micro, pequeñas y medianas empresas y su relación con la

INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
UNIDAD PROFESIONAL INTERDISCIPLINARIA DE INGENIERÍA Y
CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
SECCIÓN DE ESTUDIOS DE POSGRADO E INVESTIGACIÓN
“MICRO, PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS
Y SU RELACIÓN CON
LA EDUCACIÓN FINANCIERA”
TESIS
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE
MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN
PRESENTA:
JONATHAN DAVID SAUCEDO CRUZ
DIRECTOR DE TESIS:
DR. SERGIO RAÚL JIMÉNEZ JERÉZ
MÉXICO, D.F.
AÑO 2015
AGRADECIMIENTOS
Emprender y vivir la realidad transformada debido a las propias acciones es algo que me sigue
asombrando, de modo que esta es una más de las satisfacciones que he tenido la oportunidad de
disfrutar y comprobar al ver que detrás del esfuerzo viene la recompensa. Sin embargo no todo es
por gracia de las decisiones que he tomado. Y es aquí donde debo agradecer enormemente a mi
familia que ha apoyado este proyecto y cada una de las ideas que de pronto pueden parecer una
locura, pero ahí han estado para darme ánimo y demostrar que juntos seguimos avanzando.
Agradezco al Instituto Politécnico Nacional, que desde que tenía 14 años me abrió la puerta
de los estudios en el CECyT, después lo hizo en el nivel superior y lo volvió a hacer en mis estudios
de posgrado en la SEPI-UPIICSA. Es por ello que me permito mencionar al Ph.D. Sergio Jiménez
Jeréz, quien además de ser mi director de tesis fue un excelente profesor y compañero, el cual me
orientó en cada situación escolar, estando dentro y fuera del país; y lo más importante, por
brindarme los consejos de vida y trabajo que siempre tendré en consideración. A mi Comité
Tutorial y a cada uno de mis profesores de los que he aprendido y aplicado mucho de su enseñanza.
Me permito mencionar también a mis compañeros de clase Héctor Muñoz, Judith Miguel,
Melvi Romero y Susana Cordero, a quienes agradezco su compañerismo y apoyo en los cursos del
posgrado. Y finalmente a todos aquellos que hicieron posible mi estancia de investigación en
Montevideo, Uruguay. A la Lic. Andrea Vargas de Movilidad Estudiantil en UPIICSA, a la Profra.
Cristina Montero de la Oficina de Asistencia Académica de la FCEA. Igualmente a mis asesoras
Mariela Lindner Yaquinta y Carolina da Silva, de verdad que sin su apoyo hubiese sido imposible la
movilidad estudiantil. A la UDELAR por recibirme en su universidad. A Pedro Huerta quien se
aventuró a mi lado en este proyecto que siempre recordaré. Al CCA-IPN y a REDMACRO por la
beca otorgada. Y al pueblo mexicano, el cual a través de CONACYT ha financiado esta
investigación y que espero pronto funcione en beneficio de los mexicanos y sus microempresas.
Gracias.
Página |i
ÍNDICE
ÍNDICE .......................................................................................................................................... i
RELACIÓN DE TABLAS ............................................................................................................v
RESUMEN....................................................................................................................................vi
ABSTRACT ................................................................................................................................ vii
INTRODUCCIÓN. ........................................................................................................................ 1
CAPÍTULO 1. ENFOQUE CONCEPTUAL DE LAS MiPyMEs Y DE LA EDUCACIÓN
FINANCIERA. .............................................................................................................................. 4
1.1 Micro, pequeñas y medianas empresas. ........................................................................................................... 4
1.2 MiPyMEs y su actual contexto en el mundo. ................................................................................................ 7
1.3 Contexto latinoamericano de las MiPyMEs................................................................................................... 8
1.3.1 Pequeñas y medianas empresas mexicanas. ....................................................................................... 11
1.3.2 Pequeñas y medianas empresas uruguayas. ....................................................................................... 14
1.4 Educación Financiera. ......................................................................................................................................... 17
1.5 Marco contextual ................................................................................................................................................... 21
CAPÍTULO 2. EDUCACIÓN FINANCIERA PARA MiPyMEs MEXICANAS...................... 26
2.1 Programas gubernamentales de Educación Financiera........................................................................... 27
2.1.1 Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) ............................. 28
2.1.2 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (CONDUSEF)................................................................................................................................... 29
P á g i n a | ii
2.1.3 Secretaría de Hacienda y Crédito Público. .......................................................................................... 31
2.1.4 Banco de México.......................................................................................................................................... 32
2.1.5 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ..................................................................... 33
2.1.6 Comisión Nacional de Ahorro para el Retiro (CONSAR).......................................................... 33
2.1.7 Secretaría de Educación Pública (SEP) ............................................................................................ 34
2.2 Programas bancarios de Educación Financiera. ........................................................................................ 35
2.2.1 Grupo Financiero Banamex ................................................................................................................... 36
2.2.2 BBVA Bancomer .......................................................................................................................................... 37
2.3. Iniciativa privada en la Educación Financiera. ......................................................................................... 38
2.4 Contenidos impartidos en los programas de Educación Financiera. ................................................. 40
2.5 Limitaciones de los programas. ....................................................................................................................... 42
2.6 La investigación académica en la educación financiera......................................................................... 44
CAPÍTULO 3. EDUCACIÓN FINANCIERA PARA MiPyMEs URUGUAYAS. .................... 47
3.1 Programas gubernamentales de Educación Financiera para MiPyMe’s .......................................... 48
3.1.1 Oficina de Planeación y presupuesto. ................................................................................................... 48
3.1.2 Banco Central del Uruguay. ................................................................................................................... 48
3.1.3 MIEM – DINAPYME .................................................................................................................................... 49
3.1.4 Universidad de la República .................................................................................................................. 50
3.1.5 Observatorio de Inclusión Financiera .............................................................................................. 51
3.2 Programas bancarios de Educación Financiera. ........................................................................................ 52
P á g i n a | iii
3.3. Iniciativa privada y asociaciones civiles en la Educación Financiera. ............................................ 53
3.4 Contenidos impartidos en los programas de Educación Financiera. ................................................. 55
3.4.1 Introducción a la Educación Financiera. ......................................................................................... 56
3.4.2 Conceptos básicos del sistema financiero. ..................................................................................... 56
3.4.3 Servicios financieros. ................................................................................................................................ 59
3.4.4 Créditos y administración de la deuda. ............................................................................................ 63
3.4.5 Planificación financiera y ahorro. ....................................................................................................... 64
3.5 Limitaciones de los programas. ....................................................................................................................... 68
3.6 La investigación académica en la educación financiera......................................................................... 69
CAPÍTULO 4. CULTURA NACIONAL Y SU RELACIÓN CON LA CULTURA
FINANCIERA DE LAS MiPyMEs. ............................................................................................ 72
4.1
Cultura ................................................................................................................................................................. 72
4.2
Cultura Financiera .......................................................................................................................................... 74
4.3 Cultura Nacional .................................................................................................................................................... 75
4.3.1 Cultura nacional mexicana. ....................................................................................................................... 77
4.3.2 Cultura nacional uruguaya. ....................................................................................................................... 83
4.3
Retos de los programas de educación financiera ................................................................................ 88
4.4.1 México .............................................................................................................................................................. 88
4.4.2 Uruguay. ........................................................................................................................................................... 91
CONCLUSIONES ....................................................................................................................... 94
P á g i n a | iv
BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 100
Página |v
RELACIÓN DE TABLAS
Tabla 1 Número de empleados y ventas anuales para las MiPyMEs de la Unión Europea. ______________________ 5
Tabla 2 Casos especiales en la definición de las MiPyMEs _______________________________________________ 5
Tabla 3 Definición del concepto de MiPyMEs en diversos países de acuerdo al número de trabajadores ___________ 6
Tabla 4 Universo de MiPyMEs uruguayas según región, tamaño de personal ocupado y rama de actividad. _______ 15
Tabla 5 Número de MiPyMEs uruguayas de acuerdo al sector y tamaño. ___________________________________ 16
Tabla 6 Población por área geográfica, según departamento 2011 ________________________________________ 21
Tabla 7Cuadro Comparativo de Indicadores Económicos entre México y Uruguay. __________________________ 23
Tabla 8 Número de empresas privadas por tamaño y sector de ocupación en Uruguay. ________________________ 24
Tabla 9 Determinación del tipo de contenido en educación financiera por institución. ________________________ 41
Tabla 10 Tipos de créditos existentes en Uruguay. _____________________________________________________ 59
Tabla 11 Medios de pago en Uruguay según programas de educación financiera. ____________________________ 60
Tabla 12 Otros productos financieros mencionados en los programas de educación financiera de Uruguay. ________ 62
Tabla 13 Presupuesto financiero para microempresarios. _______________________________________________ 67
Tabla 14 Porcentaje de hogares y millones de personas por clases sociales en México. ________________________ 78
Tabla 15 Hogar característico de la clase media en México. _____________________________________________ 79
Tabla 16 Comparación de los niveles de violencia en países latinoamericanos _______________________________ 84
Tabla 17 Pronóstico de crecimiento del PIB mexicano __________________________________________________ 89
Tabla 18 Niveles de pobreza en Latinoamérica de acuerdo a incidencia e intensidad __________________________ 89
Tabla 19 Pronóstico de crecimiento del PIB de Uruguay, Argentina y Brasil. _______________________________ 92
Tabla 20Porcentaje de la población latina en situación de pobreza. _______________________________________ 93
P á g i n a | vi
RESUMEN
En México y en el mundo existe una creciente atención en el caso de las microempresas y su
desarrollo exitoso a través del tiempo, en donde uno de los elementos que están siendo incluidos
para cursos y capacitaciones a este tipo de negocios es el tema de la educación financiera. Es decir,
una formación a microempresarios que incluya temas de ahorro, inversión y planeación, con el
objetivo de introducir a los dueños de MiPyMEs a términos que apoyarán su desarrollo personal y
empresarial. Es por ello que la presente investigación muestra la situación actual de las MiPyMEs
en un contexto global y, al mismo tiempo, atendiendo los casos particulares de México y Uruguay.
Esto, con la intención de mostrar el contexto en el cual se está promoviendo la educación financiera
y el impacto que tiene en la vida de las personas y en sus pequeñas empresas.
El contenido de la presente investigación muestra los avances que han tenido México y Uruguay
en términos de capacitación económica y financiera a su población, entre ellos los pequeños
comerciantes. Para ello, se hizo un análisis de los programas que actualmente trabajan en la materia
y difunden este tipo de conocimientos, tomando como referencia que existen programas diseñados
por el sector gobierno, por bancos comerciales, asociaciones civiles y también del sector privado.
En cada caso se investigó su funcionamiento y el tipo de contenido que promueve.
También se presenta el caso de la cultura prevaleciente en la sociedad y la influencia que tiene en
el éxito de la educación financiera que se está impartiendo entre las MiPyMEs. Es así como se
desarrollan temas de cultura, cultura nacional de México y de Uruguay así como la cultura
financiera prevaleciente entre la población de estos países. Finalmente se muestran conclusiones de
la investigación documental y recomendaciones para fortalecer los programas actualmente
existentes.
P á g i n a | vii
ABSTRACT
In Mexico and the world there is a growing attention in the case of micro business and their
successful development over time, where one of the elements being included for courses and
training in this kind of business is the subject of financial education . That is, microenterprise
training topics include saving, investment and planning, with the aim of introducing the owners of
MSMEs to terms that will support themselves and business development. That is why this research
shows the current status of MSMEs in a global context while taking the particular case of Mexico
and Uruguay, this with the intention of showing the context in which it is promoting financial
education and impact on the lives of individuals and small businesses.
The content of this research shows the progress made by Mexico and Uruguay in terms of
economic and financial capacitation to the population including small traders training. To this end,
an analysis of the programs currently working in the field and disseminate such knowledge, with
reference to existing programs designed by the government sector, commercial banks, civil
associations and private sector programs. In each case the research includes the operation and the
type of content that promotes.
Also presents if the prevailing culture in society has an influence on the success of financial
education being taught among MSMEs. Thus, issues of culture, national culture of Mexico and
Uruguay as well as the prevailing financial literacy among the population of these countries
develop. Finally the research presents conclusions and recommendations to strengthen existing
programs.
Página |1
"Lo que puedes hacer, o sueñes que puedes hacer, empieza."
Johann Wolfgang von Goethe
INTRODUCCIÓN.
Es poco el tiempo que ha transcurrido desde que se le ha puesto atención especial al desarrollo de
las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMEs), tanto en México como en el mundo. De
pronto surgen varios estudios y análisis acerca de la forma en que trabajan, los obstáculos a los que
se enfrentan, las principales necesidades que tienen y a la par también se desarrollan programas que
en su mayoría son gubernamentales, los cuales buscan impulsar el desarrollo, crecimiento y
estabilidad de estas empresas. Los esfuerzos están presenten y deben seguir así, al menos para el
caso de México debe serlo, ya que estas empresas forman actualmente el 95% del conglomerado
empresarial a nivel nacional. El resto puede considerarse como empresas grandes o multinacionales
(Kozac, 2007). Este dato es revelador en cuanto a la forma en que está trabajando la economía
mexicana y la necesidad de seguir manteniendo el fomento al desarrollo de este sector.
En el proceso de identificar una problemática en este tipo de empresas, se logró detectar una que
no es exclusiva de las MiPyMEs y que abarca al grueso de la población. De igual forma no es
exclusiva de México, sino que se ha vuelto un asunto de prioridad internacional en la formación de
ciudadanía. Y se refiere al tema de la educación financiera.
Se parte de la idea de que actualmente existe una carencia de educación formal en materia
financiera y que abarca al grueso de la población, ya que ni los niños ni los jóvenes son educados en
temas de finanzas básicas. Asimismo, los adultos, entre los que se encuentran los emprendedores y
propietarios actuales de MiPyMEs, los cuales carecen de dicha formación o cuentan con
información incompleta.
La realidad anterior se presenta mientras los gobiernos, a través de sus instituciones y sus
sistemas bancarios, informan que ya se imparte la materia financiera y que ya se trabaja en la
difusión del contenido a través de diversos medios de comunicación. Sólo para continuar con la
Página |2
tragedia en las finanzas personales y empresariales que en los últimos años ha estado presente no
sólo en México, sino a nivel mundial. Ejemplo de ello es lo que declaró el ex Secretario de
Hacienda Agustín Cartens durante la inauguración del Segundo Encuentro sobre Cultura Financiera
en Septiembre de 2008 con respecto a la crisis inmobiliaria que se vivió en Estados Unidos: “Pienso
que muchas familias americanas se vieron invitadas a tomar créditos o se vieron impulsadas a
aumentar su gasto, y no tomaron en cuenta las contingencias que estaban enfrentando” (Carstens,
2008).
Con la oportunidad que se presentó de realizar una estancia de investigación en la Universidad
de la República ubicada en Montevideo, Uruguay se amplió el panorama original de la
investigación, puesto que el marco contextual ya no abarca solamente a México, sino a
Latinoamérica. Se da una especial atención en el caso de Uruguay,
puesto que como se ha
mencionado, éste no es un problema exclusivo de las MiPyMEs en México, sino que se trata de una
problemática mundial, la cual ha sido expresada en diversos foros internacionales. Además de que
Uruguay por su posición geográfica y su respectiva cercanía a Brasil, Argentina y Chile da la
posibilidad de conocer con mayor cercanía el caso de las microempresas latinas y de los países
mencionados, de tal forma que sea posible tener un acercamiento mayor al desarrollo de las
prácticas empresariales y de los programas de capacitación en ésta región del continente americano.
Se trata de una problemática basada en la necesidad de difundir e implementar programas de
educación financiera dirigidos a los ciudadanos de sus respectivos países con la intención de
prevenir en lo posible problemas económicos y financieros que desencadenen en complicaciones de
mayor magnitud. Debe entenderse que las crisis y la constante vigilancia al sistema financiero es
una condición que jamás cesará, sin embargo la formación de ciudadanos y empresarios de
MiPyMEs será una herramienta que complemente al desarrollo del buen manejo financiero.
Uno de los propósitos más importantes de realizar un estudio acerca del funcionamiento actual
de las MiPyMEs de Uruguay y México y su relación con la educación financiera, es hacer un
comparativo entre ambos países. Con esto se podrán identificar acciones en las políticas públicas
con respecto a estos temas, y así estar en condiciones de afirmar si existe o no carencia de
información y de capacitación financiera, la cual fomente la bancarización de las MiPyMEs y a su
vez, advierta de los riesgos, las obligaciones y también de los beneficios que se obtienen al adquirir
Página |3
un producto o un servicio financiero. Los objetivos específicos que guían la presente investigación
son los siguientes:

Conocer e identificar el funcionamiento de las Pequeñas y Medianas Empresas en México y
Uruguay.

Realizar un estudio comparado acerca de las políticas públicas dirigidas al desarrollo de las
MiPyMEs en México y Uruguay.

Identificar la situación actual de la educación financiera en ambos países.

Realizar un estudio comparado acerca de las políticas públicas de ambos países con respecto
a la educación financiera, principalmente enfocadas al sector de MiPyMEs.

Señalar las investigaciones académicas al respecto de la educación financiera y las
MIPYMES tanto de Uruguay como de México. Asimismo, identificar el trabajo realizado
por parte de instituciones privadas, bancarias y asociaciones civiles de ambas naciones.

Identificar la cultura nacional que existe detrás de la conducta financiera de los ciudadanos
mexicanos y de los uruguayos.
La principal intención de este estudio es contribuir al desarrollo de la investigación social que
involucra a las MiPyMEs en su evolución y en su gestión para el crecimiento, así como a su
estabilidad en el tiempo. Se destaca la importancia de la educación financiera en las decisiones de la
vida de la empresas y también de las personas. La responsabilidad, el análisis y el compromiso de
tomar buenas decisiones económico-financieras, son el espíritu de este trabajo.
Página |4
“Saber es poder”
Francis Bacon
CAPÍTULO 1. ENFOQUE CONCEPTUAL DE LAS MiPyMEs Y DE
LA EDUCACIÓN FINANCIERA.
En este capítulo se presenta la conceptualización de pequeñas y medianas empresas, así como las
características principales de este sector productivo en México y en Uruguay. También se aporta
información acerca de la educación financiera y su desarrollo teórico a través de las últimas
investigaciones académicas. Además se presenta el marco contextual en el cual se desarrolla esta
investigación, es decir, el caso de México y Uruguay, su panorama en América Latina y la relación
de ambas naciones en la historia reciente.
1.1
Micro, pequeñas y medianas empresas.
Las micro, pequeñas y medianas empresas generalmente conocidas por el acrónimo de MiPyMEs
son definidas por la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) como:
“Non-subsidiary, independent firms which employ fewer than a given number of employees.
This number varies across countries. Financial assets are also used to define SMEs.” 1
(Organisation for Economic Co-operation and Development, 2005)
La definición es limitada y muy general puesto que actualmente se carece de un concepto
universal que englobe todas las cualidades de una MIPYME, y esto se debe principalmente a
cuestiones de tipo estructural, político y cultural de cada país. La misma OCDE lo reconoce al
mencionar que la característica que une a las MiPyMEs del mundo está relacionada únicamente al
poco número de empleados que utilizan. Sin embargo, el número de esos pocos empleados así como
Empresas no subsidiarias e independientes las cuáles emplean pocos trabajadores. Este número varía en cada
país. Los recursos financieros también se utilizan para definir a las MiPyMEs.
1
Página |5
el monto anual de operaciones variará en cada país. La unión europea define a las MiPyMEs como
empresas que tienen entre 10 y 250 empleados como el cuadro siguiente lo indica:
Tabla 1 Número de empleados y ventas anuales para las MiPyMEs de la Unión Europea.
FUE NTE (Corporación Financiera Internacional (IFC), 2009)
Es frecuente que incluso dentro de un país no exista una definición que generalice a este tipo de
empresas, es el caso de países como Estados Unidos, Canadá, México, Turquía, Tailandia y
Sudáfrica. Estas naciones dividen aún más el concepto MiPyME de acuerdo al sector al que esté
enfocada la empresa, puesto que el giro puede estar relacionado a la manufactura o al sector de los
servicios. Asimismo, dependiendo del monto de operaciones anuales es que se decide ajustar la
clasificación entre pequeñas y medianas empresas. El caso anterior se expone en el siguiente
cuadro:
Tabla 2 Casos especiales en la definición de las MiPyMEs
FUENTE (Corporación Financiera Internacional (IFC), 2009)
Página |6
De acuerdo a (Kozac, 2007) las MiPyMEs en cada país son distintas, y una forma de conocer sus
similitudes y diferencias se pueden encontrar en el cuadro de la siguiente página. El cual aporta
información acerca del número de trabajadores y la estructura en porcentaje del sector MiPyMEs.
Tabla 3 Definición del concepto de MiPyMEs en diversos países de acuerdo al número de trabajadores
PAÍS
DEFINICIÓN DE MiPyMEs
ESTRUCTURA DEL SECTOR MiPyMEs
Micro
Pequeña
Mediana
Micro
Pequeña
Mediana
0-10
11-49
50-250
95.2
3.9
0.9
México
Uruguay
0-4
5-19
20-99
84.1
12.9
3.0
Argentina
1-10
11-50
51-200
95.3
4.0
0.7
Brasil
0-9
10-49
50-99
93.9
5.6
0.5
Chile
0-4
5-49
50-199
82.8
15.1
2.1
Australia
0-4
5-19
20-199
89.1
10.9
n/a
Canadá
0-4
5-99
100-499
79.8
19.2
1.0
Alemania
0-9
10-49
50-249
91.1
7.3
1.5
España
0-9
10-49
50-199
94.1
5.2
0.7
Francia
0-9
10-49
50-249
93.3
5.8
0.9
Reino Unido
0-9
10-49
50-249
95.4
3.9
0.7
Japón
1-4
5-19
20-299
61.7
29.9
8.4
Corea del Sur
<10
10-49
50-300
89.4
7.7
2.8
Estados Unidos
0-9
10-99
100-499
78.8
19.7
1.5
Sudáfrica
0-9j
10-49
50-100
92.0
7.0
1.0
FUENTE (Kozac, 2007)
Dentro de la tabla 3 se pueden apreciar similitudes como el caso de los países europeos, puesto
que estos se sujetan al marco de la Unión Europea y trabajan bajo el mismo estándar. Similar a
Europa se encuentra Sudáfrica que maneja número de empleados afines. Sin embargo el caso de
Australia y Estados Unidos señalan una diferencia considerable en estos indicadores, puesto que
mientras en Australia se considera una mediana empresa a aquella que mantiene un rango de
trabajadores entre 5 y 19, para Estados Unidos se eleva este rango de 10 a 99. Reforzando así la
idea de que es imposible generar un concepto global para el término de MiPyMEs y éste se sujetará
al criterio de cada nación.
En el caso de México con respecto al resto del mundo se puede considerar como afín a países
integrantes de la Unión Europea, así como a Corea, Argentina y Chile. Sin embargo, el caso entre
México y Uruguay difiere demasiado en cuanto al número de empleados a considerar en cada uno
de los estratos del concepto MiPyMEs. Ello se debe principalmente al tamaño de la economía y las
Página |7
características de ambas naciones, esta información se podrá revisar más adelante dentro del marco
contextual de la investigación.
Por ahora se puede mencionar que el factor común se da en lo relacionado a la estructura
empresarial de los países. Y no solamente entre México y Uruguay, puesto que a nivel mundial se
conoce que la mayoría de las empresas forman parte de la clasificación MiPyME. Y dentro de esta
clasificación se puede revisar que la mayor proporción de ellas son microempresas, en segundo
lugar se consideran las pequeñas, y las de mediano y gran tamaño son las que menor proporción
tienen dentro de la clasificación por número de empresas en el mercado.
1.2 MiPyMEs y su actual contexto en el mundo.
De acuerdo a (Lemes Bautista & Machado Hernández, 2014), los pequeños comercios han existido
a lo largo de la historia de la humanidad y el análisis de la evolución de las empresas se ha enfocado
principalmente en cómo estas se han hecho grandes. Pero el estudio de temas relacionados a
MiPyMEs en el mundo es relativamente reciente. Fue a partir de los años 70’s del siglo anterior que
se le empieza a dar importancia y a reconocer su peso en el PIB de las economías del mundo. La
expansión de este tipo de empresas se debe a varios factores, entre los que se encuentran los
cambios estructurales en las economías, así como el auge del sector servicios y la paulatina
disminución de grandes capitales como requisito para ser empresario.
De igual forma Lemes y Machado comentan que se atribuye la expansión de las MiPyMEs por el
mundo al desarrollo de sistemas de calidad que fomentan la competitividad y la calidad a costa del
tamaño de las empresas. Lo que las ha reducido y hecho más competitivas. Por otra parte, la
revalorización del conocimiento es un factor que ha fomentado que las personas con alguna
profesión sean emprendedoras de pequeñas empresas y no se limiten solamente a emplearse en
alguna empresa de gran tamaño.
Se puede considerar según (Latin American Economic Outlook, 2014) que las MiPyMEs en el
mundo comparten ciertas características que van más allá del número de empleados, y se pueden
identificar las siguientes:
Página |8

El capital los aporta una sola persona, o máximo tres y se dentro de un contexto de
informalidad.

El manejo del negocio lo lleva quien invirtió y regularmente carece de capacitación.

Mantienen tendencia de crecimiento de micro a pequeña, de pequeña a mediana. Aunque no
se debe generalizar, porque existe el reto de sobrevivencia y también el estancamiento en
muchas MiPyMEs.

