. . ... ACTA CIRCUNSTANCIADA DE CIERRE DE AUDITORíA En la ciudad de Hermosillo, Sonora siendo las doce horas del dia 15 del mes de abril del año 2014, el C.P. Martin Gutiérrez Piñeira, auditor del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización (ISAF), hace constar que con fundamento en lo dispuesto en los artículos 64 Fracción XXV, 67 Fracciones A), y O), 79 Fracción X de la Constitución Política del Estado de Sonora; 3° Fracción 1, 6, 17 Fracciones 11, V, X, XI Y XXIII, 18 Fracciones 1, V Y VIII, 23, 25, 28, 32, 34, 35, 36 Y 52 Fracciones 11, 111 Y último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Sonora, se constituyó legalmente en las oficinas que ocupa el Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora ubicadas en Doctor Hoeffer No. 65 esquina con Calle Bravo Colonia Centenario, a efecto de hacer constar los siguientes:- - - - - - - - - - - - - - -. -- -. --- ---- --- -- ---- - ---- -- - -- --. - H e c h o s - ----- • _ - - -- --- -- - - --- - -- - _ En la hora y fecha mencionadas el auditor actuante se presentó en las oficinas citadas y ante la presencia del Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, procedió a identificarse con Credencial de Elector con folio números 0395023226939 expedida a su favor por el Instituto Federal Electoral, acto seguido manifiesta haberse notificado formalmente en las oficinas del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora con fecha 20 de marzo de 2014, la orden de auditoria número ISAF/AAE.0725.2014 de fecha 19 de marzo de 2014, emitida por el Auditor Mayor del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización, haciéndose constar del citado hecho al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, acto seguido se solicita al servidor público se identifique, exhibiendo éste Credencial de Elector con folio número 0359023703111 expedida a su favor por el Instituto Federal Electoral, documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia en su margen derecho una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a quién en este acto se le devuelve por asi haberlo solicitado, así mismo se solicita al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, designe dos testigos de asistencia, advertido de que en su negativa serán nombrados por el auditor actuante, a esta solicitud, el visitado designa a las C.C. Cynthia Gabriela Bustamante Andrews y Lic. Lizbeth Sabina González Bustamante con domicilios la primera en Toledo número 4 Entre Balboa y Dr. Pesqueira, colonia Los Arcos y la segunda en Privada Normandía No. 7 Residencial Montecarlo, ambas domicilios de esta ciudad de Hermosillo, con edades de 39 y 37 años, identificándose con credencial de elector No. 0595063129511 y 0532063439818, ambas de nacionalidad Mexicana, respectivamente, quienes aceptan la desígnación. __ • _ Los auditores exponen al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, los resultados obtenidos en la revisión realizada al amparo y en cumplimiento de la citada orden de auditoría, los cuales se manifiestan a continuación: _ 1. Como resultado del análisis realizado a ciertas partidas del gasto, determinamos que el Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora efectuó incorrectamente diversas erogaciones con cargo al presupuesto del ejercicio 2013 por $27,457, por adquisiciones y servicios que fueron realizados en el ejercicio 2012, omitiendo su registro, afectación y compromiso con cargo al presupuesto del citado ejercicio 2012, los cuales fueron amparados mediante comprobantes del ejercicio 2012 y no del 2013, en contravención con las disposiciones fiscales. Además, el Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora no proporcionó a los auditores del ISAF, el acta del Pleno donde conste la autorización para realizar el registro y pago de las adquisiciones y servicios en comen t o. Los Qas t'd os I en ffiIlca di'os en a reVISlon se mencionan a con f"InuaClon:- ________________ Número NombredelPrestador Partida Fecha dePóliza delServicio Conceptodel(lasto Importe Afectada 13102113 CH/433 DanielAlbertoCeballos Comprade30paquetescon500hojasblancastamañocartaXEROX, $ 3,561 21101 Caballero 20 plumasPentel negras,20 etiquetasadhesivas,20 plumas papermate, y 60blockdenotasparael áreadeAdministración, según facturanúmeroFE6550defecha18dediciembrede2012. 