunir los centros e instituciones que presten Educación Preescolar. 1. Los centros e instituciones deberán reunir las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad y de seguridad que se señalen en la legislación vigente, además de los requisitos que se establecen en este Real Decreto. Los espacios destinados a la atención educativa y asistencial habrán de tener ventilación e iluminación natural. 2. Los centros e instituciones deberán disponer de unas condiciones arquitectónicas que posibiliten el acceso y circulación de los alumnos con problemas físicos, de acuerdo con lo dispuesto en la legislación aplicable. 3. Los centros e instituciones que impartan Educación Preescolar deberán contar con un mínimo de tres unidades, sin perjuicio de lo dispuesto en la disposición adicional primera, y reunir los siguientes requisitos: a) Ubicarse en locales de uso exclusivamente educativo y con acceso directo desde el exterior. En el caso, de que dichos centros se ubiquen en centros de trabajo, a fin de promover la conciliación de la vida familiar y laboral, deberán instalarse lo más distantes posible del sistema de producción. b) Una sala por cada unidad con una superficie de 1,5 metros cuadrados por puesto escolar, y que tendrá como mínimo 24 metros cuadrados. Las salas destinadas a niños menores de dos años dispondrán de áreas diferenciadas para el descanso e higiene del niño. c) Un espacio diferenciado adecuado para la preparación de alimentos, cuando haya niños menores de un año. 34 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. d) Una sala de usos múltiples de 24 metros cuadrados por cada tres unidades o fracción superior que, en su caso, podrá ser usada de comedor. e) Un patio de juegos por cada nueve unidades o fracción, de uso exclusivo del centro, con una superficie que, en ningún caso, podrá ser inferior a 60 metros cuadrados. Excepcionalmente, este espacio podrá estar ubicado fuera del recinto escolar o tratarse de una superficie pública de esparcimiento, siempre que en los desplazamientos de los niños se garantice su seguridad, no sea necesario transporte escolar y se encuentre ubicado en el entorno urbano del centro. En el caso de que el centro o institución cuente con un número de unidades superior a nueve, la superficie del patio de juegos se incrementará en 20 metros cuadrados por unidad. En el caso de que el centro de Educación Preescolar esté situado en el mismo edificio o recinto escolar que un centro de Educación Infantil o un centro de Educación Primaria, el patio de recreo de éstos cubre la exigencia del patio de Educación Preescolar, siempre que se garantice, para los alumnos de Educación Preescolar el uso de dicho patio en horario independiente. f) Aseos que deberán ser visibles, accesibles y, en todo caso, diferenciados de los del personal que preste servicios en el centro.”. 2.‐ REQUISITOS RELATIVOS AL PROFESORADO El Real Decreto, igualmente establece los requisitos de los profesionales que deben atender a los niños en la Escuela Infantil, en su Artículo 6. “Artículo 6. Requisitos de los profesionales. La Educación Preescolar será impartida por maestros con la especialidad de Educación Infantil o profesores de Educación General Básica especialistas en Preescolar, por técnicos superiores en Educación Infantil, técnicos especialistas de jardines de infancia y por aquellos profesionales que han sido habilitados por el Ministerio de Educación, Cultura y Deporte para impartir el primer ciclo de la Educación Infantil. Por cada seis unidades de Educación Preescolar o fracción deberá haber al menos un maestro. Habrá, al menos, un técnico superior, un técnico en jardines de infancia o un profesional habilitado por cada unidad. Con el fin de realizar labores de apoyo, el número de técnicos se incrementará en uno por cada cinco unidades o fracción. 35 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Cuando se preste atención a alumnos con necesidades educativas especiales el apoyo a estos niños será prioritario. En cada aula se podrá escolarizar un alumno con necesidades educativas especiales y contará como dos a efectos de cómputo.” E.‐ REAL DECRETO 828/2003, DE 27 DE JUNIO, POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS ASPECTOS EDUCATIVOS BÁSICOS DE LA EDUCACIÓN PREESCOLAR. Este Real Decreto, en su Artículo 4 indica que estos centros deben tener las necesarias condiciones de higiene y seguridad, así como disponer de instalaciones suficientes y adecuadas para la consecución de los objetivos establecidos, tanto desde el punto de vista educativo como del de la asistencia a las necesidades de los niños. En todo caso, deberán contar con salas diferenciadas en función de la edad y el número de los niños escolarizados, espacio de juegos y aseos y servicios higiénico‐sanitarios adecuados, tanto para los niños como para el personal del centro. Respecto a la organización y coordinación del centro, el artículo 5, refiere que corresponde a las Comunidades Autónomas la organización de la atención educativa y asistencial dirigida a los niños de hasta tres años de edad, así como el establecimiento de las condiciones que habrán de reunir los centros e instituciones en que se preste. F.‐ DECRETO 2/2009, DE 9 DE ENERO, DEL CONSELL, POR EL QUE SE ESTABLECEN LOS REQUISITOS MÍNIMOS QUE DEBEN CUMPLIR LOS CENTROS QUE IMPARTAN EL PRIMER CICLO DE LA EDUCACIÓN INFANTIL EN LA COMUNITAT VALENCIANA. De acuerdo con la norma anterior, son las Comunidades Autónomas, quienes deben organizar la atención educativa y asistencial de los niños de hasta tres años de edad, y regular las condiciones de los centros. En la Comunidad Valenciana la norma reguladora vigente es este Decreto cuyo objeto es regular en el ámbito territorial de la Comunidad Valenciana los requisitos mínimos de las instalaciones, la titulación del personal y relación de alumnado por unidad que deben reunir los centros docentes que impartan enseñanzas del primer ciclo de la Educación Infantil. 36 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. La Escuela Infantil de Oropesa, de acuerdo con esta norma, se clasificaría como un Centro de Educación Infantil de Primer Ciclo completo, ya que posee más de tres unidades, (Art.4.2). De acuerdo con el Artículo 2 se trata de un Centro público, que según el artículo 2.3, se crea mediante la formalización de un convenio entre el Ayuntamiento y la Consellería de Educación. “Artículo 2. Centros públicos 1. Los centros docentes de titularidad pública que impartan exclusivamente la Educación Infantil del primer ciclo se denominarán Escuelas Infantiles de Primer Ciclo. ……. 3.‐ Si el titular es una Corporación Local u otra Administración Pública, el centro se creará mediante la suscripción de un Convenio entre la Consellería que ostente las competencias educativas y la Corporación Local o Administración Pública.” REQUISITOS DE OCUPACIÓN POR UNIDAD. Respecto al número de alumnos por unidad, el artículo 5 determina unos máximos sin agrupación de 8 alumnos por unidad en edades de 0 a 1 años, 13 alumnos por unidad de 1 a 2 años y 20 alumnos por unidad en edades de 2 a 3 años. REQUISITOS DE LOS CENTROS. Respecto a las condiciones generales de los centros, el Artículo 6 indica la necesidad de que estos tengan acceso independiente desde el exterior, cumplan las condiciones higiénicas, acústicas, de habitabilidad, seguridad y accesibilidad establecidas en la legislación vigente. Todos los espacios docentes habrán de tener ventilación e iluminación natural directa desde el exterior. Deben cumplir la normativa vigente en materia de eliminación de barreras arquitectónicas y accesibilidad en la edificación de pública concurrencia. Finalmente se requiere que estén dotados con el mobiliario y equipamiento didáctico adecuados. 37 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. El Artículo 7 del Decreto 2/2009, especifica con mayor nivel de detalle, las medidas concretas que deben poseer los Centros de Educación Infantil de primer ciclo en la Comunidad Valenciana. Se extrae íntegro dicho artículo: “CAPÍTULO II Centros de tres o más unidades Artículo 7. Instalaciones Los centros completos deberán contar, al menos, con tres unidades y deberán reunir los siguientes requisitos referidos a instalaciones y condiciones materiales: 1. Ubicación en locales de uso exclusivo educativo y con acceso independiente desde el exterior. 2. Un aula por cada unidad, con una superficie mínima de 30 metros cuadrados útiles. Las aulas que escolaricen alumnado de dos a tres años deberán contar con una superficie de 2 metros cuadrados por cada puesto escolar. Cuando las aulas estén destinadas a menores de 2 años, dispondrán de áreas diferenciadas para el descanso e higiene del alumnado, que contará con pileta y cambiador. 3. El centro dispondrá de un espacio con capacidad y con los equipamientos adecuados para la preparación de alimentos para el alumnado menor de un año. 4. Una sala de usos múltiples con una superficie mínima de 30 metros cuadrados útiles. Este espacio podrá ser usado como comedor. 5. Un patio de juegos de uso exclusivo del centro, por cada nueve unidades o fracción, con una superficie que, en ningún caso, podrá ser inferior a 75 metros cuadrados útiles. 6. Un aseo por cada unidad que escolarice alumnado de dos a tres años, que constará de dos lavabos y dos inodoros de tamaño adecuado y un cambiador. El aseo deberá ser visible y accesible desde la misma aula. 7. Un aseo para el personal del centro, separado de las unidades y de los servicios del alumnado, que contará con un lavabo, un inodoro y una ducha. 8. Una sala polivalente, de tamaño adecuado, para usos administrativos, visitas, dirección y reuniones del profesorado.” 38 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. REQUISITOS EN MATERIA DE PROFESORADO. Es el artículo 11 del Decreto 2/2009, aquel que determina lo relativo a las exigencias del profesorado de la Escuela Infantil, en los centros completos (de tres o más de tres unidades). Concretamente establece. “Artículo 11. Profesorado 1. En los centros de Educación Infantil en los que se imparta exclusivamente el primer ciclo, las niñas y los niños en todo momento serán atendidos por personal cualificado. El carácter educativo del primer ciclo de la Educación Infantil será recogido por el centro en una propuesta pedagógica, cuya elaboración y seguimiento estará bajo la responsabilidad de un profesor con el título de maestro en Educación Infantil o título de Grado equivalente. 2. La atención educativa directa al alumnado correrá a cargo de profesionales que dispongan de alguna de las siguientes titulaciones: a) Título de Maestro con la especialización en Educación Infantil, o título de Grado equivalente b) Técnico especialista en Jardín de Infancia, c) Técnico superior en Educación Infantil, d) Los profesionales que hayan obtenido la especialización y la habilitación de acuerdo con la Orden de 11‐1‐1996, del Ministerio de Educación y Ciencia, e) Los profesionales que cumplan los requisitos contemplados en la Orden de 11 de octubre de 1994 para centros de Educación Infantil de primer ciclo, f) Maestros que hayan adquirido la habilitación para la provisión de vacantes de naturaleza laboral en Escuelas Infantiles de la Generalitat, g) Educadores que hayan adquirido la habilitación para la provisión de vacantes en Escuelas Infantiles de la Generalitat.” Respecto a la dotación de profesores de los centros completos, el Decreto 2/2009 establece la necesidad de contar con uno por unidad más uno de apoyo. Concretamente el artículo 12 determina: “Artículo 12. Dotación de personal cualificado 1. Los centros completos de Educación Infantil de Primer Ciclo deberán contar con personal cualificado al que se refiere el artículo 11 de este decreto, al menos, en número igual al de unidades en funcionamiento, más uno. 2. Del personal a que hace referencia el apartado anterior, al menos uno de ellos deberá contar con la titulación de Maestro/a con la especialización de Educación Infantil o título de Grado equivalente.” 