Obtienen trato especial y a veces preferente en cuanto a cuestiones fiscales se refiere.
Por otra parte se ha identificado que existe una divergencia entre los países por el porcentaje de
participación en el PIB proveniente de las MiPyMEs y también por la creación de empleo que
generan estas empresas en las respectivas naciones. Este indicador se puede consultar en el trabajo
de (Rodríguez Valencia, 2001) quien menciona que a nivel internacional se observa que en la
mayoría de los países las MiPyMEs aportan un porcentaje significativo a la actividad económica
generando más de la mitad del PIB y del empleo del país. Se expone así el caso de México, país en
el cual sus MiPyMEs tienen un porcentaje de participación en el PIB de 40% y generan el 64% del
total del empleo en el país. El caso de Uruguay indica que las MiPyMEs de ese país aportan un 50%
del total del PIB y un 75% en cuanto al empleo que generan.
Los casos relevantes que aporta Rodríguez Valencia se pueden observar con China, en donde sus
MiPyMEs aportan el 83% del total del PIB, uno de los mayores porcentajes con respecto al resto del
mundo, sin embargo, el empleo que generan ronda el 35%. Y en situación inversa se encuentra
Brasil, pues sus MiPyMEs representan el 42% en el PIB, pero generan mayor cantidad de empleo.
Su porcentaje indica 70% del empleo nacional. Con lo anterior se puede afirmar que las
aportaciones al PIB por parte de las MiPyMEs resultan significativas y muy importantes para el
crecimiento económico de una nación.
1.3 Contexto latinoamericano de las MiPyMEs
Según (Stezano, 2013) las MiPyMEs en América Latina tienen en común su heterogenidad, puesto
que esta se presenta entre los países de la zona y también entre las mismas empresas que están
dentro de un país. De tal forma que caracterizarlas en un solo modelo es imposible, pero se pueden
rescatar algunas cualidades que las distinguen. Es el caso del surgimiento y el motivo que origina
Página |9
este tipo de empresas, la mayoría de las veces por la necesidad de autoempleo de quien emprende.
Otro factor común se ha vuelto la informalidad en la que inician algunas de ellas, así como el bajo
capital humano con el que cuentan, el difícil acceso al financiamiento, la escasa
internacionalización y la baja tecnificación.
En el extremo contrario se encuentran otro tipo de MiPyMEs, las cuales se han identificado
como “gacelas” en el estudio “Perspectivas Económicas de América Latina 2013: Políticas de
PYMES para el cambio estructural.” de la (Organisation for Economic Co-operation and
Development, 2013). Ya que las denominadas “gacelas” son MiPyMEs que tienen un alto
crecimiento y ofrecen una mayor productividad en sus procesos y en la facturación. También se ha
visto que ofrecen y crean mejores puestos de trabajo. Esto es derivado de que son empresas que
surgieron debido al aprovechamiento de una oportunidad de mercado y a su gestión empresarial
eficiente. Siendo la innovación uno de sus principales características, así como la poca
predominación de estas en el mercado.
Es por ello que ante la diversidad de características en las MiPyMEs se hace evidente la ausencia
de una receta común para lograr el éxito de las estrategias empresariales, así como de las políticas
públicas. Pero en el lado de las barreras y dificultades a las que se enfrentan sí que hay factores que
unifican y caracterizan el panorama. Tal es el caso del entorno desfavorable a las que se enfrentan la
mayoría de ellas, las dificultades particulares de cada sector de actividad en el que se desenvuelven,
la cadena de producción que manejan, el cluster al que pertenecen y el entorno macroeconómico
que se desarrolla en el presente de la MIPYME. Incluso de forma interna a la empresa se puede
identificar el manejo administrativo y de habilidad empresarial del jefe o dueño como barrera para
el satisfactorio desarrollo de la empresa.
La productividad de las MiPyMEs y su comparación con respecto a las grandes empresas es un
elemento importante al momento de analizar la consecuente distribución del ingreso y la
desigualdad que existe en América Latina. La (Organisation for Economic Co-operation and
Development, 2013) menciona que las MiPyMEs latinas manejan un indicador del 16% al 36% de
productividad con respecto a las grandes empresas, sin embargo en países desarrollados este
indicador maneja una productividad de 63% al 75%. Las razones de la baja productividad son las
que ya se han mencionado como barreras para el desarrollo de la MIPYME.
P á g i n a | 10
Los datos de la baja productividad de las MiPyMEs que menciona la OCDE se relacionan con la
estructura productiva y la distribución del empleo en Latinoamérica, en donde según la (CEPAL,
2010), la población económicamente activa de Latinoamérica se encuentra en un 70% trabajando en
sectores de baja producción, mientras que el 20% lo hace en los de mediana producción y solo el
10% lo hace en sectores altamente productivos. De tal forma que al predominar las MiPyMEs en el
mercado logran con su rezago productivo reforzar la cadena de desigualdad y la ineficiente
distribución del ingreso debido a su a su consecuente demanda de empleo que atrae al 70% de las
personas económicamente activas hacia el sector productivo más bajo del mercado. Es importante
mencionar que este fenómeno no es el único que explica la desigualdad y la ineficiente distribución
del ingreso en Latinoamérica, pero se maneja como una de las razones que dan origen a dicha
desigualdad.
En Latinoamérica se ha identificado que las MiPyMEs se caracterizan por dedicarse al comercio
y servicios de bajo valor. Sobre todo en el caso de las microempresas, puesto que las pequeñas y
medianas van más allá, con giros como el comercio minorista, la manufactura y la construcción. Y
en el caso de las grandes empresas latinas tienen mayor actividad en los giros de
telecomunicaciones, manufactura así como en la intermediación financiera que tratan ya de sectores
altamente productivos.
En cuanto a la baja exportación de las MiPyMEs latinas se encuentran diversas razones como las
relacionadas a su baja productividad y también a que en la región se exporta principalmente
productos agrícolas y en menor medida minerales (Organisation for Economic Co-operation and
Development., 2008). Lo cual se vuelve una barrera para las MiPyMEs cuando se habla de que el
mercado de las materias primas y recursos naturales esta manejado por las grandes empresas y su
participación por parte de las pequeñas y medianas en éste es reducido. Esta situación compromete
seriamente la vida de las MiPyMEs en el tiempo ya que al no participar en el mercado externo se
desarrolla una dependencia elevada de las condiciones macroeconómicas de la economía nacional.
(Peres, 2002)
Para (Lazonick, 2008) la experiencia indica que en los países desarrollados hay factores que
determinan el éxito de las pequeñas empresas como son:
P á g i n a | 11

Fortaleza institucional

Desarrollo de programas de fomento

Competente sistema de educación

Condiciones macroeconómicas

Tamaño del mercado

Acceso y calidad del financiamiento
De tal manera que atendiendo a los factores anteriores sea posible aplicarlos a las MiPyMEs en
Latinoamérica y de esta forma logren desarrollarse en un ambiente favorable y no culminen en la
actividad empresarial caracterizada por el escaso dinamismo y las pocas innovaciones. Un espacio
en donde encontrarán complicaciones para lograr buenos niveles de competitividad y acercarse al
avance tecnológico. Por su parte (Stam & van Stel, 2009) comenta que existe una dualidad en la
región latinoamericana que afecta al desarrollo de las MiPyMEs entre las cuales se encuentran los
aspectos socioeconómicos que traen consigo una distribución desigual del ingreso nacional y
niveles significativos de pobreza, lo que aunado a la falta de desarrollo institucional, generan un
panorama que dificulta el acceso al conocimiento y a los recursos financieros.
Finalmente y en el caso de las políticas públicas, dentro del área latinoamericana se ha
identificado una seria necesidad de contextualizar el concepto de MiPyMEs. Este señalamiento
indica darle prioridad a las microempresas, puesto que en ellas se confunde fácilmente el término
del autoempleo o unipersonales. De igual forma es confuso el objetivo y la dinámica de este tipo de
empresas.
1.3.1 Pequeñas y medianas empresas mexicanas.
En México las MiPyMEs se definen según la Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de
las Instituciones Financieras (CONDUSEF) como “una unidad económica que es operada por una
persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización jurídica o gestión empresarial y
desarrolla cualquier tipo de actividad ya sea de producción, comercialización o prestación de
servicios.” (Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de las Instituciones Financieras. ,
2013). El tema de las MiPyMEs dentro de México empezó a ser abordado con mayor intensidad en
2002 con la creación de Subsecretaría de la Pequeña y la Mediana Empresa que dependía de la
P á g i n a | 12
Secretaría de Economía. Así fue como en el país se emprendió la misión de gobierno que fomentaba
la creación de los micronegocios. Por otra parte, la política pública en México al respecto de las
MiPyMEs no se basó solamente en el otorgamiento de créditos o de financiamiento sino a la
orientación y vigilancia del proceso de desarrollo de una MIPYME.
El caso mexicano muestra que aún falta mucho por hacer, sin embargo el tema ha sido abordado
por el sector gubernamental y en la actualidad México junto con Argentina y Brasil dominan el
tema de las MiPyMEs en la región latinoamericana (Cohen Arazi & Baralla, 2012) debido al
tamaño de su economía y al desarrollo de programas hechos específicamente para detonar esta área
empresarial. En una entrevista que realizó (Vargas Hernández I. , 2013) a Margarita Chico,
Directora Corporativa de Comunicación de Trabajando.com México se comenta que actualmente la
MiPyMEs mexicanas representan un 95% del número de empresas en el país, generan el 72% del
empleo nacional y aportan un 52% al PIB. Las cifras son importantes y remarcan el peso que tienen
las MiPyMEs dentro de la economía mexicana, sin embargo la volatilidad de su comportamiento y
la poca estabilidad son elementos que siguen afectando su desarrollo sin dejar de mencionar el poco
nivel de crecimiento que registran año tras año. Esta situación ha dado paso a la estrategia de
gobierno que se enmarca dentro del actual Plan Nacional de Desarrollo 2013-2018, el cual dentro de
sus ejes principales se encuentra el impulso a las micro, pequeñas y medianas empresas. Para ello se
han enumerado las siguientes líneas de gobierno que apoyarán la inserción de las MiPyMEs a las
cadenas de valor de los sectores estratégicos y que publica (Secretaría de Economía, 2013):

Impulsar la actividad emprendedora a través de un entorno educativo, de financiamiento,
protección legal y competencia adecuada.

Implementar un sistema de información, seguimiento y evaluación del impacto de las
MiPyMEs.

Mejorar la asesoría técnica para estas empresas.

Apoyar el escalamiento de las MiPyMEs para convertirlas en negocios más grandes.
Ahora bien, es importante mencionar que el comportamiento de las MiPyMEs así como el
resultado de las políticas gubernamentales han estado bajo la lupa de diversas asociaciones civiles,
entre ellas se encuentra el Observatorio Pyme Mexicano que es uno de los organismos que se ha
dedicado a investigar el tema de las pequeñas y medianas empresas en México. El propósito
principal ha sido darle seguimiento a temas que complementen la información oficial aportada por
P á g i n a | 13
las diversas dependencias gubernamentales. Al mismo tiempo en el ámbito académico se ha
desarrollado el tema de las MIPYMES desde diferentes ángulos, por ejemplo, está publicada una
investigación que toma el caso de la constitución del sector microempresarial en el país. El artículo
“Conocimiento Tecnológico: el desafío de las pymes en México” de (Padilla Hernández, 2008) ha
abordado la problemática que enfrentan las MiPyMEs al momento de adquirir tecnología dedicada a
la innovación. Y duda sobre el supuesto beneficio que las empresas multinacionales aportan al
crecimiento del país, ya que concentran el avance tecnológico sin crear nexos entre las MiPyMEs
que siguen relegadas al comercio minorista. Al tiempo que la experiencia internacional demuestra
que la orientación gubernamental en las políticas empresariales de las MiPyMEs genera una mayor
sinergia y armonía entre los distintos sectores productivos. En cambio y según el estudio de Padilla,
en México se ha dejado que el libre mercado sea quien rija el destino de las pequeñas empresas.
Por su parte (García Pérez de Lema, 2001) menciona que el Instituto Nacional de Estadística y
Geografía (INEGI) ha informado que factores como la inflación, devaluación, políticas financieras
y fiscales así como la globalización y el avance tecnológico son determinantes en la prevalencia o
desaparición de las MiPyMEs mexicanas. A su vez, la ausencia de conocimiento en el negocio que
se inicia, la carencia de planeación administrativa y financiera, así como la poca capacidad de
análisis de variables económicas hacen que el destino de las MiPyMEs mexicanas sea el del
inminente cierre. Con ello pasarían a formar parte del dato que (Olmedo Carranza, 2009) aporta al
respecto de que 8 de cada 10 empresas desaparecen en los siguientes dos años a partir de su
creación.
Relacionado a la tasa de creación y sobrevivencia de empresas en México y otros países latinos
se ha encontrado que las dinámicas empresariales presentan profundas diferencias, puesto que
México tiene tasas de creación de empresas más altas que Argentina, Brasil y la mayoría de los
países europeos. Sin embargo, la tasa de sobrevivencia de estas empresas en México se encuentra
por debajo de los otros países de la región. Lo que indica un ambiente empresarial con facilidad de
entrada, pero con mayor dificultad de sobrevivencia a mediano plazo. (Bartelsman, 2004).
En México existen cerca de 5,194,811 empresas según el censo de 2008 realizado por el INEGI
y que en el estudio de (CEPAL, 2010) llamado “Financiamiento a las microempresas y las pymes
en México” comenta que el 65% de este tipo de empresas en México son de carácter familiar, el
45% tiene una antigüedad de 12 años en el mercado y un 12% son de reciente creación en un rango
P á g i n a | 14
de tiempo ubicado en los 4 años de operación. Esta situación es significativa para las MiPyMEs
familiares que aunque su condición les permite agilizar la toma de decisiones debido a su pequeño
tamaño, también se les puede complicar por la ausencia de separación entre dueño y empresa, es
decir que la relación familiar puede inhibir la toma de decisiones, ya que es frecuente en estas
situaciones anteponer la relación familiar ante la visión empresarial de la MiPyME.
En un país en donde el 50% de los propietarios de MiPyMEs tiene entre de 40 y 59 años se hace
evidente la gestión no profesionalizada así como ausencia de planeación a largo plazo, ya que en el
estudio de la (CEPAL, 2010) referido anteriormente se indica que existe una insuficiente inversión
así como reinversión de las utilidades en las MiPyMEs y que los esquemas remuneración no están
acorde al nivel de productividad. En México, las pequeñas y medianas empresas carecen de
métodos de organización laboral que sean innovadores y se están enfrentando a altos costos de
transacción y a pésimos pronósticos de supervivencia. La carencia de una misión y una visión en la
mayoría de ellas hace que estas se sumerjan en la rutina de cada día sin lograr una visión de largo
plazo que considere objetivos, lo que aunado a lo complicado del acceso al financiamiento y la
indeterminada función de la existencia de algunas MiPyMEs hacen que el tema se vuelva
demasiado complejo.
Por otra parte, el tema del limitado acceso a las tecnologías de información, lo complicado de
algunos trámites gubernamentales, el clima de inseguridad y los altos costos para cubrir el
funcionamiento de las MiPyMEs son factores que configuran la realidad nacional para los pequeños
y medianos comerciantes mexicanos. Mientras tanto la política de gobierno en apoyo a las
MiPyMEs sigue siendo insuficiente, aunque se haya reconocido el peso que éstas tienen en la
economía nacional. Además de subrayar la importancia de fomentar y mantener el apoyo a
programas gubernamentales que tengan por finalidad el impulsar la productividad, innovación y los
nexos entre los diversos sectores productivos.
1.3.2 Pequeñas y medianas empresas uruguayas.
Las pequeñas y medianas empresas de Uruguay representan 60% de la mano de obra nacional y
aportan 40% del PIB nacional según (Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas
Empresas., 2012). La Encuesta Nacional de MiPyMEs del 2012 fue realizada por el Ministerio de
P á g i n a | 15
Industria, Minería y Energía (MIEM) a través de su Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y
Medianas Empresas (DINAPYME). Estos dos organismos gubernamentales son los encargados de
diseñar las políticas públicas dirigidas a MIPYMES en Uruguay.
La clasificación de las empresas por tamaño en el país determina a las microempresas como
aquellas que tienen hasta 4 empleados, pequeñas las que tienen de 5 a 19 y las medianas son las que
emplean de 20 a 99 personas. Se conoce que existen alrededor de 136, 691 empresas censadas hasta
el año 2011 en donde la mayor parte de ellas son microempresas.
Tabla 4 Universo de MiPyMEs uruguayas según región, tamaño de personal ocupado y rama de actividad.
FUENTE (Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas., 2012)
Una radiografía de la situación de las MiPyMEs uruguayas indica que estas se conforman con el
84% de empresas de microemprendimientos, el 13% de pequeñas empresas y el 3% de medianas.
Es importante mencionar que los microemprendimientos dedicados al sector servicios representan
el mayor número de empresas en el país con el 45% del total de las MiPyMEs. Por el contrario, las
medianas empresas dedicadas al sector de la industria son las que menor cantidad de empresas tiene
el país, puesto que del total de empresas solo 789 son las que representan el sector. La estructura
completa se encuentra en el siguiente cuadro.
P á g i n a | 16
Tabla 5 Número de MiPyMEs uruguayas de acuerdo al sector y tamaño.
SECTOR
NÚMERO DE EMPRESAS
MICRO PEQUEÑA MEDIANA
INDUSTRIA
10,099
3,120
789
COMERCIO
43,167
6,313
963
SERVICIOS
61,190
8,966
2,084
FUENTE (Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas., 2012, págs. 24-25)
La encuesta realizada por el MIEM informa que la mayor parte de las empresas en Uruguay son
de reciente creación puesto que el 64% de ellas iniciaron a partir del 2001, mientras que el 35% son
MiPyMEs que iniciaron actividad antes del 2001. Dentro de este panorama se encuentra que las
MiPyMEs uruguayas son en su mayoría unipersonales y manejan costos bajos, lo que en su mayoría
habla de procesos menos complejos. En cuanto a la informalidad de las MiPyMEs se considera
según la encuesta del MIEM que 1 de cada 5 microemprendimientos forman parte del comercio
informal.
Las MiPyMEs en Uruguay están surgiendo en su mayoría a partir de la iniciativa y deseo de los
emprendedores, puesto que no surgen como alternativa al desempleo, ya que a Febrero de 2014 la
tasa de desempleo maneja un promedio anual del 7.4%. Por otra parte las MIPYMES en un 86%
han sido de reciente creación, lo que implica que son minoría las empresas que han sido heredadas.
En cuanto al manejo financiero de las MIPYMES en Uruguay se tiene el dato de que el 43% no usa
ningún tipo de producto o servicio bancario. Y el resto de las empresas ocupa los productos menos
complejos y tradicionales. Es decir la caja de ahorro, la cuenta corriente, tarjeta de crédito y
cheques. La prevención de siniestros tampoco ha sido prioridad en las MiPyMEs uruguayas puesto
que solo el 56% tiene contratado un seguro contra accidentes y únicamente el 10% accede a
servicios de financiamiento.
Las restricciones al financiamiento se debe a la dificultad de ofrecer garantías de pago y esta
situación se va complicando mientras más pequeña sea la empresa que solicita el financiamiento. A
pesar de ello, la percepción de la población al respecto de la obtención de financiamiento ha sido
positiva. Puesto que no se considera rechazo o discriminación inherente al proceso que implica la
obtención de un crédito sino simplemente a la falta de garantías según informa la encuesta nacional
realizada por MIEM.
P á g i n a | 17
En el contexto de las MIPYMES uruguayas se vive aún la deficiente innovación en los procesos
de las empresas, ya que este indicador ha descendido del 60% al 54% en cinco años. Y los rubros en
los que se aplican modelos de innovación están centrados en primer lugar en el área de marketing y
ventas, en segundo lugar los procesos de producción y en tercero aquello relacionado a las finanzas.
El debate se centrará sobre las áreas que deben ser prioridad para la innovación de una empresa o si
todas deben tener el mismo peso. Por ahora, para la mayoría de las MiPyMEs uruguayas han
decidido priorizar el área de ventas.
El escaso espacio para la innovación explica el poco acceso tecnológico y la forma en que se
retroalimentan ambos factores, ya que las MiPyMEs uruguayas han demostrado no tener el
suficiente acceso a la tecnología como para poder innovar en términos de producción. Aunado a
ello, el costo de la tecnología es muy alto, la mayoría de los productos tecnológicos manejan precios
en dólares y por encima de los niveles promedio de la región. Lo cual ha generado desventaja al
momento de adquirir productos o servicios dedicados al rubro de mejora.
1.4 Educación Financiera.
La educación financiera es según la OCDE (Organización de Cooperación y Desarrollo
Económico), “el proceso por el que los inversores y consumidores financieros mejoran su
comprensión de los productos financieros, conceptos y riesgos y, a través de la información, la
enseñanza y/o el asesoramiento objetivo, desarrollan las habilidades y confianza precisas para
adquirir mayor conciencia de los riesgos y oportunidades financieras, tomar decisiones informadas,
saber dónde acudir para pedir ayuda, y tomar cualquier acción eficaz para mejorar su bienestar
financiero” (CNMV y Banco de España, 2009). Dicho concepto es muy amplio al incluir en él dos
entidades diferenciadas de acuerdo a las funciones que desempeñan en el mercado financiero. La
primera se refiere a los inversores, los cuales cabe señalar, no son sinónimo de ahorradores;
inversión y ahorro son términos distintos, en cuanto a que el AHORRO es la parte del ingreso que
no se destina al consumo, y esto es aplicable desde el ingreso personal hasta el de una nación,
dependiendo del caso. Ahora bien, cuando se hace referencia al término INVERSIÓN, se está
considerando a la parte del ingreso destinado a producir con el fin de obtener algún beneficio o
rendimiento del dinero invertido.
P á g i n a | 18
Dos entidades presentes en el concepto de la OCDE; inversores y consumidores. Los ahorradores
quedan fuera del concepto, dado que la educación financiera no sólo busca que las personas sean
capaces de ahorrar, sino de producir o invertir con el dinero destinado al ahorro. Es decir, una
persona capacitada financieramente debe saber que ahorrando cierta cantidad de dinero al mes
“debajo del colchón” o en la alcancía, no daría ningún rendimiento a mediano o largo plazo.
Además de que en un futuro se perdería incluso el valor adquisitivo de dicho ahorro debido a
razones inflacionarias. Por lo que la opción más asequible sería un fondo de inversión o comprando
