c1 sociedades de cartera 2 2003

SOCIEDADES DE CARTERA
VERSION 3.2.2
Referencia de Seguridad
2
2003
INFORMACION SEMESTRAL CORRESPONDIENTE AL:
SEMESTRE
AÑO
I. DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Denominación Social:
CORPORACIÓN FINANCIERA ALBA, S.A.
Domicilio Social:
C/CASTELLÓ, 77, 5ª PLANTA - 28006 MADRID
C.I.F.
A-28060903
Personas que asumen la responsabilidad de esta información, cargos que ocupan e Firma:
identificación de los poderes o facultades en virtud de los cuales ostentan la representación
de la sociedad:
IGNACIO MARTÍNEZ SANTOS. DIRECTOR ADMINISTRATIVO. ESCRITURA DE
CONTENIDO INFORMACION SEMESTRAL
(marcar con una X en caso afirmativo)
Individual
Consolidado
X
I.
Datos Identificativos del Emisor
0010
II.
Variación del Grupo Consolidado
0020
III.
Bases de Presentación y Normas de Valoración
0030
X
X
IV.
Balance de Situación
0040
X
X
V.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
0050
X
X
VI.
Número Medio de Personas Empleadas
0060
X
X
VII.
Evolución de los Negocios
0070
X
X
VIII.
Dividendos Distribuidos Durante el Periodo
0080
X
IX.
Hechos Significativos
0090
X
X
X.
Anexo Explicativo Hechos Significativos
0100
X
X
XI.
Informe Especial de los Auditores
0110
X
APODERAMIENTO OTORGADA ANTE EL NOTARIO DE MADRID D. LUIS CORONEL
DE PALMA, EL 18-5-1996 CON EL Nº 2.042 DE SU PROTOCOLO.
C1
II. VARIACION DE LAS SOCIEDADES QUE FORMAN EL GRUPO CONSOLIDADO (14)
La participación del grupo en ACS al 31-12-2002 antes de la fusión ACS-Dragados era del 22,34% pasando a ser del
13,32% al 31-12-2003 después de la fusión.
Además han habido otras pequeñas variaciones de participación en el ejercicio 2003:
Carrefour +0,08%
Acerinox +0,23%
Havas -0,04%
C2
III. BASES DE PRESENTACION Y NORMAS DE VALORACION
(En la elaboración de los datos e informaciones de carácter financiero-contable incluidos en la presente información pública periódica,
deberán aplicarse los principios, normas de valoración y criterios contables previstos en la normativa en vigor para la elaboración de
información de carácter financiero-contable a incorporar a las cuentas anuales y estados financieros intermedios correspondiente al
sector al que pertenece la entidad. Si excepcionalmente no se hubieran aplicado a los datos e informaciones que se adjuntan los principios
y criterios de contabilidad generalmente aceptados exigidos por la correspondiente normativa en vigor, este hecho deberá ser señalado y
motivado suficientemente, debiendo explicarse la influencia que su no aplicación pudiera tener sobre el patrimonio, la situación
financiera y los resultados de la empresa o su grupo consolidado. Adicionalmente, y con un alcance similar al anterior, deberán
mencionarse y comentarse las modificaciones que, en su caso y en relación con las últimas cuentas anuales auditadas, puedan haberse
producido en los criterios contables utilizados en la elaboración de las informaciones que se adjuntan. Si se han aplicado los mismos
principios, criterios y políticas contables que en las últimas cuentas anuales, y si aquellos responden a lo previsto en la normativa
contable en vigor que le sea de aplicación a la entidad, indíquese así expresamente).
Estas cuentas consolidadas se presentan de acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio, Ley de Sociedades
Anónimas y Real Decreto para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas, habiéndose aplicado los mismos
principios, criterios y políticas contables que en las últimas cuentas anuales.