39 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 5.2.‐ NORMATIVA REGULADORA EN MATERIA DE AYUDAS PÚBLICAS A LA ESCOLARIZACION EN CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL. Dado que el Ayuntamiento de Oropesa considera esencial que las familias que utilicen la Escuela Infantil de Oropesa, puedan acceder a las ayudas públicas y bonos establecidos para este tipo de escolarización, estudiamos la normativa de referencia, para su incorporación en el siguiente estudio económico. En la Comunidad Valenciana, para el curso 2010‐2011 se han aprobado dos Ordenes de Subvención, ambas publicadas correlativamente en el DOCV nº6234 de fecha 26 de marzo de 2010, Son las siguientes: 1.‐ ORDEN 17/2010, DE 8 DE MARZO, DE LA CONSELLERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE CONVOCAN AYUDAS DESTINADAS AL MANTENIMIENTO DE GUARDERÍAS INFANTILES DE TITULARIDAD DE CORPORACIONES LOCALES O ENTIDADES PRIVADAS SIN ÁNIMO DE LUCRO, PARA EL EJERCICIO 2010. 2.‐ ORDEN 18/2010, DE 8 DE MARZO, DE LA CONSELLERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE CONVOCAN AYUDAS ECONÓMICAS DESTINADAS A LA ESCOLARIZACIÓN EN LAS ESCUELAS Y CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL DE PRIMER CICLO PARA EL CURSO ESCOLAR 2010‐2011. La primera de ellas, Orden 17/2010, que tiene una dotación económica para el presente año 2010 de 490.100 euros, tiene por objeto financiar el sostenimiento de las guarderías infantiles de titularidad de corporaciones locales o de entidades privadas sin ánimo de lucro en el ejercicio 2010, siempre que hayan solicitado autorización para convertirse en escuelas o centros de primer ciclo de Educación Infantil. Por lo tanto la Escuela infantil de Oropesa, podría acceder a las ayudas contempladas en la Orden, destinadas al funcionamiento de la Escuela infantil. Sin embargo de acuerdo con los requisitos de la propia Orden, no podría ser para el año 2010, si bien consideramos que deberá tramitarse expediente de solicitud de ayudas para el año 2011 y sucesivos. La razón de ello, es que entre los requisitos se contempla la necesidad de haber iniciado la actividad antes del 1 de enero de 2010 (Base segunda 2.d). La segunda Orden 18/2010, tiene por objeto ayudar a las familias en la escolarización de los niños hasta los 3 años, en las escuelas y centros de Educación Infantil, de Primer Ciclo, de la Comunidad Valenciana, durante el curso 40 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 2010‐2011, mediante la concesión del bono de escolarización de Educación Infantil de Primer Ciclo. Estas ayudas se materializan mediante bonos de escolarización de Educación Infantil de Primer Ciclo y contribuirán a la financiación parcialmente el coste del puesto escolar a las familias. La Orden de cuantías, para esta finalidad, tiene un presupuesto para la presente convocatoria de 31.717.015 Euros, de los cuales 12.686.806 euros, se destinan a los cuatro primeros meses (septiembre‐diciembre del año 2010) del curso escolar 2010‐2011. Las obligaciones de los Centros beneficiarios se relacionan en la Base tercera que se transcribe íntegra: “Tercera. Obligaciones de los centros beneficiarios 1. De conformidad con el artículo 14 de la Ley General de Subvenciones los beneficiarios de la subvención deberán cumplir con las siguientes obligaciones: a) No superar en las unidades subvencionadas de Educación Infantil, Primer Ciclo, la ratio máxima profesor/alumno que establezca la normativa en vigor. b) No superar el coste máximo por puesto escolar establecido en la base quinta. c) Disponer de los profesionales con la cualificación adecuada según determina la normativa en vigor. d) Tener a la totalidad del personal de alta en el régimen de Seguridad Social que les corresponda, de acuerdo con la normativa aplicable. e) Entregar a los padres o tutores del alumnado escolarizado los talonarios de bonos de escolarización de Educación Infantil de Primer Ciclo y descontar los mismos en las facturas mensuales a pagar por los padres, por la escolarización, previa entrega del talón correspondiente por parte de los padres o tutores. f) Que la actividad del centro incluya como mínimo el calendario y horario escolar. g) Presentar la documentación de certificación de datos del curso ante la Dirección General de Ordenación y Centros Docentes, en los términos y plazos previstos en la base 16 de esta orden de convocatoria.” Entre dichas obligaciones, se encuentra la ratio máxima profesor alumno, que como indicamos está establecida en el Artículo 12 el Decreto 2/2009, de 9 de enero, anteriormente relacionado. 41 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Asimismo se encuentra la no superación del coste máximo por puesto escolar que se establece en la base quinta, siendo éste un aspecto de especial importancia para el presente estudio económico, dado que el objeto del Ayuntamiento de Oropesa es lograr un sistema de funcionamiento que permita obtener el bono infantil a los niños escolarizados. La base quinta referida establece los siguientes topes de costes: “Quinta. El coste máximo mensual del puesto escolar o precio máximo que podrá fijar el centro, en concepto de enseñanza no podrá ser superior a: .‐ Unidades de hasta 1 año: 460 euros por alumno y mes .‐ Unidades de 1 a 2 años: 350 euros por alumno y mes .‐ Unidades de 2 a 3 años; 280 euros por alumno y mes .‐ Unidades de hasta 2 años: 460 euros por alumno y mes .‐ Unidades de hasta a 3 años: 350 euros por alumno y mes .‐ Unidades de 1 a 3 años: 350 euros por alumno y mes.” Otras normas educativas de aplicación, ya con menor incidencia en el contenido de este informe serían las siguientes: .‐ REAL DECRETO 1538/2006, de 15 de diciembre, por el que se establece la ordenación general de la formación profesional del sistema educativo. .‐ REAL DECRETO 321/1994, de 25 de febrero, sobre autorización a centros docentes privados para impartir enseñanzas artísticas. .‐ REAL DECRETO 332/1992, de 3 de abril, sobre autorizaciones de centros docentes privados, para impartir enseñanzas de régimen general no universitarias. .‐ REAL DECRETO 806/2006, de 30 de junio, por el que se establece el calendario de aplicación de la nueva ordenación del sistema educativo, establecida por la Ley Orgánica 2/2006, de 3 de mayo, de Educación. 42 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 5.3.‐ ESTUDIO DEL CUMPLIMIENTO DEL DECRETO 2/2009 DE 9 DE ENERO, POR LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Considerando el contenido del Decreto 2/2009 y las características de la Escuela Infantil de Oropesa indicamos lo siguiente: A.‐ CARÁCTER DEL CENTRO EDUCATIVO La Escuela infantil de Oropesa será un centro público donde se prestará exclusivamente el servicio de Educación Infantil de primer Ciclo que posee carácter de completo, puesto que en el mismo se incluyen más de tres unidades, en concreto 6 unidades, una destinado a alumnos entre 0 y 1 año, una unidad destinada a alumnos de 1 a 2 años y 4 unidades destinadas a alumnos de 2 a 3 años. B.‐ CAPACIDAD DEL CENTRO El número máximo de alumnos por unidad se ajusta a los ratios indicados en el artículo 5 del Decreto 2/2009. De acuerdo con estos ratios, encontramos que la capacidad máxima de la Escuela infantil de Oropesa, es de 101 plazas. C.‐ INSTALACIONES COMPLEMENTARIAS. ‐ El centro es de uso exclusivo educativo y tiene acceso independiente desde el exterior. ‐ Posee un aula por cada unidad, con una superficie de 39,82 m2 por aula, por tanto superiores a la superficie mínima requerida (30 m2). .‐ El centro dispone de un espacio de un espacio con capacidad y equipamientos necesarios para la preparación de alimentos para el alumnado menor de un año. ‐ El centro dispone de una sala de usos múltiples con superficie aproximada de 62 m2, superior a los 30 m2 exigidos por el decreto 2/2009. ‐ Existen espacios destinados a patio de juegos con una superficie aproximada superior 875 m2 muy superior a la cantidad exigida por el Decreto 2/2009 (75 m2 por cada nueve unidades o fracción). ‐ Cada una de las aulas para alumnos de dos o tres años, cuenta con un aseo que incluirá dos lavabos y dos inodoros de tamaño adecuado a los niños y un cambiador. El aseo es visible y accesible desde el aula correspondiente. 43 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ‐ Existe en el centro un aseo para personal del centro, separado de los aseos de los alumnos, que cuenta con un lavabo, un inodoro y una ducha. ‐ En el centro se establecen varios espacios destinados a las funciones administrativas, visitas, dirección y reuniones del profesorado. De este modo el Centro cumple los requisitos de Decreto 2/2009 D.‐ REQUISITOS DE FUNCIONAMIENTO. Respecto al funcionamiento, lógicamente el cumplimiento de las condiciones se establecerá por el titular de la actividad educativa, cuando esta se desarrolle. No obstante hacemos un resumen en el tema de la atención por el personal especializado, factor muy importante en el resultado económico que motiva el presente estudio. Como indicamos al estudiar el Decreto 2/2009, la Escuela infantil de Oropesa debe contar con personal cualificado al que se refiere el artículo 11 del Decreto 2/2009, al menos, en número igual al de unidades en funcionamiento, más uno. Al menos uno de ellos deberá contar con la titulación de Maestro/a con la especialización de Educación Infantil o título de Grado equivalente. El presente estudio económico se plantea para 7 técnicos de educación infantil o equivalente profesional más 1 profesor que ejercerá las tareas de dirección del centro, (en la hipótesis de máxima ocupación con las 6 unidades en funcionamiento) y 6 técnicos educativos más 1 profesor en la hipótesis de mínima ocupación con 5 unidades en funcionamiento. Asimismo se incluye una persona para tareas de administración y 2 o 3 personas, en función del grado de ocupación esperable, para tareas de cocina, limpieza y mantenimiento. 44 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 6.‐ CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS DEL SERVICIO QUE DEBE PRESTAR EL CONCESIONARIO DE LA ESCUELA INFANTIL EN EL MARCO DEL CONTRATO DE GESTIÓN DEL SERVICIO PÚBLICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA DEL MAR. Además de los requisitos legales y recomendaciones estudiados anteriormente, con incidencia en la valoración económica del Servicio objeto el contrato de gestión, es necesario definir con claridad el contenido de las prestaciones que constituyen el objeto del contrato. Las prestaciones que se valoran son las siguientes: 1.