y vendiendo divisas, en los Certificados de la Tesorería (CETES) que emite el Banco de México, o
siendo más arriesgados, en un negocio, o microempresa. Todo ello con la finalidad de hacer crecer
el dinero que ahorrado no producirá mayor beneficio que el de retardar el consumo, puesto que
quien ahorra es para comprar un bien o servicio en el futuro y no para invertir y obtener
rendimientos.
Pero ¿cuántas personas hoy en día conocen dichos instrumentos financieros que están
disponibles en el mercado? Y no sólo basta conocerlos, sino entenderlos, puesto que cada opción de
inversión es diferente en:
•
Rendimientos
•
Plazos
•
Riesgo
•
Comisiones
•
Impuestos
La otra entidad mencionada en el concepto de la OCDE al respecto de la educación financiera es
el denominado, CONSUMIDOR FINANCIERO, que se refiere a las personas que hacen uso de
tarjetas de crédito o débito, así como la contratación de algún crédito hipotecario o automotriz, entre
otras productos financieros que ofrecen las instituciones bancarias y de crédito, por lo que aquí el
enfoque de la educación financiera es distinto, ya que entre los términos a considerar como
consumidor financiero están:
•
La tasa de interés a pagar
•
Las comisiones
•
Los impuestos
P á g i n a | 19
•
Los pagos mínimos
•
Los plazos de pago
Términos que al momento de adquirir un producto financiero se tiene poca consideración en
revisar, lo que genera como consecuencia un mal uso de los productos y/o servicios que se
adquieren y por tanto el descontrol debido al deficiente manejo de dichos productos. Tal como se lo
pregunta (Arámburu, 2007) diciendo ¿Cuántas personas no han firmado una cuenta de ahorros o de
cheques en un banco, sin leer el contrato o han adquirido una póliza de seguro sin conocer
realmente el contenido y alcances de la póliza? ¿Cuántos otros se han preocupado por su cuenta del
SAR? ¿Sabe usted que el SAR y la Afore no son lo mismo?”. Todo lo anterior hace evidente una
vez más la carencia de educación en éste aspecto de la vida social.
Es así como se pueden entender las dos corrientes que predominan dentro del concepto de la
educación financiera; una va orientada a la inversión, y la segunda al consumo. Ambas serán
logradas según la OCDE, mediante el acceso a la información objetiva que permita vislumbrar
oportunidades para crecer y a la vez prevenir los riesgos y responsabilidades que conlleva el ser
usuario de productos y servicios financieros. Ahora bien, para motivar el alcance de metas y trazar
una ruta factible para los países miembros en términos de educación financiera, la OCDE emitió
una serie de recomendaciones en Julio de 2005 que llevan por título “Principios y buenas prácticas
para la concienciación y educación financieras” y que se encuentran referenciadas dentro del trabajo
de (CNMV y Banco de España, 2009). Para ésta investigación se tomaron algunos principios de
dicho documento entre los que se destacan los siguientes:
PRINCIPIO 3. Los programas de educación financiera deberían centrarse en temas de alta
prioridad, los cuales, dependiendo de las circunstancias del país, podrán incluir importantes
aspectos de la planificación financiera a largo plazo, tales como cuentas de ahorro, gestión de la
deuda personal o de los seguros, así como los requisitos previos para la concienciación financiera,
como economía y matemáticas financieras elementales.
PRINCIPIO 8. Deberán promoverse campañas nacionales para crear concienciación en la
población sobre la necesidad de mejorar su comprensión de los riesgos financieros y de la forma de
protegerse contra ellos mediante un ahorro adecuado, los seguros y la educación financiera.
P á g i n a | 20
PRINCIPIO 9. La educación financiera debe comenzar en la escuela. Los ciudadanos deberían
recibir instrucción sobre temas financieros lo más jóvenes posible.
PRINCIPIO 10. Debería considerarse convertir la educación financiera en parte de los programas
públicos de asistencia social.
PRINCIPIO 26. Para aquellos programas que planteen el uso de aulas, deberá promoverse la
adecuada educación y competencia de los educadores, a estos efectos, se favorecerá el desarrollo de
programas de “formación de formadores”, y el suministro de material y herramientas con
información específica a estos formadores.
Asimismo en España durante el año 2009 se emitieron una serie de recomendaciones dirigidas a
gobiernos, empresas y demás interesados en promover la educación financiera. Dicho documento
lleva el título de “Principios básicos para unos planes de educación financiera de alta calidad.”
(CNMV y Banco de España, 2009). Y entre los puntos importantes que contiene dicha publicación
se resumen los siguientes:
1.
La educación financiera tiene que promocionarse activamente y debe estar disponible en
todas las etapas de la vida de manera continua.
2.
Los programas de educación financiera tienen que orientarse cuidadosamente de manera
que satisfagan las necesidades concretas de los ciudadanos.
3.
Los consumidores deben recibir educación financiera lo antes posible, empezando por la
escuela. Las autoridades nacionales deben estudiar la posibilidad de que la educación
financiera forme parte obligatoriamente de los planes de estudio.
4.
Los formadores en este campo han de contar con la formación y los recursos adecuados
para dar cursos de educación financiera, de manera fructífera y con confianza.
5.
Los prestadores de servicios de educación financiera deben incorporar a sus programas un
elemento de evaluación regular de los progresos alcanzados y comprobar si se alcanzan los
objetivos previstos.
Las recomendaciones que emite (CNMV y Banco de España, 2009) parten de una premisa que se
resume en lograr que los ciudadanos, desde los niños hasta los adultos -incluyendo los propietarios
de MiPyMEs-, sean capaces de aplicar el pensamiento matemático a las situaciones de la vida
cotidiana. Que logren una comprensión amplia del funcionamiento de la economía y tengan
P á g i n a | 21
capacidad de planificar y gestionar la propia vida. En el caso de las MiPyMEs lo que se pretende
realizar de forma puntual es lograr un acercamiento a la capacitación financiera y que ésta sirva
como herramienta que complemente las diferentes estrategias de formación, crecimiento y
estabilidad de estas empresas en el tiempo.
1.5 Marco contextual
Uruguay es un país de América del Sur, situado en la parte oriental del Cono sur americano. Limita
al noreste con Brasil, al oeste con Argentina y tiene costas en el Océano Atlántico al sureste y hacia
el sur. Abarca 176 mil km2, siendo el segundo país más pequeño de Sudamérica en cuanto a
territorio. (Wikipedia, 2015). La economía de Uruguay ocupa el octavo lugar entre los países que
conforman Sudamérica y a nivel mundial tiene la posición 77. (CNN Expansión, 2013). De acuerdo
con datos del FMI, el PIB de Uruguay en 2011 sumó 46.9 miles de millones de dólares. La
población del país se encuentra distribuida al 2011 de la siguiente forma.
Tabla 6 Población por área geográfica, según departamento 2011
FUENTE (Instituto Nacional de Estadística, 2011)
P á g i n a | 22
Según el portal (CNN Expansión, 2013) durante 2011 la relación México - Uruguay ocupó el
lugar número 51 en el comercio total de México (51 como abastecedor y 40 como comprador).
Asimismo entre ambos países hay 14 acuerdos suscritos en diversos ámbitos informó (SAGARPA,
2014) que de estos, 2 son de complementación económica, 3 son agropecuarios, 1 energético, 2
hacendarios, 1 de inversión, 4 de promoción y 1 es un Tratado de Libre Comercio (TLC). Por su
parte, el informe presentado en el marco del proyecto Expo Prado entre México y Uruguay
menciona lo siguiente:
“De los países del Mercado Común del Sur (Mercosur), Uruguay es el único país que tiene
un TLC con México. A su vez, es el único miembro del Mercosur que ha logrado un TLC
fuera de dicho agrupamiento. Ello le da a la relación con México una sólida base estratégica.
Para México la relación económica con Uruguay representa una alternativa para diversificar
su comercio en Sudamérica. Para Uruguay la relación con México forma parte de su
esfuerzo por desarrollar espacios de equilibrio ante sus vecinos y mantener una alternativa
económica comercial.” (SAGARPA, 2014).
A continuación se presenta un cuadro comparativo de los indicadores económicos al año 2011
entre México y Uruguay que publicó el portal de internet (PROMÉXICO, 2012) en donde se da
referencia del marco contextual entre ambos países y sus diversos indicadores.
P á g i n a | 23
Tabla 7Cuadro Comparativo de Indicadores Económicos entre México y Uruguay.
FUENTE (PROMÉXICO, 2012)
Para finalizar el capítulo, se muestra el siguiente cuadro que indica el número de empresas
existentes en Uruguay junto con su clasificación por tamaño y giro, destacando el grueso de ellas en
P á g i n a | 24
lo correspondiente al segmento de las MiPyMEs. Esta información es proporcionada por (Instituto
Nacional de Estadística, 2012).
Tabla 8 Número de empresas privadas por tamaño y sector de ocupación en Uruguay.
P á g i n a | 25
FUENTE (Instituto Nacional de Estadística, 2012)
P á g i n a | 26
"... todo cuanto hacemos debe tender al progreso y al perfeccionamiento."
Baruch Spinoza
CAPÍTULO 2. EDUCACIÓN FINANCIERA PARA MiPyMEs
MEXICANAS.
El tema de la educación financiera ha sido abordado desde el ámbito gubernamental y bancario
principalmente. Las dos propuestas son complementarias pero no persiguen el mismo objetivo,
puesto que el gobierno ha centrado su atención en fomentar la educación financiera de forma
general entre la población, incluyendo grupos de distinto impacto entre sí. De tal modo que existen
en el país programas de educación financiera dirigidos hacia niños y estudiantes, así como
campañas que dirigen su contenido hacia personas adultas y también a MiPyMEs.
En cuanto a la propuesta bancaria se ha identificado que sus contenidos tienen un enfoque
meramente informativo de los productos que ofrecen y no se le da orientación al usuario acerca de
las diversas opciones existentes en el mercado. Esto resulta evidente, ya que es utópico esperar una
capacitación financiera que fomente el consumo de productos provenientes de la competencia. Por
lo que la educación financiera de parte de los bancos comerciales se ha dado respecto al buen uso de
los productos que ofrecen y la difusión de temas como el ahorro y la conveniencia de suscribirse en
sus esquemas de inversión.
Hasta el año 2012 se tenía en México un 56% de la población adulta entre los clientes de algún
producto servicio financiero, mientras que el restante 44% aún no tenía acceso a la bancarización.
Lo cual resulta un avance en la captación de clientes para la banca comercial que en 2004 registró
75% de no usuarios contra el 25% de personas que si tenían contacto con los bancos. (Instituto
Nacional de Estadística y Geografía, Comisión Nacional Bancaria y de Valores., 2012)
P á g i n a | 27
2.1 Programas gubernamentales de Educación Financiera.
Es reciente la atención que el tema de la educación financiera ha tenido en las políticas públicas de
México. Fue a partir de las publicaciones y recomendaciones emitidas por la OCDE que se le ha
dado importancia a las finanzas personales y la planeación en la vida de los individuos y las
MiPyMEs. En la actualidad esta situación se hace aún más relevante puesto que con la reciente
reforma financiera aprobada en 2014 se estará promoviendo el acceso al crédito por parte de las
MiPyMEs, y quienes accedan a dichos créditos deberán o en el mejor de los casos, deberían estar
capacitados para el futuro manejo de los contratos adquiridos.
Según el sitio web (Pacto por México.ORG, 2014), la reforma financiera mexicana promueve el
acceso al crédito por medio de tasas de interés menores, lo cual se logrará mediante un ajuste en la
ley que permitirá a los bancos obtener mayores garantías y opciones para cobrar los créditos que se
otorgan. Asimismo la banca de desarrollo tendrá mayor participación en el financiamiento de
MiPyMEs, creando para tal fin diferentes productos y servicios financieros que fomenten el
desarrollo de la industria en el país. Por otra parte, se fomenta la competencia entre bancos
comerciales para la contratación de sus productos. Con esta implementación quedan prohibidas las
ventas atadas que condicionaban la adquisición de un producto por medio de otra compra adicional.
Dicha regla está orientada a fomentar competencia y con ello bajar el costo de los productos que se
ofrecen.
Las reglamentaciones en materia financiera han tenido cambios en los últimos años, puesto que
adicional a la reciente reforma financiera se tiene referencia en el estudio de (Saldívar Osorio, 2009)
llamado “Mexican National Strategy on Financial Education” de que el gobierno mexicano ha
apoyado medidas bancarias que generaron productos y servicios financieros de bajo costo y la
implementación del Costo Anual Total en el uso de créditos con el fin de dar acceso y certeza a
población, la cual anteriormente no estaba bancarizada. Asimismo se han mejorado las leyes
financieras y se ha fortalecido la Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de las
Instituciones Financieras con el fin de garantizar los derechos de los usuarios financieros.
En este contexto de reformas, apoyos al tema financiero y de acceso al crédito se encuentran los
programas de educación financiera que han sido implementados y difundidos en menor medida,
puesto que la participación del Estado en términos de capacitación, difusión e impacto se ha visto
limitada debido a diversos factores que se mencionan en el capítulo 4. Actualmente las MiPyMEs y
P á g i n a | 28
personas interesadas en el tema de la educación financiera deben acercarse a los puntos de
información puesto que se ha carecido de difusión y propaganda como en el caso de las
mencionadas reformas. Y una vez que alguna MiPyME o individuo decide informarse contará con
los siguientes mecanismos gubernamentales de apoyo.
2.1.1 Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI)
La estrategia gubernamental al respecto de la capacitación financiera se ha centrado en mayor
medida en las acciones que BANSEFI ha llevado a cabo en los últimos años. El Banco del Ahorro
Nacional y Servicios Financieros es una institución de banca y desarrollo gubernamental que tiene
sus antecedentes en 2001 cuando el Patronato del Ahorro Nacional que era un organismo
descentralizado del gobierno federal mexicano pasó a ser BANSEFI mediante un decreto
constitucional. Con ello el presidente en turno Vicente Fox consintió el establecimiento de la nueva
Sociedad Nacional de Crédito e Institución de Banca y Desarrollo. En la actualidad dicha
institución se ha vuelto uno de los mecanismos de la educación financiera que mayor actividad tiene
en el país.
Las líneas de acción de BANSEFI en materia de educación financiera son las siguientes:
a) Talleres para el Sector de Ahorro y Crédito Popular (destinados a capacitar
capacitadores que replican los cursos de educación financiera con los usuarios del Sector)
b) Unidades móviles donde se imparten talleres directamente a usuarios y usuarios
potenciales del sector y
c) Alianzas con instituciones académicas que permiten hacer llegar los cursos a
comunidades marginadas.
Paralelamente BANSEFI ha creado el sitio de internet llamado “Finanzas para Todos” en donde
se encuentran cápsulas educativas sobre diversos temas como el ahorro, crédito, seguros, la
planificación financiera y los servicios financieros. En cuanto a los talleres de capacitación se
pueden observar dos tipos de acuerdo al objetivo y población a la que van dirigidos los cursos. El
primero se centra en instruir a capacitadores mediante el uso de materiales educativos y pláticas en
P á g i n a | 29
donde el principal objetivo es brindar la información financiera así como las herramientas docentes
para su mejor comprensión y análisis por parte de los receptores finales. El segundo tipo de taller es
el que imparten dichos intermediarios una vez que han sido capacitados y obtenido un certificado
que los acredita como capacitadores BANSEFI y el cual está avalado por la Secretaría de Educación
Pública. Los cursos se llevan a cabo mediante unidades móviles que tienen su destino en varios
puntos del territorio nacional, incluidos aquellos poblados con menos de 2,500 habitantes en donde
de acuerdo a las características del lugar se ofrecen los cursos de capacitación que respondan y
estén de acuerdo al entorno en que cotidianamente se desenvuelven las personas.
El enfoque de educación financiera por parte de BANSEFI se ha centrado en la difusión del
contenido a niños, jóvenes y adultos de la sociedad mexicana. Sin embargo, carece de información
dirigida específica a MiPyMEs. Y aunque los temas de ahorro, planeación y crédito que
proporciona pueden aplicarse a los microempresarios (ya que estos generalmente se caracterizan por
ser uniempresariales) hace falta un contenido preciso en las necesidades que enfrentan las
MiPyMEs día con día. Por tanto, se recomienda que la formulación de un enfoque empresarial y no
solo personal en la capacitación que se está ofreciendo por parte de BANSEFI.
2.1.2 Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (CONDUSEF)
Se trata de un organismo público descentralizado fundado en 1999 por el entonces presidente
Ernesto Zedillo el cual tiene como finalidad:
“… promover, asesorar, proteger y defender los derechos e intereses de los Usuarios frente a
las Instituciones Financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la
equidad en las relaciones entre éstos, así como supervisar y regular de conformidad con lo
previsto en las leyes relativas al sistema financiero, a las Instituciones Financieras, a fin de
procurar la protección de los intereses de los Usuarios.” (Diario Oficial de la Federación.,
1999)
Para la CONDUSEF, la importancia de la educación financiera y su difusión en las MiPyMEs
está expuesta en su sitio web (CONDUSEF, 2014) al reconocer que no importa la actividad o el giro
que se realice (producción, comercialización o prestación de servicios), en cualquier caso se
P á g i n a | 30
realizan transacciones que implican dinero y a partir de allí es necesario que el empresario
MIPYME conozca las diferentes opciones, las cuáles le ayudarán a tener mejor desempeño
empresarial y la consiguiente aptitud de establecer métodos que ayuden a lograr los objetivos
propuestos.
Para difundir el contenido financiero no solo entre MIPYMES sino en el resto de la población, la
CONDUSEF lleva a cabo anualmente la Semana de Educación Financiera que mediante stands en
plazas municipales o delegacionales intenta acercarse a la población y ofrecer talleres y cursos con
el contenido de las finanzas personales. Sin embargo, a excepción de la página de internet
(CONDUSEF, 2014) no existe una estrategia dirigida a las MiPyMEs y su respectiva atención a los
temas que a ellas competen. Puesto que únicamente se abordan en la red los contenidos mediante
artículos breves que hacen alusión a la importancia de la educación financiera en las MiPyMEs,
incluido el siguiente decálogo de empresario MIPYME que entre sus puntos incluye los siguientes:
1. Elabora tu presupuesto personal o familiar.
2. Elabora por separado el presupuesto de tu PYME como unidad de negocio.
3. Determina para ti un salario (igreso) (sic) razonable acorde al tamaño de tu empresa.
4. Conserva disciplina entre tu presupuesto personal y el presupuesto de tu empresa.
5. Revisa para cada caso en qué aspectos de ambos presupuestos, puedes mejorar (ahorrar).
6. En cada caso compara que opciones tienes para obtener mayores ingresos. Es un análisis a tu
favor.
7. En caso de que requieras financiamiento, evalúa cuál es la mejor opción para tu empresa.
8. Evita en lo posible utilizar tu tarjeta de crédito personal para financiar a tu empresa.
9. Analiza cuál de las opciones de seguro o micro seguro puede apoyar a tu empresa.
10. Incrementa la confiablilidad (sic) de tu empresa ante los demás, mediante la elaboración de
registros contables, fiscales, operativos. A largo plazo esto "te abrirá las puertas".
Con el mencionado decálogo y el escaso material de consulta que existe en la red se ha
pretendido por parte de CONDUSEF abordar el asunto de la divulgación económica y financiera
entre MiPyMEs, con lo que sumado a las ferias y talleres que son el mayor esfuerzo realizado hasta
ahora por parte de la comisión. La CONDUSEF que tiene entre sus objetivos el velar por los
intereses de los consumidores financieros, incluida la capacitación, ha dejado de lado el tema para
P á g i n a | 31
las MiPyMEs mexicanas puesto que más allá de lo mencionado no se ha profundizado en el tema y
tampoco existen estudios de impacto o de análisis de resultados que den muestra de lo obtenido a
partir de las estrategias implementadas.
2.1.3 Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
Entre los avances que presenta la SHCP al respecto del fomento a esta temática se presenta la
instauración del Comité de Educación Financiera durante Mayo de 2011. Posteriormente se creó el
Consejo y Comité de Educación Financiera durante Septiembre de 2013. Estas acciones van
encaminadas a crear un organismo que se encargue de divulgar la educación financiera en México.
Aunque en la actualidad no se ha concretado el proyecto de impulsar esta institución de forma
oficial. Por otra parte, el impulso y reconocimiento de la educación financiera como tema de interés
gubernamental se ve registrado en el desarrollo del Diplomado de Educación Financiera que se
impartió de forma gratuita durante el año 2013.
De igual manera, tanto para MiPyMEs como para la población en general ha sido beneficioso el
programa CETES Directo, el cual acerca a la población a instrumentos de inversión que
anteriormente estaban restringidos por lo difícil de su acceso, principalmente por los altos montos
de inversión que se requerían. A partir del año 2010 la SHCP impulsó este programa con la
intención de fomentar el ahorro y la inversión de los usuarios. CETES Directo permite que las
personas y microempresarios puedan ahorrar e invertir a diferentes plazos a través de los
certificados de la tesorería que emite el gobierno federal. Para ello ya no es necesario tener un
capital grande, puesto que desde los 100 pesos mexicanos es posible ingresar en algún esquema de
inversión siempre que se cumpla con el resto de los requisitos como el tener una cuenta bancaria o
formalidades extra como el caso de la Firma Electrónica Avanzada (FIEL). Otra de las herramientas
que se ha utilizado frecuentemente en los programas gubernamentales de educación financiera es la
relacionada al manejo de portales web como medio de difusión y transmisión de información. Sin
embargo
y en el caso específico de la SHCP, el portal diseñado para tal fin
(http://www.educacionfinanciera.hacienda.gob.mx) ya no se encuentra disponible actualmente.
P á g i n a | 32
2.1.4 Banco de México.
Una de las principales aportaciones del Banco de México ha sido la fundación del Museo
Interactivo de Economía (MIDE), el cual junto con la ABM y diversos bancos comerciales del país
se fundó este proyecto el cual ha operado desde el año 2006 y entre los objetivos que persigue se
encuentra el ayudar a desarrollar conciencia de la economía y las finanzas a través de estrategias
educativas y de comunicación. Además de demostrar que el acceso a la información permite
enfrentar de una mejor manera los retos económicos del presente y el futuro.
Asimismo dentro de los programas que se imparten en el museo se encuentra el que presenta
BBVA-Bancomer hacia personas y microempresarios. Los talleres se concentran en los siguientes
tópicos:

Talleres Negocios PyMEs: El Crédito.

Talleres Negocios PyMEs: El Flujo de Efectivo.

Taller de la cobertura en un crédito. Negocios PyMEs.
Estos talleres también se pueden cursar en línea y obtener una constancia de participación.
Además uno de los beneficios es la reducción en la tasa de interés del 0.5% por taller, con un
máximo de un 1% de reducción en créditos pymes de nueva creación. Es preciso comentar que
actualmente el Costo Anual Total (CAT) de los créditos dirigidos a PYMES ronda el 13% sin IVA,
por lo que la reducción con base en la participación dentro de los talleres no es tan significativa.
Además del impulso a la creación del MIDE, el Banco de México desarrolla diversos programas
de capacitación acerca de las funciones del banco y su impacto en la dinámica nacional. También es
importante mencionar la creación de la página http://www.banxico.org.mx/mibanxico/index.html en
donde se presentan temas de educación financiera que está enfocada a niños y familias, sin embargo
BM no ha abordado el campo de los microempresarios a excepción de los talleres anteriormente
mencionados que se imparten a través del MIDE.
P á g i n a | 33
2.1.5 Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
De acuerdo a (Amezcua García, Arroyo Grant, & Espinosa Mejía, 2014), a partir del año 2009
la
CNBV ha participado en foros internacionales con temática de inclusión financiera,
asimismo se elaboró el Libro Blanco de Educación Financiera en Octubre de 2011 el cual
desarrolla una estrategia dirigida al Sistema Financiero mexicano para que éste no solo
promueva la solvencia sino que sea incluyente con los diversos agentes que participan en la
economía nacional. Es decir que exista una bancarización y por lo tanto un alcance mayor de
los productos y servicios que el día de hoy ofrece el sistema bancario. Para ello será necesario
brindar y capacitar al usuario final y es por ello que la CNBV ha emprendido su capacitación
en estos términos para lograr una mayor cobertura bancaria entre la población. Aunado a lo
anterior, la Comisión se ha encargado de recopilar y difundir las bases de información que a
través de reportes de diversa periodicidad dan mayor referencia del comportamiento del
mercado y uno especialmente dedicado al estudio de la cobertura financiera o bancarización
que se avanza en el país.
El papel de la CNBV es importante para las pequeñas empresas mexicanas puesto que a través
del monitoreo y la difusión de programas orientados a la bancarización y su debida capacitación
financiera se logra que cada vez más microempresarios se encuentren dentro del sistema financiero
con las ventajas y responsabilidades que ello conlleva. De tal forma que al igual que en los demás
sectores gubernamentales de difusión se subraya la importancia de la capacitación como base para
el desarrollo no solo del sistema financiero sino también del económico de las regiones y en suma
del territorio nacional, sin dejar de lado el impacto que tienen dentro de la vida de los
micronegocios y la de sus propietarios.
2.1.6 Comisión Nacional de Ahorro para el Retiro (CONSAR)
La también llamada CONSAR tiene la función de velar y proteger los derechos de los
trabajadores y sus ahorros para el retiro. En esta parte podría considerarse como nula la
relación existente entre la tarea que lleva a cabo la CONSAR con las microempresas, sin
embargo se debe recordar que la previsión del ahorro para el retiro es un elemento de la
educación financiera que no debería estar restringido a los trabajadores afiliados a un sistema
P á g i n a | 34
de pensión sino que este tipo de práctica debe ser fomentada en todos los ciudadanos
mexicanos incluidos los microempresarios. El tema es importante ya que mucha de la
capacitación que reciben actualmente las MYPYMEs en México va relacionada a organizar y
administrar de una forma ordenada los recursos de las pequeñas empresas, así como el
debido retorno de los recursos provenientes de un préstamo bancario o gubernamental. Sin
embargo, el peso del tema del ahorro para el retiro en estas capacitaciones aun no es el debido
ya que al menos a los microempresarios no se les ha capacitado para que parte de las
ganancias que obtienen por su negocio sean destinadas a un fondo de ahorro. Esto a pesar de
que existen las opciones de ahorro e inversión voluntaria en los esquemas que ofrecen
diversos bancos comerciales a través de las afores y bajo supervisión de la CONSAR.
Es por ello que se considera el trabajo de la CONSAR relevante para el desarrollo y
capacitación de los microempresarios en materia de educación financiera a largo plazo que
vele no solo por la supervivencia de sus negocios sino de la propia vida del sujeto en sus años
de retiro. Por ahora la comisión ha establecido como estrategias de difusión la realización de
la Feria de Atención al Trabajador, en donde se brinda información y asesoría sobre afores.
Además se maneja el portal en internet www.consar.gob.mx en donde en diferentes secciones
se encuentra información relacionada a la educación financiera junto con la asesoría en
directo si así se desea. El portal incluye algunas capsulas informativas que proporcionan
información de ahorro para el retiro y finalmente también maneja una sección con contenido
simplificado y amigable para niños y jóvenes que aún no están familiarizados con términos
económicos.
2.1.7 Secretaría de Educación Pública (SEP)
Con respecto a la difusión del contenido financiero, la Secretaría de Educación Pública se ha
concentrado en fomentar este tipo de enseñanza desde la educación básica a través de la inserción
del tema en los contenidos educativos. Sin embargo la educación financiera aún no es un material
obligatorio y podría considerarse como opcional para el docente que imparte clase. De hecho fue
durante el año 2008 que se le empezó a dar mayor empuje al tema de la educación financiera dentro
de las aulas de nivel primaria y secundaria a través del Programa de Formación Económica y
P á g i n a | 35
Financiera”. Incluso se publicó un manual de apoyo para el docente llamado “Fichero para el
maestro” el cuál sirve de apoyo para aplicar ejercicios en clase y que tienen como propósito
fundamental el desarrollo de habilidades financieras en los alumnos. Por otra parte se ha tratado de
modificar la Ley General de Educación como menciona (Senado de la República, 2014), puesto que
se ha presentado la propuesta del senador López Brito que presenta la intención de sentar una
educación de calidad que incluya la capacitación económica en la vida ciudadana de los mexicanos.
Sin embargo esto es algo que aún no se ha logrado llevar a cabo pero es probable que en los
próximos años se vea concretada esta iniciativa en la ley educativa.
Es necesario mencionar la pertinencia de incluir a la Secretaría de Educación Pública dentro de
las iniciativas gubernamentales en materia de educación financiera microempresarial, puesto que al
paso de los años será de beneficio para los futuros emprendedores. Es por ello que la inclusión de
la SEP en este apartado se justifica por la dominante cultura nacional mexicana, la cual de modo
general no está acostumbrada a planear o prevenir según comenta (Basave, 2012, pág. 105) Aunque
esta parte cultural se desarrolla con más detalle en el capítulo 4 en el cual se enumeran ciertas
características de la idiosincracia nacional mexicana así como su impacto en la vida cotidiana.
Y en un país como México en donde se trabaja de forma remedial y no anticipada es
fundamental apoyar toda iniciativa que pretenda prevenir los daños derivados de una mala decisión
financiera. Por esta razón se le da espacio a la SEP dentro de este capítulo de evaluación de
programas financieros dirigidos a microempresarios, puesto que lo que hoy se fomente desde el aula
como hábito y forma de trabajo será en gran medida la dinámica de los futuros microempresarios
del país. Y en un país donde por regla general no se prevé ni se planea siempre será bienvenida una
iniciativa que no solo combata la ignorancia financiera actual sino que la prevenga desde la
educación básica.
2.2 Programas bancarios de Educación Financiera.
En cuanto a la banca comercial existen casos como el de BANAMEX y BBVA-BANCOMER, los
cuales han lanzado campañas de capacitación a sus usuarios, y en donde el enfoque que se imparte
es diferente al que emplea el sector gubernamental. Ya que las instituciones bancarias
evidentemente capacitan sobre el uso de sus propios productos y servicios financieros y no lo hacen
P á g i n a | 36
sobre la conveniencia del usuario para recibir menores tasas de interés o mayores rendimientos en
productos de la competencia. Por lo tanto los contenidos se limitan a la prevención en el uso de las
tarjetas de crédito y el anuncio de las tasas de interés que manejan sus cuentas ahorro. Las cuáles en
muchas ocasiones no son la mejor opción para el consumidor, sin embargo se presentan dentro de la
campaña de educación financiera. Aunado a que el programa no segmenta la información entre
microempresarios y trabajadores. En este sentido toda capacitación que trabaja BANAMEX va
dirigida a las personas que visitan su sucursal sin diferenciar sus ocupaciones o giros.
2.2.1 Grupo Financiero Banamex
Banamex impulsó el programa “Saber cuenta” que se implementó en el año 2004 y que tiene por
objetivo fomentar una cultura financiera en la población. El programa ofrece a los clientes y
eventuales receptores de la información, una serie de sketchs en donde se promueven temas de
finanzas personales, planeación y administración para la vida diaria. El banco es uno de los más
importantes y grandes de México y por ello su público es numeroso al contar con millones de
clientes y de todos los rangos de edad, lo cual vuelve a la institución bancaria un excelente vehículo
para la difusión de la información, puesto que esta ha sido transmitida a través de los medios de
comunicación propios de cada sucursal bancaria. Es decir que mientras el usuario acude a realizar
algún trámite o pago a la sucursal, éste recibirá información a través de los sketchs informativos
proyectados en los diferentes medios visuales que utiliza la sucursal.
El impacto del programa y el uso que le da cada persona a la información es algo que aún no está
cuantificado ni registrado. Sin embargo es importante reconocer que aunado al desarrollo de sketchs
y la difusión en sucursal se ha realizado una serie de estudios como la llamada “Primera Encuesta
sobre Cultura Financiera en México” que ha sido una de las primeras en presentar información
acerca del estado de la educación financiera en México y sus ciudadanos. Esta encuesta nacional ha
sido trabajada en conjunto con la UNAM y fue realizada en 2008, justamente cuando en materia
gubernamental se le dio mayor auge al tema de la educación financiera. Los resultados de la
encuesta muestran el estado de la población en cuanto a dominio de los temas económicofinancieros tanto para su economía personal así como en el manejo de sus microempresas.
P á g i n a | 37
Entre otras de las estrategias implementadas por BANAMEX para la difusión de la cultura
financiera se encuentra la emisión de convocatorias abiertas al público en general, en donde se
promueve la innovación para generar cuentos o juegos de mesa con temática educativa financiera y
que estén dirigidos a niños y jóvenes. O también el caso de la publicación de convocatorias para
concursar por diversos premios basados en la elaboración de ensayos con contenido de educación
financiera. En la siguiente página electrónica (http://www.banamex.com/demos/saber_cuenta/) se
puede encontrar el contenido que brinda el programa BANAMEX a sus usuarios en donde destaca
el apartado del ahorro, planeación financiera, inversión y crédito.
2.2.2 BBVA Bancomer
Dentro de las estrategias que ha utilizado Bancomer para la difusión de la educación financiera
destacan el programa “Adelante con tu futuro” que fue desarrollado junto con el Museo Interactivo
de Economía y el Tecnológico de Monterrey, en el cual se brindan talleres en las instalaciones del
MIDE en el Distrito Federal. Este tipo de programa va dirigido tanto a personas físicas como a
microempresarios. En donde uno de los atractivos para participar en alguno de estos talleres es la
obtención de un certificado que avala la participación en el curso, además de que se accede a una
tasa de interés preferencial al momento de solicitar un crédito con éste banco.
Las líneas del taller están enmarcadas en las siguientes acciones según el estudio de (Amezcua
García, Arroyo Grant, & Espinosa Mejía, 2014):
1. Aulas de educación financiera en la red de las sucursales
2. Aulas móviles para la educación financiera
3. Equipamiento móvil
4. Educación financiera virtual
5. Educación financiera en convenio con instituciones educativas
6. Campañas de concientización
El resto de la estrategia de difusión es similar a la adoptada por Banamex en el sentido de la
realización de cápsulas informativas en diferentes medios de comunicación, sumado a la página de
internet en donde se difunde la información en materia de educación financiera. De tal modo que se
puede afirmar que el papel que ha desempeñado Bancomer en los últimos años es importante puesto
P á g i n a | 38
que atiende casos específicos, es decir, da un contenido de acuerdo a la necesidad de los
microempresarios cuando se trata de amortización de créditos. Y a la par capacita a los usuarios
tradicionales que no necesariamente manejan una microempresa. La observación al respecto de la
información que se proporciona es la misma que se ha comentado desde el inicio del capítulo,
puesto que los contenidos tienen sesgo al fomentar el consumo de los productos y servicios que
ofrece la institución bancaria. Es por ello que el usuario recibe buena información que termina por
fomentar la adquisición de créditos que quizá en ese momento no sean la solución adecuada, pero
que el banco fomenta su contratación a través de dichos cursos y talleres.
2.3. Iniciativa privada en la Educación Financiera.
Dentro del sector privado se ha impulsado la Expo Educación Financiera de la Ciudad de México,
la cual ha creado un espacio anual en el que se reúnen empresarios, patrocinadores, expositores y
entrenadores en materia financiera. En el evento se llevan a cabo conferencias con destacados
ponentes de la literatura especializada en finanzas personales y empresariales. Además se realizan
simulaciones de redes, entrenamientos, foros y talleres que buscan fomentar una nueva visión
financiera y con ello generar líderes empresariales con distinto enfoque de emprendedurismo. El
principal inconveniente del evento se da por el costo y la consecuente dificultad de acceso a la
población en general, puesto que las entradas rondan entre los 30 y 1250 dólares.
El evento se realiza generalmente en el WTC de la Ciudad de México y ha tenido una buena
respuesta desde el año 2012 cuando fue la primera edición de la expo. Bajo un concepto más
diverso en la información que se presenta, este proyecto ha sido fuertemente respaldado por la
audiencia que se ha dado cita tras presentar entre sus propuestas las conferencias con expertos de las
finanzas personales y empresariales. Ponentes y conferencistas de renombre internacional como es
el caso de Darren Weeks, Tenzin Kiyosaki, Ana Cortes y Pedro Ferriz, los cuales han escrito libros
y presentado conferencias en un enfoque de educación financiera más diversa, puesto que no
pertenecen a una institución bancaria que patrocine productos financieros o por otro lado tampoco
representan la postura gubernamental. El tema de la educación financiera que se presenta en esta
expo está dirigido hacia un público que desea entender las finanzas desde un punto de vista más
práctico, pero de forma real. Y para ello los ponentes son la mejor conexión entre las finanzas y las
experiencias personales de cada uno de los conferencistas, presentando casos de éxito en el manejo
P á g i n a | 39
de las finanzas personales y en la creación de activos que permitan tener la llamada libertad
financiera.
De tal manera que el enfoque de la expo y sus conferencistas no es simplemente presentar al
ahorro o la habilidad de manejar los productos financieros de un banco como las soluciones a la
vida diaria de las personas. La idea general y en la que se basa el proyecto es acerca de compartir
una visión más allá de lo tradicionalmente sano en las finanzas personales. Para ello promueve
conceptos acerca del trabajo, la inversión, la constancia y responsabilidad de tomar decisiones que
conlleven a creación de activos duraderos, los cuales a través del tiempo y por medio de ganancias
residuales puedan ser de beneficio a las personas.
Uno de los enfoques que distinguen a la información proporcionada en este tipo de eventos es el
relacionado al bienestar derivado de la disposición del propio tiempo. Ya que la educación
financiera, según este enfoque, debe ser capaz de brindar no solo beneficio económico sino libertad
de tiempo y movimiento a quien decide seguir un plan de inversión. Y en este punto no se enfocan
ni bancos comerciales, ni las instituciones gubernamentales que se han concentrado en brindar
información técnica acerca del uso de los productos financieros.
La información es diferente, los conferencistas tienen un prestigio a nivel internacional que les
permite presentar sus ideas ante un público ansioso de saber las estrategias de estos personajes en
busca de una mayor riqueza y asimismo poder disponer del tiempo para gozar de la calidad de vida
consecuente del esfuerzo diario. Sin embargo el gran inconveniente de este evento es el elevado
costo de acceso que ronda en su caso más extremo los 1,250 dólares y en el caso contrario se tiene
el precio de 30 dólares pero que no incluye ninguna conferencia sino que solamente da acceso a los
talleres que se presentan en el lugar del evento. Es así que un tema de interés nacional se ha vuelto
comerciable, mientras que las vías de acceso gratuitas siguen manejando una línea tradicional de
información que no ha respondido adecuadamente a la necesidad de los ciudadanos mexicanos.
P á g i n a | 40
2.4 Contenidos impartidos en los programas de Educación Financiera.
En México existen diferentes enfoques de educación financiera de acuerdo a la institución o
asociación que los promueve. De tal modo que el contenido de un curso de educación
financiera estará ligado a la dependencia que lo imparte. Es decir, en el caso de instituciones
públicas que brindan financiamiento, se le estará dando al usuario la capacitación para que el
crédito que se solicitó sea bien aplicado en su microempresa. Asimismo se les brinda asesoría
en el funcionamiento cotidiano y posteriormente un seguimiento acerca de su desempeño.
Todo ello dentro de una capacitación que podría considerarse como parte de la educación
financiera que recibe la microempresa.
Por otra parte, las ferias que anualmente organiza CONDUSEF están enfocadas al fomento
del ahorro y la mejor toma de decisiones al momento de solicitar un crédito. Además incluye
un espacio para asesorar e informar acerca de la protección gubernamental a los usuarios de
servicios financieros. En el caso de los bancos comerciales, estos no informan de los derechos
del usuario financiero ante el gobierno. Y es por ello que se considera que la capacitación
financiera en México no es uniforme sino que va a depender de la fuente y el objetivo que
persiga la institución al impartir estos cursos.
Otro ejemplo corresponde a empresas que financian proyectos microempresariales y que
al no ser un fondo gubernamental, capacitan al usuario en términos de administración y
finanzas, pero con el objetivo de asegurar el retorno del crédito que se le ha asignado al
usuario. En el caso de la educación financiera impartida por parte de la iniciativa privada, el
enfoque ha sido más diverso, puesto que en los cursos y talleres que se imparten se pueden
encontrar alternativas diversas con la consecuente elección del usuario. En este tipo de
eventos se venden las conferencias de escritores, entrenadores financieros y diversos
expertos en la materia con la intención de proveer de ideas en el crecimiento económico de
sus personas o de sus empresas. Ajenos a marcas bancarias se le da mayor enfoque a las
herramientas y el uso de la planeación como método de solución al problema de las finanzas
personales y microempresariales.
En el siguiente cuadro se presentan las diferentes tendencias en cuanto a la difusión de la
información financiera para ciudadanos y microempresarios mexicanos.
P á g i n a | 41
Tabla 9 Determinación del tipo de contenido en educación financiera por institución.
INSTITUCIÓN
BANSEFI
CONDUSEF
TIPO DE CONTENIDO QUE SE PROMUEVE
Ahorro,
manejo
de
crédito,
planeación
financiera.Especialización en microempresas.
Ahorro, defensa y asesoría al consumidor de
productos y servicios financieros. Inversión.
Ahorro y fomento de la inversión a través del
SHCP
programa
CETES
Directo.
Difusión
de
contenido dirigido a jóvenes a través de
internet.
SECRETARÍA DE ECONOMÍA
Inversión
y
fomento
de
la
inclusión
financiera a través de PRONAFIM.
En alianza con BBVA-Bancomer y el MIDE
BANCO DE MÉXICO
imparte talleres de contenido de fluejo de
efectivo, inversión y crédito. Especialización
en MIPYMES.
CONSAR
SEP
BANAMEX
Ahorro e inversión de largo plazo. Ahorro
para el retiro.
Ahorro, inversión y consumo responsable.
Ahorro, finanzas personales, manejo de
productos y servicios financieros, inversión.
Ahorro, finanzas personales, manejo de
BANCOMER
productos y servicios financieros, inversión y
crédito microempresarial.
Inversión en activos, ingresos residuales,
EXPO EDUCACIÓN FINANCIERA
planeación estratégica, administración del
tiempo,
inteligencia
personales.
FUENTE: Elaboración propia
emocional,
finanzas
P á g i n a | 42
2.5 Limitaciones de los programas.
Para el tema mexicano existen diferentes limitantes en la difusión de la educación financiera, esta
situación se mantiene para la información dirigida a los microempresarios así como para la
ciudadanía en general. De tal modo que uno de los principales obstáculos se refiere a las vías de
difusión y se relaciona con la importancia que se le da al tema de la educación financiera en la vida
nacional y empresarial. Es decir se trata de una importancia casi inexistente, a pesar de que en el
discurso se proyecta una idea de trabajo y expansión en capacitación financiera. De tal forma que
las vías por donde se publicita el contenido de estos talleres es únicamente por internet y sus
portales de gobierno y bancarios, y en menor proporción por medios tradicionales.
En el caso de Banamex y Bancomer, mucha de la información es trasmitida durante cápsulas
informativas que se emiten en sus sucursales bancarias, mientras que es menor la difusión a través
de la televisión o la radio. En el caso de las campañas gubernamentales es escasa la publicidad que
se le da a los talleres que brindan cada una de sus dependencias, utilizando generalmente para su
difusión carteles en transporte público o a través de las delegaciones y municipios que albergan
dichos eventos. Es por ello que se considera insuficiente la promoción que se está utilizando, ya que
al día de hoy la capacitación está surgiendo del interés de cada persona. De tal manera que quien
esté interesado deberá descubrir en la mayoría de los casos la información que se encuentra
disponible en los portales de cada institución. Y si desea acudir a algún taller es muy probable que
el interesado deba investigar previamente sin que la publicidad del evento haya tenido una
intervención en el fomento a la asistencia del evento. No se trata de totalizar los casos, sin embargo
se puede aplicar una generalización que explique la casi ausente publicidad en un país que necesita
y debe estar capacitado en el manejo de sus microempresas y las respectivas finanzas personales de
cada persona con empresa o sin ella.
El mercado de productos y servicios financieros se expande y es por ello que se ha hecho más
necesaria la educación financiera entre los usuarios, los cuales hoy cuentan con un número mayor
de opciones de capacitación de lo que se tenía hace unos años. El tema ha sido abordado y se sigue
trabajando en él, sin embargo el interés y la respuesta de la población ha sido escasa, lo cual da pie
a una investigación que profundice en la ausencia de interés en el tema de la capacitación
económica microempresarial y ciudadana. Por otro lado y como ya se ha mencionado, las MiPyMEs
reciben esta capacitación solo si ellas están dispuestas a acercarse a buscar la información. En el
P á g i n a | 43
caso de las incubadoras de negocios solo capacitan y se brindan los apoyos a los proyectos que son
seleccionados para ser sometidos a una evaluación de proyecto. Los bancos capacitan conforme a su
propio interés y el sector privado realiza eventos de difícil acceso para las MiPyMEs y para la
población en general, sobretodo por su alto costo. Por lo que seguirán siendo motivo de
investigación y análisis el definir una estrategia principal o general hacia la capacitación financiera
de la población, así como el desarrollo del interés ciudadano por la temática y finalmente brindar
mayor facilidad de acceso para los usuarios.
En cuanto a los contenidos difundidos sigue siendo una limitante que se promuevan en su
mayoría temas relacionados al ahorro y al buen uso de los productos y servicios financieros, cuando
existe un amplio repertorio de temas que pueden hacer más enriquecedora la experiencia de sumarse
al proyecto de organizar las finanzas personales y microempresariales. Existen tópicos relacionados
a la administración del tiempo, ahorro para el retiro en el caso de los microempresarios, la
planeación estratégica así como los temas relacionados a los activos y sus respectivos ingresos
residuales. Se trata de temas importantes y que no están siendo explotados adecuadamente por los
programas actualmente disponibles. De este modo la estrategia gubernamental y bancaria resulta
excelente para quien desea seguir siendo empleado para una empresa o para la MIPYME que piensa
pedir un préstamo y expandir su proyecto, pero es incompleta para desarrollar habilidades de
crecimiento sólidas en la búsqueda de negocios más prósperos y el respectivo incremento en la
calidad de vida de las personas.
El tiempo, la dedicación y en general la cultura que mantiene la población mexicana es otra de
las fuertes limitantes en el desarrollo de una capacitación financiera exitosa, puesto que se trata de
elementos que han pospuesto tanto la difusión del proyecto de educación financiera, y a su vez la
asistencia y participación de la ciudadanía. De parte de la población y los microempresarios existe
una tendencia generalizada a pasar por desapercibidos estos eventos derivados del poco interés que
el tema económico/administrativo genera y que se desarrolla más a detalle en el capítulo 4. Sumado
a que los propietarios de pequeños comercios están generalmente ocupando su tiempo en atender
sus propios negocios y sin posibilidad de asistir a estos talleres o sitios de capacitación. Por lo que
la vía de acceso a esta información se reduce, considerando que los microempresarios están
ocupados y muchos de ellos no consideran la opción de capacitarse a través de internet en los
portales que se han establecido con esa función. Es así como se complementa el insuficiente apoyo
P á g i n a | 44
a una estrategia de difusión por parte de gobiernos y bancos con el casi nulo interés que despierta en
la población en general la capacitación financiera y los beneficios que traerá a su vida cotidiana.
2.6 La investigación académica en la educación financiera.
Es cada vez mayor la atención que se le da a la educación financiera desde el ámbito académico, ya
que al igual que en las políticas gubernamentales, este tema ha estado desarrollándose de una forma
acelerada desde el año 2005, cuando se publicó el estudio de la (Organisation for Economic Cooperation and Development, 2005) en donde se hace mención de la importancia de la intervención
gubernamental en el desarrollo de programas de educación financiera para sus ciudadanos y las
microempresas. Asimismo durante el año 2008 se publicó por parte de la UNAM y BANAMEX la
Primera Encuesta sobre Cultura Financiera que es uno de los primeros estudios en México que
expone la situación en la que se encuentra la ciudadanía cuando se trata de dominio acerca de estos
temas relacionados a las finanzas personales y microempresariales.
En cuanto al desarrollo de artículos de investigación se puede encontrar el trabajo de (Amezcua
García, Arroyo Grant, & Espinosa Mejía, 2014), el cual es presentado por la Universidad
Veracruzana y muestra un panorama general en el que se encuentra la educación financiera al año
2014. En este trabajo se expone un antecedente de la educación financiera y los diversos estudios
que han analizado el tema a través de encuestas e investigaciones. Es el caso de los trabajos
elaborados por INEGI al respecto de la inclusión financiera y la ya mencionada encuesta que realizó
la UNAM en equipo con BANAMEX, tomando como base estos dos estudios para desarrollar el
resto del planteamiento que entre otras cuestiones, logra definir aspectos donde se refleja la falta de
educación financiera entre la población y los microempresarios.
En el Instituto Politécnico Nacional también se ha desarrollado el tema de la educación
financiera y la importancia que tiene en las MiPyMEs. Justamente en UPIICSA a través de la
Sección de Estudios de Posgrado e Investigación, en donde se trabajó la publicación llamada
“Cultura financiera en las MIPYMES” (Tavera Cortés, 2010). Este trabajo remarca la importancia
de la cultura y la educación en temas financieros como herramientas indispensables para el
desarrollo de la inclusión financiera de las microempresas, ya que como se menciona en el texto,
este tipo de organizaciones no tienen acceso al financiamiento y siguen estando al margen del
P á g i n a | 45
sistema bancario. La idea principal del artículo es fomentar una cultura financiera microempresarial
que sirva de base al conocimiento y con ello el acceso al financiamiento del cuál estas
microempresas se encuentran carentes.
El Centro de Estudios Económicos y Desarrollo Empresarial ha desarrollado el trabajo
“Educación Financiera y bancarización en México” a través de (Carbajal, 2008) que aunque se trate
de una publicación peruana da buena fuente de la situación mexicana al respecto de la educación
financiera y su respectiva bancarización o inclusión financiera. El trabajo presenta la importancia de
promover esta información entre la población, así como un diagnóstico acerca del acceso de los
servicios financieros por parte de personas y microempresas. Resaltando el escaso impacto que
tienen aún los bancos fuera de las grandes ciudades del país. Además desarrolla un apartado
dedicado a la protección al consumidor y finalmente presenta las principales iniciativas de
desarrollo en la materia por parte de diferentes instituciones gubernamentales y privadas. De tal
modo que el trabajo sienta un buen precedente que brinda sustento a la información generada a
partir del año 2008. Ya que como se ha mencionado, es reciente la atención que se le ha dado a este
tipo de proyectos y es por ello que hasta hace 10 años no se desarrollaron informes o investigación
académica que dé mayor base a los futuros trabajos. Y es por esa razón que se rescata la labor de
este trabajo de investigación debido a su labor anticipada a otros proyectos que se han desarrollado
con posterioridad.
Finalmente se presenta el desarrollo académico que ha trabajado UPIICSA a través de los ex
alumnos de la Maestría en Administración al respecto de capacitación a microemprendedores.
Aunque el término de “educación financiera” no sea el que hayan utilizado estos trabajos de tesis, sí
muestran la importancia de algunos tópicos que hoy ya son considerados dentro de los talleres de
cultura financiera. El primer trabajo de tesis fue desarrollado por (Méndez Jerónimo, 2010) al
respecto de una propuesta de financiamiento para las micro, pequeñas y medianas empresas
ubicadas en el Distrito Federal. Es esta investigación se desarrolla el trabajo teórico refiriéndose a
conceptos de microempresas y tipos de financiamiento, pero lo más importante es que muestra las
principales fuentes de donde obtienen ingresos las MiPyMEs con el propósito de seguir creciendo.
También presenta los problemas a los que se enfrentan este tipo de empresas en la búsqueda de
obtener crédito, confirmando la complejidad del tema y el difícil acceso a una bancarización que
tenían hasta el año 2010 las empresas de la capital mexicana.
P á g i n a | 46
El siguiente trabajo de investigación fue desarrollado por (Senda Méndez, 2002) que sin llamar
educación financiera a los términos que utiliza dentro de su texto, ya empieza a trabajar con temas
como la capacidad de planeación y organización, administración del tiempo, así como la aplicación
del proceso administrativo que corresponde a las etapas de planeación, organización, dirección y
control. Anticipándose a términos que años después estarían incluidos dentro de los talleres de
capacitación financiera a las microempresas. Porque además de que han pasado cerca de trece años
de la publicación de esta investigación se puede constatar que en la actualidad las microempresas
siguen trabajando de una forma muy similar y las necesidades de capacitación a ellas siguen
vigentes.
El desarrollo de esta temática educativa y financiera seguirá siendo un reto mientras existan
microempresas con funcionamiento no óptimo y en las que prevalezca la falta de información y
hasta del interés del propio microempresario, puesto que la información para la capacitación existe.
Y aunque es probable que los niveles de difusión no sean los de mayor alcance, la respuesta y
asistencia de la población en general y de los pequeños comerciantes tampoco ha sido suficiente.
Tomando en consideración el largo tiempo que las personas han crecido y desarrollado hábitos
financieros en sus personas y que difícilmente se corregirán sino se toma en cuenta el elemento
cultural como se detalla en el capítulo 4 de éste trabajo.
P á g i n a | 47
“… Abogo por una manera personal de vivir con sobriedad, porque para vivir hay que tener
libertad y para tener libertad hay que tener tiempo…”
José Mujica
CAPÍTULO 3. EDUCACIÓN FINANCIERA PARA MiPyMEs
URUGUAYAS.
La estrategia de inclusión y educación financiera en Uruguay ha sido orientada hacia diversas vías
que difunden en su medida y alcance el contenido de temas económico-financieros para MIPYMES.
Estas vías abarcan el ámbito gubernamental, el bancario, de la iniciativa privada y también el sector
universitario. De tal forma que la estrategia de difusión aun siendo limitada como en el caso de
México, en Uruguay se ha llevado por caminos más diversos.
La situación actual de las MIPYMES es similar no solo entre México y Uruguay sino entre los
países latinoamericanos, los cuáles muestran una situación de baja inclusión económica en sus
poblaciones (García & Grifoni, 2013) con la respectiva presión por crecer el número de usuarios
bancarios en cada país. Además de la notable ausencia de programas estables y consistentes con la
necesidad de las personas y las empresas en términos de capacitación. Dicho de otro modo, el tema
de la educación financiera ha sido abordado, sin embargo aún no forma parte de una estrategia
nacional que dé mayor impulso y difusión a los contenidos que ya se dan. La información que se
difunde a través de pequeños talleres y campañas breves logran dentro de sus posibilidades
capacitar a su grupo objetivo, pero el seguimiento a resultados sigue siendo limitado, así como la
propuesta de mejora o ampliación de objetivos más ambiciosos a mediano o largo plazo.
P á g i n a | 48
3.1 Programas gubernamentales de Educación Financiera para MiPyMe’s
Como parte de los programas gubernamentales orientados a la capacitación financiera de las
MiPyMEs en Uruguay se han identificado tres vías de difusión. El primero de ellos se refiere a la
Oficina de Planeación y Presupuesto, seguido del Banco Central del Uruguay y finalizando con la
Universidad de la República, la cual tiene dos mecanismos de trabajo que incluyen al Observatorio
Financiero y Micro-CCEA, los cuales se detallan a continuación.
3.1.1 Oficina de Planeación y presupuesto.
Según el portal de internet de (OPP Uruguay, 2015) se informa que la Oficina de Planeación y
Presupuesto (OPP) es una institución que depende directamente de la Presidencia de la República
de Uruguay, la cual tiene su antecedente en 1960 con la creación de la Comisión de Inversiones y
de Desarrollo Económico y que al día de hoy conserva sus funciones de formular planes de
desarrollo económico así como proyectar su financiación interna y externa. Por otra parte, debe
coordinar las labores encaminadas a aumentar la productividad nacional y vigilar que en la práctica
se lleven a cabo los planes aprobados. A mediados de 2005, la OPP junto con el Banco
Interamericano de Desarrollo (BID) comenzaron a trabajar en un programa de apoyo a
emprendedores y a MiPyMe’s con temas meramente microfinancieros. Así pues, la creación de este
programa respondió a la necesidad de dar acceso e inclusión financiera, así como brindar las
herramientas para lograr dicha inclusión, sin dejar de lado el desarrollo de políticas de desarrollo y
fortalecimiento de las MiPyMe’s uruguayas. El denominado Programa de Microfinanzas del Área
de Políticas Territoriales que dirige la OPP es una estrategia gubernamental que pretende dar acceso
y fomentar la inclusión financiera de las MiPyMEs. Su misión es consolidar y lograr una
ampliación de instituciones y herramientas financieras que puedan fortalecer las capacidades de los
actores que se relacionan con las MiPyMEs, así como de los propios emprendedores.
3.1.2 Banco Central del Uruguay.
El Banco Central del Uruguay es el órgano estatal que se encarga de la estabilidad del sistema
financiero así como de la política monetaria del país sudamericano. Dentro de sus operaciones
destaca el apoyo y la difusión del contenido financiero, y para ello se ha impulsado la encuesta de
P á g i n a | 49
capacidades económicas y financieras de la población uruguaya, misma que ha derivado en la
presentación de resultados acerca del grado de dominio en temas como planificación, ahorro, gasto,
y previsión, así como el fomento a la buena toma de decisiones en cuanto a la utilización de
productos financieros se refiere.
Entre otras acciones que ha llevado a cabo el BCU se han desarrollado talleres y contenidos que
informan acerca de la función del Banco Central en la dinámica nacional en términos sociales y
económicos y ha generado alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para la
difusión de la educación financiera dirigidos a niños, jóvenes, familias y además a la formación de
docentes y capacitadores que estén en condiciones de difundir acertadamente los contenidos.
Además se ha creado el portal de internet llamado “Usuario financiero” en donde se promueve una
serie de información relacionada a conceptualizaciones, funcionamiento y recomendaciones de
términos como depósitos bancarios, transferencias y giros, banca a distancia, créditos y préstamos,
medios de pago, tasas de interés, ahorro provisional, seguros y mercado de valores.
A diferencia de México, el país sudamericano no cuenta con una institución específica que
defienda el interés del consumidor financiero, como el caso de la CONSUSEF. En el Uruguay se
realiza ésta protección a través del mismo Banco Central del Uruguay, por lo que la recomendación
y tomando como referencia la experiencia internacional es deseable la creación de un organismo
especializado en la defensa del usuario financiero que garantice soluciones, informe, capacite y
sobretodo que no solo reciba las quejas que en muchas ocasiones quedan sin solución.
3.1.3 MIEM – DINAPYME
El Gobierno del Uruguay trabaja en coordinación con sus diferentes Ministerios, lo que en
México se conoce como Secretarías. Y es así que el Ministerio de Industria, Energía y Minería
(MIEM) sería el equivalente más cercano a la Secretaría de Economía en México. Este
Ministerio tiene un área especializada en impulso y desarrollo de MIPYMES la cual recibe el
nombre de Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas (DINAPYME).
Esta dirección también desempeña una función de difusión de la educación financiera dirigida
a los microemprendimientos uruguayos, y entre las actividades que se pueden destacar esta la
elaboración de la Encuesta Nacional de MIPYMES Industriales y de Servicios. (Dirección
P á g i n a | 50
Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas., 2012) así como la elaboración de
una serie de publicaciones y estadísticas que dan seguimiento a temas como la informalidad
de las MIPYMES en Uruguay y también se muestra un reporte de las actividades llevadas a
cabo como el caso de los talleres de capacitación
Dentro de sus acciones de fomento DINAPYME presenta un plan que financia los
programas de capacitación financiera a MIPYMES, de tal modo que se emiten convocatorias
nacionales en donde participan intendencias departamentales, oficinas desarrollo,
asociaciones empresariales, organizaciones de artesanos y todas aquellas registradas
oficialmente ante el sector gubernamental como capacitadas para fomentar el desarrollo
microempresarial. La convocatoria impulsa la creación de programas de capacitación
financiera por parte de diversas instituciones, las cuales de ser aceptadas por MIEM DINAPYME estarán en condiciones de recibir financiamiento para llevar a cabo dichas
campañas de difusión financiera microempresarial.
3.1.4 Universidad de la República
Una de las innovaciones en la difusión financiera uruguaya es la integración de la principal
universidad pública en Uruguay, es decir la Universidad de la República, como propulsora de
las campañas de educación financiera microempresarial. De tal modo que a través de la
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas y su Centro de Estudiantes de Ciencias
Económicas es que se ha realizado un esfuerzo liderado por la economista Mariela Lindner
Yaquinta, quien además de ser docente de la facultad es una de las encargadas de coordinar
las actividades de difusión a través de talleres y capacitación a estudiantes.
La idea principal de hacer partícipe a la universidad en las campañas de capacitación es
lograr acercar al estudiante de carreras económico administrativas a la realidad de las
microempresas uruguayas, esto debido a que como ya se ha visto, las MIPYMES representan a
la mayoría de las empresas existentes en territorio uruguayo. De igual forma que en México,
se ha identificado una necesidad de capacitar a las MIPYMES y sacar de las aulas los temas que
tienen una problemática social y no sólo económica en la población nacional. De tal modo que
P á g i n a | 51
según (Universidad de la República, 2013) uno de los objetivos del trabajo realizado por la
también denominada MICROCECEA es:
“Contribuir a la generación de conocimiento socialmente valioso, a través de un
proyecto de extensión universitaria, que permita a futuros profesionales formarse en
temas vinculados a microempresas y microfinanzas al tiempo que contribuya al
fortalecimiento de pequeñas unidades productivas.”
El programa en la actualidad sigue funcionando, pero se ha enfrentado a diversas
problemáticas que han impedido el crecimiento del programa entre las que se encuentra la
escasa participación estudiantil en las campañas de difusión. Lo anterior debido a que se ha
cambiado el requisito de escolaridad para poder participar en el programa, puesto que
anteriormente se aceptaban alumnos desde los primeros grados universitarios, sin embargo
su bajo dominio en temas económicos hacía complicado que estuviesen en condiciones de
capacitar a microempresarios, así que se fue requiriendo a estudiantes de mayor escolaridad,
los cuales tienen una dinámica de tiempo más diversa y ocupada que no les permite participar
continuamente en estos programas de extensión académica.
El trabajo de MICROCECEA representa un buen ejemplo y sobretodo un área de
oportunidad para los programas universitarios en México, puesto que la existencia de
obligaciones estudiantiles como el Servicio Social en las diferentes universidades podría
incorporar dentro de sus modalidades un programa que tome el reto de vincular el
conocimiento académico con la realidad de las MIPYMES mexicanas, a través de la
capacitación microempresarial y que como indica la justificación del proyecto uruguayo,
ayudaría a desarrollar habilidades profesionales junto con el desarrollo empresarial de las
MIPYMES.
3.1.5 Observatorio de Inclusión Financiera
El Observatorio de Inclusión Financiera es una extensión más del trabajo realizado por la
Universidad de la República y que de igual forma está trabajando en conjunto con la Oficina de
Planeación y Presupuesto (OPP) que se mencionó anteriormente. La misión de esta parte del
P á g i n a | 52
proyecto universitario es brindar información sobre el estado de las microfinanzas en Uruguay, así
como presentar informes acerca de la inclusión financiera y su evolución en el país. De igual forma
pretende sensibilizar y acercar a la comunidad universitaria al estudio, la investigación y el
desarrollo de soluciones al complejo tema del emprendedurismo y la inclusión financiera. Su página
de internet funciona bajo la siguiente dirección (http://oif.ccee.edu.uy/).
3.2 Programas bancarios de Educación Financiera.
Los programas bancarios que trabajan para la capacitación financiera de las microempresas
uruguayas son escasos y se basan principalmente en la información y trabajo implementados por
BBVA Bancomer con su programa de capacitación “Adelante con tu futuro”, por el Banco de la
República y su portal de internet “Tips de educación financiera” y también por la Asociación de
bancos del Uruguay a través del portal web “Mieconomía”. Se trata así de una pequeña contribución
a la difusión y que a diferencia de México aún no ha llegado desarrollarse de tal forma que tenga
alcance a una mayor población. BBVA Bancomer como en el caso de México tiene un taller en
donde básicamente se abordan los tema de ahorro, crédito y salud crediticia, sin abordar más allá en
la necesidades propias de los microempresario sino más bien de individuos y sus finanzas
personales. Por lo que se hace una mención especial del caso mexicano en donde además de existir
un taller especializado en MIPYMES, también se les beneficia a los asistentes con una reducción en
la tasa de interés en caso de adquirir un crédito con el banco en cuestión. El detalle, como se
mencionó en el capítulo anterior va relacionado a la ética de ofrecer información financiera y buscar
la contratación del crédito y por ello cuestionable la labor de capacitar en términos de
contrataciones crediticias.
El caso de Banco de la República es austero en el sentido de proporcionar la información a través
de
un
portal
web
llamado
“Tips
de
educación
(www.portal.brou.com.uy/web/guest/institucional/tips-educacion-financiera)
desarrollan brevemente temas como:

