F-AJ-008 Acta Circunstanciada de Cierre de Auditoría comen o. os

. . ...
ACTA CIRCUNSTANCIADA DE CIERRE DE AUDITORíA
En la ciudad de Hermosillo, Sonora siendo las doce horas del dia 15 del mes de abril del año 2014, el
C.P. Martin Gutiérrez Piñeira, auditor del Instituto Superior de Auditoría y Fiscalización (ISAF), hace constar que
con fundamento en lo dispuesto en los artículos 64 Fracción XXV, 67 Fracciones A), y O), 79 Fracción X de la
Constitución Política del Estado de Sonora; 3° Fracción 1, 6, 17 Fracciones 11, V, X, XI Y XXIII, 18 Fracciones 1, V Y
VIII, 23, 25, 28, 32, 34, 35, 36 Y 52 Fracciones 11, 111 Y último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior para el
Estado de Sonora, se constituyó legalmente en las oficinas que ocupa el Instituto de Transparencia Informativa
del Estado de Sonora ubicadas en Doctor Hoeffer No. 65 esquina con Calle Bravo Colonia Centenario, a
efecto de hacer constar los siguientes:- - - - - - - - - - - - - - -. -- -. --- ---- --- -- ---- - ---- -- - -- --. - H e c h o s - -----
•
_
- - -- --- -- - - --- - -- - _
En la hora y fecha mencionadas el auditor actuante se presentó en las oficinas citadas y ante la presencia del
Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de
Sonora, procedió a identificarse con Credencial de Elector con folio números 0395023226939 expedida a su
favor por el Instituto Federal Electoral, acto seguido manifiesta haberse notificado formalmente en las oficinas
del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora con fecha 20 de marzo de 2014, la orden de
auditoria número ISAF/AAE.0725.2014 de fecha 19 de marzo de 2014, emitida por el Auditor Mayor del Instituto
Superior de Auditoría y Fiscalización, haciéndose constar del citado hecho al Lic. Francisco Cuevas Sáenz,
Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, acto seguido se solicita al
servidor público se identifique, exhibiendo éste Credencial de Elector con folio número 0359023703111
expedida a su favor por el Instituto Federal Electoral, documento que se tiene a la vista y en el que se aprecia
en su margen derecho una fotografía cuyos rasgos fisonómicos corresponden a su portador, a quién en este acto
se le devuelve por asi haberlo solicitado, así mismo se solicita al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente
del Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora, designe dos testigos de asistencia, advertido
de que en su negativa serán nombrados por el auditor actuante, a esta solicitud, el visitado designa a las
C.C. Cynthia Gabriela Bustamante Andrews y Lic. Lizbeth Sabina González Bustamante con domicilios la
primera en Toledo número 4 Entre Balboa y Dr. Pesqueira, colonia Los Arcos y la segunda en Privada
Normandía No. 7 Residencial Montecarlo, ambas domicilios de esta ciudad de Hermosillo, con edades de
39 y 37 años, identificándose con credencial de elector No. 0595063129511 y 0532063439818, ambas de
nacionalidad Mexicana, respectivamente, quienes aceptan la desígnación. __ •
_
Los auditores exponen al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia
Informativa del Estado de Sonora, los resultados obtenidos en la revisión realizada al amparo y en cumplimiento
de la citada orden de auditoría, los cuales se manifiestan a continuación:
_
1. Como resultado del análisis realizado a ciertas partidas del gasto, determinamos que el Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora efectuó incorrectamente diversas erogaciones con
cargo al presupuesto del ejercicio 2013 por $27,457, por adquisiciones y servicios que fueron
realizados en el ejercicio 2012, omitiendo su registro, afectación y compromiso con cargo al
presupuesto del citado ejercicio 2012, los cuales fueron amparados mediante comprobantes del
ejercicio 2012 y no del 2013, en contravención con las disposiciones fiscales. Además, el Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora no proporcionó a los auditores del ISAF, el acta del
Pleno donde conste la autorización para realizar el registro y pago de las adquisiciones y servicios en
comen t o. Los Qas t'd
os I en ffiIlca di'os en a reVISlon se mencionan a con f"InuaClon:- ________________
Número NombredelPrestador
Partida
Fecha dePóliza
delServicio
Conceptodel(lasto
Importe Afectada
13102113
CH/433 DanielAlbertoCeballos Comprade30paquetescon500hojasblancastamañocartaXEROX, $ 3,561 21101
Caballero
20 plumasPentel negras,20 etiquetasadhesivas,20 plumas
papermate,
y 60blockdenotasparael áreadeAdministración,
según
facturanúmeroFE6550defecha18dediciembrede2012.
1
Acta Circunstanciada
Rev:03
de Cierre de Auditoría
F-AJ-008
Fecha
13/02113
Número
de Póliza
CH/432
Nombre del Prestador
del Servicio
Universidad de Sonora
Conceoto del casto
Renta de salón de convenciones y sala 'c" del Centro de las Artes de la
Universidad de Sonora, para el evento conferencia "La Protección de
Datos en el Nuevo Sistema de Juicios Orales" el dia 4 de diciembre de
2012 de 11:00 a 13:00 horas según factura número Z 23292 de fecha
14 de diciembre de 2012.