‐ Dotación y equipamiento interior del centro. El Ayuntamiento pondrá a disposición del adjudicatario del contrato de gestión de servicio las instalaciones construidas sin el equipamiento interior necesario para el funcionamiento de la actividad. Por ello el adjudicatario deberá adquirir el mobiliario necesario y equipar el Centro equipamiento adecuadamente para el desarrollo normal del servicio. El mobiliario será especializado para Escuelas Infantiles de primer grado, normalizado y dotado de los elementos de seguridad necesarios para garantizar la inexistencia de peligro para los niños. Se contempla en el presente estudio la amortización del coste de este mobiliario por un periodo de 5 años, periodo que se propone, para la duración del Contrato de Gestión del Servicio Público. 2.‐ Asimismo el adjudicatario del contrato de gestión del Servicio Público de Escuela Infantil de Oropesa deberá prestar el Servicio que el Ayuntamiento de Oropesa, describe en el Reglamento de funcionamiento de la Escuela y que se adjunta como anexo al Pliego de condiciones técnicas de la contratación. Concretamente deberá realizar el siguiente servicio: .‐ Servicio de escolarización en Educación Infantil de primer ciclo, con el personal que requiere la normativa vigente, (descrita en el apartado anterior), en periodo lectivo de 9:00 horas a 17:00 horas. .‐ Servicio de Educación Infantil y cuidado de los pequeños con el personal referenciado en el apartado anterior, en periodo no lectivo de 8:00 horas a 16:00 horas. (Meses de julio y agosto) 45 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. .‐ Servicio de cuidado y custodia de los niños en horario prolongado durante 5 horas adicionales al día en periodo lectivo, en horario de 7:30 a 9:00 y de 17:00 a 20:30 horas, durante los meses de octubre a mayo. .‐ Servicio de cuidado y custodia de los niños en horario prolongado durante 3,5 horas adicionales al día en periodo lectivo, en horario de 17:00 a 20:30 horas, durante los meses de junio y septiembre.. .‐ Servicio de comedor para el conjunto de los niños escolarizados en las edades de edades de 1 a 3 años, en el periodo lectivo y no lectivo. El servicio de comedor está vinculado al periodo lectivo de escolarización, siendo obligatorio, pero no en los meses de julio y agosto, no lectivos, siendo durante este mes voluntario para los padres. .‐ Cuidado, limpieza y mantenimiento de las instalaciones conforme exige la buena práctica de la actividad y el cuidado de los pequeños. Además de estos servicios que tienen carácter de mínimo, el concesionario del servicio podrá desarrollar otras actividades de acuerdo con el Ayuntamiento de Oropesa, en apoyo de la actividad educativa o de carácter lúdico, siempre que impliquen una mejora del servicio que se presta, teniendo estas el carácter de voluntarias. El presente estudio de costes se realiza para el funcionamiento del Centro, correspondiente al servicio exigible que se requiere. De la misma forma el precio o tarifa que se determina y recomienda en este informe se calcula para dicho servicio exigible. En caso de servicios adicionales de carácter extraescolar, que el concesionario considere necesario prestar y sean informados favorablemente por el Ayuntamiento, su valoración y tarificación se realizará al margen del presente estudio económico. En cualquier caso dichas actividades, deben poseer el carácter de voluntarias para los padres. De acuerdo con los servicios exigibles al concesionario, procedemos a la valoración y estimación de su coste. 46 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. PARTE 2.‐ ESTUDIO DE COSTES E INGRESOS. RESULTADO ECONÓMICO DE LA ACTIVIDAD SOMETIDA A ESTUDIO. 47 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 7. ESTUDIO DE COSTES DE LA ACTIVIDAD. 7.1. INTRODUCCIÓN. Como se ha indicado en la primera parte de este estudio, con el fin de obtener un precio o tarifa del servicio educativo que permita la viabilidad económica del mismo y a su vez lo más ajustado posible para los padres, se han realizado dos hipótesis de ocupación, ya que existe la posibilidad, de que no se alcance, (al menos en una primera fase), la ocupación completa de la capacidad autorizada del centro, (101 plazas). Plantear el estudio solamente sobre la hipótesis de ocupación completa, en una situación de ocupación inferior, hubiera podido llevarnos a interpretar como adecuado un precio o tarifa insuficiente para la prestación del servicio, que no cubriera los costes reales del mismo, lo que constituiría un grave problema, no solo para el adjudicatario, también para las familias y para el Ayuntamiento. De este modo todos los costes han sido determinados para las dos hipótesis de ocupación siguientes: 1.‐ HIPÓTESIS DE OCUPACIÓN POR 62 NIÑOS (H‐62): Se trata de una hipótesis de ocupación mínima del centro, obtenida a partir de las solicitudes de escolarización en la Escuela Infantil de Oropesa para el primer curso de funcionamiento 2010‐2011, determinadas en: 9 4 niños de 0 a 1 año. 9 13 niños de 1 a 2 años. 9 45 niños de 2 a 3 años. Por tanto el número total de niños es de 62. Este volumen de solicitudes se ajusta bastante al nivel de ocupación obtenido a partir de la estimación de los nacimientos en Oropesa de los 3 últimos años y los porcentajes de escolarización que indica el Sistema Nacional de Indicadores Educativos, según se indica en el apartado 3.3 del presente informe. La diferencia más importante entre ambos, es que en el cálculo estadístico, el número de niños de edades de 1 a 2 es superior al autorizado por la Consellería de Educación, ya que esta solamente ha autorizado una unidad de 13 plazas y según el estudio de indicadores, la demanda sería de 22 plazas. 48 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Por su parte, el número de niños que han solicitado plaza en la Escuela de Oropesa en la edad de 2 a 3 años es de 45 niños y según el estudio estadístico del Sistema de indicadores educativos, la demanda sería algo inferior, concretamente 38 plazas. En cualquier caso el número total de niños es muy similar, ya que se han solicitado 62 plazas y de acuerdo con el estudio estadístico realizado resultaría una demanda de 66 plazas. Por lo tanto es una hipótesis de ocupación realista, que consideramos debe ser la base para la determinación del nivel de equilibrio de costes e ingresos de la actividad, a partir del cual pueda determinarse el precio o tarifa del servicio público, al menos en una primera fase de funcionamiento de la Escuela infantil. Sin embargo creemos que este nivel de ocupación irá aumentando progresivamente. Recordemos que estos porcentajes de escolarización de niños de 1 a 3 años, (concretamente. 4,3 % para niños de 0 a 1 año, 15,8 % para niños de 1 a 2 años y 29,9 % para niños de 2 a 3 años), se obtienen a partir de datos ofrecidos por el Sistema Nacional de Indicadores y proceden del curso 2005‐2006, detectándose un progresivo aumento de los mismos en los últimos años. Con esta hipótesis de ocupación por 62 niños, se ocuparían 5 aulas y resultaría 1 aula vacante. Por tanto serían necesarios de acuerdo con la normativa un mínimo de 5 técnicos educativos más un maestro de apoyo que puede hacer las funciones de Director. Adicionalmente se contempla 1 técnico de apoyo adicional. Se incluyen también 1 administrativo, 1 persona para tareas de limpieza y mantenimiento y 1 persona para la cocina, siendo por tanto el personal del centro de 10 personas. Como hemos indicado, esta hipótesis se considera realista de acuerdo con la demanda de escolarización actual, por lo que debe constituir la base para el cálculo del precio del servicio educativo en un supuesto de equilibrio de costes e ingresos. Las características generales de la hipótesis y necesidades de personas son las que relacionan en el cuadro siguiente: 49 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. CARACTERISTICAS HIPOTESIS DE OCUPACION 62 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS TOTAL Nº NIÑOS 4 13 45 62 Nº AULAS USADAS 1 1 3 5 1 1 Nº DE AULAS NO USADAS Nº DE TECNICOS EDUCATIVOS AULA 1 1 DIRECTOR +TECNICO DE APOYO 3 5 2 2 Nº DE PERSONAS COCINA, LIMPIEZA, ADMON 3 TOTAL PERSONAL 10 El número de 62 niños se extrae a partir del número de solicitudes de escolarización realizadas ante el Ayuntamiento d eOrorpesa para el curso 2010‐2011. Esta hipótesis de ocupación es semejante a la obtenida a partir de la estadística de nacimientos en Oropesa y el porcentaje de escolaridad obtenido del Sistema Nacional de Indicadores de la Educación del Ministerio, ( 66 plazas). 2.‐ HIPÓTESIS DE OCUPACIÓN COMPLETA POR 101 NIÑOS. (H‐101). Esta segunda hipótesis de ocupación, es aquella que permite completar las aulas disponibles de acuerdo con la distribución por edades que ha autorizado la Consellería de Educación de la Generalitat. En esta hipótesis de ocupación, en la escuela infantil están escolarizados 101 niños de 0 a 3 años de edad, en periodo lectivo. Las características generales serían las siguientes: CARACTERISTICAS HIPOTESIS DE OCUPACION 101 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS Nº NIÑOS 8 13 Nº AULAS USADAS 1 1 Nº DE AULAS NO USADAS Nº DE TECNICOS EDUCATIVOS AULA DIRECTOR +TECNICO DE APOYO 1 1 80 TOTAL 101 4 6 0 0 4 6 2 2 Nº DE PERSONAS COCINA, LIMPIEZA, ADMON 4 TOTAL PERSONAL 12 El número de 101 niños es el que corresponde con el número total de plazas autorizadas para la Escuela Infantil de Oropesa por la Conselleria de Educación de la Generalitat Valenciana. Entre las diferencias más importantes que hemos considerado en lo relativo a costes de una y otra hipótesis de ocupación se encuentra, el número de unidades 50 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ocupadas, el número de técnicos en Educación infantil y el número de personas dedicadas a cocina y mantenimiento de las instalaciones. De este modo, para ambas hipótesis de ocupación, estimamos una serie de costes e ingresos, distribuyendo cada uno de ellos de acuerdo con los tres tramos de edad , 0 a 1 años, 1 a 2 años y 2 a 3 años, prorrateándolos en función del número de alumnos que se estima serán escolarizados en las dos hipótesis de ocupación. Dado que las cuotas por escolarización que pagan las familias se ingresan únicamente durante el periodo lectivo (septiembre a junio), por tanto, durante 10 meses y considerando que los costes más importantes del servicio, como los costes del personal o las amortizaciones, se producen durante el conjunto del año, y el objetivo del estudio es determinar el coste por plaza escolar, el conjunto de costes se ha aplicado a 10 meses y se ha prorrateado en función de los niños para cada grupo de edad. Si bien en la práctica los costes se diluyen entre los distintos servicios prestados, incluidos los horarios especiales y el periodo de verano, considerando que la escuela tiene que funcionar independientemente de la demanda que exista de estos servicios adicionales, para una mayor seguridad en el cálculo, se ha considerado conveniente, repercutir el conjunto de costes a la plaza escolar. De esta forma se simplifica el cálculo, ya que sería muy complejo determinar los distintos costes que genera por ejemplo un niño en una hora de servicio ampliado, además de suponer una gran indeterminación ya que la asistencia a estos servicios es