Ahorro

Elaboración de presupuestos

Tarjeta de débito
en
financiera”
donde
se
P á g i n a | 53

Uso de cajero automático

Uso responsable del crédito

Tarjeta de crédito

Tarjeta de pre-pago

Banco por internet

Ingeniería social

Banca móvil
Por lo que debido al contenido y la ausencia de un enfoque microempresarial puede considerarse
como austera y básica la información proporcionada, además de insuficiente alcance debido a que el
Banco de la República es el banco con más usuarios dentro de Uruguay según informa la Encuesta
de Inclusión Financiera 2010 realizada por el mismo banco. Lo que le da un área de oportunidad
importante en cuanto a la difusión y capacitación de ciudadanía y microempresarios. Por otra parte
se encuentra la Asociación de Bancos del Uruguay, la cual realiza un esfuerzo conjunto entre los
diferentes bancos comerciales que existen en el país como son BBVA Bancomer, Citi, Discount
Bank, HSBC, Itaú, Banque Heritage, Santander y Scotiabank, los cuales a través de la asociación
trabajaron en la elaboración del portal web llamado “Mieconomía” (www.mieconomia.com.uy) y
que presenta de igual manera una información muy básica en cuanto finanzas personales puesto que
con el desarrollo de temas de forma escrita y a través de algunos videos se pretende informar de
educación financiera, lo cual es insuficiente debido a la cantidad de clientes que manejan. Por lo
que la responsabilidad social en la divulgación y fomento de finanzas responsables es una de las
materias pendientes por parte de la banca comercial uruguaya.
3.3. Iniciativa privada y asociaciones civiles en la Educación Financiera.
En Uruguay existen algunos organismos del sector privado que se han encargado de brindar
servicios crediticios a las MIPYMES del país, es el caso de las microfinancieras que tienen por
misión el acceder al mercado que tradicionalmente esta marginado del sistema financiero. Es decir
que brinda sus servicios a jóvenes o ancianos de escasos recursos, desempleados, empleados con
trabajos precarios, personas con bajo nivel educativo y también a los microempresarios. Este tipo de
microfinancieras se encargan de facilitar financiamiento y aunado a ello se han dedicado a capacitar
económicamente a sus usuarios, de tal modo que su forma de trabajo es muy similar a la que se
P á g i n a | 54
desarrolla en México, puesto que se asemeja con lo que realiza la banca comercial como BBVA
Bancomer.
De tal manera que el financiamiento viene acompañado de una asesoría que incluye herramientas
interesantes para el usuario. Es el caso de la llamada Federación Uruguaya de Ahorro y Crédito
(FUCAC) la cual es una institución financiera y pionera en el tema de las microfinanzas uruguayas
y que tienen entre sus funciones desarrollar la captación del ahorro, seguros, remesas y la difusión
de un trabajo no financiero basado en la capacitación y asesoría a microemprendimientos. FUCAC
capacita a los usuarios que utilizan sus servicios y para ello ha diseñado una plantilla denominada
“Modelo de gestión financiera para mypes y profesionales”. Este modelo intenta promover una
mejor administración entre los más de 1,400 clientes que tiene actualmente la microfinanciera a
través de una plantilla de Excel que tiene la opción de llenar campos relacionados a los ingresos de
las MIPYMES, así como agregar datos relacionados al costo de operación, gastos personales y en
suma todo lo relacionado a las finanzas microempresariales y su relación con los gastos
relacionados al negocio y también de aquellos del tipo personas. De tal modo que la plantilla ofrece
diversos reportes que van informando al usuario acerca del comportamiento de las finanzas
personales y de su microempresa. Algunos de los reportes que se incluyen son:

Flujo de caja empresarial

Flujo de caja familiar

Evolución de ventas reales y presupuestadas

Evolución de costos reales y presupuestados

Composición de costos

Composición de costos fijos
Sumado al trabajo llevado a cabo por FUCAC se encuentran otras microfinancieras como el caso
de MICROFIN, REPÚBLICA MICROFINANZAS y el Instituto de Promoción Económico Social
del Uruguay, los cuales trabajan en una dinámica similar de apoyo al financiamiento
microempresarial y su respectiva capacitación financiera. Aunque también está el caso de
asociaciones civiles que han desarrollado un trabajo de apoyo a MIPYMES uruguayas como es el
caso de FUNDASOL, la cual se define como una asociación sin fines de lucro y que tiene más de
30 años contribuyendo a la creación, desarrollo y potencialización de las pequeñas empresas a
través de actividades como la capacitación, el microfinanciamiento y la asesoría empresarial.
P á g i n a | 55
Se trata en conjunto de una reacción del mercado ante la necesidad de las MIPYMES uruguayas
por acceder al financiamiento y a partir de ese punto es que se está obteniendo resultados
adicionales como el caso de la asesoría empresarial para este rubro de la economía nacional. El
avance es importante, aunque por lo regular su campo de acción se limita a los clientes que cada
una de las microfinancieras atiende. Además de que es preciso recordar el objetivo de dichas
instituciones que si bien acceden a un mercado tradicionalmente ausente del sistema financiero, su
misión principal no está en la capacitación sino en la captación de clientes y con ello el beneficio
que le genera a la microfinanciera.
Para disponibilidad de las microempresas uruguayas existe el portal SociedadUruguaya.org, la
cual se define como una organización sin fines de lucro y que se encarga de difundir diversas
temáticas de interés social, entre los que se encuentra el tema de la educación financiera, y es a
través del portal en internet que se puede acceder a diversos materiales de consulta que están
dirigidos a la microfinanzas familiares y empresariales. Estos materiales están disponibles a través
de la red y son gratuitos, además de que se llega a convocar a talleres presenciales en donde se
aborda dicha temática y se desarrollan diversas dinámicas relacionadas al mejor desempeño
financiero dentro de la sociedad uruguaya.
3.4 Contenidos impartidos en los programas de Educación Financiera.
Como ya se ha visto, existen diversas ofertas que imparten la educación financiera en Uruguay. Y
aunque el enfoque de cada opción es distinto entre sí, se han identificado algunos puntos de
convergencia y también en la forma que se abordan los temas. De tal modo que entre varios
programas es frecuente encontrar la justificación de los programas de educación financiera,
conceptos básicos de finanzas, funciones de los diferentes productos y servicios, así como una
sección dedicada a la planificación del ahorro y la deuda. Haciendo una comparación entre el caso
de Uruguay y el de México se ha identificado que existen similitudes en algunos temas, sin
embargo el enfoque de microfinanzas de las MiPyMEs y lo limitado que resulta esta información
para pequeños empresarios es lo que más asemeja a ambos casos, ya que en su mayoría el enfoque
de los programas de educación financiera son de índole individual y pocas veces tiene que ver con
el patrimonio derivado de una pequeña empresa. Sin que ello se interprete como inexistencia, ya
que como se muestra a continuación, existen modelos que van dirigidos especialmente a este sector.
P á g i n a | 56
3.4.1 Introducción a la Educación Financiera.
A menudo los programas de educación financiera presentan una parte introductoria en donde se
acerca al concepto de educación financiera y la importancia de la inclusión en las MiPyMEs.
También se hace énfasis en que ésta inclusión no significa únicamente tener acceso a productos y
servicios financieros, sino que el acceso debe venir acompañado de la capacitación y la protección
al consumidor. Existe consenso entre los programas al señalar que la educación financiera es una
educación no formal que enseña a administrar bien el dinero, ahorrar de manera regular, gastar el
dinero de forma responsable y a aprovechar al máximo los recursos que se tienen.
De igual modo se considera que este tipo de contenidos son importantes debido a que con
frecuencia las MiPyMEs no conocen las oportunidades financieras con que se cuentan. Y dado que
con el tiempo la oferta de productos y servicios se va ampliando, es necesario estar capacitado para
tomar la mejor decisión. Además de que fomenta el ahorro, genera conciencia de la responsabilidad
en gastos y deudas, y promueve la planeación de personas y empresas.
Las posturas de los programas de educación financiera consultados se centran en dar una
justificación de su existencia debido a los siguientes puntos que promueven la inclusión financiera.
1. ACCESO. Principal aspecto para considerarse financieramente incluido.
2. USO. Si se tiene el acceso a cierto servicio pero este no se usa por desconfianza o
falta de información entonces no se estará incluido financieramente
3. CALIDAD. Los servicios a los que se accede deben ser útiles y responder a las
necesidades de los contratantes.
4. BENEFICIO. Se debe obtener un beneficio para ser completamente incluido en el
sistema financiero.
3.4.2 Conceptos básicos del sistema financiero.
El programa de Microfinanzas de la OPP de Uruguay presenta como conceptos básicos del sistema
financiero los siguientes rubros:

Concepto de sistema financiero.
P á g i n a | 57
La OPP menciona dentro de su programa de capacitación que el sistema financiero es aquel
conjunto de instituciones, medios y mercados, cuyo objetivo es canalizar el ahorro que generan los
agentes económicos con capacidad de financiación hacia aquellos otros que tienen necesidad de
obtener financiamiento. La función principal del sistema financiero es la intermediación entre los
que tienen dinero y los que necesitan dinero, es decir, persigue la asignación eficaz de los recursos
financieros a través la provisión de productos y servicios financieros. (Oficina de Planeamiento y
Presupuesto, 2013)

Fuentes de los servicios financieros.
Se hace mención de los servicios financieros informales como las casas de empeños y
prestamistas no registrados ante las dependencias gubernamentales, así como algunos grupos de
autoayuda o asociaciones civiles que funcionan como mediadores financieros sin que tengan un
registro oficial o su giro principal sea el de las microfinanzas Por otro lado están los servicios
financieros formales que incluye a los bancos comerciales y compañías de seguros que están
reguladas por la autoridad estatal de la banca. Y por último están identificados los de tipo
semiformal que son aquellas transacciones que se ofrecen por instituciones que no son reguladas
por autoridades bancarias pero que operan bajo la autorización y supervisión de otras agencias
estatales, es el caso de las cooperativas y mutuales de crédito.

Actores del sistema financiero.
Dentro de los principales actores mencionados por los programas de educación financiera se
encuentran los bancos, las cooperativas de ahorro y crédito, así como lo que en Uruguay se conoce
como Financieras y también el caso particular de la Banca Pública. Al respecto de los bancos se
ofrece información acerca de sus funciones y la forma en que se obtienen ganancias, aunque en el
caso de los programas impartidos por instituciones de banca comercial, ésta información es mínima
y poco énfasis se le da al margen de ganancia que obtiene el banco por la diferencia entre el interés
que cobra por prestar y el que paga por ahorrar, así como en los costos derivados del manejo de
cuenta que incluyen comisiones, impuestos e intereses.
Según el programa de la OPP, en Uruguay se considera que los bancos comerciales tienen poca
flexibilidad con los requisitos, los trámites suelen ser exhaustivos, y no tienen celeridad para otorgar
los créditos. Además de que únicamente dan financiamiento a las actividades que garantizan su
P á g i n a | 58
formalidad ante las autoridades. Sin embargo, los beneficios se traducen en seguridad, liquidez,
confiabilidad, privacidad, ganancias, amplia oferta de productos y servicios financieros, posibilidad
de acceder a un historial crediticio, protección de la ley bancaria y el acceso a asesoría financiera
por parte de personal especializado. En Uruguay los bancos más conocidos son Santander, Banco
Comercial, Itaú, Bandes y BBVA-Bancomer. El banco público está representado por el Banco de la
República Oriental del Uruguay (BROU) que es el banco más grande e importante del país y desde
agosto de 2008 inició operaciones referentes a microfinanzas uruguayas y que a través de República
Microfinanzas S.A. ha comenzado a otorgar créditos a MIPYMES desde el año 2010.
Referente a las cooperativas de ahorro y crédito, éstas se enfocan en los solicitantes de crédito
que sean personas físicas y con ingresos fijos, puesto que son pocos los casos en los que se ha
otorgado financiamiento a MiPyMEs. Tienen su origen en las cajas de ahorro popular y rural que
funcionaban como experiencia de ahorro para las personas que no estaban incluidas en el sistema
financiero formal. Sin embargo éstas junto con las Financieras no se especializan en otorgar
créditos a pequeñas empresas. En el caso de las Financieras se trata de entidades que brindan
crédito con alto porcentaje de interés, puesto que está orientado a personas físicas que ocupan el
préstamo para la adquisición de bienes de consumo, además de que estas entidades no pueden
captar depósitos y se caracterizan por la agilidad en la asignación de préstamos. En el país
sudamericano, las Financieras más conocidas son OCA, Pronto! y CREDITEL.

Protección del usuario del sistema financiero.
La información que se brinda en los programas de educación financiera generalmente incluye el
tema de los derechos y obligaciones de los usuarios financieros, así como la mención de las
instancias a las cuales recurrir en caso de ser sujeto de abuso o fraude por parte de alguna
institución bancaria o alguna otra entidad financiera. A diferencia del sistema mexicano, Uruguay
no cuenta con un organismo específico como el caso de la CONDUSEF, la cual se encargue de
informar, conciliar y evitar los abusos entre quienes brindan y reciben los servicios financieros. De
tal modo que en Uruguay, las denuncias se reciben a través del Área de Defensa del Consumidor
perteneciente al Ministerio de Economía y Finanzas. Esta Área tiene una unidad específica de
Atención al Usuario del Sistema Financiero y sus funciones están limitadas a brindar asesoría y
mediación para llegar a un acuerdo entre las partes, y en caso de ser necesario orienta en el proceso
P á g i n a | 59
de iniciar una denuncia. Sin embargo, ésta área carece de facultades para imponer sanciones o
deslindar de responsabilidad a las partes involucradas.
3.4.3 Servicios financieros.
En los programas de educación financiera uruguayos se le denomina “servicio financiero” a todos
los instrumentos que sirven para pagar o cobrar y que no son dinero en efectivo. Éstos a su vez se
pueden separar en Productos financieros y Medios de pago. Los productos financieros son los
créditos o depósitos que reciben las personas y los Medios de pago son regularmente las tarjetas de
débito y crédito, así como los cheques que utilizan para realizar las transacciones.
Crédito.
Se define como el préstamo de dinero a plazo establecido y con cargos que incluyen intereses,
seguros y gastos de administración. El siguiente cuadro ilustra los diferentes tipos que existen en
Uruguay.
Tabla 10 Tipos de créditos existentes en Uruguay.
TIPO DE CRÉDITO
CARACTERÍSTICAS
CRÉDITO
Préstamo sin fines productivos y únicamente de consumo. Lo puede
AL CONSUMO
otorgar el banco, las financieras y algunas tiendas departamentales.
CRÉDITO
Préstamo destinado a la adquisición de bienes de trabajo o mercancía
PARA CAPITAL
para el funcionamiento habitual de una empresa.
DE TRABAJO
CRÉDITO
PARA
Es un tipo de crédito a pagar en el mediano o largo plazo y destinado a
ACTIVO
INVERSIÓN.
CRÉDITO
PARA VIVIENDA
FIJO
O
la incorporación de capital de un nuevo negocio o para la compra de
maquinaria o de equipo depreciable en periodos mayores.
Lo otorgan los bancos a través de los créditos hipotecarios y se dedican
a obtener terrenos o propiedades construidas. La garantía es el mismo
bien adquirido o edificado y son de largo plazo.
Préstamos a microempresarios que tienen difícil acceso al sistema
MICROCRÉDITO
bancario. Los montos son en su mayoría dedicados al sector productivo,
aunque los montos generalmente son bajos.
FUENTE (Oficina de Planeamiento y Presupuesto, 2013)
P á g i n a | 60
Cuentas bancarias y depósitos.
La idea general acerca de las cuentas bancarias es que son mayores sus beneficios debido a que
se tiene seguridad al no tener efectivo, además de que en el proceso se obtienen intereses derivados
de mantener el dinero en la cuenta. También se menciona la regulación a la que está sometido un
banco comercial por parte del gobierno, lo cual resulta más confiable y garantiza que el dinero
estará protegido. La disciplina para organizarse mediante una cuenta bancaria y la facilidad de
pagos a través de las tarjetas, son enunciados que se usan dentro de los programas educativos con el
fin de indicar la conveniencia de utilizar estos productos financieros.
Depósitos a la vista y a plazo fijo.
Se trata de dinero totalmente líquido y disponible después de haber sido ingresado en el banco.
Generalmente se destina a la cuenta corriente que esté habilitada en ése momento y por lo tanto no
tiene rendimientos altos, ya que el dinero está sujeto a la disponibilidad absoluta del usuario. A
diferencia de los depósitos a plazo fijo, que entre sus características principales se encuentra la
imposibilidad de retirar el dinero del banco antes del plazo previamente acordado.
La cuenta corriente es el destino de los depósitos a la vista y se caracteriza por ser de interés bajo
para el cliente, pero a su vez tiene pocas restricciones de acceso y de uso, evita el manejo de
grandes cantidades de efectivo, auxilia en el control de gastos, permite la emisión de cheques y
representa una forma de ahorro para proyectos de corto plazo.
En cuanto a los medios de pago que más se utilizan en Uruguay se menciona el efectivo, las
tarjetas de crédito, tarjetas de débito, cheques y transferencias electrónicas, por lo que su mención
en los temarios de educación financiera está presente mediante la siguiente caracterización.
Tabla 11 Medios de pago en Uruguay según programas de educación financiera.
MEDIOS DE PAGO
Efectivo
CARACTERÍSTICAS
Se refiere al dinero físico, el de mayor uso y aceptación generalizada. La
desventajas radican en el efecto de la inflación sobre el mismo (ya que va
perdiendo valor a través del tiempo) y la susceptibilidad de robos dado que
P á g i n a | 61
no tiene mayor seguridad que la que cada persona le brinda.
Cheque
Físicamente es un papel con elementos de seguridad donde se indica la
cantidad de dinero que representa y la fecha en la cual puede ser cobrado.
Existe el cheque común que se cobra enseguida de haberse emitido y el
diferido que se cobra a partir de la fecha que se establece en el cheque.
Tarjeta de débito
Es una tarjeta plástica que se utiliza para realizar compras o retirar efectivo
de los cajeros automáticos. Sin embargo está sujeta al saldo disponible, el
cual es resultado de los depósitos previamente realizados en la cuenta
corriente. Representa practicidad y seguridad, pero no siempre es aceptada
como forma de pago.
Tarjeta de crédito
Es una modalidad más de las tarjetas pláticas y sirve para realizar compras
de productos o servicios que se pagan en un momento posterior. Las
operaciones realizadas con este medio de pago son préstamos convenidos a
través del contrato que previamente se haya realizado con la institución
bancaria o comercial. El financiamiento otorgado es generalmente de 40
días, y al término de este periodo debe ser pagado todo lo consumido y de
esta forma evitar el pago de intereses. Es importante conocer la tasa de
interés que maneja la tarjeta de crédito, el monto límite de crédito así como
la fecha de corte y su respectiva fecha de pago.
Transferencias
Son operaciones de envío de dinero desde una cuenta bancaria hacia otra.
electrónicas
El cliente puede mediante la sucursal bancaria o a través de internet
ordenar el envío de dinero a una cuenta sin importar que el banco destino
no sea desde donde sale el dinero. Este tipo de operaciones genera
comisiones, aunque a veces es gratuito cuando el servicio es por internet y
entre cuentas del mismo banco. Además de los bancos, las redes de pagos,
las casas de cambio, las administradoras de crédito y las empresas de
servicios financieros también pueden realizar este tipo de operaciones.
FUENTE (Oficina de Planeamiento y Presupuesto, 2013).
P á g i n a | 62
OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS
Dentro de los temarios de educación financiera también se dan a conocer solo conceptualmente y
de manera general el funcionamiento de otros productos financieros que no son de uso frecuente por
parte del cliente habitual. En este apartado se encuentra el leasing, el factoring, el descuento de
documentos, las remesas y los seguros. La caracterización de estos se resume de la siguiente
manera.
Tabla 12 Otros productos financieros mencionados en los programas de educación financiera de
Uruguay.
PRODUCTO FINANCIERO
Leasing.
CARACTERÍSTICAS
No se trata de un préstamo ni de un alquiler. Es el pago por el uso
de un bien productivo que tiene trato fiscal especial y favorece su
uso. Al finalizar el contrato el usuario tiene la posibilidad de
adquirir el bien en cuestión, o volver a contratar el servicio de
leasing.
Factoring.
Es un sistema de financiación en donde una empresa o individuo
transmite los créditos comerciales de clientes a una entidad de
factoring. El factoring ofrece servicios de gestión y la posibilidad
de protegerse de los créditos comerciales cedidos.
Remesas.
Es el dinero enviado desde el extranjero a un país. Los migrantes
son la principal fuente de remesas hacia el interior de cada país.
Seguros.
Los contratos de seguros son aquellos instrumentos mediante el
cual el asegurador se compromete a indemnizar a su cliente a
cambio de una suma de dinero y siempre que se cumplan las
condiciones del perjuicio en contra del cliente. La idea general es
pagar poco por un evento que de suscitarse generaría mayor
desembolso de dinero.
FUENTE (Oficina de Planeamiento y Presupuesto, 2013)
P á g i n a | 63
3.4.4 Créditos y administración de la deuda.
Dentro de la información que se brinda en los cursos de capacitación financiera a microempresas es
frecuente encontrar información relacionada a la administración de la deuda y la contratación de
créditos. Lo cual es fomentado principalmente por la banca comercial que en busca de brindar
mayor certidumbre al retorno del préstamo se encarga de capacitar a los microempresarios en
términos de manejo crediticio. Aunque su fin es principalmente el de la bancarización de la
población, y con ello el beneficio que les genera colocar créditos en el mercado. Pero con cierta
reserva, ya que como se ha visto, aún existe una fuerte tendencia a rechazar las solicitudes de
crédito provenientes de negocios informales.
Los programas de educación financiera por tanto se encargan de capacitar en la buena
administración crediticia con apoyo de los bancos comerciales y también de los programas
gubernamentales. Sus contenidos se enfocan en presentar conceptos de crédito y la diferencia con
línea de crédito. Estableciendo que el primer término se refiere al monto otorgado para consumo o
destinado al financiamiento de un proyecto, al término del periodo de amortización el crédito queda
finiquitado y se debe hacer una nueva solicitud en caso de requerir otro préstamo. En el caso de la
línea de crédito se establece que el préstamo de dinero funcionará de forma revolvente, es decir, que
una vez amortizado el pago de la deuda se seguirá disponiendo de la línea de crédito sin que sea
necesario volver a contratar un servicio crediticio como en el caso del primer ejemplo. Se informa
también de los diferentes usos del crédito, como puede ser el caso de invertir en un proyecto
productivo, para alguna emergencia o simplemente para el consumo, siendo este uno de los más
advertidos en el mal uso que podría llegar a suscitarse debido a compras irresponsables.
Dentro de los componentes de un crédito se explica que éstos, generalmente se forman por las
partes contratantes, monto del crédito, tasa de interés, gastos administrativos, costo financiero total,
plazo del crédito, frecuencia de pago, periodo de gracia, garantía y fiadores. Éstos elementos
además de conformar un crédito también sirven para ser considerados como decisivos en la elección
de un crédito, puesto que la oferta bancaria será variada y la mejor elección dependerá de las
condiciones que cada contrato basado en los puntos anteriores pueda ofrecer al consumidor. Es por
ello que es importante conocer y comparar las condiciones que ofrece cada crédito en el mercado,
ya que algunos aunque tengan buenas condiciones resultan con alto nivel de requisitos y algunos
con mayor facilidad de obtención resultan ser los más caros para los consumidores.
P á g i n a | 64
Dentro de la capacitación financiera también se hace una diferenciación entre las llamadas
deudas buenas y las deudas malas. En el caso de las primeras se refiere a la adquisición de bienes
que puedan aumentar su valor a través del tiempo, lo que permite compensar el costo inicial y los
gastos derivados de ello como el caso de los bienes inmuebles. Utilizar el dinero para actividades
que generan un ingreso como estudiar o poner un pequeño emprendimiento. Por otro lado se
encuentran la compra de sustituir gastos como en el caso del pago de un alquiler que se vuelve
desechable cuando se tiene la opción de transferir esos pagos al pago de una casa propia. Para el
caso de las deudas malas se considera a todas aquellas compras de artículos que no son
indispensables o de las que no se puede permitir el consumidor debido al nivel de ingreso que
manejará el usuario para los siguientes meses o años. El caso de las vacaciones pagadas a través de
préstamos se consideran como mala idea así como la adquisición de productos o servicios que
pierdan valor rápidamente en el tiempo, lo que provocaría únicamente el crecimiento de una deuda
por una desvalorización rápida de los productos consumidos.
Los programas de educación financiera en Uruguay a menudo utilizan la simulación en la toma
de decisiones, y con éste antecedente el usuario esté mejor calificado para tomar buenas elecciones
de vida real. Los ejercicios se complementan con el desarrollo de dinámicas orientadas a hacer
presupuestos basados en ingresos, gastos y disponibilidad de efectivo al término de dichos cálculo y
con ello medir numéricamente el impacto de las diferentes decisiones.
3.4.5 Planificación financiera y ahorro.
Para organizar los gastos que se tienen que enfrentar y lograr ordenadamente el alcance de
ciertos objetivos es necesario llevar a cabo un plan financiero, el cual se define según
(BANSEFI, 2008) como la herramienta que nos permite decidir cómo ganar más y como
utilizar nuestro dinero para alcanzar nuestras metas. Tomando como base que con el dinero
básicamente se puede gastar, ahorrar o invertir, los programas de educación financiera
recomiendan gastar sensatamente, ahorrar regularmente e invertir prudentemente. Por lo
que complementando las acciones anteriores es recomendable la elaboración de un
presupuesto que de una guía del camino que se debe tomar para cumplir con los gastos y
obligaciones programadas semanal o mensualmente, asimismo el plan financiero puede
P á g i n a | 65
incluir una sección que incluya el objetivo que se pretende alcanzar por medio del ahorro o la
inversión.
Este tipo de presupuestos están orientados al corto plazo en su mayoría. Sin embargo
también se recomienda elaborar una proyección más allá de lo inmediato y considerar un
ejercicio que tome de referencia un periodo mayor a uno o dos años, ya que en este sentido,
los objetivos de corto y mediano plazo estará orientados a un objetivo mayor y que no sólo
sea la exitosa misión semanal de pagar gastos comunes.
La información presentada
generalmente incluye referencia del superávit o déficit que podría presentarse dependiendo
de cada caso, es decir, hay personas que están gastando más de lo que ganan y al final de
cierto periodo se encuentran en situación deficitaria, en donde es recomendable limitar los
gastos y generar mayor ingreso. Caso contrario de aquellas personas que su nivel de gastos es
menor al que están generando a través de diferentes ingresos como pueden ser sueldos,
rentas o regalías. De esta forma el plan financiero debe ser un auxiliar no solo en la
administración del gasto sino en la organización del ahorro o de mejor manera en el
establecimiento de un programa de inversión que genere un rendimiento mensual o anual, el
cual permitirá seguir recibiendo ingresos sin que la actividad laboral de cada persona se vea
comprometida.
De acuerdo al Programa de Educación Financiera que emite la OPP de Uruguay, se
recomienda que los presupuestos financieros cuenten con la siguiente información básica:

Fuentes de ingreso

Monto de ingreso por cada fuente

Total de ingresos proyectados

Los diferentes tipos de gastos

Montos de gastos de acuerdo al tipo

Total de gastos proyectados

Total de ahorros proyectados
De forma adicional y en el caso específico de las microempresas se recomienda añadir los
montos de salario personal derivado de la actividad laboral en el micronegocio y aquellos
gastos relacionados directamente al giro, ya que con frecuencia el microempresario utiliza los
P á g i n a | 66
ingresos diarios para financiar sus gastos cotidianos. Esta situación genera desorden y
promueve la falta de efectivo al final de los periodos mensuales en donde normalmente se
llevan a cabo una serie de pagos que debe cubrir la MIPYME para garantizar su
funcionamiento en el futuro. Otro elemento importante que debe añadirse al caso de las
microempresas es el relacionado a la depreciación del equipo, puesto que la maquinaria con la
que se está trabajando desde el inicio tiende a perder valor en el tiempo y es necesario
construir un apartado dentro de los presupuestos financieros que considere la renovación del
equipo de trabajo. Esta situación en las microempresas es sumamente importante, ya que de
ello puede depender la sobrevivencia del proyecto, o verse condicionada a la contratación de
financiamiento que de respaldo a la necesidad futura que tendrá el microempresario para
gastar en nuevas maquinarias. Sin embargo, siempre será deseable considerar la opción de
ahorro para cubrir dichas necesidades a tener la necesidad de endeudarse y con ello asumir
riesgos futuros que comprometan la producción o el buen funcionamiento de la
microempresa.
Una de las premisas de los planes financieros y la situación deseable para todos los casos es
que los gastos siempre sean menores que los ingresos y en caso contrario identificar aquellos
gastos que podrían considerarse innecesarios y evitar su consumo en el futuro. Un ejemplo
que presenta el programa OPP para la elaboración de un presupuesto mensual dirigido a las
microempresas es el siguiente:
P á g i n a | 67
Tabla 13 Presupuesto financiero para microempresarios.
FUENTE (Oficina de Planeamiento y Presupuesto, 2013)
P á g i n a | 68
3.5 Limitaciones de los programas.
Las limitaciones de los programas de educación financiera en Uruguay se identifican de acuerdo al
origen que genera la información de los programas. En el caso bancario, las carencias en la difusión
están dadas por el mismo objetivo de los bancos comerciales, ya que se enfocan más en colocar
créditos en el mercado que en generar una verdadera cultura financiera sólida que permita elegir
entre las diferentes opciones bancarias. De tal modo que es posible comprobar que la publicidad
bancaria generalmente está dirigida a la contratación de alguna tarjeta de crédito o el fomento a la
inversión en sus productos financieros con tasas de interés realmente mínimas para el usuario y no
publicita la capacitación financiera en igual medida. Es por ello que ante la diversidad de productos
y la falta de información es cada vez más necesaria la capacitación económica para lograr un mejor
desempeño empresarial.
Otro de los retos de la educación financiera uruguaya está orientado a la disposición de tiempo e
interés por parte de la sociedad y que al igual que México no tiene una cultura de atención a este
tipo de temáticas. Por lo que los talleres y capacitaciones suelen tener un alcance realmente mínimo
comparado con la cantidad de personas que nunca han tenido una formación financiera. Para ello se
puede mencionar el caso de MICROCECEA, el organismo universitario que se encarga de capacitar
a microempresas en educación financiera y en donde el reporte de la (Universidad de la República,
2013) muestra que es un reto grande el lograr formar a más capacitadores universitarios y por otra
parte conseguir que los microempresarios accedan a este tipo de dinámicas que de otro modo
estarían disponibles únicamente a través de internet o del trabajo que llevan a cabo las
microfinanciadoras. Es así que se vislumbra una especial atención al tema de la cultura e
idiosincrasia nacional que podrían verse relacionados ante el nivel de desinterés por parte de la
población. Como se ha visto, el tema de la educación financiera ya sea para el caso de personas o
microempresarios forma parte de un discurso en donde se reconoce la importancia del tema en la
agenda pública, donde se capacita a través de los diferentes organismos pero que sigue siendo
insuficiente el alcance de la temática, puesto que se ha tratado como tema secundario y en el mejor
de los casos como una herramienta que logra la inclusión financiera a costa de la permanente
ignorancia financiera. Y a través de mecanismos de contratación es que se llega a capacitar con la
principal intención de recuperar la inversiones que hacen los bancos o microfinanciadoras a las
personas. Se podría decir que se trata de una capacitación con un interés económico de por medio,
mientras que el gobierno a través de sus diversas instituciones tiene el compromiso de brindar una
P á g i n a | 69
formación integral que lleve a cabo una estrategia nacional que rebase el discurso y llegue a la
mayoría de la población.
Los contenidos siguen siendo al igual que México meramente informativos en cuestiones
técnicas. Por lo que se está descuidando temas de ahorro para el retiro del microempresario,
administración del tiempo y el fomento en la visión cultural de las finanzas. Los cuales son
contenidos que al permanecer ausenten únicamente lograran capacitar técnicamente al usuario,
desviando o posponiendo temas que en el largo plazo resultan importantes para las microempresas y
sus propietarios.
La creación de un organismo gubernamental especializado en la temática de capacitación
financiera se plantea como esencial para garantizar el desarrollo de programas y talleres basados en
las necesidades de cada sector poblacional. Se trata en suma de un país que necesita regenerar su
visión social acerca del tema económico y en el que al igual que en los distintos países
latinoamericanos se mantiene la tendencia de bancarizar a la población a través de productos
financieros por lo que
dada la ignorancia financiera presente es que se hace imprescindible
capacitar al sector microempresarial y personal.
3.6 La investigación académica en la educación financiera.
La investigación académica en la temática de la capacitación empresarial en relación a
las
microfinanzas es todavía tema de amplio desarrollo para Uruguay. Ya que actualmente el trabajo
académico ha centrado el interés en asuntos relacionados a las empresas microfinancieras y su
evolución dentro del país. Por tanto se está registrando a través del Observatorio de Inclusión
Financiera todo el avance académico que se genera dentro del país y también en el exterior,
logrando concentrar la evidencia acerca del estado actual, las perspectivas y desarrollo de estas
organizaciones, de su impacto en la inclusión económica y de los resultados obtenidos a partir de la
implementación de programas que aportan crédito a las pequeñas empresas.
De tal modo que se puede mencionar el trabajo de (de León, Díaz, & Genta, 2012), el cual
presenta un informe de las microfinancieras en el país y su desempeño. Además de mostrar el
avance que este tipo de organizaciones han tenido en los países vecinos. También se informa sobre
P á g i n a | 70
la evolución de éstas empresas desde los años sesentas del siglo pasado hasta la actualidad y su
impacto en el fomento microempresarial uruguayo.
También se tiene en consideración el trabajo de (Altamirano & Brunereau, 2010), los cuales
aportan información acerca de las microfinancieras más destacadas en Uruguay y sobre cuál ha sido
su experiencia en la labor de financiar y capacitar a las microempresas del país. De tal modo que se
cuenta con información referente al desempeño de FUCAC, COSSAC, Un techo para mi país,
BROU Microfinanzas, FUNDASOL y Grameen Uruguay. Finalmente cabe señalar la postura de los
autores al respecto de si son estas empresas realmente impulsoras del desarrollo microempresarial,
puesto que su función de financiamiento debería repercutir en el fomento a la productividad y su
consecuente crecimiento económico a través de un buen programa de crédito y la capacitación
financiera que aportan. La postura de los autores indica que hay dos enfoques al respecto, la
maximalista, que considera que el microcrédito es ante todo un instrumento de desarrollo y también
el enfoque minimalista que simplemente toma a los microcréditos como una forma de obtener
financiamiento a menor costo sin que éste se vea relacionado al fin y beneficio social con el cual se
supone deberían trabajar las microfinancieras. Su conclusión es que en Uruguay hay muy pocas
microfinanciadoras que atiendan el enfoque maximalista, ya que en su mayoría se trata de
organizaciones que buscan el lucro antes que el beneficio social, por lo que toda acción, incluida la
capacitación financiera estará acorde a ésta postura meramente comercial.
Por otra parte se tiene referencia del trabajo realizado por (Universidad de la República, 2013) a
través de la Facultad de Ciencias Sociales y su Departamento de Economía, el cual es denominado
Encuesta Financiera de los Hogares Uruguayos y en donde se aportan datos que dan evidencia de la
situación actual de los hogares y las microempresas y la relación entre ellas. Dando como resultados
que en Uruguay el 34.4% de los hogares posee algún tipo de negocio, mientras que sólo un 1.5%
del 34.4% mencionado tiene un negocio en donde no trabaja directamente. Además de que el valor
mediano para la totalidad de los negocios establecidos es de 1,000 dólares. Se informa de la
correlación existente entre la inclusión financiera y el tamaño de la empresa, además del grado de
estudios de los propietarios. Logrando identificar que aún persiste la falta de acceso al sistema
bancario por parte de las microempresas y con ello el reto de incluirlas y capacitarlas, porque como
se ha mencionado, el objetivo no es simplemente incluir al sistema bancario a las microempresas, ni
P á g i n a | 71
colocar los créditos para su financiamiento, sino integrar una campaña de capacitación más amplia
que considere una formación financiera, cultural y socialmente responsable.
P á g i n a | 72
"La inteligencia consiste no sólo en el conocimiento, sino también en la destreza de aplicar los
conocimientos en la práctica."
Aristóteles
CAPÍTULO 4. CULTURA NACIONAL Y SU RELACIÓN CON LA
CULTURA FINANCIERA DE LAS MiPyMEs.
LOS RETOS DEL FUTURO.
Este capítulo relaciona la idiosincrasia nacional con la cultura financiera de las MiPyMEs tanto de
México como de Uruguay. Para ello se exponen conceptos de cultura y sus variantes. Además de
analizar la influencia de un factor que pocas veces se toma en consideración dentro de los
programas de educación financiera existentes. Es decir, el elemento ideológico de un país.
Como se ha visto en capítulos anteriores, el desarrollo de programas de educación financiera ha
sido trabajado por diversas instituciones y asociaciones. Sin embargo, la ausencia del factor de
idiosincrasia en los programas educativos financieros hace que ocasionalmente la población y las
respectivas MiPyMEs no respondan adecuadamente a la información que se les está brindando.
Además se mencionan los retos a los que se enfrentan los programas de educación financiera
dirigidos a pequeñas empresas, tomando en consideración elementos políticos, económicos, sociales
y culturales de cada país. La intención de presentar el elemento de cultura tiene que ver con el
impacto de los programas de educación financiera que actualmente se están impartiendo para las
MiPyMEs, ya que como se ha visto, muchas de ellas de las microempresas son unipersonales y es
por ello que la cultura tanto de individuos como de micro y medianas empresas se relaciona al
desempeño o uso que le dan a la información que reciben de parte de los diversos organismos.
4.1 Cultura
La palabra cultura tiene su origen en el término latín colere que significa cultivar. Y originalmente
tiene un significado de perfección y refinamiento intelectual de forma individual basado en el
P á g i n a | 73
conocimiento y la asimilación de experiencias. Para Levis Strauss citado en (Florián, 2002, pág. 87)
pertenece a la cultura lo particular, lo relativo, la norma, mientras que el orden natural presenta el
carácter de universalidad. Para Edgar Morín citado en el mismo trabajo de Florían, se encuentra que
la cultura es un patrimonio informacional de saber, saber-hacer, reglas, normas propias de una
sociedad. En donde la cultura tiende a acercarse más al término de civilización. Por su parte pradley
que es citado en (Herrero, 2002) comenta que la cultura es definida como el conocimiento adquirido
que las personas utilizan para interpretar su experiencia y generar comportamientos. Mientras que
un concepto que se acerca más a la cultura de una sociedad se encuentra el concepto aportado por
Clifford Geertz en la investigación de Herrero, el cual comenta que:
“La cultura es la trama de significados en función de la cual los seres humanos
interpretan su existencia y experiencia, asimismo como conducen sus acciones; la estructura
social es la forma que asume la acción, la red de relaciones sociales realmente existentes. La
cultura y la estructura social no son, entonces, sino diferentes abstracciones de los mismos
fenómenos.”
El trabajo de (Herrero, 2002) comenta que las características que forman la cultura son:

Compuesta por categorías: Las taxonomías están en sus cabezas. Las categorías y
taxonomías (formas de clasificación de la realidad) ayudan a la gente a no confundirse
dentro del grupo.

Cultura es siempre un Código Simbólico: Los de esa cultura comparten esos mismos
símbolos (entre ellos la lengua) lo que les permite comunicarse eficazmente entre ellos.

La cultura es un sistema arbitral: no hay reglas que obliguen a elegir un modelo; cada
cultura ostenta su propio modelo de comportamiento cultural.

Es aprendida: No es genética, no es interiorizada por instinto; una persona es el
profesor (enseñador) de otra (en muchos de los casos la madre, el padre, el tío, etc).

Es compartida: es necesario que todos los miembros tengan los mismos patrones de
cultura para poder vivir juntos, por eso se comparte la cultura a través de la infancia, cuando
se está introduciendo a los niños en la sociedad, es decir, se les está socializando (un proceso
de socialización).

Es todo un sistema integrado: donde cada una de las partes de esa cultura está
interrelacionada con, y afectando a las otras partes de la cultura.
P á g i n a | 74