C3
IV. BALANCE DE SITUACION DE LA SOCIEDAD INDIVIDUAL
Uds.: Miles de euros
EJERCICIO
ACTUAL
ACTIVO
A) ACCIONISTAS DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
B.1 INMOVILIZACIONES MATERIALES E INMATERIALES (1)
II. Acciones o Participaciones
II Fondos Públicos
III. Otros Valores de Renta Fija
IV. Acciones Propias a Largo Plazo
V. Créditos y Fianzas a Largo Plazo
VI. Provisiones de la Cartera de Valores
B.2 INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (2)
I. Accionistas por Desembolsos Exigidos
II. Existencias
III. Deudores
IV. Inversiones Financieras Temporales
V. Acciones Propias a Corto Plazo
VI. Tesorería
VII. Ajustes por Periodificación
D) ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO ( A + B.1 + B.2 + C + D)
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
PASIVO
I. Capital Suscrito
II. Reservas
III. Resultados Ejercicios Anteriores
IV. Resultado del Periodo
V. Dividendos a Cuenta Entregados en el Ejercicio
A) FONDOS PROPIOS
B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (3)
C) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
I. Emisión de Obligaciones y Otros Valores Negociables
II. Deudas con Entidades de Crédito
III. Deudas con Empresas del Grupo y Asociadas
IV. Acreedores por Operaciones de Tráfico a Largo Plazo
V. Otras Deudas a Largo
D) ACREEDORES A LARGO PLAZO
I. Emisión de Obligaciones y Otros Valores Negociables
II. Deudas con Entidades de Crédito
III. Deudas con Empresas del Grupo y Asociadas
IV. Acreedores Comerciales
V. Otras Deudas a Corto
VI. Ajustes por Periodificación
E) ACREEDORES A CORTO PLAZO (4)
F) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO ( A + B + C + D + E + F)
0500
0510
0520
0550
0560
0570
0590
0600
0610
0620
0630
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0700
0710
0720
0730
0740
0750
EJERCICIO
ANTERIOR
154.579
130.760
161.331
130.760
1.752
1.693
132.512
132.453
175
52
5.691
1.406
1
7.325
294.416
EJERCICIO
ACTUAL
67.520
45.098
1.644
84.289
-4.043
194.508
11.069
52
31.368
48
2
42.539
336.323
EJERCICIO
ANTERIOR
74.700
83.740
14.726
114.920
-4.414
283.672
10.559
10.328
1.972
1.972
1.981
1.981
85.285
184
1.283
625
38.270
87.377
40.342
294.416
336.323
1.415
657
C4
V. RESULTADOS INDIVIDUALES DE LA SOCIEDAD
Uds.: Miles de euros
+ Beneficios Enajenación de Valores
- Pérdidas Enajenación de Valores
+ Rendimiento Cartera de Valores
+ Otros Intereses e Ingresos Asimilados
=
RESULTADOS DE ENAJENACION Y OTROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
- Gastos Financieros
= MARGEN ACTIVIDAD FINANCIERA
- Gastos de Personal
- Otros Gastos de Explotación (5)
+/- Variación de las Provisiones (6)
+ Prestación de Servicios y Otros Ingresos
= RESULTADO DE EXPLOTACION
+/- Resultados Procedentes del Inmovilizado Inmaterial,
Material y Cartera de Control (7)
+/Variación Provisiones Inmovilizado Inmaterial,
Material y Cartera de Control (8)
+/Resultados por Operaciones con Acciones y
Obligaciones Propias (9)
+/- Resultados de Ejercicios Anteriores (10)
+/- Otros Resultados Extraordinarios (11)
= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
+/- Impuestos sobre Sociedades y Otros
= RESULTADO DEL EJERCICIO
0800
0810
0820
0830
EJERCICIO ACTUAL
Importe
%
116
0,14%
0,00%
82.165
99,55%
259
0,31%
EJERCICIO ANTERIOR
Importe
%
1.173
1,28%
0,00%
90.436
98,56%
146
0,16%
0840
82.540
100,00%
91.755
100,00%
0850
0860
0870
0880
0890
0900
0910
-1.851
80.689
-2.544
-7.289
-92
11.524
82.288
-2,24%
97,76%
-3,08%
-8,83%
-0,11%
13,96%
99,69%
-2.467
89.288
-2.406
-7.316
12.139
91.705
-2,69%
97,31%
-2,62%
-7,97%
0,00%
13,23%
99,95%
0970
2.572
3,12%
24.002
26,16%
0980
0,00%
0,00%
0990
0,00%
0,00%
1000
1010
1020
1030
1040
-481
84.379
-90
84.289
0,00%
-0,58%
102,23%
-0,11%
102,12%
143
115.850
-930
114.920
0,00%
0,16%
126,26%
-1,01%
125,25%
C5
IV. BALANCE DE SITUACION DEL GRUPO CONSOLIDADO
Uds.: Miles de euros