voluntaria y se desconoce. Respecto al periodo no lectivo, correspondiente a los meses de julio y agosto, no debe ser considerado periodo de escolarización. De hecho el bono infantil, no cubre este periodo no lectivo. Por lo tanto, durante este mes, consideramos que la Escuela, que debe estar abierta de acuerdo con el Reglamento de funcionamiento durante 8 horas (8:00 a 16:00 horas), puede funcionar con un régimen más flexible para los padres en lo que respecta a los servicios prestados. En este sentido interpretamos que el precio debe establecerse en un precio general por hora de presencia del niño, que se ha fijado en 1,5 Euros/hora. 51 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Al igual que sucede con los horarios ampliados, los ingresos y costes que se generan en los meses de julio y agosto (periodo no lectivo), son computados y repercutidos en los 10 meses de escolarización, con excepción del comedor, cuyo régimen de funcionamiento en estos meses será muy variable. De este modo se comparan los costes e ingresos totales, concentrando ambos sobre el concepto plaza escolar durante 10 meses de escolarización, en las que se determina la tarifa y produce el pago del servicio. Si no hiciéramos esto así, y todos los costes de los meses de julio y agosto, incluidos los laborales se repercutieran sobre los pocos alumnos existentes en estos meses, el coste del servicio en este periodo podría ser prohibitivo, para los padres. Además, esta forma de realizar el cálculo aplicando los costes de funcionamiento del centro a la plaza escolar, permitirá, comparar los resultados obtenidos del estudio con el “coste máximo mensual del puesto escolar o precio máximo que podrá fijar el centro, en concepto de enseñanza“ a que se refiere la base quinta de la ORDEN 18/2010, DE 8 DE MARZO, DE LA CONSELLERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE CONVOCAN AYUDAS ECONÓMICAS DESTINADAS A LA ESCOLARIZACIÓN EN LAS ESCUELAS Y CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL DE PRIMER CICLO PARA EL CURSO ESCOLAR 2010‐2011, que recordamos es de 460 Euros, 350 Euros y 280 Euros, para cada uno de los tramos de edad del primer ciclo: 0 a 1 años, 1 a 2 años y 2 a 3 años, respectivamente. De acuerdo con la referida Orden 18/2010, el precio de escolarización que se proponga en el presente estudio, no podrá superar los valores indicados, para así poder obtener las bonificaciones reguladas por la misma. Desarrollamos de forma particularizada el estudio de costes, indicando en cada uno de ellos, los datos obtenidos a partir de las distintas consultas realizadas a empresas relacionadas con el sector, centros de educación infantil y expertos en la materia. Posteriormente, en las tablas resumen, se relacionan todos los costes y se prorratean para las distintas edades que conforman el ciclo educativo, en relación al número de niños de cada edad, considerando para todos ellos las dos hipótesis de ocupación de trabajo, de ocupación mínima y de ocupación completa de la escuela, a que nos hemos referido anteriormente. 52 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 7.2.‐ ESTUDIO DE LOS COSTES. A.‐ AMORTIZACIÓN DE EQUIPOS Y MOBILIARIO. La depreciación sufrida por el paso del tiempo en elementos de inmovilizado, afectos a cualquier actividad económica, viene indicada en las cuotas de amortización que se calculan y permiten determinar la cantidad a imputar como coste a cada ejercicio. Los bienes relacionados a continuación, son aquellos que se consideran adecuados para la correcta prestación del servicio de la Escuela infantil. En este caso, el único elemento amortizable es el equipamiento y mobiliario inicial del centro. Se ordena el mobiliario por dependencias (aulas, despachos, cocina, hall, etc) y sus precios son los indicados, habiéndose obtenido a través de consultas directamente realizadas a fabricantes y empresas del sector especializadas en mobiliario para centros de Educación Infantil. El coste total para el conjunto del mobiliario que hemos considerado necesario para logar el primer equipamiento de la Escuela infantil, incluidos impuestos ha sido de 48.764, 39 Euros. A la hora de determinar el periodo de amortización hemos considerado el periodo propuesto para la duración del contrato de gestión de servicios, 5 años. De acuerdo con este periodo el coste anual a amortizar resulta de 9.752,88 Euros. La distribución del coste anual por grupos de edad e hipótesis de ocupación se resume, junto al resto de los costes e ingresos en las tablas finales, detalladas en la Parte 3 del presente informe. Se adjunta un cuadro con la relación de mobiliario y equipos valorados de acuerdo con precios de mercado, que constituyen el equipamiento que se considera necesario para el inicio de la actividad. 53 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. COSTE DEL EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO EQUIPAMIENTO PRECIO MEDIO UDS IMPORTE ENTRADA TABLERO ANUNCIOS EQUIPAMIENTO PRECIO MEDIO UDS IMPORTE 86,50 € 16 1.384,00 € 30,20 € 80 2.416,00 € 2,99 € 86 257,14 € COMEDOR Y COCINA 43,40 € 1 43,40 € MESAS RECTANGULARES PARCIAL 43,40 € SILLAS AULA 1 (DE 0 A 1 AÑO) CUBIERTOS (3 PIEZAS) ARMARIO 2 PUERTAS 330,30 € 1 330,30 € CUENCOS ( LOTE 3 UNIDADES) 1,99 € 30 59,70 € MUEBLE MEDIO ESTANTERÍAS 186,50 € 1 186,50 € UTILLAJE COCINA 1.200,00 € 1 1.200,00 € PERCHEROS CASILLEROS 91,80 € 2 183,60 € PLATOS LLANOS (LOTE 3 UNIDADES) 2,99 € 30 89,70 € CUNA BASIC 139,80 € 8 1.118,40 € COCINA VITROCERÁMICA, INDUCCION 925,00 € 1 925,00 € 800,00 € RADIO CD 86,50 € 1 86,50 € CAMPANA EXTRACTORA 800,00 € 1 PAPELERA PLÁSTICO TAPA BASCUL. 18,90 € 1 18,90 € CONGELADOR 1.620,00 € 1 1.620,00 € TRONAS (IKEA) 16,94 € 8 135,52 € MICROONDAS 450,00 € 2 900,00 € CENTRO HIGIÉNICO 499,38 € 1 499,38 € BATIDORA DE VASO 340,00 € 3 1.020,00 € HAMACAS 60,00 € 8 480,00 € LAVADORA ‐ SECADORA 2.220,00 € 1 2.220,00 € ARCÓN / BAÚL 74,90 € 1 74,90 € LAVAVAJILLAS INDUSTRIAL 4.320,00 € 1 4.320,00 € ESTANTE CHUPETES 76,21 € 1 76,21 € LAVAMANOS 230,00 € 1 230,00 € 850,00 € 4 3.400,00 € PARCIAL 3.190,21 € ARMARIOS Y BALDAS PARCIAL 20.841,54 € AULAS 2 Y 3 (DE 1 A 2 AÑOS) ARMARIO PUERTAS Y ESTANTES 276,00 € 2 552,00 € DESPACHOS MUEBLE CUBETERO 3 COLUMNAS 348,40 € 2 696,80 € MESA DESPACHO 175,00 € 3 525,00 € MUEBLE MEDIO ESTANTERÍAS 186,50 € 2 373,00 € SILLAS DESPACHO 60,00 € 3 180,00 € MESAS RECTANGULARES 86,50 € 4 346,00 € SILLAS VISITAS DESPACHO 40,00 € 6 240,00 € SILLAS ADAPTABLES ALTURA 30,20 € 26 785,20 € ESTANTERÍA / LIBRERÍA 90,00 € 3 270,00 € PERCHERO CASILLERO (5 CASILLAS) 117,30 € 4 469,20 € 100,00 € 1 100,00 € PERCHERO CASILLERO (4 CASILLAS) 103,30 € 2 206,60 € EQUIPOS INFORMÁTICOS 2.846,00 € 1 2.846,00 € CUNAS VIAJE 60,00 € 26 1.560,00 € PARCIAL 4.161,00 € RADIO CD 86,50 € 2 173,00 € SALA PROFESORES PAPELERA TAPA BASCULANTE 18,90 € 2 37,80 € MESA REUNIONES 250,00 € 1 250,00 € TRONAS (IKEA) 16,94 € 13 220,22 € SILLAS 40,00 € 8 320,00 € CENTRO HIGIÉNICO 499,38 € 2 998,76 € ARCÓN / BAÚL 74,90 € 2 149,80 € ASEOS PARCIAL 570,00 € PARCIAL 6.568,38 € DOSIFICADORES JABÓN AULAS 4, 5 Y 6 (DE 2 A 3 AÑOS ARMARIO PUERTAS Y ESTANTES DOSIFICADOR PAPEL HIGIÉNICO 276,00 € 3 828,00 € PAPELERAS MUEBLE CUBETERO 3 COLUMNAS 348,40 € 3 1.045,20 € MUEBLE MEDIO ESTANTERÍAS 186,50 € 3 559,50 € JUGUETES Y MAT. PSICOMOTRICID. PERCHAS CASILLEROS (5 CASILLAS) 117,30 € 12 1.407,60 € VARIOS MESAS RECTANGULARES 86,50 € 12 1.038,00 € 3,00 € 6 5,00 € 6 18,00 € 30,00 € 10,00 € 6 60,00 € PARCIAL 108,00 € 3.581,48 € 1 3.581,48 € PARCIAL 3.581,48 € SILLAS 30,20 € 60 1.812,00 € TOTAL 48.764,39 € CAMAS APILABLES 41,34 € 60 2.480,40 € COSTE AMORTIZACION ANUAL (5 AÑOS) 9.752,88 € RADIO CD 86,50 € 3 259,50 € PAPELERA TAPA BASCULANTE 18,90 € 3 56,70 € MUEBLES CAMBIADORES 71,16 € 3 213,48 € PARCIAL 9.700,38 € B.‐ COSTES FINANCIEROS. Se ha estimado un coste financiero, para responder al aval de 20.000 Euros, que se requiere por el Ayuntamiento de Oropesa como garantía definitiva del contrato. Esta partida considerando, un 0,3% de gastos de notaria y un 1% de interés de liquidación trimestral, ascenderá a 860 Euros/año. 54 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. C.‐ COSTES DE ADMINISTRACIÓN. Se establece una partida fija para material consumible de oficina y administración estimada en 1.250 Euros/año, en la hipótesis de mínima ocupación con 62 niños y de 1500 Euros/año en la hipótesis de ocupación completa con 101 niños. D.‐ COSTES DE ELECTRICIDAD, AGUA Y GAS. Considerando la potencia eléctrica de proyecto y estimando los datos de consumo de eléctrico, agua y gas en centros similares, consideramos un coste anual en concepto de gastos por consumo eléctrico, de agua y gas de 11.250 Euros. Esta cantidad, puede ser variable en función de las medidas que se apliquen para fomentar el ahorro del recurso. E.‐ COSTES DE SEGUROS. El coste estimado para los seguros que precisa el centro se ha obtenido a partir de consultas directas con empresas aseguradoras. Indicar que respecto a este precio existe cierta variación entre compañías aseguradoras. También existe variación dependiendo de las medidas de seguridad que se implementen en el centro. En cualquier caso, independientemente del coste que se estima para estos seguros, las pólizas que deben ser contratadas deberán responder a las garantías que el Ayuntamiento determine en el pliego de condiciones por el que se ha de regir el centro educativo. COSTES DE SEGUROS POLIZA DE GUARDERIA (PYME) INCLUIDO INMUEBLE 1.288,00 € POLIZA POR RSP.CIVIL DEL CENTRO 871,70 € POLIZA DE ACCIDENTES DE ALUMNOS 442,75 € TOTAL COSTE ANUAL 2.602,45 € 55 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. F.‐ COSTES DE COMUNICACIONES E INFORMÁTICA. De acuerdo con consultas realizadas a profesionales el sector hemos obtenido la siguiente estimación anual de coste de telefonía y comunicaciones. Por la Línea ADSL, Fax y teléfono en tarifa plana, se estima un coste de 104 Euros/Mes. El coste de los equipos y aplicaciones informáticas, necesarias para la gestión del centro y la comunicación con el Ayuntamiento de Oropesa se calcula de acuerdo con un contrato tipo renting cuyo coste estimado mensual es de 128 Euros. G.‐ COSTES DE COMEDOR. El coste de comedor se considera un coste fijo, debido a que el Reglamento de funcionamiento de la Escuela Infantil considera el comedor obligatorio, para niños de 1 a 3 años. Este aspecto podría ser discutible, pero lo consideramos correcto, ya que los gastos principales asociados al coste de comedor (personal de cocina y equipamiento, etc.) son los mismos, independientemente del número de niños que coman en el centro. No obstante, para el estudio de costes, solamente hemos considerado 10 meses, entendiendo que en el mes de julio y agosto el comedor debería ser opcional. De este modo el funcionamiento del comedor en los meses de julio y agosto no se incluye en el presente informe ni como coste ni como ingreso, al ser un dato cuya estimación sería poco fiable y sin relevancia para fijar la tarifa, ya que prácticamente lo que se cobra por él (4 Euros/servicio diario) es muy semejante al coste estimado (3,5 Euros/servicio diario), por lo que al ser un número pequeño de servicios en dichos meses, el rendimiento para el adjudicatario en el periodo es irrelevante. Respecto al coste del servicio, hemos realizado diversas consultas a empresas especializadas y de hostelería. El coste obtenido, teniendo en cuenta un menú equilibrado y ajustado a las necesidades de los pequeños, se sitúa en 3,5 Euros por servicio de comedor y día. Para el cálculo del coste, no se computan los pequeños de 0 a 1 año, ya que no precisan este servicio de comedor. 