Tiene una gran capacidad de adaptabilidad: está siempre cambiando y dispuesta ha
acometer nuevos cambios. h. La cultura existe (está) en diferentes niveles de conocimiento:
nivel implícito, nivel explícito.
El objetivo de presentar la relación de la cultura con el éxito de los programas de educación
financiera es identificar las prácticas y costumbres sociales que pueden explicar el desempeño de la
capacitación financiera. Adicional a la definición de la cultura se complementa con el término
financiero y que a continuación se explica.
4.2
Cultura Financiera
En cuanto al concepto de cultura financiera es importante mencionar que hasta principios del siglo
XXI es que se empiezan a desarrollar estudios con esta temática y por lo tanto su definición es
diversa y atendiendo a los diferentes enfoques que le puede dar cada organismo. Como ya se expuso
en capítulos anteriores, el concepto de cultura financiera estará en función de la institución que
patrocine dicho curso. Para el caso de fin común (Fin Común , 2015) que es una empresa dedicada a
dar financiamiento a pequeñas empresas la cultura financiera se refiere a “Las habilidades,
conocimientos y prácticas que llevamos día a día para lograr una correcta administración de lo
ganamos y gastamos, así como un adecuado manejo de los productos financieros para tener una
mejor calidad de vida”. Cultura financiera también es definida por (Amezcua, 2014, pág. 110)
quien considera que es el conjunto de conocimientos, prácticas, hábitos y costumbres que cada
individuo posee para administrar, incrementar y proteger su patrimonio en las diferentes etapas de
su vida.
El enfoque de cultura financiera puede diferir en cuanto a que el objetivo de cada organización
es diferente en los cursos que ofrece y la información que proporciona cada uno de ellos. Como se
comentó en el capítulo anterior, existe una diferencia entre el contenido que ofrece el banco
comercial a sus clientes y el que puede ofrecer la iniciativa privada a los asistentes de las expos.
Ambos trabajan a favor de una mejor cultura financiera pero a través de diferentes estrategias y
contenidos. En general se puede mencionar que los conceptos de cultura financiera están orientados
hacia una visualización instrumental y capacitación en términos de saber utilizar los instrumentos
bancarios y financieros. Sin embargo, no se ha logrado identificar un concepto que mencione en
P á g i n a | 75
elemento de idiosincrasia dentro de un término tan importante como lo es la cultura y su relación
con lo financiero.
En suma se puede considerar a la cultura financiera como el conocimiento empírico en materia
de finanzas personales que ha desarrollado cada individuo dentro del contexto social en el que se
desenvuelve. De tal forma que sus prácticas y costumbres al respecto del uso del dinero estarán
sujetos a la formación familiar y social que haya desarrollado a lo largo de su vida y validando lo
que la idiosincrasia nacional confirme como prácticas válidas.
4.3 Cultura Nacional
Se trata de un concepto desarrollado por diversos autores entre los que se encuentran (Gray, 1995)
que menciona que la cultura nacional está definida por los valores de la mayoría poblacional de un
país o de una sociedad, tomando en consideración que existe un contexto de creencias y valores. Al
mismo tiempo que ésta no es una extensión de la cultura universal, puesto que cada país o región
desarrolla una visión o idiosincrasia colectiva que las diferencian a unos de otros. También es
importante mencionar que la cultura nacional según (Béjar Navarro, 1979, pág. 28) no es totalitaria
en el alcance del cien por ciento de la población, ya que aunque la cultura nacional sea
generalizable siempre habrá excepciones que no compartan los usos, costumbres e ideas de la
mayoría.
González Torres citado en (Vargas Hernández J. G., 2007) comenta que la cultura nacional
también se relaciona con la construcción de mitos, ya que surgen a la cotidianeidad de la nación
desde la mistificación de ciertos hechos que van formando la identidad de una nación. De tal forma
que poco a poco es más difícil distinguir entre realidad, mito, verdad histórica y dichos que se han
vuelto lugar común de las mayorías. Y así continúa un desarrollo que estará modelando la conducta
individual a través de pautas más generales que se van generando a través de las generaciones. Por
su parte, (Vargas Hernández J. G., 2007) considera que las culturas nacionales son fenómenos muy
complejos y profundamente enraizados cuyos orígenes se localizan en una compleja madeja de
factores ambientales y circunstancias históricas.
Dentro de la sociedad de un país, la cultura nacional es un fenómeno que irá cambiando
lentamente y en respuesta a factores externos como el comercio o la inversión extranjera, además de
P á g i n a | 76
los cambios tecnológicos, los levantamientos de guerra y la colonización, esto según el enfoque de
(Gray, 1995) De tal modo que en la actualidad se puede vislumbrar un cambio paulatino cultural y
que es tendencia mundial, puesto que a partir del auge del capitalismo y su expansión globalizadora
es que se ha generado un cambio que altera la forma de vida de las personas. Además de la facilidad
de comunicación que se ha ido acelerando con la llegada del internet y su respectivo uso en la vida
cotidiana. Todos estos elementos en conjunto forman una nueva dinámica que permite conocer y
estar más cerca de diferentes culturas, así como desarrollar un entendimiento que puede generar una
mejor empatía o en casos contrarios fortalecer actitudes negativas como la discriminación.
Es el caso de la cultura mexicana que puede ser difundida por diversos medios como sumamente
atractiva para el turismo, ya que posee una diversidad en tradiciones aunada a una historia que da
como resultado una buena oferta a los extranjeros que visitan el país. Sin embargo los mismos
medios de comunicación pueden difundir una imagen negativa del país y su cultura de violencia. De
tal modo que se fomenta un prejuicio derivado del desarrollo en las tecnologías de la información,
el cual anteriormente carecía de un impacto mayor debido a lo limitado de las comunicaciones
mundiales.
Asimismo los medios de comunicación se han vuelto los impulsores de diferentes culturas que
hasta hace poco tiempo no eran tan conocidas, por lo que para los países se puede interpretar en
nuevos y diversos modos de abordar diferentes problemáticas. Pero que también encuentran su
resistencia en los que defienden la identidad y cultura nacional. Puesto que a partir del desarrollo
tecnológico que ya se ha mencionado se puede conocer música de otros países, tendencias, modas,
formas de producción, éxitos empresariales y demás elementos que van generando un paulatino
cambio cultural y que va en su mayoría occidentalizando al resto del mundo.
La cultura nacional tiene un impacto en la forma en que trabajan las organizaciones y empresas
de los países, y en el texto de (Vargas Hernández J. G., 2007) se encuentra una lista de autores que
han desarrollado este tema desde diferentes enfoques es el caso de David McClelland quien
fundamentó las diferencias en los patrones culturales nacionales para explicar el éxito o fracaso en
el desarrollo económico. Por su parte Geert Hofstede realizó estudios que explican las diferencias
de la cultura nacional y su influencia en las organizaciones. Se trata de estudios que en suma
proporcionan un panorama académico que ayuda a sustentar la relación entre la cultura nacional
prevaleciente en los países y cómo ésta puede llegar a afectar el desempeño de las empresas de
P á g i n a | 77
cualquier tamaño, así como de los programas de educación financiera existentes. Puesto que es a
partir del reconocimiento de la cultura como elemento influyente que se puede trabajar en un
enfoque complementario que no minimice o deseche el elemento del funcionamiento nacional en
términos culturales, y de esta forma impulsar programas de capacitación financiera integrales y con
mayor probabilidad de éxito e impacto en la vida real de las personas y microempresas que reciben
dicho entrenamiento. De tal modo que se fomenten investigaciones que incluyan el elemento
cultural como determinante en el desempeño de los programas gubernamentales o bancarios, ya que
esto de acuerdo a (Béjar Navarro, 1979) ayudará a entender problemas humanos del cambio
organizacional, desarrollo y participación de la población urbana, participación política. Incluso
ayudaría a entender el éxito o fracaso de programas dirigidos a prevenir enfermedades, planeación
familiar, implementación de medidas de higiene sanitaria, física y mental en donde el elemento en
común es la cultura, la personalidad o el carácter de las personas que integran una sociedad.
4.3.1 Cultura nacional mexicana.
La cultura nacional ha mostrado su evidente desapego de los temas económicos y financieros, así lo
revela (BANAMEX-UNAM, 2008.) a través de la encuesta sobre cultura financiera en los
mexicanos. Es por ello que se presentan las siguientes preguntas como fundamento del presente
desarrollo. ¿Por qué los mexicanos y sus MiPyMEs no ahorran?; ¿La pobreza justifica la ausencia
de planeación?; ¿Es importante emprender una campaña de educación financiera?; ¿Es realmente la
cultura nacional un elemento que influye en el desinterés por los temas económicos? Estas
preguntas son base para el presente análisis, en donde se estudia la relación entre la cultura nacional
y la escasa cultura financiera y económica de las MiPyMEs mexicanas. Tomar en consideración el
elemento cultural para buscar respuestas a las preguntas de por qué el mexicano no es capaz de
conseguir los objetivos que se propone a largo plazo, además de reconocer los retos que implica el
educar en materia económica y financiera, puesto que el objetivo va más allá de difundir
conocimiento. Es decir, se trata de cambiar el enfoque cultural en el que se ha desenvuelto el
mexicano común.
Si el elemento de la cultura nacional es influyente como se propone, entonces se entendería que
los esfuerzos gubernamentales sean escasos en el fomento a la temática educativa financiera, como
la campaña de educación financiera que se implementó en las escuelas primarias y a la que no se le
P á g i n a | 78
dio continuidad. Por su parte la CONDUSEF logra difundir los contenidos financieros mediante la
Semana Nacional de Educación Financiera, pero que a su vez tiene poco alcance e impacto entre la
población. Por último, la banca comercial que imparte talleres de educación financiera, los cuales
aportan conocimiento y poco motivan el cambio cultural. Una cultura que influye y determina
actitudes, como la negación de lo económico como papel trascendental en la vida cotidiana y de las
consecuencias que esta postura puede determinar en el futuro.
La realidad muestra que en México los temas del ahorro, la inversión y la planeación no van
acordes con la cultura nacional prevaleciente en el país. Las razones se pueden encontrar en
diversos ámbitos; la pobreza y la idiosincrasia son algunas de ellos. En el caso de la pobreza, resulta
evidente que en donde el dinero es escaso y destinado a consumo de alimentos, difícilmente se
estará pensando en ahorrar e invertir. Y si además se agrega el elemento de la idiosincrasia nacional
que vive de derroche y poco fomenta el valor del ahorro, el resultado podría entenderse en la
realidad que hoy se vive en México. Un país que paga mucho en intereses y comisiones a los
bancos (Notimex., 2012) y que poco fomenta el ahorro y la inversión como temas importantes en la
formación de los estudiantes y que dentro de las familias tampoco se brinda este tipo de orientación.
(BANAMEX-UNAM, 2008.) Pero en México no toda la población es de clase baja. Por lo tanto, la
pobreza no justifica el poco interés que suscita el tema entre la población. Por ello es importante
mencionar la estructura de las clases sociales en México mediante el siguiente cuadro.
Tabla 14 Porcentaje de hogares y millones de personas por clases sociales en México.
FUENTE (INEGI., 2013)
P á g i n a | 79
Entendiéndose por clase media lo mencionado en el siguiente cuadro.
Tabla 15 Hogar característico de la clase media en México.
FUENTE (INEGI., 2013)
Según el INEGI, en México la mayor parte de la población es clase baja y clase media. Es por
esto que se debe centrar la atención en esta población, puesto que en ella se deben promover la
cultura y los valores que reafirmen su posición social e incentiven a superarla. Con esto no se niega
la idea de fomentar la cultura financiera en niveles económicos superiores, ya que también son ellos
quienes deben tener acceso a conocimiento económico y financiero que les permita un eficiente
manejo de sus recursos. Lo cual complementaría y haría más integral el plan de cultura financiera
mexicana.
La intención es evitar en el futuro lo que (Dresser, 2011) comenta acerca de que en México uno
de cada dos mexicanos cuyos padres pertenecían al veinte por ciento de la población más pobre
permanecía en el mismo quintil. Además de que según un estudio del Banco Interamericano de
Desarrollo citado por la autora señala que el hijo de un obrero solo tiene el diez por ciento de
P á g i n a | 80
probabilidades de convertirse en profesionista. Y para evitarlo, la educación será el mecanismo para
llevar a cabo dicha misión de transformación cultural.
Una educación que fomente la cultura del ahorro, la inversión y la planeación como elementos
importantes en la formación de personas, tanto profesionistas, estudiantes y trabajadores. Que
impulse la creatividad, la curiosidad, el mérito y la ambición personal y a su vez deseche
progresivamente el conformismo que como decía (Paz, 1950) “Y si no somos estoicos e impasibles
–como Juárez y Cuauhtémoc- al menos procuramos ser resignados, pacientes y sufridos. La
resignación es una de nuestras virtudes populares. Más que el brillo de nuestras victorias nos
conmueve nuestra entereza ante la adversidad.”
Pero antes de fomentar una nueva cultura financiera nacional es necesario conocer la que
actualmente prevalece. En este sentido, los mexicanos se han caracterizado por su actitud
consumista, de apariencia y de desdén hacia los temas económicos. Esta afirmación puede aplicar
tanto a la clase baja como a la clase media, de tal modo que la cultura mexicana se ha ido
desarrollando con ideas que promueven la mediocridad, el desinterés y la irresponsabilidad
financiera. Existen dichos populares como “Mañana dios proveerá”; “El dinero va y viene”; “Lo
importante es la salud”; los cuales representan el sentir común de la población respecto a estos
temas.
Además de lo antes dicho, ya sea desde la familia o en la escuela, poco se promueve la
responsabilidad económica. Son minoría los casos en los que se le enseña a un niño el hábito del
ahorro, del consumo responsable (BANAMEX-UNAM, 2008.). En cambio, es más frecuente dar a
los niños sin hacer énfasis en el esfuerzo y el trabajo que existe detrás de cada cosa. La escuela de
igual forma, puede enseñar mil temas y ofrecer conocimiento diverso, pero en cuestiones prácticas y
de vida real, poco se enseña sobre uso de dinero y las ventajas que le traerá a su vida el buen uso de
este recurso.
Aunado a lo anterior hay que agregar la cultura del derroche que existe en México.
Generalmente se habla de las crisis económicas y la pérdida del poder adquisitivo de la moneda
mexicana y sin embargo, la mayoría de los mexicanos tiene una televisión en casa, además de
contar con otros aparatos electrónicos de nueva generación. (INEGI, 2010). Incluso hay dinero para
los eventos importantes, porque la fiesta es una de las características propias del mexicano. Éste es
P á g i n a | 81
uno de los países con mayor número de fiestas en el mundo. Siempre hay algún motivo de
celebración, desde el año nuevo hasta el día de la Virgen de Guadalupe, pasando por los
importantes XV años de la hija de la familia, el bautizo del nuevo integrante, los tamales del 2 de
febrero, la fiesta del patrono del pueblo, entre otras. Y es que en nuestro país, se debe celebrar, ya
sea con dinero propio o prestado, pero la fiesta es un evento ineludible a nuestra cultura. (Riding,
1985)
La celebración viene ligada a otra de las características culturales del mexicano, es decir, la
propensión a aparentar que se tiene, que se puede y, por lo tanto, remediar el complejo de
inferioridad que posee el personaje mexicano. Este complejo ha sido mencionado por el clásico
Samuel Ramos y el nobel de literatura Octavio Paz, quienes caracterizan al mexicano común, el
cual carece del recurso económico o de cierta característica social del entorno que lo rodea y por lo
tanto necesita reafirmar su posición social. Dicho de otro modo, el acomplejado debe reafirmarse
ante los demás a través del consumo y de la fiesta, en el mejor de los casos. En el peor, lo hará a
través de la altanería o el despotismo. (Ramos, 1934)
En el mismo tono anterior se encuentra la planeación, puesto que la cultura nacional
prevaleciente ha mostrado su desinterés en el tema. Alan Riding lo menciona en su texto clásico de
la caracterización mexicana llamado “Vecinos Distantes. Un retrato de los mexicanos.” de la
siguiente forma:
“El futuro se contempla con fatalismo y, por ende, el concepto de planificación resulta
anormal. Pensando que el curso de los acontecimientos está predeterminado, los mexicanos
no encuentran gran justificación para disciplinarse en una rutina. Los empresarios pretenden
obtener utilidades rápidas y abundantes, en lugar de intentar la expansión a largo plazo; los
individuos prefieren gastar a ahorrar –quizá ahorren para una fiesta, pero no para un banco-,
e incluso la corrupción refleja la oportunidad en el momento y enfrentar las consecuencias
después” (Riding, 1985)
El mexicano común vive en el pasado y sueña con el futuro sin responsabilizarse en el presente
de su capacidad transformadora de los tiempos venideros. De tal modo que no logra enlazar pasado
y futuro, cayendo así en una constante frustración. (Basave, 2012). Esta frustración se da por la nula
o ineficiente relación entre la meta y las circunstancias del presente. Basave también menciona que:
P á g i n a | 82
“Si en el fondo no creemos en la viabilidad del deseo, si de antemano establecemos una
absoluta desvinculación entre el fin y los medios nos seguiremos subiendo una y otra vez a
esa montaña rusa emocional que nos conduce de la sensación de volar a la convicción de ser
incapaces de hacerlo. Y lo peor es que a pesar del mareo nos volvemos a subir.” (Basave,
2012).
Por otro lado, hay una serie de elementos que funcionan en el inconsciente mexicano y que lo
hacen propenso al desinterés en los temas económicos y refuerzan su condición de pobreza.
(Zunzunegui, 2012). Es el caso del denominado “Trauma del mexicanito” el cual se queja de ser
pobre, pero convierte su pobreza en virtud al relacionarla de forma indisoluble con la honradez. Y el
“Trauma de Pepe el Toro” que complementa al anterior, puesto que refuerza la idea de la inocencia
del personaje simplemente por el hecho de ser pobre, además de que fomenta el estigma de que en
el país todos los pobres son buenos y todos los ricos son malos. Lo cual demuestra una clara
denostación de la riqueza haciendo de la pobreza y el desinterés de lo económico una virtud.
Esta cultura nacional de desinterés económico y de planeación, ha permeado de forma honda en
la población y es una de las razones que impide avanzar hacia un crecimiento organizado tanto
personal de los mexicanos como de la nación en su conjunto, ya que el modo en cómo vive el
mexicano sus vidas públicas y privadas, es producto de una cultura que a su vez es resultado de
nuestra historia. (Sefchovich, 2008). Por lo tanto, intentar desligar la cultura financiera e
implementar una educación al respecto basándose únicamente en el presente, sería una misión
destinada a difundir conocimiento económico entre la población que vería inútil su aplicación dada
su tendencia a conductas como las ya mencionadas anteriormente.
La acción política debe considerar una estrategia simultánea que prevea de conocimientos
mediante la educación financiera y que al mismo tiempo emprenda una campaña cultural que
progresivamente desprenda los mitos de pobreza como virtud, de desinterés económico por uno de
ambición personal y alcance de metas mediante la planeación objetiva.
P á g i n a | 83
4.3.2 Cultura nacional uruguaya.
Uruguay es la tierra de la nostalgia (Aínsa Amigues, 2007). El país donde el pasado siempre fue
mejor, de las pláticas políticas interminables y de la vida austera que se promueve desde la imagen
presidencial hasta su modesta participación en la economía mundial. Entre México y Uruguay
existen grandes diferencias culturales, pero comparten el poco interés en los temas económicos y de
planeación entre la sociedad uruguaya.
La cultura nacional uruguaya tiene elementos importantes en su definición como sociedad, es el
caso de la democracia. Ya que el uruguayo vota en condiciones de transparencia y sobretodo en alta
participación ciudadana para llevar a cabo el proceso democrático. Esta actitud se vio reforzada
después del golpe de estado que se manifestó en la segunda mitad del siglo anterior. De tal manera
que para el uruguayo, la parte política es sumamente importante puesto que han experimentado
recientemente situaciones difíciles y por ello no descuidan éste factor del ámbito nacional.
Aunado a la condición política se puede mencionar que dentro de los indicadores económicos
relevantes de Uruguay se encuentra la distribución del ingreso. El país tiene una buena distribución
y por tanto se puede afirmar que el grueso de la población se encuentra en condiciones de clase
media y con buena calidad de vida de acuerdo a los reportes de (CEPAL, 2013) en su estudio
llamado “Panorama Social de América Latina 2013”. Es por ello que se considera que el desapego
a temas de educación financiera provienen más del lado cultural que del relacionado a los niveles de
pobreza existentes en la actualidad.
La gran ventaja que tiene el país es que al contar con tres millones de habitantes, el Uruguay
tiene mayor posibilidad de generar cambios a nivel cultural que consoliden sus programas de
educación financiera. Sin embargo, uno de los obstáculos es la expectativa que tiene el uruguayo
acerca del futuro, ya que ésta se fundamenta en la cuestión política -que ya se mencionó
previamente- y su impacto en la vida cotidiana. Por lo que el reto para el gobierno y la sociedad es
mayor cuando se tiene de vecinos a dos gigantes de América Latina. Argentina y Brasil. Destacar y
rebasar los niveles económicos de estos dos países no debe ser tarea sencilla, por lo que el gobierno
uruguayo tiene una constante presión de dar resultados que muestren el avance que se tiene a nivel
nacional e internacional. En este contexto, los uruguayos tienden a darle prioridad a temas de
interés nacional que a los relacionados a la planeación personal y económica, puesto que se genera
una idea que vincula el desarrollo personal con la posición económica del país en el mundo. La
P á g i n a | 84
realidad es que los indicadores muestran que el Uruguay es uno de los países con mejor calidad de
vida del continente, aun cuando se tiene proximidad a dos fuertes economías latinoamericanas que
pueden empañar el desempeño de cualquier pequeño país. (CEPAL, 2013)
Pero el uruguayo por lo regular no tiene la intención de valorar el contexto en el que se
desenvuelve, ya que su atención en asuntos políticos distrae de los avances que se logran. Y
también tienen razón, puesto que su pasado reciente demuestra que las dictaduras y las prácticas de
éstas, son una razón para no descuidar el rumbo político del país. De tal forma que puede pasar
desapercibido su nivel de calidad de vida, ni tampoco merece atención su índice de criminalidad del
que se quejan muchos nacionales uruguayos y que no tiene ningún nivel de comparación con los
que se manejan en México u otros países latinoamericanos como indica el siguiente cuadro en
donde se destaca a Uruguay junto con Chile por ser los países más seguros de la zona.
Tabla 16 Comparación de los niveles de violencia en países latinoamericanos
FUENTE (CEPAL, 2013)
La exageración del tercermundismo es una sombra que persigue al país y está influido de alguna
manera en el desempeño de sus países vecinos. Lo cual el uruguayo señala y dramatiza sin atender
sus asuntos más próximos de solución. La cultura financiera y la visión acerca de ello es un
ejemplo.
La cultura y formación financiera que como en México está ausente de los programas de
capacitación educativa y empresarial, se refleja en la falta de productividad de la nación. Con
P á g i n a | 85
sábados y domingos en actividad comercial casi nula. Desde los comercios pequeños hasta los
almacenes de la principal avenida de Montevideo (18 de Julio) se cierran. Por otra parte las
actividades escolares inician anualmente en el mes de Marzo. Dejando Enero y Febrero en recesos
que muestran una baja actividad durante ese periodo de tiempo. En cuanto a la clase trabajadora, se
tiene derecho a 20 días de vacaciones anuales desde el primer año de trabajo. (MTSS, 2014). Lo que
vuelve al país uno de los mayores beneficiados a nivel mundial por número de días de descanso. El
caso de México es el extremo, ya que se parte de 6 días de vacaciones anuales los cuales se irán
incrementando con el paso de los años. En ese sentido, Uruguay da un margen de mayor bienestar
social a su clase trabajadora, pero confirma lo expuesto por (Benedetti, 1963) en su análisis de la
identidad uruguaya, al mencionar que Uruguay es la primera oficina en ser considerada nación, ya
que como sucede en las oficinas, siempre hay margen para trabajar duramente, para fingir que se
trabaja y también para no hacer nada, como en toda oficina. Aunque el texto es previo al periodo de
la dictadura aún mantiene cierta vigencia sobretodo del lado social de Uruguay, puesto que el texto
también menciona temas políticos que desestiman el futuro que se aproximaba y las consecuencias
que ellas tendrían en la vida nacional.
La nostalgia del Uruguay es otro rasgo característico de la sociedad y que desatiende la visión
futura de largo plazo. Un país donde los tiempos pasados fueron mejores está constantemente
mirando hacia atrás y no hacia el futuro que está por venir. El pequeño país incluso tiene una
celebración anual dedicada a este tema. Una fiesta que tiene como eje principal el recordar los
mejores tiempos de antaño y que es motivo de fiesta en la nación. Recordar es volver a vivir.
Al respecto de la nostalgia que caracteriza al uruguayo puede leerse el trabajo de (Aínsa
Amigues, 2007) que menciona lo siguiente:
“Un pasado que sigue siendo parte del presente y del que no se puede prescindir ni cuando
se intenta proyectar el futuro, ya que lo modela y condiciona según los arquetipos forjados,
verdadera retrodicción del lenguaje incapaz de imaginar otras alternativas. Porque, a
diferencia de la mayoría de los países del hemisferio latinoamericano donde la utopía se ha
proyectado generalmente hacia el futuro, hablar de utopía y democracia en Uruguay supone
remontarse en el tiempo hacia un pasado idealizado por una memoria que evoca con
nostalgia y melancolía un país que «fue» y del que selectivamente se rescatan los aspectos
positivos”
P á g i n a | 86
El centro financiero del país se encuentra principalmente en la zona más vieja de la ciudad de
Montevideo, y aunque su encanto histórico es evidente, es de llamar la atención que la vanguardia
financiera se encuentre ubicada en este sitio. El futbol y el carnaval de mayor duración en el mundo
son parte de la identidad nacional que atrae y comenta la mayoría de los ciudadanos. Por otra parte,
la imagen y el mensaje del presidente uruguayo muestran un desinterés por el tema económico, pero
al mismo tiempo promueve la conciencia financiera y administración del tiempo. Un tema que no
ha sido incorporado a los programas de educación financiera y que es importante puesto que como
menciona el presidente uruguayo:
“Cuando tú compras algo, no te equivoques, el instrumento es la plata con la que tú estás
comprando; pero en realidad estás comprando con el tiempo de tu vida que tuviste que
gastar para tener esa plata. Quiere decir que cuando tú gastas, en el fondo lo que estás
gastando es tiempo de vida que se te fue. Cuando yo te planteo la sobriedad como una
manera de vivir, lo que te planteo es la sobriedad para tener más tiempo, la mayor cantidad
de tiempo posible para vivir la vida de acuerdo a las cosas que a ti te motivan, que no
necesariamente son las del trabajo”. (Mujica, 2014)
Por lo anterior se considera que un programa integral de educación financiera debería contener
temas relacionados a las finanzas personales, la planeación, pero también al costo de oportunidad de
ir tras un objetivo. De la importancia del tiempo y su pérdida irreparable al intentar objetivos
meramente materiales. De tal forma que la educación financiera no debe traducirse solamente en el
interés económico o de productividad al margen de la calidad de vida de las personas y las
MiPyMEs. Sino en un plan de vida integral que considere y equilibre el interés económico con los
relacionados al tiempo que se invierte y jamás regresa.
Como ya se ha mencionado, en la historia reciente del Uruguay se han presentado sucesos que
van desde los golpes de estado, las dictaduras, hasta importantes crisis económicas. La más reciente
y destacada data del año 2002, en donde las personas literalmente salieron a las calles a invadir
tiendas comerciales en busca de alimentos y provisiones ante la crisis económica que se estaba
viviendo. El origen de dicho suceso está en la quiebra del sistema bancario que se vio en problemas
ante la demanda de dinero por parte de ahorradores argentinos y que terminaron por poner en crisis
al sistema bancario de Uruguay, ante lo cual el gobierno intervino para financiar a los bancos en
crisis. Esta situación solo amplió el alcance del problema puesto que se rescató a bancos en quiebra
P á g i n a | 87
con el consecuente impacto para la sociedad uruguaya. Toda esta situación fue un generada por la
crisis por la que estaba atravesando Argentina desde 2001 y que terminó afectando directamente a
su vecino, confirmando una vez más la influencia que se tiene de la economía argentina pero que
sigue sin ser determinante, ya que al día de hoy, la fortaleza del peso uruguayo con respecto al
argentino es evidente. En su momento (2002) Uruguay conoció el impacto de la crisis, las
afectaciones fueron varias y el comercio se vio gravemente afectado. Sin embargo a casi 15 años de
aquel suceso se pueden ver marcados avances que hablan de una pródiga recuperación económica
con índices de calidad de vida que rebasan el promedio latinoamericano. Es por ello que se
considera importante subrayar el logro ante el desánimo general que generan las condiciones
políticas o supuestamente económicas. Necesario es entender que las personas, las MiPyMEs y en
general la economía uruguaya es capaz de mirar hacia adelante y trascender ante el panorama por
más complicado que se presente ya que siempre será posible superarse.
Como se ha mencionado, Uruguay tiene una mayor posibilidad de cambiar el enfoque cultural en
tanto que el país cuenta con tres millones de habitantes, mientras que México actualmente ronda los
122 millones de personas. Es por ello que se considera que tiene una mejor oportunidad, sin
embargo el reto para Uruguay se mantiene para hacer despuntar los indicadores económicos y
sociales que siempre serán puestos bajo la observación y comparación del desempeño argentino y
brasileño. Otros pendientes que deben influir en la percepción y desarrollo cultural del Uruguay
incluyen el manejo del alto costo de vida en el país, los precios dolarizados que actualmente
predominan en la industria de la electrónica, así como temas sociales que van desde mantener el
avance en el desarrollo democrático que ha sido de ejemplo para muchos países latinoamericanos y
del resto de mundo, y por otro lado mejorar índices sociales incluidos los de preparación académica
de sus estudiantes, puesto que aún permanece un bajo nivel de titulación entre los universitarios
uruguayos. (Boadó, 2004)
Como se verá en los siguientes puntos Uruguay es un país de mediano desarrollo pero con una
buena calidad de vida, tiene adecuados servicios sociales y la democracia nacional es ejemplo para
el mundo. Su desempeño a nivel regional es destacado en comparación con países latinos que no
gozan del mismo bienestar. Uruguay es distinto a México es muchos aspectos, pero los une la
hermandad del idioma, del continente compartido y su tradición hispana que debe ser vista como
P á g i n a | 88
impulsor de un desarrollo regional y nacional y no como el obstáculo basado en un pasado mítico
que sigue prevaleciendo entre nuestros países latinos.
4.3 Retos de los programas de educación financiera
Dentro del siguiente apartado se desarrolla detalladamente el caso de México y Uruguay en
cuanto a los retos que los programas de educación financiera tienen por delante en su misión
de capacitar a microempresas de ambos países. Para ello se ha tomado en consideración
diversos indicadores de índole económico y también de tipo social. Asimismo se hace una
serie de recomendaciones que harán más integrales las propuestas que actualmente se
encuentran disponibles para la capacitación financiera en ambos países. Como se ha
mencionado, el trabajo pendiente ya se puede vislumbrar inmenso ante los años que han
transcurrido sin que se la haya dado una atención al tema de la capacitación empresarial en
cuanto a educación financiera. Tanto en México como en Uruguay se ha trabajado en brindar
estos conocimientos en años recientes y de acuerdo en la forma de trabajo se espera que en lo
sucesivo se mantenga una tendencia de capacitación como la que se ha visto desde 2005.
4.4.1 México
Los retos de los programas de educación financiera dirigidos a microempresarios en México
estarán relacionados al desempeño económico y social del país. Dentro de los elementos
económicos que se toman en consideración se encuentran el pronóstico de crecimiento del
PIB, así como el nivel de pobreza e inflación. Estos serán factores que están relacionados al
éxito o fracaso de los programas de capacitación financiera debido a que se toma como
supuesto el que un país en donde abunda la pobreza no estará en condiciones de fomentar
hábitos de ahorro, inversión, entre otros, aunque si será posible seguir con una campaña de
fomento cultural. Por ahora, la información en México muestra que en cuanto a desempeño
económico México posee un PIB de 1,261 billones de dólares. (Banco Mundial, 2015) y un
pronóstico de crecimiento del indicador de acuerdo a la siguiente tabla:
P á g i n a | 89
Tabla 17 Pronóstico de crecimiento del PIB mexicano