1 Acta Circunstanciada Rev:03 de Cierre de Auditoría F-AJ-008 Fecha 13/02113 Número de Póliza CH/432 Nombre del Prestador del Servicio Universidad de Sonora Conceoto del casto Renta de salón de convenciones y sala 'c" del Centro de las Artes de la Universidad de Sonora, para el evento conferencia "La Protección de Datos en el Nuevo Sistema de Juicios Orales" el dia 4 de diciembre de 2012 de 11:00 a 13:00 horas según factura número Z 23292 de fecha 14 de diciembre de 2012. Total Imoorte 23,896 Partida Afectada 38301 $ 27,457 2. Se realizaron registros Incorrectos en diferentes partidas del gasto por $47,400, toda vez que los gastos no corresponden a la naturaleza de las partidas de conformidad con el Manual de Programaclon " y Presupuestación 2013, tal como se manifiesta e inteara a continuación: _________ Fecha 21/03/13 Número de Póliza PD/128 15104/13 PD/52 3,000 08105/13 PD1242 22,200 Total $47,400 Imoorte $22,200 Conceoto del Gasto Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora durante el mes de marzo de 2013, en cuatro ediciones semanales. Honorarios por elaboración de escritura de sesión de pleno. Promocionales de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, en revista semanal "Proyección", correspondiente a 4 ediciones en el mes de mavo de 2013. Registro Partida Incorrecta 33603 "Impresiones y Publicaciones Oficiales" Denominación de ia Partida Correcta 36101 "Difusión por Radio, Televisión y Otros Medios de Mensajes sobre Programas y Actividades Gubemamentales" 33603 "Impresiones y 33101 "Servicios Legales ,de Publicaciones Oficiales' Contabilidad, Auditorias y Relacionados" 33603 "Impresiones y 36101 "Difusión por Radio, Publicaciones Oficiales' Televisión y Otros Medios de Mensajes sobre Programas y Actividades Gubemamentales" 3. Como resultado del análisis realizado a la Partida 36601 denominada "Servicios de Creación y Difusión de Contenido Exclusivamente a través del Internet" determinamos que de ciertas adquisiciones de servicios realizadas por el Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en el ejercicio 2013, no se proporcionaron los contratos que amparan los mismos, y en consecuencia, se desconoce con precisión el tipo y condición de los servicios prestados considerados en los citados contratos, por lo que no fue posible constatar por los auditores deIISAF, la prestación de los referidos servicios, identificándose gastos por $161,200, integrándose como si ue:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - D, , Póliza Fech. 13102I1J rlúmero PE1952 Nombre del Prestador de Servicio Oscar Ramón Cano Valdez 13/02113 PE/948 PMPS Proyecto Multimedios Puente de Sonora, S.A. de C.V. 04/02113 PE/111 PMPS Proyecto Multimedios Puente de Sonora, S.A. de C.V. 20/03/13 PE/126 PMPS Proyecto Multimedios Puente de Sonora, S.A. de C.v. 20/03/13 PE/23 Oscar Ramón Cano Valdez Conce to del Gasto Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de febrero del 2013, según factura número 5843 de fecha 1° de febrero de 2013. Transmisión de promocionales del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de enero de 2013 en www.proyectopuente.com. según factura número 525 de fecha 9 de enero de 2013. Promocionales del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de febrero de 2013 en www.proyectopuente.com. según factura número 537 de fecha 13 de febrero de 2013. Promocionales del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de marzo de 2013 en www.proyectopuente.com. según factura número 547 de fecha 11 de marzo de 2013. Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de marzo del 2013, según factura número 5905 de fecha 5 de marzo de 2013. Importe Identificado en la Revisión $9,000 2 Acta Circunstanciada de Cierre de Auditoría Rev: 03 F-AJ-008 17,400 /l}/ 17,400 17,400 9,000 ~ Datos de la Póliza Fecha 03105/13 Número PE/227 Nombre del Prestador de Servicio Osear Ramón Cano Valdez 03/06/13 PE/334 Osear Ramón Cano Valdez 20/06/13 PE/381 Osear Ramón Cano Valdez 12108/13 PE/479 Rosa Ana Larios Gaxiola 13/09/13 PE/579 Rosa Ana Larios Gaxiola 18/10/13 PE/758 Rosa Ana Larios Gaxiola 15/11/13 PE/827 Rosa Ana Larios Gaxiola 15/11/13 PE/825 Lineas Sonora Hoy CW, SA de C.V. 20/12113 PE/987 Rosa Ana Larios Gaxiola Concepto del Gasto Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa ~el Estado de Sonora por el mes de abril de 2013, segun factura número 5951 de fecha 5 de abril de 2013. Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de mayo de 2013, segun factura numero 5985 de fecha 6 de mayo de 2013. Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de junio de 2013, segun factura numero 6019 de fecha 6 de junio de 2013, Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier Politico.com correspondientes al mes de julio de 2013, según factura numero 0812 de fecha 6 de julio de 2013. Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier Politico,com correspondientes al mes de agosto de 2013, segun factura numero 0820 de fecha 6 de agosto de 2013. Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier Politico,com correspondientes al mes de septiembre de 2013, seoun factura numero 0823 de fecha 2 de septiembre de 2013, Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier Politico,com correspondientes al mes de octubre de 2013, segun factura numero 0838 de fecha 2 de octubre de 2013. Promoción de programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en lineassonorahoy.com correspondiente a los meses de septiembre y octubre de 2013, segun facturas números 514 y 519 de fechas 3 de septiembre y 4 de octubre de 2013. Promoción de los programas y servicios del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier Politico.com correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2013, segun facturas numeras 0844 y 0853 de fechas 4 de noviembre v 4 de diciembre de 2013. Importe Identificado en la Revisión 9,000 Total 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 10,000 18,000 $161,200 4. De una muestra de servidores públicos entrevistados adscritos al Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, en 3 de los casos los mismos desconocieron el contenido del 1) Manual de Organización, 2) Manual de Procedimientos y 3) Manual de Servicios al Público, según cuestionarios aplicados, sien . d o es tI" os os slgUlentes:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Número de Empleado 10 Puesto Secretaria de Acuerdos 11 Secretaria Proyectista 26 Subdirector Información de Tecnología de la ~ 5. El Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora presentó en forma extemporánea ante la Secretaría de Hacienda Estatal, la información mensual contable y presupuestal del período de enero a diciembre de 2013, consistentes en el balance general, estado de resultados, balanza de comprobación detallada, notas a los estados financieros, avance del ejercicio presupuestal y de sus programas anuales, la cual se obliga a presentar de conformidad con lo señalado en el artículo 42 del Decreto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora para el ejercicio fiscal 2013, toda vez que fue entregada con 251 diasde a;raso,como se muestr~ a continuación:- - - -7- Acta Circunstanciada de Cierre de Auditarla Rev:03 F-AJ-008 ~ ISAF • • • .t. Mes de la Información Presentada Fecha límite de Entrega según calendario de la Secretaria de Hacienda Fecha en que fue entregada la información a la Secretaria de Hacienda Estatal Diferencia en Olas entre el plazo Limite y de Entrega Enero 2013 15/02113 24/10/13 251 Febrero 2013 14/03/13 24/10/13 224 Marzo 2013 12104/13 24/10/13 195 Abril 2013 15/05/13 24/10/13 162 Mayo 2013 14/06/13 24/10/13 132 Junio 2013 12/07/13 24/10/13 104 Julio 2013 14/08/13 24/10/13 71 Aaosto 2013 13/09/13 24/10/13 41 Septiembre 2013 14/10/13 27/03/14 164 Octubre 2013 14/11/13 27103/14 133 Noviembre 2013 13/12113 27/03/14 104 Diciembre 2013 17/01/14 27/03/14 69 No habiendo más hechos que hacer constar se concluye la presente diligencia, de cierre de auditoría, por lo que siendo las 12 horas con 30 minutos, de la misma fecha en que fue iniciada. - - - - - - - _ Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todas y cada una de las fojas por las personas que en ella intervinieron, haciéndose constar que este documento fue elaborado en original y copia, de la cual se entrega al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, con quien se atendió la diligencia. - - - - - - - - - - - - - - - _ ----------------------------------------Con~e.-------------------------------------_ ------------_ .•. _---------- .. _---_ .. _--_ .... _--- .•. _ .. _--------------_ Por el Instituto de Transparencia Informativa ~stado .•. _---------_ .•. _--------- de Sonora Por ellnstitut re C.P. Martin; re~P'iñeira Auditor Supervisomcargad9.<te~F~GálízaCión al Gobierno del Es(ado ¡,X Testigos de Asiste cia 4 Acta Circunstanciada Rev:03 de Cíerre de Auditoría F-AJ-008 - u"o , , , V, V J.:!:1J¡¡:;lV'\L: &:;L;&;:;>:"J vnr'lL. REGISTRO FEDERAL DE ELECTORES CREDENCIAL BIlSTAMANTE M~S PARA VOTAR !/'III U'f.' t;. J1l. ..llñffM.J. !Q f~ '<I~¡f1).~ ..$€.lifA ueH"; WWiQt~~AfI COOHIA GABRIELA (J(JiQJO CSAH BERWJlOO 09 FRACC PAS SAN ANGEL SECC P HER\lOSIlLO .SON. u mu,A" e£:,_ CIIl.JGAOO • "«me r'i(.M -tl. toMl$O tE: ~c 111 (W f$1'f te ~Q.4$mlit"'ruA ""'""'" ftLO 0000075456428 AÑO(lE 'ifOC ELEC"!OA BSANCY7503 c¡w SUAC750303MSRSNY03 ,lt"", 28 ........., 049 ,"""""" lSSS 11«:0< 0S95 2009 .....,._.2019 .'-~ rN~ 1// U'TU FEDERAL ELECTORAL REGISrAO FEDERAL DE ELECTOAES CREDENCIAL PARA VOTAR 'OOIlI( ClJE\AS SAENZ FfW.:ClSCC lJloAD Sf ~ AVE CONSTITUYENTES 10 A FRACe MlSlON Del SOl. 83000 HERI()S~.lO .SON r<o:; 00t00I536J194 Al{ 1991 C2 AAoIll'~ {,'"TOA CVSNfR64070126H900 iIJ 26 -- 049 .1~ 0001 _ 0359 43 H -