56 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. H.‐ PERSONAL. Los requisitos de personal que determina la normativa en materia de Escuelas infantiles, especialmente en los que respecta al ratio de técnico educativo por número de alumnos, hace que la repercusión del coste de personal en el conjunto de los costes de funcionamiento del Centro educativo, tenga un peso relativo muy importante. Al mismo tiempo la normativa de funcionamiento de este tipo de centros exige, para la obtención de las bonificaciones públicas, un precio máximo de escolarización, predeterminado por la propia Orden reguladora de las ayudas, (460 Euros/niño y mes en el tramo de 0 a 1 años, 350 Euros/niño y mes en el tramo comprendido entre 1 y 2 años de edad y 280 Euros/niños y mes en el tramo de 2 a 3 años). Dado que una norma requiere un número mínimo de profesores y la otra limita el coste máximo que puede tener el servicio, el coste de personal, que es el más importante en una Escuela Infantil, en la práctica se comporta como el coste más determinante en el precio debido a la regulación existente. En nuestro estudio hemos planteado diversas composiciones de plantillas de personal y salario, pero finalmente, hemos comprobado, que para llegar al precio objetivo, es necesario contener en la medida de lo posible los costes de personal, por lo que puede parecer que tanto la plantilla, como los salarios son reducidos. Sin embargo los salarios están calculados con arreglo a normativa y convenio profesional. Por su parte el número de educadores se calcula sobre el mínimo que exige la normativa reguladora, (1 educador por unidad más 1 de apoyo). A este mínimo legal hemos considerado adecuado sumar un educador más, para los horarias ampliados, trabajos de apoyo, sustitución en caso de ausencia obligada de otro educador, etc. La plantilla de personal, en base a la cual planteamos el estudio de costes, se compone por los siguientes profesionales: 57 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. En la Hipótesis de ocupación con 62 niños. HIPOTESIS DE OCUPACION SEGÚN SOLICITUDES 62 NIÑOS TÍTULO PUESTO PROFESOR, MAESTRO ED.INFANTIL O GRADO EQ. DIRECTOR DIRECCION. RESPONSABLE PEDAGÓGICO 1 TECNICOS EDUCACION INFANTIL TECNICO APOYO AT. EDUCATIVA‐ SANITARIO‐ EXTRAESCOLAR 6 AUXILIAR APOYO AT. EDUCATIVA‐SANITARIO‐EXTRAESCOLAR 1 ADMINISTRACION COCINA, LIMPIEZA, MANTENIM. FUNCIÓN Nº PUESTOS AUXILIARES MANTENIMENTO DEL CENTRO, LIMPIEZA Y COCINA 2 TOTAL PERSONAS 10 En la Hipótesis de ocupación con 101 niños HIPOTESIS DE OCUPACION COMPLETA 101 NIÑOS TÍTULO PUESTO PROFESOR, MAESTRO ED.INFANTIL O GRADO EQ. DIRECTOR DIRECCION. RESPONSABLE PEDAGÓGICO 1 TECNICOS EDUCACION INFANTIL TECNICO APOYO AT. EDUCATIVA‐ SANITARIO‐ EXTRAESCOLAR 7 AUXILIAR APOYO AT. EDUCATIVA‐SANITARIO‐EXTRAESCOLAR 1 ADMINISTRACION COCINA, LIMPIEZA, MANTENIM. FUNCIÓN Nº PUESTOS AUXILIARES MANTENIMENTO DEL CENTRO, LIMPIEZA Y COCINA 3 TOTAL PERSONAS 12 El XI Convenio Colectivo de ámbito estatal de Centros de Asistencia y Educación infantil, suscrito en fecha 10 de febrero de 2010 por los diferentes agentes interesados, y publicado en el BOE 70, de fecha 22 de marzo de 2.010 nos sirve de referencia para el cálculo del número de trabajadores necesarios en función del número de horas del servicio y del salario a percibir por nuestros profesionales. El artículo 9 del Convenio que determina el número de horas anuales de los trabajadores acogidos al mismo, determina que el cómputo máximo anual, que incluye todas las actividades que debe realizar el trabajador se corresponde con las siguientes: .‐ Maestro: 1.398 horas al año. .‐ Educador Infantil: 1.661 horas al año. .‐ Resto de trabajadores: 1.704 horas al año. De acuerdo con ello hemos estimado el número de horas necesarias para tener el centro en funcionamiento, en los distintos horarios que determina el Reglamento de funcionamiento aprobado por el Ayuntamiento de Oropesa. 58 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Para esta determinación solamente hemos considerado los educadores, (técnicos en educación infantil incluido el director el centro, en este caso maestro o profesional equivalente). El personal de cocina, mantenimiento o administración, tendrá un horario particularizado de acuerdo al convenio y a las necesidades de su trabajo, y su horario laboral puede ser independiente del número de horas en que la Escuela debe estar abierta de acuerdo con el horario que determina el Reglamente de la Escuela, que como indicamos es el siguiente: .‐ Servicio diario de Educación Infantil en periodo lectivo de 9:00 horas a 17:00 horas, (8 horas/día). .‐ Servicio de Educación Infantil y cuidado de los pequeños, en periodo no lectivo de 8:00 horas a 16:00 horas, durante el mes de julio y agosto. (8 horas/día).) .‐ Servicio de cuidado en horario prolongado durante 5 horas adicionales al día en periodo lectivo, en horario de 7:30 a 9:00 y de 17:00 a 20:30 horas, durante los meses de octubre a mayo, (8 meses). .‐ Servicio de cuidado en horario prolongado durante 3,5 horas adicionales al día en periodo lectivo, en horario de 17:00 a 20:30 horas, durante los meses de junio y septiembre, (2 meses).. Los resultados obtenidos se muestran en las siguientes tablas, para las hipótesis de ocupación de 62 niños (5 aulas) y de ocupación completa con 101 niños (6 aulas). HIPOTESIS DE OCUPACION SEGÚN SOLICITUDES 62 NIÑOS ESTUDIO DE HORAS ESTABLECIDAS POR CONVENIO PARA EDUCADORES INFANTILES FUNCIONAMIENTO ANUAL DEL CENTRO TOTAL AULAS HORAS/DIA DIA/MES MESES ESCOLARIZACION 5 8 22 10 8.800 HORARIO AMPLIADO OCTUBRE A MAYO 2 5 22 8 1.760 HORARIO AMPLIADO SEPTIEMBRE Y JUNIO 2 3,5 22 2 308 HORARIO MESES JULIO Y AGOSTO 2 8 22 2 704 TOTAL HORAS AÑO DEL SERVICIO 11.572 HORAS /AÑO CONVENIO POR TRABAJADOR 1.661 Nº DE EDUCADORES NECESARIOS PARA EL SERVICIO EN EL CONJUNTO DEL AÑO 59 6,97 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. HIPOTESIS DE OCUPACION COMPLETA PARA 101 NIÑOS ESTUDIO DE HORAS ESTABLECIDAS POR CONVENIO PARA EDUCADORES INFANTILES FUNCIONAMIENTO ANUAL DEL CENTRO TOTAL AULAS HORAS/DIA DIA/MES MESES ESCOLARIZACION 6 8 22 10 10.560 HORARIO AMPLIADO OCTUBRE A MAYO 2 5 22 8 1.760 HORARIO AMPLIADO SEPTIEMBRE Y JUNIO 2 3,5 22 2 308 HORARIO MESES JULIO Y AGOSTO 2 8 22 2 TOTAL HORAS AÑO DEL SERVICIO 704 13.332 HORAS /AÑO CONVENIO POR TRABAJADOR 1.661 Nº DE EDUCADORES NECESARIOS PARA EL SERVICIO EN EL CONJUNTO DEL AÑO 8,03 Como vemos en la hipótesis de ocupación con 62 niños serían necesarios 7 trabajadores destinados a la escolarización, y en la hipótesis de ocupación completa serán necesarios 8 trabajadores en escolarización. A los efectos del cálculo de costes, consideramos un educador adicional, al mínimo requerido por la normativa aplicable, que hará funciones de apoyo en el conjunto del periodo de funcionamiento de la escuela infantil, horarios ampliados, rotación con el resto de educadores, sustitución por bajas de enfermedad, etc. De este modo el número total de educadores sería el siguiente: Para la hipótesis de ocupación con 62 niños. HIPOTESIS DE OCUPACION 62 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS Nº DE TECNICOS EDUCATIVOS AULA 1 DIRECTOR +TECNICO DE APOYO 1 3 TOTAL 5 2 2 TOTAL EDUCADORES 7 Para la hipótesis de ocupación con 101 niños. HIPOTESIS DE OCUPACION 101 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS Nº DE TECNICOS EDUCATIVOS AULA DIRECTOR +TECNICO DE APOYO 1 1 4 2 TOTAL EDUCADORES 60 TOTAL 6 2 8 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Las tablas salariales indicadas para los diferentes grupos que forman esta Escuela son las siguientes: XI CONVENIO COLECTIVO DE AMBITO ESTATAL DE CENTROS DE ASISTENCIA Y EDUCACIÓN INFANTIL TABLA SALARIAL SALARIO 2010 SALARIO AÑO (14 PAGAS) CPP 2010 GRUPO I Director Gerente Subdirector Director Pedagógico 1.321,22 € 1.321,22 € 1.321,22 € 28,11 € 28,11 € 28,11 € 18.497,08 € GRUPO II Maestro Educador Infantil 1.304,28 € 813,26 € 28,64 € 21,25 € 18.259,92 € 11.385,64 € GRUPO III Titulado superior Titulado medio Auxiliar 1.294,71 € 1.294,71 € 646,41 € 28,11 € 28,11 € 15’92€ GRUPO IV Personal de cocina Personal de limpieza Personal de mantenimiento Personal de Servicios Generales Administrativo OTROS Contratado para la formación Asistente Infantil (a extinguir) 667,60 € 667,60 € 667,60 € 667,60 € 693,12 € 15’92€ 15’92€ 15’92€ 15’92€ 15’92€ SMI 706,19 € 18’59€ 9.346,40 € 9.346,40 € 9.346,40 € 9.346,40 € 9.703,68 € Las cifras aquí expresadas son el salario bruto base por convenio para los puestos de trabajo asignados en la Escuela. Indicamos que para el cálculo de costes de personal aplicamos a estas cifras un incremento del 15% como medida correctora debida a posibles negociaciones, pluses a aplicar, quedando como coste previsible para nuestro cálculo los salarios siguientes. 61 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. TITULACION SALARIO S/CONVENIO INCREMENTADO 15% PROFESOR/MAESTRO EDUCACIÓN INFANTIL Ó GRADO EQUIVALENTE 18.497,08 € 21.271,64 € TÉCNICO SUPERIOR EN EDUCACIÓN INFANTIL 11.385,64 € 13.093,49 € PERSONAL SERVICOS GENERALES, COCINA, LIMPIEZA, MANTENIMIENTO 9.346,40 € 10.748,36 € PERSONAL ADMINISTRATIVO 9.703,68 € 11.159,23 € El resultado final del coste salarial, sin seguridad social sería como indicamos en la siguiente tabla. Para la hipótesis H‐62. COSTE SALARIO DEL CONJUNTO DE PERSONAL ASIGNADO AL CENTRO. HIPOTESIS 62 NIÑOS Nº PERSONAS SALARIO TOTAL PROFESOR/MAESTRO EDUCACIÓN INFANTIL Ó GRADO EQUIVALENTE TITULACION 1 21.271,64 € 21.271,64 € TÉCNICO SUPERIOR EN EDUCACIÓN INFANTIL 6 13.093,49 € 78.560,94 € PERSONAL SERVICOS GENERALES, COCINA, LIMPIEZA, MANTENIMIENTO 2 10.748,36 € 21.496,72 € PERSONAL ADMINISTRATIVO 1 11.159,23 € 11.159,23 € TOTAL 132.488,53 € Para la Hipótesis H‐101. COSTE SALARIO DEL CONJUNTO DE PERSONAL ASIGNADO AL CENTRO. HIPOTESIS 101 NIÑOS Nº PERSONAS SALARIO TOTAL PROFESOR/MAESTRO EDUCACIÓN INFANTIL Ó GRADO EQUIVALENTE TITULACION 1 21.271,64 € 21.271,64 € TÉCNICO SUPERIOR EN EDUCACIÓN INFANTIL 7 13.093,49 € 91.654,43 € PERSONAL SERVICOS GENERALES, COCINA, LIMPIEZA, MANTENIMIENTO 3 10.748,36 € 32.245,08 € PERSONAL ADMINISTRATIVO 1 11.159,23 € 11.159,23 € TOTAL 156.330,38 € El resultado completo del estudio de salarios, distribuido entre los distintos grupos de edad y calculado para las dos hipótesis, se muestra en la siguiente tabla. 