Porcentaje de crecimiento de PIB
FUENTE (Banco Mundial, 2015)
Referente a los índices de pobreza se puede mencionar que México tiene una posición promedio
con el resto de los países de Latinoamérica. Los últimos informes muestran que en México se tiene
al 37% de la población en situación de carencia, manteniendo el escenario de medianidad. Ya que la
intensidad de la pobreza tiene un mayor nivel en países como Nicaragua, Guatemala y Honduras.
En caso contrario se encuentra Chile y Uruguay de acuerdo a la información que aporta (CEPAL,
2013).
Tabla 18 Niveles de pobreza en Latinoamérica de acuerdo a incidencia e intensidad
FUENTE (CEPAL, 2013)
P á g i n a | 90
Los niveles de inflación se han presentado en los años recientes de manera estable como reporta
(Banco Mundial, 2015) cuando informa que del año 2010 al año 2013 se ha transitado del 4.5% al
2.0% en los niveles inflacionarios. Por lo que en conjunto se puede observar una cierta tendencia a
la estabilidad que permiten afirmar que los programas de educación financiera tienen cierta libertad
de acción para seguir promoviendo mediante los talleres y cursos de capacitación, la información
financiera que necesitan los microempresarios mexicanos. Los pronósticos de crecimiento
económico a través del PIB, sumado al controlado nivel de pobreza y la inflación moderada que han
predominado en los últimos años indican la posibilidad de seguir trabajando bajo un escenario
relativamente estable, pero no libre de crisis que pueden derivarse del reciente anuncio en la caída
de los precios de petróleo. Lo que conllevaría una inestabilidad del panorama económico para
México y con ello un impacto negativo en la economía nacional y familiar de la población.
Además del panorama económico y social, se hace mención del factor cultural como decisivo en
el éxito o fracaso de los programas de educación financiera dirigidos a MIPYMES. Debido a que se
sigue manejando una situación de cultura nacional que mantiene su predominio en las formas de
trabajo microempresarial. De tal manera que la educación financiera y el proceso que implica su
difusión desde el momento de la investigación, al desarrollo de estrategias y su posterior impacto en
la vida de las personas se ve frenado. Esto se debe a prácticas culturales que van relacionadas a la
percepción del dinero y su consecuente uso que desestima la información que se presenta a través
de diversos canales. Por lo que se considera al elemento cultural de una población como
determinante en el éxito de un programa de educación financiera, puesto que de poco sirve informar
el uso óptimo de una tarjeta de crédito si no se lucha contra la idea generalizada del “mañana dios
proveerá” que maneja el grueso de la población.
Mientras exista un factor ideológico que relacione valores de honestidad y de bondad con la
pobreza, así como el del derroche para fines tradicionales como fiestas y eventos sociales, se estará
en condiciones desfavorables para que la educación financiera y sus contenidos sean tomados
seriamente por parte de la población. Finalmente se recomienda trabajar bajo los temas
tradicionalmente manejados en las campañas de educación financiera, sin embargo, para el
microempresario aún sigue pendiente el desarrollo de temas relacionados a la administración del
tiempo, creación de activos financieros y también el ahorro para el retiro, y así reforzar las finanzas
personales y microempresariales de forma integral. La creación de un organismo gubernamental
especializado en trabajar campañas y medir resultados es otro de los temas pendientes, ya que en la
P á g i n a | 91
actualidad existen diferentes encuestas y análisis que sustentan la importancia del tema en el
desarrollo de las habilidades empresariales. Sin embargo, es aún incuantificable el impacto que el
trabajo en campo ha generado, por lo que un organismo gubernamental encargado de difundir el
contenido financiero a microempresarios será de guía para las diversas MIPYMES que hoy en día
no reciben mayor capacitación que la que les indicia como obtener un crédito para su
financiamiento y su respectiva devolución con intereses.
4.4.2 Uruguay.
Para determinar los retos a los que se enfrentan los programas de educación financiera en Uruguay
se tomó en consideración el elemento de estabilidad económica como se utilizó en el caso de
México, recordando que el funcionamiento en estos elementos garantiza un buen ambiente de
trabajo en donde las dinámicas se pueden difundir de forma más accesible. Estos elementos son los
pronósticos de crecimiento económico a través del PIB, la inflación del país y el nivel de pobreza
que tiene el país. Aunque el factor cultural sigue siendo el reto al que se enfrentan los distintos
programas en América Latina, derivado de la ausencia en el interés en la población por los temas
que se manejan en los cursos de capacitación financiera microempresarial, y por los motivos que ya
se han mencionado en los puntos anteriores. La inasistencia a las capacitaciones tienen su origen en
dicha formación cultural y en la ausencia de tiempo por parte de los microempresarios que se
dedican a atender personalmente sus establecimientos son algunos de los restos que deben encarar
los programas de educación financiera, además de los relacionados al tipo de contenidos que al
igual que en México se está concentrando en la mera transmisión de conocimientos técnicos que
brindan información económica y desatienden el origen de los problemas de índole financiera
dentro de las empresas. Es decir, se deja de poner énfasis en la organización y la forma de trabajo
derivada de la tradición que deja de lado la innovación tecnológica y administrativa por métodos
que se vislumbran complejos o carentes de utilidad para el funcionamiento de las MIPYMES y se
atiende la capacitación en términos técnicos de las microfinanzas.
Como se puede observar en la información de (Banco Mundial, 2015) Uruguay tiene a
comparación de sus países vecinos (Argentina y Brasil) un buen pronóstico para el desempeño de su
economía en los siguientes años, aunque como se ha visto en años recientes, el destino económico
está íntimamente ligado al destino de sus grandes vecinos, tal como pudiese ser el caso entre
P á g i n a | 92
México y Estados Unidos, es por ello que el indicador de crecimiento pronosticado para Uruguay en
los siguientes años afirma que por el momento la economía del país estará en condiciones de
brindar una capacitación que atienda las necesidades microempresariales y mejor aún sería
implementar programas que empiecen a tomar el elemento de cultura y administración del tiempo
dentro de sus temáticas.
Tabla 19 Pronóstico de crecimiento del PIB de Uruguay, Argentina y Brasil.
FUENTE (Banco Mundial, 2015)
La siguiente tabla se muestra el nivel de pobreza estimado en Uruguay y que se relaciona al
número de personas que deben atender sus necesidades básicas antes que una capacitación en
términos de finanzas empresariales, en donde podemos constatar que según la (CEPAL, 2013) el
nivel de pobreza en Uruguay es de aproximadamente 180,000 mil personas. En donde es importante
señalar que la población total del país asciende a cerca de 3 millones, por lo que representa un 6%
del total de la población la que actualmente vive en pobreza y por ende, este tipo de información
sería irrelevante para las personas que buscan satisfacer primeramente su situación de alimentos y
vivienda. Por su parte la inflación es un indicador que muestra un movimiento importante en el país
según (Banco Mundial, 2015) que explica que del año 2010 se pasó del 4.7% al 7.6% del año 2013
P á g i n a | 93
por lo que se ha mantenido un ritmo creciente y del cual se debe poner especial atención como
factor que pudiera influir en la capacitación financiera de las MIPYMES uruguayas. Puesto que éste
indicador puede jugar en contra de los programas de educación financiera y también de los
microempresarios que deben abordar éste tema como básico y fundamental para las microfinanzas
uruguayas.
Tabla 20Porcentaje de la población latina en situación de pobreza.
FUENTE (CEPAL, 2013)
El reto para los programas de educación financiera en Uruguay también se expresa en los
contenidos que han buscado brindar conocimiento en áreas específicas de las microfinanzas, pero
que ha descuidado algunos otros como el caso del ahorro para el retiro, que al igual que en México
no ha sido incluido en los cursos. La planeación estratégica empresarial y la administración del
tiempo como lo ha mencionado el ex mandatario uruguayo José Mujica, son temas que también
deben ser incluidos en las agendas de difusión, sin olvidar el tema de cambio cultural que genere
una mayor conciencia de la forma en que se ha venido trabajando ideológicamente y que debe
cambiar de rumbo, sin mirar atrás y afrontando el futuro con una buena organización.
P á g i n a | 94
“Cuanto más alto coloque el hombre su meta, tanto más crecerá”.
Johann Christoph Friedrich von Schiller
CONCLUSIONES
La investigación acerca de las micro, pequeñas y medianas empresas en México y en Uruguay es un
tema que poco se ha desarrollado y el trabajo gubernamental, académico y bancario debe seguir
creciendo para fortalecer el desarrollo económico y social de ambos países, puesto que como se ha
visto, el número de empresas de este tamaño es realmente significativo y también en lo que aportan
al producto interno bruto de cada país. Además, más allá de las cifras, es importante señalar que en
la vida cotidiana, éstas son el sustento de vida de muchas familias, lo que sobrepasa la dimensión
meramente numérica a una cuestión de carácter social.
El tema de las MiPyMEs se ha presentado mundialmente como una más de las estrategias para el
desarrollo económico de los países latinoamericanos. En ese sentido debe darse prioridad a la
capacitación empresarial de las personas que están involucradas en estos procesos de aprendizaje.
Esto porque en muchos casos, el conocimiento y la asesoría es nula al momento de emprender una
microempresa, y es ahí donde la educación y la cultura financiera podrá ser uno de los factores que
se vuelvan decisivos para el buen funcionamiento inicial y futuro de la empresa que se está creando.
En países latinoamericanos donde la planeación no es un elemento frecuente entre la población
se hace indispensable promover una visión de mediano y largo plazos para el buen funcionamiento
y la sobrevivencia de las MIPYMES. Como se ha visto este tipo de empresas a nivel mundial
presentan una fuerte tendencia a desaparecer en los primeros años de su fundación, y dentro de sus
múltiples carencias existe una predisposición a no tener un control empresarial. Las empresas de
tamaño micro, tanto mexicanas como uruguayas comparten en esencia el funcionamiento
unipersonal o en algunos casos de estructura familiar. Además de que en algunos casos responden al
desempleo y por parte de personas capacitadas en otras áreas diferentes a lo que es el giro del
P á g i n a | 95
negocio. Todo ello en conjunto indica una evidente necesidad de seguir capacitando y haciendo más
accesibles los programas de educación financiera existentes.
En el caso de los programas y contenidos de educación financiera tanto de México como de
Uruguay, se presentó la información de los distintos organismos que apoyan la difusión de este tipo
de conocimiento a personas y a MiPyMEs, por ejemplo los programas de origen gubernamental,
bancario y empresarial, así como asociaciones civiles que difunden información, organizan talleres,
dan conferencias y en conjunto hacen una labor que se presenta en la mayoría de los casos como de
extrema urgencia para el desarrollo de las pequeñas empresas y sus comunidades. Sin embargo, en
ambos países sigue existiendo trabajo por hacer, ya que la prioridad gubernamental no ha sido
totalmente la adecuada en la políticas públicas y los programas pilotos u oficiales han carecido de
un impacto significativo. De tal modo que muchas de las malas prácticas en las microempresas
persisten y seguirán existiendo mientras no exista un compromiso ni un interés genuino de apoyar
este tipo de conocimiento en una cruzada nacional que dé herramientas educativas y empresariales a
cada persona y microempresa de ambos países.
La evidencia mostró que la política gubernamental ha sido fundamentada en impulsar
microcréditos, en el apoyo a la creación de nuevas empresas, pero poco se ha hecho por difundir
una cultura que además de aportar conocimiento, fomente el cambio de actitud hacia las cuestiones
administrativas y financieras de lado personal y empresarial. México está trabajando en el impulso a
una educación financiera y se reconoce el avance al aportar un esfuerzo con la organización de las
ferias nacionales, cuando se promueve la enseñanza financiera en escuelas públicas y al seguir las
recomendaciones de la OCDE en el sentido de capacitar financieramente a su población y empresas.
El esfuerzo existe, el trabajo pendiente es descomunal ante la cantidad de personas y empresas
que siguen pensando en términos de sobrevivir y sin planeación estratégica o financiera. Es por ello
que se recomienda completar el trabajo existente con temas de índole cultural que marquen la
diferencia entre un contenido que probablemente sea interesante el día de hoy, pero que en la
práctica es difícil llevar a cabo, ya sea por la economía austera en la que se desenvuelve un
individuo o una empresa. Asimismo, porque no existe una cultura del ahorro, y en donde la
percepción acerca del éxito que se puede obtener es generalmente pesimista, además de la sensación
generalizada de que se trata de temas complejos que no se relacionan cercanamente con la vida
diaria de los que reciben la información.
P á g i n a | 96
Como se ha visto a lo largo del estudio, la educación financiera es útil para el desarrollo de
actitudes y habilidades en las microempresas mexicanas y uruguayas. El simple dato del número de
personas que tienen negocios propios en ambos países indica una destacada necesidad de trabajar en
este punto. Ya que además del número de empresas con denominación MIPYME, existen factores
como el porcentaje de empleos que crea el sector y que en ambos países es alto, sumado al
porcentaje de participación en la formación del PIB que se acerca en ambos países al 40%. Se trata
de criterios que no dejan de señalar que detrás de cada cifra y cada encuesta existen personas que
trabajan día a día sin mayor referencia que la sobrevivencia hasta donde sea factible el pequeño
negocio, para dar paso a nuevos proyectos que tendrán la misma organización deficiente mientras
no exista una serie de condiciones, entre las que se encuentra la capacitación empresarial y de
cultura financiera que promueva herramientas de desarrollo para el crecimiento de la empresa.
La necesidad de una permanente y efectiva campaña de educación financiera a los
microempresarios es una de las recomendaciones que este proyecto señaló como fundamentales,
puesto que en la actualidad mucho del trabajo realizado está enfocado en distintos sectores de la
sociedad, entre ellos los cursos de finanzas personales y consejos administrativos que se difunde
entre la sociedad en general y por otro lado el trabajo que se está realizando desde el sector
educativo, en donde tanto los alumnos de educación básica de México y de Uruguay, han
desarrollado en los últimos años. Por lo tanto, existe un antecedente que va reafirmando un avance
en las políticas gubernamentales dirigidas a aplicar un proceso de capacitación docente y que debe
verse reflejado en mejores campañas de difusión.
Con todo lo anterior, se considera bueno el avance en difusión financiera hacia personas y
alumnos de la sociedad mexicana y uruguaya. Sin embargo, se trata de un diagnóstico austero
cuando se señala únicamente la capacitación financiera dirigido a microempresarios. Es insuficiente
la capacitación que tome en cuenta las necesidades especiales de este tipo de empresas, como lo
relacionado a la administración de los ingresos, el flujo de capital, opciones pertinentes de
financiamiento, entre otros. Se debe considerar una capacitación que informe más allá de cómo
funciona el ahorro o temas sobre cómo usar una tarjeta de crédito. Que si bien son importantes para
los microempresarios, tomando como base el hecho de que también son personas y como tales
deben tener acceso a éste tipo de información. Pero dentro de su papel social de emprendedores o
microempresarios, poca relevancia tiene el saber cómo utilizar su tarjeta de crédito si para comenzar
P á g i n a | 97
éste no tiene un acceso al financiamiento que le permita comprobar ingresos de una manera más
accesible como la podría tener en su caso un asalariado. Es por ello que una campaña de educación
financiera debe ser especializada en términos del papel microempresarial que está desarrollando la
persona y no solamente destacar su papel como ciudadano asalariado.
El estudio destacó el papel que ha desempañado cada institución gubernamental y bancaria tanto
de México como de Uruguay. En el caso mexicano se señala nuevamente el papel de la
CONDUSEF, que con sus ferias y talleres de educación financiera ha tenido acceso a una buena
parte de la población, aunque su objetivo principal sea la defensa y velar el interés de los usuarios
financieros y no la capacitación ciudadana. Es por ello que se prevé necesaria la creación de un
organismo gubernamental especializado en esta temática y que dentro de sus funciones y objetivos
se encuentre la capacitación estudiantes, trabajadores y microempresarios. Un organismo federal
que trabaje los contenidos y las diferentes necesidades de cada sector poblacional.
En Uruguay la situación se torna similar cuando se trata de identificar un organismo que se
encargue de la política nacional que dirija y coordine la información que se promueve, ya que el
trabajo realizado tiene diferentes fuentes que de igual manera que en México se encargan de
difundir los proyectos, pero en la realidad pocas veces se encuentra que el contenido sea el
adecuado para la MIPYMES uruguayas, y en ese sentido Latinoamérica debe diferenciar entre la
educación financiera que imparte y hacia quien va dirigida. La estrategia propuesta considera como
en el caso mexicano, la creación de organismos gubernamentales que definan y den rumbo a las
prácticas que hoy día se llevan a cabo, pero siguen siendo insuficientes ante los años de ignorancia
financiera en la que ha vivido la población latinoamericana. Es por ello que el trabajo consideró a la
creación de organismos especializados como determinantes en el sano desarrollo de los sistemas
económicos y financieros de los países y su respectivo impacto en la vida de las personas.
Porque la educación financiera tiene mucho de teórico pero aún más de práctico y es por ello que
las finanzas no deberían ser un tema complejo o aislado de la realidad de las microempresas. El
tener un sistema administrativo, una planeación estratégica y visión de largo plazo dentro de los
negocios no debe ser considerado idealista. Como se mencionó, la cultura prevaleciente en las
MiPyMEs sigue respaldando la idea de complejidad o de alto costo para solicitar asesoría en el
manejo de las microempresas. Lo que conlleva a un funcionamiento tradicional en el manejo de este
tipo de negocios. Negocios que siguen siendo familiares, en donde la rutina y la forma de trabajo se
P á g i n a | 98
heredan entre los miembros del núcleo familiar. Dejando de lado la practicidad y el correspondiente
beneficio de aplicar un sistema administrativo exigente pero que con la consecuente fijación de
objetivos brinde un mayor rendimiento al esfuerzo diario que pone cada MIPYME mexicana,
uruguaya, latinoamericana.
Por la razón anterior se comentó que aunado a la necesidad de brindar capacitación especializada
en MIPYMES, también es necesario ampliar los contenidos de los programas de educación
financiera que están disponibles para los microempresarios, puesto que al igual que la fugacidad de
la vida de las MiPyMEs, lo programas existentes atienden y no previenen la rápida desaparición de
los pequeños comercios. Confirmando colateralmente lo ya conocido, que las microempresas y sus
dueños forman parte de la mayoría de las empresas en cada país, que dan alto porcentaje del empleo
pero que en su fugacidad se les capacita únicamente para un buen comienzo pero no con una visión
de largo plazo que tome en cuenta temas de ahorro para el retiro o la depreciación de los activos y
elaboración de un plan estratégico que contemple la vida del negocio y además la vida de las
personas en relación al proyecto empresarial. No se debe tratar únicamente de informar el
funcionamiento financiero y económico de los sistemas bancarios o del óptimo funcionamiento
empresarial. Se trata de fomentar una visión más allá de la meramente financiera y tomar en
consideración el elemento tiempo como factor determinante en el alcance de objetivos, pero además
de su correspondiente utilización e impacto en la calidad de vida.
Como se presentó a lo largo del estudio, la educación financiera que fomenta la iniciativa
privada a través de entrenadores en finanzas personales difunde en mayor medida el trabajo
empresarial basado en objetivos y actitud positiva y emprendedora, que impulse proyectos
productivos, es decir, la creación de activos financieros que por sí solos trabajen a favor de los
emprendedores. De tal forma que no haya necesidad de estar directamente al frente de los locales
comerciales, como mucho de los microempresarios hoy en día hacen día a día desde sus respectivos
lugares de trabajo. La disposición de tiempo y la calidad de vida son temas que junto con la visión
de largo plazo y el ahorro para el retiro forman parte de los tópicos presentes en los cursos de
iniciativa privada y ausentes de las políticas gubernamentales y bancarias.
Finalmente se tomó en consideración el elemento de idiosincrasia nacional como factor que
define la forma de trabajo de una MIPYME mexicana y también de las microempresas uruguayas.
Se relacionó la literatura de los escritores más destacados del siglo XX que han sido reconocidos
P á g i n a | 99
por describir las características de comportamiento colectivo mexicano, así como de sus
contrapartes uruguayas. Concluyendo que en el país mexicano el común denominador es el
desinterés por la cuestión económica y financiera. Las razones tienen su origen en la cultura que
actualmente prevalece en el país, la cual es consumista y que mediante la apariencia pretende
superar su profundo complejo histórico de inferioridad, que la colectividad mexicana mantiene
dentro de su forma cultural una serie de “traumas” que dan virtud a la pobreza y demeritan la
riqueza, puesto que la tradición religiosa así lo ha inculcado en los mexicanos. Un país en donde el
extremismo de colocar al pobre en el lado de los buenos, y al rico en el lado de los malos es
comúnmente aceptado por la mayoría mexicana, donde el dinero va y viene y en el mañana Dios
proveerá. Es la típica caracterización del mexicano que los estudiosos de la cultura en el país han
ido describiendo y que señalan el origen del desinterés por los valores del ahorro y planeación.
La justificación viene generalmente del lado de que los pobres no tienen posibilidad de ahorrar ni
planear, puesto que sus condiciones del presente así lo ameritan, razón por demás lógica y
fundamentada. Sin embargo, el elemento cultural nunca será justificable mientras se sigan
promoviendo actitudes como la ya mencionada. Se necesita un cambio de actitud, un cambio
cultural que no justifique la pobreza y sí dé herramientas de crecimiento a los mexicanos y al país
en conjunto. Programas integrados por contenidos financieros pero también con muestras de cambio
cultural que avancen hacia una microempresa más productiva, más optimista y de larga vida.
P á g i n a | 100
BIBLIOGRAFÍA
Aínsa Amigues, F. (2007). La utopía de la democracia en Uruguay. Entre la nostalgia del
pasado y el desmentido de la historia. América Latina Hoy, 87-99.
Altamirano, A., & Brunereau, F. (2010). Las microfinanzas en Uruguay. Montevideo, Uruguay:
UDELAR.
Amezcua García, E., Arroyo Grant, M., & Espinosa Mejía, F. (2014). Contexto de la educación
financiera en México. Ciencia administrativa, 21-30.
Amezcua, E. (2014). Hacia un cambio en la cultura financiera en México. En E. e. Amezcua,
Docencia de las aulas a la investigación. (pág. 110). México D.F.: Gasca.
Arámburu, J. (2007). La educación: herramienta preventiva y de protección para el usuario de
servicios financieros. México, D.F. : CONDUSEF.
BANAMEX-UNAM. (2008.). Primera encuesta sobre cultura financiera en México. México D.F.:
UNAM.
Banco Mundial. (20 de Abril de 2015). México. Recuperado el 20 de Abril de 2015, de
Indicadores de desarrollo mundial.: http://datos.bancomundial.org/pais/mexico
Banco Mundial. (20 de Abril de 2015). Uruguay. Recuperado el 20 de Abril de 2015, de
Perspectivas económicas mundiales.: http://datos.bancomundial.org/pais/uruguay
BANSEFI. (2008). Educación Financiera. Su dinero y su futuro. Washington, D.C.: BANSEFI.
Bartelsman, E. J. (2004). Microeconomic Evidence of Creative Destruction . Policy Research
Working Paper Series.
P á g i n a | 101
Basave, A. (2012). Mexicanidad y esquizofrenia. Los dos rostros del mexijano. México, D.F.:
Océano exprés.
Béjar Navarro, R. (1979). El mexicano: aspectos culturales y psicosociales. México D.F., México.:
UNAM.
Benedetti, M. (1963). El país de la cola de paja. Montevideo, Uruguay.: Ciudad Vieja.
Boadó, M. (2004). Una aproximación a la deserción estudiantil universitaria en Uruguay.
Montevideo, Uruguay: IESALC.
Carbajal, J. (2008). Educación financiera y bancarización en México. Lima, Perú: CEEDE.
Carstens, A. (23 de Septiembre de 2008). La falta de educación financiera desató las quiebras
y la crisis en EU. (I. Rodríguez, Entrevistador)
CEPAL. (5 de Abril de 2010). Financiamineto a las microempresas y las pymes en México. (20002009). Santiago de Chile.: ONU.
CEPAL. (2013). Panorama social de América Latina 2013. Santiago de Chile: CEPAL.
CNMV y Banco de España. (2009). Plan de Educación Financiera 2008-2012. Madrid, España.
CNN Expansión. (28 de Enero de 2013). CNN Expansión. Recuperado el 2014 de Abril de 15, de
http://www.cnnexpansion.com/economia/2013/01/27/la-relacion-mexicouruguayen-cifras
Cohen Arazi, M., & Baralla, G. (2012). La situación de las pymes en América Latina. Buenos
Aires, Argentina: Fundación Mediterránea.
P á g i n a | 102
Comisión Nacional del Mercado de Valores. (2008). Plan de Educación Financiera 2008-2012.
Madrid: CNMV.
Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de las Instituciones Financieras. . (22 de 05
de
2013).
CONDUSEF.
Obtenido
de
CONDUSEF:
http://www.condusef.gob.mx/index.php/empresario-pyme-como-usuarios-deservicios-financieros
CONDUSEF. (20 de 05 de 2014). Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios
de Servicios Financieros. Obtenido de Comisión Nacional para la Protección y Defensa
de
los
Usuarios
de
Servicios
Financieros:
http://www.condusef.gob.mx/index.php/empresario-pyme-como-usuarios-deservicios-financieros/543-ipor-que-es-tan-importante-el-empresario-pyme-comousuario-de-servicios-financieros
Corporación Financiera Internacional (IFC). (2009). Guía informativa de banca PYme.
Washington, DC.
de León, A., Díaz, E., & Genta, E. (2012). Estado Actual de las microfinanzas en Uruguay.
Perspectivas y desarrollo en los países de la región. Montevideo, Uruguay: UDELAR.
Diario Oficial de la Federación. (18 de 01 de 1999). Ley de Protección y Defensa al Usuario de
Servicios Financieros. D.F., México.
Dirección Nacional de Artesanías, Pequeñas y Medianas Empresas. (2012). Encuesta nacional
de MiPyMEs comerciales, industriales y de servicios.
MIEMDINAPYME.
Montevideo, Uruguay:
P á g i n a | 103
Dresser, D. (2011). El país de uno. Reflexiones para entender y cambiar a México. México, D.F.:
Prisa Ediciones.
Fin Común . (18 de Abril de 2015). Cultura financiera. Recuperado el 18 de Abril de 2015, de
¿Qué es cultura financiera?: http://www.fincomun.com.mx/edu_fin/quees.html
Florián, V. (2002). Diccionario de Filosofía. Bogotá, Colombia: Panamericana.
García , N., & Grifoni, A. (2013). La educación financiera en América Latina y el Caribe. Situación
actual y perspectivas. Santiago: Banco de Desarollo de América Latina.
García Pérez de Lema, D. (2001). Análisis estratégico para el desarrollo de la pequeña y
mediana empresa. Veracruz, Ver.: Universidad Veracruzana.
Gray, S. (1995). Cultural perspectives on the measurement of corporate success. European
Management Journal, 13(3).
Herrero, J. (01 de Enero de 2002). pnglanguages.org. Recuperado el 15 de Mayo de 2014, de
¿Qué es cultura?: http://pnglanguages.org/training/capacitar/antro/cultura.pdf
INEGI. (2010). Encuesta en Hogares sobre Disponibilidad y uso de las Tecnologías de la
Información. Aguascalientes, Ags.: INEGI.
INEGI. (2013). Clases medias en México. Aguascalientes, Ags.: INEGI.
Instituto Nacional de Estadística. (2011). Censos 2011. Montevideo, Uruguay: INE.
Instituto Nacional de Estadística. (2012). Uruguay en cifras 2012. Montevideo, Uruguay: INE.
P á g i n a | 104
Instituto Nacional de Estadística y Geografía, Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
(2012). Encuesta Nacional de Inclusión Financiera. México D.F.: Instituto Nacional de
Estadística y Geografía.
Kozac, M. (2007). Micro, Small, and Medium Enterprises: A Collection of Published Data.
Washington, D.C.: International Finance Corporation (IFC).
Latin American Economic Outlook. (28 de Enero de 2014). latameconomy.org. Recuperado el
28 de Enero de 2014, de El contexto económico en que operan las empresas:
http://www.latameconomy.org/es/outlook/2013/traits-and-policies-of-latinamerican-smes/the-economic-context-in-which-firms-operate/
Lazonick, W. (2008). Entrepreneurial Ventures and the Developmental State. Lessons from the
Advanced Economies. Helsinki, Finlandia: UNU World Institute for Development
Economics Research (UNU-WIDER).
Lemes Bautista, A., & Machado Hernández, T. (28 de 01 de 2014). EUMED. Recuperado el 28
de 01 de 2014, de LAs Pymes y su espacio en la economía latinoamericana.:
http://www.eumed.net/eve/resum/07-enero/alb.htm
Méndez Jerónimo, S. (2010). Propuesta de financiamiento para las micro, pequeñas y medianas
empresas en el Distrito Federal. México D.F.: IPN.
MTSS. (12 de Septiembre de 2014). Ministerio de Trabajo y Seguridad Social. Recuperado el 20
de Abril de 2015, de Régimen de licencia: http://www.mtss.gub.uy/web/mtss/licencia
Mujica, J. (19 de Mayo de 2014). El presidente, contrario al consumismo. La sexta.
P á g i n a | 105
Notimex. (4 de Octubre de 2012). Más de la mitad de tarjetahabientes mexicanos paga sólo el
mínimo. El Porvenir., pág. 5.
Oficina de Planeamiento y Presupuesto. (2013). Programa Nacional de Educación Financiera.
Manual de educación financiera. Montevideo, Uruguay.: OPP.
Olmedo Carranza, B. (5 de Abril de 2009). Dirección General de Comunicación Social. Obtenido
de
Dirección
General
de
Comunicación
Social.:
http://www.dgcs.unam.mx/boletin/bdboletin/2009_199.html
OPP Uruguay. (18 de Abril de 2015). Presidencia. Recuperado el 18 de Abril de 2015, de
Oficina de Planeación y Presupuesto: http://www2.opp.gub.uy/
Organisation for Economic Co-operation and Development. (2005). OECD SME and
Entrepreneurship Outlook: 2005. París: OCDE.
Organisation for Economic Co-operation and Development. (2013). Perspectivas económicas
de América Latina 2013: Políticas de PYMES para el cambio estructural. OCDE/CEPAL.
Organisation for Economic Co-operation and Development. (2008). Perspectivas Económicas
de Latinoamérica 2008. Paris: OCDE.
Pacto por México.ORG. (20 de 05 de 2014). Pacto por México. Obtenido de Pacto por México.:
http://pactopormexico.org/reformafinanciera/
Padilla Hernández, S. (2008). Conocimiento tecnológico: el desafío para las PyMES en México.
Red de Revistas Científicas de América Latina, el Caribe, España y Portugal, 13.
Paz, O. (1950). El laberinto de la soledad. México D.F.: Fondo de Cultura Económica.
P á g i n a | 106
Peres, W. y. (2002). La dinámica de las pequeñas y medianas empresas industriales en
América. Pequeñas y medianas empresas industriales en América Latina.
PROMÉXICO. (27 de Junio de 2012). Yumpu.com. Recuperado el 15 de 04 de 2014, de Análisis
de
la
relación
comercial
México-Uruguay:
https://www.yumpu.com/es/document/view/12717244/sintesis-de-la-relacioncomercial-mexico-uruguay-promexico
Ramos, S. (1934). El perfil del hombre y la cultura en México. México, D.F.: Planeta Mexicana
S.A. de C.V.
Riding, A. (1985). Vecinos distantes. Un retrato de los mexicanos. México D.F.: Joaquín Mortiz
S.A. de C.V. .
Rodríguez Valencia, J. (2001). Cómo administrar pequeñas y medianas empresas. México D.F.:
Thomson.
SAGARPA. (01 de Enero de 2014). ASERCA. Recuperado el 2014 de Mayo de 14 , de Proyecto
Expo
Prado
uruguay:
http://www.aserca.gob.mx/promocion/desarrollo/Eventos_2014/Lists/Septiembre/
Attachments/5/Proyecto_EXPO_PRADO_URUGUAY.pdf?Mobile=1
Saldívar Osorio, G. (2009). Mexican National Estrategy on Financial Education . México, D.F.:
SHCP.
Secretaría de Economía. (2013). Informe de labores SE 2012-2013. México D.F.: Secretaría de
Economía.
P á g i n a | 107
Sefchovich, S. (2008). País de mentiras. México: Océano.
Senado de la República. (11 de Marzo de 2014). Unidos por México. Recuperado el 18 de Abril
de 2015, de http://www.pan.senado.gob.mx/2014/03/intervencion-sen-lopez-britoley-general-de-educacion/
Senda Méndez, A. (2002). El papel del emprendedor en la creación y administración de
pequeños comercios en el Distrito Federal, basado en el proceso administrativo. México,
D.F.: IPN.
Stam, E., & van Stel, A. (2009). Types of Entrepreneurship and Economic Growth. Helsinki,
Finlandia: UNU World Institute for Development Economics Research (UNU-WIDER).
Stezano, F. (2013). Políticas para la inserción de las microempresas y las pequeñas y medianas
empresas en cadenas globales de valor en América Latina. México D.F.: ONU.
Tavera Cortés, M. E. (2010). Cultura financiera en la MiPyMeS. Contaduría Pública, 26-29.
Universidad de la República. (2013). Encuesta financiera de los hogares uruguayos.
Montevideo, Uruguay: UDELAR.
Universidad de la República. (2013). Sistematización MICROCECEA. Montevideo, Uruguay:
CCEE.
Vargas Hernández, I. (15 de Enero de 2013). Pymes generan 81% del empleo en México.
Obtenido
de
CNN
Expansión.:
http://www.cnnexpansion.com/mi-
carrera/2013/01/14/pymes-generan-81-del-empleo-en-mexico
Vargas Hernández, J. G. (2007). Culturocracia organizacional en México. México D.F., México.
P á g i n a | 108
Wikipedia. (18 de Abril de 2015). Uruguay. Recuperado el 18 de Abril de 2015, de
http://es.wikipedia.org/wiki/Uruguay
Zunzunegui, J. (2012). Los mitos que nos dieron traumas. México en el diván: cinco sesiones para
superar el pasado. México D.F.: Grijalbo.