EJERCICIO
ACTUAL
ACTIVO
A) ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
B.1 INMOVILIZACIONES MATERIALES E INMATERIALES (1)
I. Acciones o Participaciones
II. Fondos Públicos
III. Otros Valores de Renta Fija
IV. Acciones Propias a Largo Plazo
V. Créditos y Fianzas a Largo Plazo
VI. Provisiones de la Cartera de Valores
B.2 INMOVILIZACIONES FINANCIERAS
C) FONDO DE COMERCIO DE CONSOLIDACION
D) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (2)
I. Accionistas por Desembolsos Exigidos
II. Existencias
III. Deudores
IV. Inversiones Financieras Temporales
V. Acciones Propias a Corto Plazo
VI. Tesorería
VII. Ajustes por Periodificación
E) ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO ( A + B.1 + B.2 + C + D + E)
1200
1210
1220
1230
1240
1250
1260
1270
1280
1290
1300
1310
1320
1330
1340
1350
1360
1370
1380
1390
PASIVO
I. Capital Suscrito
II. Reservas Sociedad Dominante
III. Reservas Sociedades Consolidadas (12)
IV. Diferencias de Conversión (13)
V. Resultados Atribuibles a la Sociedad Dominante
VI. Dividendos a Cuenta Entregados en el Ejercicio
A) FONDOS PROPIOS
B) SOCIOS EXTERNOS
C) DIFERENCIA NEGATIVA DE CONSOLIDACION
D) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS (3)
E) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
I. Emisión de Obligaciones y Otros Valores Negociables
II. Deudas con Entidades de Crédito
III. Acreedores por Operaciones de Tráfico a Largo Plazo
IV. Otras Deudas a Largo
F) ACREEDORES A LARGO PLAZO
I. Emisión de Obligaciones y Otros Valores Negociables
II. Deudas con Entidades de Crédito
III. Acreedores Comerciales
IV. Otras Deudas a Corto
V. Ajustes por Periodificación
G) ACREEDORES A CORTO PLAZO (4)
H) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO ( A + B + C + D + E + F + G + H)
1500
1510
1530
1540
1550
1560
1570
1580
1585
1590
1600
1610
1620
1640
1650
1660
1670
1680
1700
1710
1720
1730
1740
1750
EJERCICIO
ANTERIOR
154.779
820.801
161.756
769.194
1.754
-65.887
756.668
180.557
1.695
-65.949
704.940
126.934
563
47.435
3.088
21.115
344
29
72.574
1.164.578
EJERCICIO
ACTUAL
67.520
46.741
617.053
7.284
182.758
-4.043
917.313
669
340
77.363
2.284
44.067
129
30
124.213
1.117.843
EJERCICIO
ANTERIOR
74.700
98.465
558.576
7.284
176.995
-4.332
911.688
691
23.696
74.602
2.010
2.010
2.020
2.020
218.127
1.676
1.087
103.098
1.615
24.129
220.890
128.842
1.164.578
1.117.843
C6
V. RESULTADOS DEL GRUPO CONSOLIDADO
Uds.: Miles de euros
+ Beneficios Enajenación de Valores
- Pérdidas Enajenación de Valores
+ Rendimiento Cartera de Valores
+ Otros Intereses e Ingresos Asimilados
=
RESULTADOS DE ENAJENACION Y OTROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
- Gastos Financieros
= MARGEN ACTIVIDAD FINANCIERA
- Gastos de Personal
- Otros Gastos de Explotación (5)
+/- Variación de las Provisiones (6)
+/- Prestación de Servicios y Otros Ingresos
= RESULTADO DE EXPLOTACION
+/- Resultados de Conversión (13)
+/Participación Resultados Sociedades Puestas en
Equivalencia
- Amortización Fondo Comercio Consolidación
+ Reversión Diferencias Negativas de Consolidación
= RESULTADO ACTIVIDADES ORDINARIAS
+/- Resultados Procedentes del Inmovilizado Inmaterial,
Material y Cartera de Control (7)
+/Variación Provisiones Inmovilizado Inmaterial,
Material y Cartera de Control (8)
+/Resultados por Operaciones con Acciones y
Obligaciones Propias (9)
+/- Resultados de Ejercicios Anteriores (10)
+/- Otros Resultados Extraordinarios (11)
=
RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE
IMPUESTOS
+/- Impuestos sobre Beneficios
= RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO
+/- Resultado Atribuido a Socios Externos
= RESULTADO DEL EJERCICIO ATRIBUIDO A LA
SOCIEDAD DOMINANTE
1800
1810
1820
1830
EJERCICIO ACTUAL
Importe
%
170
2,98%
0,00%
0,00%
5.532
97,02%
EJERCICIO ANTERIOR
Importe
%
0,00%
0,00%
0,00%
6.214 100,00%
1840
5.702
100,00%
6.214