Total
Imoorte
23,896
Partida
Afectada
38301
$ 27,457
2. Se realizaron registros Incorrectos en diferentes partidas del gasto por $47,400, toda vez que los
gastos no corresponden a la naturaleza de las partidas de conformidad con el Manual de
Programaclon
" y Presupuestación 2013, tal como se manifiesta e inteara a continuación: _________
Fecha
21/03/13
Número
de Póliza
PD/128
15104/13
PD/52
3,000
08105/13
PD1242
22,200
Total
$47,400
Imoorte
$22,200
Conceoto del Gasto
Promoción de los programas y servicios del
Instituto de Transparencia Informativa del
Estado de Sonora durante el mes de marzo de
2013, en cuatro ediciones semanales.
Honorarios por elaboración de escritura de
sesión de pleno.
Promocionales de programas y servicios del
Instituto de Transparencia Informativa del
Estado de Sonora, en revista semanal
"Proyección", correspondiente a 4 ediciones
en el mes de mavo de 2013.
Registro Partida
Incorrecta
33603 "Impresiones y
Publicaciones Oficiales"
Denominación de ia Partida
Correcta
36101
"Difusión
por Radio,
Televisión y Otros Medios de
Mensajes sobre Programas y
Actividades Gubemamentales"
33603 "Impresiones y 33101 "Servicios Legales ,de
Publicaciones Oficiales'
Contabilidad,
Auditorias
y
Relacionados"
33603 "Impresiones y 36101
"Difusión
por
Radio,
Publicaciones Oficiales'
Televisión y Otros Medios de
Mensajes sobre Programas y
Actividades Gubemamentales"
3. Como resultado del análisis realizado a la Partida 36601 denominada "Servicios de Creación y
Difusión de Contenido Exclusivamente a través del Internet" determinamos que de ciertas
adquisiciones de servicios realizadas por el Instituto de Transparencia Informativa del Estado de
Sonora en el ejercicio 2013, no se proporcionaron los contratos que amparan los mismos, y en
consecuencia, se desconoce con precisión el tipo y condición de los servicios prestados
considerados en los citados contratos, por lo que no fue posible constatar por los auditores deIISAF,
la prestación de los referidos servicios, identificándose gastos por $161,200, integrándose como
si ue:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - D,
, Póliza
Fech.
13102I1J
rlúmero
PE1952
Nombre del Prestador de Servicio
Oscar Ramón Cano Valdez
13/02113
PE/948
PMPS Proyecto Multimedios Puente
de Sonora, S.A. de C.V.
04/02113
PE/111
PMPS Proyecto Multimedios Puente
de Sonora, S.A. de C.V.
20/03/13
PE/126
PMPS Proyecto Multimedios Puente
de Sonora, S.A. de C.v.
20/03/13
PE/23
Oscar Ramón Cano Valdez
Conce to del Gasto
Promoción de programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de
febrero del 2013, según factura número 5843 de fecha 1° de
febrero de 2013.
Transmisión de promocionales del Instituto de Transparencia
Informativa del Estado de Sonora por el mes de enero de 2013
en www.proyectopuente.com.
según factura número 525 de
fecha 9 de enero de 2013.
Promocionales del Instituto de Transparencia Informativa del
Estado de Sonora por el mes de febrero de 2013 en
www.proyectopuente.com. según factura número 537 de fecha
13 de febrero de 2013.
Promocionales del Instituto de Transparencia Informativa del
Estado de Sonora por el mes de marzo de 2013 en
www.proyectopuente.com.
según factura número 547 de fecha
11 de marzo de 2013.
Promoción de programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de
marzo del 2013, según factura número 5905 de fecha 5 de marzo
de 2013.
Importe
Identificado en
la Revisión
$9,000
2
Acta Circunstanciada de Cierre de Auditoría
Rev: 03
F-AJ-008
17,400
/l}/
17,400
17,400
9,000
~
Datos de la Póliza
Fecha
03105/13
Número
PE/227
Nombre del Prestador de Servicio
Osear Ramón Cano Valdez
03/06/13
PE/334
Osear Ramón Cano Valdez
20/06/13
PE/381
Osear Ramón Cano Valdez
12108/13
PE/479
Rosa Ana Larios Gaxiola
13/09/13
PE/579
Rosa Ana Larios Gaxiola
18/10/13
PE/758
Rosa Ana Larios Gaxiola
15/11/13
PE/827
Rosa Ana Larios Gaxiola
15/11/13
PE/825
Lineas Sonora Hoy CW, SA de C.V.
20/12113
PE/987
Rosa Ana Larios Gaxiola
Concepto del Gasto
Promoción
de programas
y servicios
del Instituto de
Transparencia Informativa ~el Estado de Sonora por el mes de
abril de 2013, segun factura número 5951 de fecha 5 de abril de
2013.