62 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. HIPOTESIS OCUPACION 62 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS TOTAL ESTUDIO DE COSTES DEL PROFESORADO, PERSONAL DE APOYO, LIMPIEZA, COCINA Y ADMON MAESTRO , ESPECIALIZACION INFANTIL 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO +15% 21.271,64 COSTE ANUAL 21.271,64 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 1.372,36 4.460,18 15.439,10 21.271,64 1,00 4,00 6,00 52.373,94 78.560,92 8.099,44 11.159,23 7.801,23 10.748,36 TECNICOS ESPECIALISTAS DE JARDIN DE INFANCIA O EDUCACION INFANTIL NUMERO 1,00 SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 13.093,49 COSTE ANUAL 78.560,92 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 13.093,49 13.093,49 PERSONAL DE APOYO, AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 11.159,23 COSTE ANUAL 11.159,23 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 719,95 2.339,84 PERSONAL DE SERVICIOS GENERALES, LIMPIEZA 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 10.748,36 COSTE ANUAL 10.748,36 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 693,44 2.253,69 PERSONAL DE SERVICIOS COCINA 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 10.748,36 COSTE ANUAL 10.748,36 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES TOTAL COSTE PERSONAL POR EDADES 0,00 2.409,12 8.339,24 10.748,36 15.879,24 24.556,31 92.052,96 132.488,51 HIPOTESIS OCUPACION COMPLETA 101 NIÑOS 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS TOTAL ESTUDIO DE COSTES DEL PROFESORADO, PERSONAL DE APOYO, LIMPIEZA, COCINA Y ADMON MAESTRO , ESPECIALIZACION INFANTIL 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO +15% 21.271,64 COSTE ANUAL 21.271,64 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 1.684,88 2.737,93 16.848,83 21.271,64 1,0 5 7 65.467,43 91.654,40 8.839,00 11.159,23 8.513,55 10.748,36 TECNICOS ESPECIALISTAS DE JARDIN DE INFANCIA O EDUCACION INFANTIL NUMERO 1,0 SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 13.093,49 COSTE ANUAL 91.654,40 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 13.093,49 13.093,49 PERSONAL DE APOYO, AUXILIAR ADMINISTRATIVO 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 11.159,23 COSTE ANUAL 11.159,23 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 883,90 1.436,34 PERSONAL DE SERVICIOS GENERALES LIMPIEZA 1,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 10.748,36 COSTE ANUAL 10.748,36 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES 851,36 1.383,45 PERSONAL DE SERVICIO DE COCINA 2,00 NUMERO SALARIO ANUAL SEGÚN CONVENIO + 15% 10.748,36 COSTE ANUAL 21.496,72 DISTRIBUCION COSTE POR EDADES TOTAL COSTE PERSONAL POR EDADES 63 0,00 3.004,92 18.491,80 21.496,72 16.513,62 21.656,13 118.160,61 156.330,36 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. J.‐ COSTES DE SEGURIDAD SOCIAL DE LOS TRABAJADORES. Para calcular el importe a pagar por seguridad social de cada trabajador, se toma como base de cálculo la base de cotización mensual del trabajador. La base de cotización la conforman todas las retribuciones salariales recogidas en los distintos convenios colectivos con la característica de ser cotizables. Hay que tener en cuenta que las bases de cotización están acotadas con un mínimo y un máximo, dado que también se utilizan para el cálculo de prestaciones. La base de cotización engloba principalmente, salario base, incentivos y la mayoría de pluses que tenga el trabajador. Normalmente no son cotizables los pluses de transporte o pluses adicionales que así lo reflejen expresamente. El coste de la seguridad social para la empresa por trabajador oscila entre el 32% y el 38% de la base de cotización, en función del puesto real desempeñado, por lo que para realizar una aproximación bastante acertada podemos considerar un tercio de la base de cotización como la cantidad a pagar por los costes de seguridad social de dicho trabajador. Para el cálculo de este coste, siendo prudentes, tomaremos como dato fiable el 35%, siendo el siguiente coste, para ambas hipótesis de ocupación. COSTES SEGURIDAD SOCIAL H‐62 SALARIOS H‐101 132.488,53 € 156.330,38 € SEGURIDAD SOCIAL (35% S) 46.370,99 € 54.715,63 € TOTAL COSTES LABORALES 178.859,52 € 211.046,01 € K.‐ SUMINISTRO DE MATERIAL DE LIMPIEZA E HIGIENE. El coste por esta partida se obtiene de precios de suministros al por mayor de este tipo de productos. Además de los productos de limpieza, el centro contará con una dotación de pañales, toallitas, baberos, jabones, etc. 64 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Una vez al año, tal y como se recoge en el Reglamento regulador, el centro permanecerá cerrado durante una semana para su limpieza a fondo. Este gasto se incluye también en este concepto. La partida anual para este gasto se ha estimado en 6.750 Euros para ambas hipótesis de ocupación. L. OTROS APROVISIONAMIENTOS: MATERIAL ESCOLAR. La partida de material escolar tiene en cuenta el consumo de material por los alumnos. La dotación para esta partida la fijamos en 1.500 Euros en la Hipótesis de ocupación con 62 niños y en 2.200 Euros en la hipótesis de máxima ocupación con 101 niños 65 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 8. ESTRUCTURA DE INGRESOS. En la estructura de ingresos, diferenciamos una serie de ingresos que son vinculados a la escolarización de los que forman parte la matrícula, el precio de la escolarización, el material y el comedor que como se ha indicado anteriormente es de carácter obligatorio durante el periodo lectivo, (meses de septiembre a junio). Por otro lado los ingresos relativos a los horarios ampliados distribuidos a lo largo del año y en el periodo no lectivo de los meses de julio y agosto son ingresos que se producen a demanda de los padres. A efectos de cálculo en el presente informe de los ingresos por el comedor durante los meses de julio y agosto, no se computa dicho ingreso, ya que tampoco ha sido computado como gasto. La indeterminación sobre el número de servicios de comedor que se demandarán, (previsiblemente muy pocos), y la proximidad entre el coste y el precio que se paga por él, producen un efecto es prácticamente neutro en el rendimiento de la actividad. Para estimar los ingresos no vinculados a la cuota de escolarización, hemos estimado que la ocupación media en los periodos ampliados será de 20 niños. A.‐ INGRESOS POR ESCOLARIZACIÓN. La estimación de los ingresos por escolarización precisa conocer el precio del Servicio Educativo, que como hemos indicado es el objeto principal de este informe. La determinación de este precio se ha realizado de acuerdo con los siguientes criterios: 1.‐ El precio debe permitir a las familias acceder al bono escolar. Por lo tanto este precio debe ser necesariamente inferior, a aquellos precios que establece la base quinta de la ORDEN 18/2010, DE 8 DE MARZO, DE LA CONSELLERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE CONVOCAN AYUDAS ECONÓMICAS DESTINADAS A LA ESCOLARIZACIÓN EN LAS ESCUELAS Y CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL DE PRIMER CICLO PARA EL CURSO ESCOLAR 2010‐2011. 66 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 2.‐ El precio propuesto para la escolarización debe permitir un resultado económico positivo sumando los tres niveles educativos, incluso en la hipótesis de ocupación mínima, que como hemos descrito anteriormente es la de 62 niños, dato obtenido a partir de las solicitudes de escolarización presentadas ante al Ayuntamiento de Oropesa, para el curso 2010‐2011. 3.‐ El precio propuesto debe ser lo más ajustado posible a los costes de cada uno de los niveles educativos, repercutidos para 10 meses, periodo por el que se paga la mensualidad de la escolarización y es de aplicación para el bono infantil. 4.‐ El precio propuesto debe ser un precio lo más ajustado posible para permitir el mayor grado de accesibilidad posible de las familias a la Escuela Infantil, sin que el precio sea un factor de exclusión por motivos económicos. 5.‐ El ajuste a la baja del precio, que beneficiará a las familias, (aun a riesgo de dificultar el posible interés del sector privado por acceder a la contratación de la gestión del servicio municipal de Escuela infantil), debe tenerse en cuenta, debido al apoyo público de la actividad económica. En este sentido el adjudicatario encuentra una actividad empresarial con fuerte respaldo público y puede iniciar la actividad económica a corto plazo, en unas instalaciones ya construidas, que solamente precisan ser equipadas, con un importante ahorro en costes de gestión de localización y adquisición de suelo, redacción de proyectos constructivos, costes financieros, trámites, licencias, etc. Lógicamente esta ventaja económica y especialmente la inexistencia de costes financieros, debe repercutir en un ajuste a la baja de la tarifa del servicio público, que se presta en el marco del contrato de gestión de servicios. 6.‐ El procedimiento para lograr un precio por escolarización suficientemente ajustado y a su vez atractivo para la iniciativa empresarial, (de forma que existe concurrencia al contrato de gestión del servicio), se ha realizado mediante diversas estimaciones de acuerdo a los criterios indicados. Aplicando dichos criterios y efectuando un cálculo por tanteos sucesivos, hemos concluido como un precio adecuado en concepto de escolarización, (excluido el comedor), aquel que supone disminuir el precio máximo de la base quinta de Orden 18/2010 en un 10%. 67 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. De este modo proponemos como adecuados los siguientes precios por escolarización. PRECIOS PROPUESTOS PARA ESCOLARIZACION SIN COMEDOR NIVEL PRECIO / MES ORDEN 8/2010 * % DE REDUCCION PRECIO/MES PROPUESTO * 0 A 1 AÑOS 460,00 € 10% 414,00 € 1 A 2 AÑOS 350,00 € 10% 315,00 € 2 A 3 AÑOS 280,00 € 10% 252,00 € * Los precios de la Orden 18/2010 son por escolarizacion no incluyen el comedor. La utilización de estos precios de escolarización, referidos a las dos hipótesis de ocupación planteadas a lo largo del estudio, conduce al resultado de ingresos por el concepto de escolarización, (sin comedor ni horarios ampliados), que muestran las tablas siguientes: En la hipótesis de ocupación con 62 niños: INGRESOS ANUALES POR ESCOLARIZACION EN HIPOTESIS DE OCUPACION DE 62 NIÑOS, (SIN COMEDOR) EDAD PRECIO ESCOLARIZACION Y MES ALUMNOS MESES TOTAL 10 MESES UNIDADES DE HASTA 1 AÑO 414 4 10 16.560,00 € UNIDADES DE 1 A 2 AÑOS 315 13 10 40.950,00 € UNIDADES DE 2 A 3 AÑOS 252 45 10 113.400,00 € INGRESOS TOTALES ESCOLARIZACIÓN (10 MESES) 170.910,00 € En la hipótesis de ocupación con 101 niños: INGRESOS ANUALES POR ESCOLARIZACION EN HIPOTESIS DE OCUPACION DE 101 NIÑOS (SIN COMEDOR) EDAD PRECIO ESCOLARIZACION Y MES ALUMNOS TOTAL 10 MESES UNIDADES DE HASTA 1 AÑO 414 8 10 33.120,00 € UNIDADES DE 1 A 2 AÑOS 315 13 10 40.950,00 € UNIDADES DE 2 A 3 AÑOS 252 80 10 201.600,00 € INGRESOS TOTALES ESCOLARIZACIÓN (10 MESES) 275.670,00 € COMPARACIÓN ENTRE LOS INGRESOS POR ESCOLARIZACION Y LOS COSTES POR SALARIOS DEL PERSONAL. En este momento del informe conviene hacer una comparación entre los ingresos por escolarización obtenidos y los costes de personal (salarios y seguridad social). 