Promoción de programas
y servicios
del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de
mayo de 2013, segun factura numero 5985 de fecha 6 de mayo
de 2013.
Promoción
de programas
y servicios
del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora por el mes de
junio de 2013, segun factura numero 6019 de fecha 6 de junio de
2013,
Promoción de los programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier
Politico.com correspondientes al mes de julio de 2013, según
factura numero 0812 de fecha 6 de julio de 2013.
Promoción de los programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier
Politico,com correspondientes al mes de agosto de 2013, segun
factura numero 0820 de fecha 6 de agosto de 2013.
Promoción de los programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier
Politico,com correspondientes al mes de septiembre de 2013,
seoun factura numero 0823 de fecha 2 de septiembre de 2013,
Promoción de los programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier
Politico,com correspondientes al mes de octubre de 2013, segun
factura numero 0838 de fecha 2 de octubre de 2013.
Promoción
de programas
y servicios
del Instituto de
Transparencia
Informativa
del Estado
de Sonora
en
lineassonorahoy.com
correspondiente
a los meses
de
septiembre y octubre de 2013, segun facturas números 514 y
519 de fechas 3 de septiembre y 4 de octubre de 2013.
Promoción de los programas y servicios del Instituto de
Transparencia Informativa del Estado de Sonora en Dossier
Politico.com correspondientes a los meses de noviembre y
diciembre de 2013, segun facturas numeras 0844 y 0853 de
fechas 4 de noviembre v 4 de diciembre de 2013.
Importe
Identificado en
la Revisión
9,000
Total
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
9,000
10,000
18,000
$161,200
4. De una muestra de servidores públicos entrevistados adscritos al Instituto de Transparencia
Informativa del Estado de Sonora, en 3 de los casos los mismos desconocieron el contenido del 1)
Manual de Organización, 2) Manual de Procedimientos y 3) Manual de Servicios al Público, según
cuestionarios aplicados, sien
. d o es tI"
os os slgUlentes:- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Número de Empleado
10
Puesto
Secretaria de Acuerdos
11
Secretaria Proyectista
26
Subdirector
Información
de
Tecnología
de
la
~
5. El Instituto de Transparencia Informativa del Estado de Sonora presentó en forma extemporánea
ante la Secretaría de Hacienda Estatal, la información mensual contable y presupuestal del período
de enero a diciembre de 2013, consistentes en el balance general, estado de resultados, balanza de
comprobación detallada, notas a los estados financieros, avance del ejercicio presupuestal y de sus
programas anuales, la cual se obliga a presentar de conformidad con lo señalado en el artículo 42 del
Decreto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Sonora para el ejercicio fiscal 2013,
toda vez que fue entregada con 251 diasde a;raso,como se muestr~ a continuación:- - -
-7-
Acta Circunstanciada de Cierre de Auditarla
Rev:03
F-AJ-008
~
ISAF
•
•
•
.t.
Mes de la Información
Presentada
Fecha límite de Entrega según
calendario de la Secretaria de
Hacienda
Fecha en que fue entregada
la información a la Secretaria
de Hacienda Estatal
Diferencia en Olas entre
el plazo Limite y de
Entrega
Enero 2013
15/02113
24/10/13
251
Febrero 2013
14/03/13
24/10/13
224
Marzo 2013
12104/13
24/10/13
195
Abril 2013
15/05/13
24/10/13
162
Mayo 2013
14/06/13
24/10/13
132
Junio 2013
12/07/13
24/10/13
104
Julio 2013
14/08/13
24/10/13
71
Aaosto 2013
13/09/13
24/10/13
41
Septiembre 2013
14/10/13
27/03/14
164
Octubre 2013
14/11/13
27103/14
133
Noviembre 2013
13/12113
27/03/14
104
Diciembre 2013
17/01/14
27/03/14
69
No habiendo más hechos que hacer constar se concluye la presente diligencia, de cierre de auditoría, por lo que
siendo las 12 horas con 30 minutos, de la misma fecha en que fue iniciada. - - - - - - - _
Asimismo, previa lectura de lo asentado la firman al margen y al calce de todas y cada una de las fojas por las
personas que en ella intervinieron, haciéndose constar que este documento fue elaborado en original y copia, de la
cual se entrega al Lic. Francisco Cuevas Sáenz, Vocal Presidente del Instituto de Transparencia Informativa
del Estado de Sonora, con quien se atendió la diligencia. - - - - - - - - - - - - - - - _
----------------------------------------Con~e.-------------------------------------_
------------_
.•.
_----------
.. _---_
.. _--_
....
_---
.•.
_ .. _--------------_
Por el Instituto de Transparencia Informativa ~stado
.•.
_---------_
.•.
_---------
de Sonora
Por ellnstitut
re
C.P. Martin;
re~P'iñeira
Auditor Supervisomcargad9.<te~F~GálízaCión
al Gobierno del Es(ado
¡,X
Testigos de Asiste cia
4
Acta Circunstanciada
Rev:03
de Cíerre de Auditoría
F-AJ-008
-
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