68 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Si comparamos ambos parámetros en las dos hipótesis de ocupación del centro obtenemos el siguiente resultado: En la hipótesis de ocupación con 62 niños. COMPARACION ENTRE INGRESOS MAXIMOS Y SALARIOS EN HIPOTESIS DE 62 NIÑOS INGRESOS POR ESCOLARIZACION 170.910,00 € TOTAL COSTE SALARIAL INCLUIDA S.S 178.859,52 € RELACION COSTE SALARIAL /INGRESOS ESCOLARIZACION DIFERENCIA 105% ‐7.949,52 € Por lo tanto, en esta hipótesis de ocupación, solamente el coste de los trabajadores y la seguridad social supera los ingresos máximos por escolarización. Tratándose el coste del personal como un coste rígido, la tarifa por escolarización por sí sola sería insuficiente para absorber los costes de personal. Por lo tanto en esta hipótesis de ocupación, con el precio propuesto, el equilibrio económico de la actividad se logra mediante los ingresos que proporcionan los servicios adicionales (Horarios ampliados y comedor). En la hipótesis de ocupación por 101 niños, la situación es más favorable, aunque el ratio de costes salariales también es importante llegando al 77 % de los ingresos por escolarización. COMPARACION ENTRE INGRESOS MAXIMOS Y SALARIOS EN HIPOTESIS DE 101 NIÑOS INGRESOS POR ESCOLARIZACION 275.670,00 € TOTAL COSTE SALARIAL INCLUIDA S.S 211.046,01 € RELACION COSTE SALARIAL /INGRESOS ESCOLARIZACION 77% DIFERENCIA 64.623,99 € Podemos concluir que el coste salarial, (el cual hemos indicado está ajustado a mínimos), supera el ingreso por escolarización en un supuesto de ocupación mínima con 62 niños y constituye un 77 % de los ingresos por escolarización, en un supuesto de ocupación completa del centro. 69 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Ello es expresivo de lo ajustado del precio propuesto para el Servicio educativo cuyo régimen económico se analiza, especialmente en el supuesto de ocupación de 62 niños, planteado como base para el cálculo del precio o tarifa del servicio. De alguna forma esta situación debe tenerse en cuenta en la selección de los candidatos a la adjudicación del contrato de gestión del Servicio Público. En caso de ofertarse, la prestación del servicio por precios inferiores a los propuestos en el presente estudio económico, sería conveniente, solicitar información justificativa del precio al proponente, por que pudiera suceder que éste hiciera su cálculo, sobre la base de la hipótesis de máxima capacidad de la Escuela (101 niños), y posteriormente sufrir problemas financieros si se produce una ocupación inferior. Desde un punto de vista de la seguridad, en la prestación de un servicio educativo continuado durante la vigencia del contrato y de calidad, consideramos que este precio no debería ser objeto de bajas importantes en el proceso de licitación, al menos para el primer año de funcionamiento en el que ya sabemos que la ocupación se va a situar sobre los 62 niños. Sin embargo, como ya indicamos en el apartado introductorio, es conveniente que el Ayuntamiento de Oropesa, establezca en el Pliego de condiciones, mecanismos correctores del precio, como la revisión de éste en el momento de concesión de prórrogas, en función del grado de ocupación de la Escuela infantil en dicho momento. De esta forma, se consigue un efecto muy positivo, como es el hecho de que altos índices de ocupación, podrían beneficiar a los padres con una disminución sensible en el precio del servicio educativo. Evidentemente, para un mejor funcionamiento de la Escuela Infantil, desde todos los puntos de vista, tanto de calidad del servicio, como de funcionamiento económico del mismo, el objetivo del los agentes implicados en la misma, debe ser lograr el mayores niveles de escolarización posibles y por tanto de ocupación de las instalaciones educativas. B. INGRESOS POR MATRÍCULA. No se establece ingreso por matrícula, ya que le Ayuntamiento de Oropesa ha considerado que ésta no se debe cobrar con el fin de favorecer a los padres con niños escolarizados. 70 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. C.‐ INGRESOS POR COMEDOR. Según el Reglamento de funcionamiento del Centro de Educación Infantil, la asistencia al comedor será obligatoria para los alumnos, a partir de un año. Considerando que los niños pequeños de 0 a 1 año no utilizan el servicio de comedor, realizamos los cálculos para 58 servicios de comedor en la hipótesis de ocupación con 62 niños y 93 servicios de comedor en la hipótesis de ocupación completa con 101 niños, ello durante 22 días de media, por 10 meses (duración del curso escolar). No tenemos en cuenta este ingreso (tampoco se ha computado el coste), para los meses de julio y agosto ya que consideramos que en dicho mes el comedor debería ser opcional y por tanto su estimación sería incierta. El precio fijado para un menú diario en el centro será por importe de 4 euros. BENEFICIO ANUAL POR CONCEPTO DE COMEDOR HIPOTESIS DE OCUPACION H‐62 H‐101 PRECIO/DIA Y NIÑO 4,00 € 4,00 € COSTE/DIA Y NIÑO 3,50 € 3,50 € BENEFICIO COMEDOR DIA Y NIÑO 0,50 € 0,50 € Nº NIÑOS 58 93 BENEFICIO COMEDOR MES 638,00 € 1.023,00 € BENEFICIO COMEDOR AÑO 6.380,00 € 10.230,00 € El resultado obtenido por este servicio anualmente se situará entre 6.380 Euros y 10.230 Euros, respectivamente para cada una de las hipótesis. D. INGRESOS POR MATERIAL. Para financiar el gasto por material escolar los centros educativos suelen ingresar, a principios de curso, en unos casos, ó a lo largo del curso, en otros casos, importes fijos por alumno, variando este importe en función de la unidad a la que pertenezca el sujeto. Proponemos un ingreso de 40 Euros/año por niño mayor de 1 año. 71 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Ello supondría unos ingresos por este concepto, de 2.320 Euros al año en la hipótesis H‐62 y de 3.720 Euros/año, en la hipótesis H‐101. HIPOTESIS DE OCUPACION H‐62 H‐101 INGRESOS NIÑO Y AÑO 40 40 Nº NIÑOS 58 93 2.320 3.720 RESULTADO Con este importe hacemos frente al coste de papelería (folios, pinturas, lapiceros, anillas, cartulinas, etc.…) además de otros gastos de administración. E.‐ INGRESOS POR HORARIO AMPLIADO . El horario prolongado intenta cubrir las necesidades de los padres de dejar a sus hijos en el centro, antes ó después, del horario lectivo, debido a necesidades propias. El horario ampliado, según el Reglamento de funcionamiento del centro, se constituye entra de 7:30 a 9:00 y de 17:30 a 20:30 horas., por tanto 5 horas diarias entre los meses de octubre a mayo, de 17:00 a 20:30 horas en los meses de junio y septiembre y de 8:00 a 16:00 horas en los meses de julio y agosto. Proponemos como unidad de ingreso por este servicio la hora de cuidado del niño y como importe la cantidad de 1,5 euros/hora. La estimación de ingreso la hacemos considerando una ocupación media de 20 niños por hora de horario prolongado Ello supone ingresar 41.580 Euros al año, por este concepto. BENEFICIO ANUAL POR CONCEPTO DE HORARIOS AMPLIADOS INGRESO POR HORA EN HORARIO AMPLIADO HORAS DIARIAS PERIODO OCTUBRE‐ MAYO (8 MES) HORAS DIARIAS JUNIO‐SEPTIMBRE (2 MES) HORAS DIARIAS JULIO‐AGOSTO (2 MES) 5 3,5 8 Nº DE HORAS TOTALES AÑO EN HORARIO AMPLIADO 1386 Nº MEDIO ESTIMADO DE NIÑOS EN HORARIO AMPLIA 20 INGRESOS TOTALES EN HORARIOS AMPLIADOS 72 1,5 41.580 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 9. INGRESOS SUBVENCIONADOS: BONOS GUARDERÍA. La Consellería de Educación de la Generalitat Valenciana subvenciona el coste por escolarización de alumnos del primer ciclo de Educación Infantil, mediante un mecanismo denominado el “bono infantil”. La regulación de estas ayudas para el curso 2010‐2011, se realiza mediante la Orden 18/2010, de 8 de marzo, de la Consellería de Educación, por la que se convocan ayudas económicas destinadas a la escolarización en las escuelas y centros de Educación Infantil de Primer Ciclo para el curso escolar 2010‐2011. El importe del bono de escolarización de Primer Ciclo de Educación Infantil, varía anualmente, calculándose por división del crédito presupuestario disponible entre el número de alumnos de los diferentes tramos de edad y proporcionalmente a la ratio de las unidades (8‐13‐20). Haciendo un histórico de estas ayudas desde el año 2008, observamos una reducción importante de éstas entre el curso 2008‐2009 y el curso 2009‐2010. Dado que todavía no se conoce la bonificación que resultará para el curso 2010‐ 2011 y con el fin de determinar si dicha reducción del bono escolar continuará o no, hemos consultado a la Asociación de Escuelas Infantiles de Valencia, y nos informan que es previsible continúe dicho descenso, pero en menor medida que el anterior. Se aporta un cuadro expresivo de lo anterior: AYUDAS BONO GUARDERÍA PREVISIÓN ASOC.ESCUELAS INFANTILES VALENCIANA Curso/ Unidades 0‐1 año 1‐2 años 2‐3 años 2008‐2009 295,00 € 181,00 € 118,00 € 2009‐2010 228,00 € 140,00 € 92,00 € 2010‐2011 (previsión) Variará en función del nº de niños 200,64 € 123,20 € 80,96 € Fuente: Asoc. Esc.Infantiles Valenciana 73 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. 10.‐ CONCLUSIÓN. El estudio económico realizado ha permitido determinar la estructura de costes e ingresos de la prestación del Servicio de Escuela Infantil en Oropesa. Se pretende obtener el coste mensual de escolarización, como paso previo para la obtención de un precio o tarifa de escolarización, objetivo último de este trabajo. A la vista de dichos costes, el establecimiento de una serie de criterios predeterminados para definir un precio y mediante un proceso de tanteos sucesivos, se han ido introduciendo diversas posibilidades de precios de escolarización, en un sistema preparado de hojas de cálculo, seleccionando aquellos que permitían un resultado de la actividad en su conjunto, equilibrado entre la tarifa a cobrar (que se pretende sea la mínima posible) y el rendimiento económico, (que debe tener un cierto atractivo para la iniciativa empresarial). Ello para un supuesto de ocupación realista, (obtenido del volumen de solicitudes de escolarización para el curso 2010‐2011, acorde relativamente con la ocupación que podría estimarse a partir de estudios estadísticos educativos y de población). Finalmente hemos considerado como adecuado un precio de escolarización por niño y mes para cada tramo de edad, resultado de deducir el 10% en los precios la base quinta de la ORDEN 18/2010, DE 8 DE MARZO, DE LA CONSELLERÍA DE EDUCACIÓN, POR LA QUE SE CONVOCAN AYUDAS ECONÓMICAS DESTINADAS A LA ESCOLARIZACIÓN EN LAS ESCUELAS Y CENTROS DE EDUCACIÓN INFANTIL DE PRIMER CICLO PARA EL CURSO ESCOLAR 2010‐2011. Este precio, por tanto cumple con el requisito que determina la norma para la obtención del bono infantil y a la vista de las tablas que se adjuntan, de costes, ingresos y resultado de la actividad, permiten una cierta rentabilidad al gestor de la Escuela Infantil, en los dos hipótesis de ocupación estudiadas, hipótesis de ocupación con 62 niños e hipótesis de ocupación completa del centro con 101 niños). 74 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. El precio de escolarización (excluido comedor) que se propone al Ayuntamiento de Oropesa, sería el que se muestra en la tabla siguiente: PRECIOS PROPUESTOS PARA ESCOLARIZACION SIN COMEDOR NIVEL PRECIO / MES ORDEN 8/2010 * % DE REDUCCION PRECIO/MES PROPUESTO * 0 A 1 AÑOS 460,00 € 10% 414,00 € 1 A 2 AÑOS 350,00 € 10% 315,00 € 2 A 3 AÑOS 280,00 € 10% 252,00 € * Los precios de la Orden 18/2010 son por escolarizacion no incluyen el comedor. Como se ha indicado estos precios, no se han obtenido aleatoriamente, sino que son el resultado de contrastar múltiples precios, mediante la vinculación de tablas de cálculo de costes, ingresos y resultados. También se han introducido los precios de otros servicios como el comedor o la actividad de cuidado de los niños en horarios ampliado y no lectivo. Para determinar estos precios hemos consultado valores frecuentes de otros centros educativos. Su introducción en las hojas de cálculo permite comprobar el ajuste adecuado de todos ellos, a los criterios de mínimo precio a pagar por las familias y rentabilidad suficiente al gestor de la Escuela infantil. En consecuencia con todo lo expuesto como conclusión final se propone al Ayuntamiento de Oropesa considerar los siguientes precios para los servicios prestados por el Adjudicatario del Contrato de gestión de servicios educativos correspondientes a la Escuela Infantil. PRECIOS PROPUESTOS PARA EL SERVICIO OBJETO DEL CONTRATO NIVEL 0‐1 AÑOS ESCOLARIZACION MES 414,00 € 2‐3 AÑOS 315,00 € 252,00 € COMEDOR MES 88,00 € 88,00 € MATERIAL AÑO 40,00 € 40,00 € 1,50 € 1,50 € HORA EN HORARIO AMPLIADO 75 1‐2 AÑOS 1,50 € ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. Finalmente incorporando la deducción del bono escolar prevista para el curso 2010‐2011, aplicable al precio de escolarización e incorporando el precio del comedor, (que como se ha indicado es obligatorio durante los 10 meses de escolarización, dado el carácter de Escuela Infantil del centro), resultaría el precio a pagar por los padres que se detalla en el cuadro siguiente : PRECIO MENSUAL QUE RESULTARA FINALMENTE PARA LOS PADRES INCLUIDO EL COMEDOR DEDUCIENDO EL BONO ESCOLAR, QUE SE HA ESTIMADO SEGÚN PREVISIONES PARA EL CURSO 2010‐2011 CONCEPTO 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS PRECIO DE ESCOLARIZACION PROPUESTO EN EL ESTUDIO ECONOMICO 414,00 € 315,00 € 252,00 € DESCUENTO BONO 2010‐2011 ( Estimación Asociacion Escuelas Inf.) 200,64 € 123,20 € 80,96 € PRECIO DE ESCOLARIZACION CON EL DESCUENTO DEL BONO INFANTIL 213,36 € 191,80 € 171,04 € PRECIO DEL COMEDOR 88,00 € 88,00 € TOTAL PRECIO DE LA ESCUELA INFANTIL CON BONO INCLUIDO COMEDOR 213,36 € 279,80 € 259,04 € La aplicación de estos precios, permite un resultado económico positivo para el conjunto de los grupos de edad, incluso en la hipótesis de mínima ocupación estudiada. Si bien el resultado, en la hipótesis de mínima ocupación con 62 niños, es ciertamente ajustado, éste demuestra un aceptable rendimiento económico de la actividad en el supuesto de ocupación completa de la Escuela infantil con 101 niños. Reiterando este aspecto, una conclusión adecuada del análisis del resultado, dadas las características del régimen económico de ésta actividad y la instalación en su conjunto, desde el punto de vista económico (evidentemente también del social), la prioridad es lograr el máximo nivel de ocupación y escolarización que permiten las instalaciones. En este sentido un precio ajustado puede permitir lograr la completa ocupación de las instalaciones, en cuyo caso la rentabilidad de la actividad económica será sensiblemente superior, a una situación de precio alto que se traduciría en una menor demanda y una ocupación media o baja de las instalaciones. Esta posibilidad debe ser rechazada, desde todos los puntos de vista, habida cuenta que el Ayuntamiento de Oropesa ha apostado por la escolarización de niños de estas primeras edades, construyendo un equipamiento de carácter 76 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. educativo, que en ningún caso debe quedar infrautilizado por una política de altos precios, que de acuerdo con nuestro criterio, basado en los resultados obtenidos en el cálculos que se adjuntan, sería ciertamente errónea. Se adjuntan las tablas donde se contienen los resultados generales del estudio de costes e ingresos y rendimiento económico de la actividad. En Oropesa a junio de 2010. LA REDACTORA DEL INFORME ECONÓMICO. Fdo. Rosa Emilia Gómez Castelló. Licenciada en Ciencias Económicas. 77 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. PARTE 3.‐ TABLAS RESUMEN. 78 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. CONSIDERACIONES SOBRE LA TABLA DE COSTES E INGRESOS. A continuación se incorporan la tabla resumen de costes, la tabla resumen de gastos y la tabla de resultados. Las tablas contienen los parámetros económicos utilizados para realizar el presente estudio de forma ordenada y completa, distinguiendo las distintas partidas de costes e ingresos, distinguiendo las dos hipótesis de ocupación con que hemos venido trabajando en el conjunto del estudio, la hipótesis de ocupación mínima, que considera una ocupación del centro por 62 niños, (obtenida de acuerdo con las solicitudes de escolarización presentadas ante el Ayuntamiento de Oropesa para el año 2010), e hipótesis de ocupación completa correspondiente a la capacidad autorizada para el Centro, establecida en 101 niños. Además de ellos los resultados obtenidos para cada una de las partidas e hipótesis son prorrateadas entre los tres grupos de edad de la escuela infantil, niños de 0 a 1 año, niños de 1 a 2 años y niños de 2 a 3 años, de forma que pueda ajustarse el precio de escolarización, para cada uno de los grupos de edad. De este modo a cada grupo se le trasladan únicamente aquellos costes que verdaderamente generan. La tabla concluye calculando el ingreso por todos los conceptos, a los precios propuestos distinguiendo entre los distintos grupos de edad de los niños. Finalmente se obtiene el resultado económico de la actividad en su conjunto, distribuido por edades. Puede observarse que el resultado para algunos tramos de edad es negativo, siendo compensado con el resultado positivo de otros tramos de edad. Esto sucede porque en estos casos de acuerdo con las hipótesis de ocupación realizadas, el ratio profesor‐alumno, es muy desfavorable, siendo esto corregible mediante el incremento de la ocupación. Finalmente determina el precio que deben pagar los padres una vez deducida la aportación económica subvencionada que constituye el bono escolar, de acuerdo con la estimación que para éste último concepto se posee obtenida de la información aportada por la Asociación de Escuelas Infantiles de Valencia. 79 ESTUDIO ECONÓMICO DE LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. ESTIMACION DE COSTES ANUALES EN LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA. HIPOTESIS 62 NIÑOS ( SOLICITUDES 2010) 0 A 1 AÑOS Nº DE PLAZAS EN ESCOLARIZACION NORMAL (10 MESES) 13 2 A 3 AÑOS TOTAL 45 0 A 1 AÑOS 62 1 A 2 AÑOS 8 13 2 A 3 AÑOS TOTAL 80 101 AMORTIZACION 629,22 € 2.044,96 € 7.078,70 € 9.752,88 € 772,51 € 1.255,32 € 7.725,05 € 9.752,88 € FINANCIEROS 55,48 € 180,32 € 624,19 € 860,00 € 68,12 € 110,69 € 681,19 € 860,00 € ADMINISTRACION 80,65 € 262,10 € 907,26 € 1.250,00 € 118,81 € 193,07 € 1.188,12 € 1.500,00 € ELECTRICIDAD, AGUA Y GAS COSTES DE FUNCIONAMIENTO DE SEGUROS LA ESCUELA COMUNICACIONES E INFORMATICA 725,81 € 2.358,87 € 8.165,32 € 11.250,00 € 891,09 € 1.448,02 € 8.910,89 € 11.250,00 € 167,90 € 545,68 € 1.888,88 € 2.602,45 € 206,13 € 334,97 € 2.061,35 € 2.602,45 € 179,61 € 583,74 € 2.020,65 € 2.784,00 € 220,51 € 358,34 € 2.205,15 € 2.784,00 € MATERIAL LIMPIEZA E HIGIENE 435,48 € 1.415,32 € 4.899,19 € 6.750,00 € 534,65 € 868,81 € 5.346,53 € 6.750,00 € MATERIAL ESCOLAR ‐ € 336,21 € 1.163,79 € 1.500,00 € ‐ € 307,53 € 1.892,47 € 2.200,00 € TOTAL COSTES ANUALES DE FUNCIONAMIENTO SIN COMEDOR 2.274,15 € 7.727,20 € 26.747,98 € 36.749,33 € 2.811,83 € 4.876,75 € 30.010,75 € 37.699,33 € COSTE DE COMEDOR COSTE DE COMEDOR ( 3,5 Euros/servicio diário), en los meses de septiembre a junio, (10 meses). ‐ € 10.010,00 € 34.650,00 € 44.660,00 € ‐ € 10.010,00 € 61.600,00 € 71.610,00 € PERSONAL 15.879,24 € 24.556,31 € 92.052,96 € 132.488,51 € 16.513,62 € 21.656,13 € 118.160,61 € 156.330,36 € COSTES DE PERSONAL SEGURIDAD SOCIAL COSTES ANUALES 1 A 2 AÑOS 4 HIPOTESIS 101 NIÑOS (AUT.CONSELERIA) 5.557,74 € 8.594,71 € 32.218,53 € 46.370,98 € 5.779,77 € 7.579,64 € 41.356,21 € 54.715,62 € TOTAL COSTES ANUALES DE PERSONAL 21.436,98 € 33.151,02 € 124.271,49 € 178.859,49 € 22.293,39 € 29.235,77 € 159.516,82 € 211.045,98 € TOTAL COSTES ANUALES POR TODOS LOS CONCEPTOS 23.711,13 € 50.888,22 € 185.669,47 € 260.268,82 € 25.105,22 € 44.122,52 € 251.127,57 € 320.355,31 € ESTUDIO DE INGRESOS EN LA ESCUELA INFANTIL DE OROPESA CONSIDERANDO LOS PRECIOS DE ESCOLARIZACION PROPUESTOS . HIPOTESIS 62 NIÑOS ( SOLICITUDES 2010) 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS Nº DE PLAZAS EN ESCOLARIZACION NORMAL (10 MESES) 4 13 45 Nº MEDIO DE NIÑOS EN HORARIO AMPLIADO 2 6 12 PRECIO O TARIFA DETERMINADA EN EL ESTUDIO ECONOMICO PARA UN RESULTADO EQUILIBRADO EN LA HIPOTESIS DE OCUPACION POR 62 NIÑOS: Establecemos el precio, disminuyendo un 10% los precios de los 414,00 € 315,00 € DATOS DE CALCULO distintos grupos de edad de la base quinta de la Orden 18/10 de 8 de marzo, siendo este un precio umbral de rentabilidad para la hipotesis de ocupación con 62 niños. INGRESOS POR MES Y NIÑO DEL SERVICIO DE COMEDOR OBLIGATORIO, ( MESES DE SEPBRE A JUNIO, 10 MES). 88,00 € INGRESOS POR MATERIAL (AÑO) 40,00 € 2 A 3 AÑOS HIPOTESIS 101 NIÑOS (AUT.CONSELERIA) TOTAL 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS 62 8 20 2 414,00 € 252,00 € 88,00 € 40,00 € 13 80 101 6 12 20 315,00 € 252,00 € 88,00 € 88,00 € 40,00 € 40,00 € 1,50 € INGRESOS ANUALES EN CONCEPTO DE ESCOLARIZACION POR EDADES 16.560,00 € 40.950,00 € 113.400,00 € 170.910,00 € 33.120,00 € 40.950,00 € 201.600,00 € 275.670,00 € TOTAL INGRESOS ANUALES EN LA ESCUELA INFANTIL 1,50 € TOTAL INGRESOS POR HORA POR NIÑO EN HORARIO AMPLIADO INGRESOS ANUALES EN CONCEPTO DE COMEDOR INGRESOS ANUALES INGRESOS ANUALES EN CONCEPTO DE MATERIAL POR LOS CONCEPTOS INGRESOS ANUALES POR HORARIO PROLONGADO ( 1386 horas/año, con demanda media de 20 niños). 1,50 € 1,50 € 2 A 3 AÑOS 1,50 € 1,50 € ‐ € 11.440,00 € 39.600,00 € 51.040,00 € ‐ € 11.440,00 € 70.400,00 € 81.840,00 € ‐ € 520,00 € 1.800,00 € 2.320,00 € 4.158,00 € 12.474,00 € 24.948,00 € 520,00 € 3.200,00 € 3.720,00 € 41.580,00 € 4.158,00 € 12.474,00 € 24.948,00 € 41.580,00 € 20.718,00 € 65.384,00 € 179.748,00 € 265.850,00 € 37.278,00 € 65.384,00 € 300.148,00 € 402.810,00 € TABLA DE RESULTADOS HIPOTESIS 62 NIÑOS ( SOLICITUDES 2010) 0 A 1 AÑOS RESULTADO 1 A 2 AÑOS 2 A 3 AÑOS HIPOTESIS 101 NIÑOS (AUT.CONSELERIA) TOTAL 0 A 1 AÑOS 1 A 2 AÑOS TOTAL INGRESOS ANUALES POR TODOS LOS CONCEPTOS 20.718,00 € 65.384,00 € 179.748,00 € 265.850,00 € 37.278,00 € 65.384,00 € 300.148,00 € 402.810,00 € 23.711,13 € 50.888,22 € 185.669,47 € 260.268,82 € 25.105,22 € 44.122,52 € 251.127,57 € 320.355,31 € ‐2.993,13 € 14.495,78 € ‐5.921,47 € 5.581,18 € 12.172,78 € 21.261,48 € 49.020,43 € 82.454,69 € DETERMINACION DEL PRECIO FINAL A PAGAR POR LOS PADRES DEDUCIDO EL BONO ESCOLAR PRECIO O TARIFA DETERMINADA EN EL ESTUDIO ECONOMICO PARA UN RESULTADO EQUILIBRADO CON UNA 414,00 € 315,00 € 252,00 € OCUPACION DE 62 NIÑOS OBTENIDA DE LAS SOLICITUDES DE ESCOLARIZACION PARA EL CURSO 2010‐2011 CALCULO DEL PRECIO O TARIFA A PAGAR POR LOS PADRES DEDUCCION POR EL BONO ESCOLAR 200,64 € 123,30 € 80,96 € PRECIO FINAL DEDUCIDO EL BONO ESCOLAR 213,36 € 191,70 € 171,04 € COMEDOR CUOTA FINAL A PAGAR POR LOS PADRES UNA VEZ DEDUCIDO EL BONO ESCOLAR PREVISTO PARA EL CURSO 2010‐2011. INCLUYE EL COMEDOR. (NO INCLUYE EL MATERIAL ESCOLAR NI HORAS AMPLIADOS.) 80 TOTAL TOTAL COSTES ANUALES POR TODOS LOS CONCEPTOS INGRESOS ‐ COSTES Documento firmado electrónicamente. Firma realizada con Tecnología eSigna®. Firmante: ADMINISTRACION - SERVICIO DE CERTIFICACION OROPESA DEL MAR. Organización: Generalitat Valenciana - . Nº de serie del certificado: 6EE83ED6010B506B. Emitido por: ACCV-CA2. Fecha de la firma: 09/07/2010 13:32:39 2 A 3 AÑOS 88,00 € 88,00 € 213,36 € 279,70 € 259,04 €