100,00%
1850
1860
1870
1880
1890
1900
1910
1920
-5.776
-74
-7.793
-8.537
-92
11.353
-5.143
-101,30%
-1,30%
-136,67%
-149,72%
-1,61%
199,11%
-90,20%
0,00%
-4.236
1.978
-7.457
-9.214
-68,17%
31,83%
-120,00%
-148,28%
0,00%
193,93%
-42,52%
0,00%
1930
87.675
1537,62%
103.763
1669,83%
1940
1950
1960
-10.198
-34.020
72.334
-178,85%
0,00%
1268,57%
67.101
-547,47%
0,00%
1079,84%
1970
90.627
1589,39%
110.454
1777,50%
1980
-4.655
-81,64%
-27.157
-437,03%
12.051
-2.642
0,00%
1990
0,00%
2000
2010
49.549
0,00%
868,98%
29.078
0,00%
467,94%
2020
207.855
3645,30%
179.476
2888,25%
2030
2040
2050
-25.119
182.736
22
-440,53%
3204,77%
0,39%
-2.579
176.897
98
-41,50%
2846,75%
1,58%
2060
182.758
3205,16%
176.995
2848,33%
C7
VI. NUMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS EN EL CURSO DEL PERIODO
TOTAL PERSONAS EMPLEADAS
3000
INDIVIDUAL
Ejerc.
Ejerc. Actual
Anterior
10
8
CONSOLIDADO
Ejerc.
Ejerc. Actual
Anterior
44
44
C8
VII. EVOLUCION DE LOS NEGOCIOS
(La información a incluir dentro de este apartado, además de cumplir con lo dispuesto en las instrucciones para la cumplimentación de
esta información semestral, deberá hacer mención expresa sobre los siguientes aspectos: evolución de la cifra de ingresos y de los costes
anejos a dichos ingresos; composición y análisis de las principales operaciones que han dado lugar a la obtención de resultados
extraordinarios; evolución de la cartera de valores; comentario de las operaciones de inversión y desinversión más relevantes, explicando
su efecto sobre el fondo de maniobra de la compañía y en especial sobre la tesorería de la misma; explicación suficiente sobre la
naturaleza y efectos de las partidas que hayan podido causar una variación significativa sobre la cifra de ingresos o sobre los resultados
de la compañía en el semestre actual respecto de los comunicados en el trimestre anterior).
Entre las operaciones llevadas a cabo por Alba durante el ejercicio destacan la oferta para la adquisición del 7% del capital
social de Alba (OPA) y la venta a los accionistas de Alba de acciones de Vodafone, ambas en condiciones favorables. Con
estas dos operaciones Alba ha ofrecido a sus accionistas una remuneración adicional al dividendo ordinario.
La OPA sobre el 7% del capital de Alba permitió a sus accionistas vender acciones a 24,47 € por acción, precio superior al
de cotización en un 15%. La oferta fue aceptada por accionistas que eran titulares de 63,8 millones de acciones de Alba y
dio lugar a la adquisición de 5,08 millones de acciones, que fueron posteriormente amortizadas.
Alba también ofreció a sus accionistas la posibilidad de comprar una acción de Vodafone por cada acción de Alba de que
fueran titulares, a un precio un 15% inferior al de cotización. Como consecuencia de esta oferta, Alba vendió 72,048
millones de acciones de Vodafone a 1,0 £ por acción.
La venta de acciones Vodafone se inscribe en la tradición de Alba de ofrecer a sus accionistas la posibilidad de adquirir
títulos de las sociedades participadas en condiciones favorables, como se ha hecho anteriormente con acciones de otras
sociedades de la cartera. Los accionistas que acudieron a la oferta de venta y han conservado las acciones acumulaban a
cierre del ejercicio una ganancia del 37% respecto al precio al que las pudieron comprar.
Durante el ejercicio se han realizado inversiones por un importe total de 238,5 M€, de los que 142,4 M€, se destinaron a la
adquisición de acciones propias. Alba invirtió 124,3 M€ en la compra de un 7% de autocartera en el contexto de la OPA y
18,1 M€ en la compra de 910.788 acciones propias en el mercado, aprovechando el elevado descuento al que cotizaban.
Asimismo, en la Junta General celebrada el 22 de mayo se amortizaron 2.100.000 acciones en autocartera, un 2,81% del
capital de Alba y, posteriormente, una vez adquiridas las acciones correspondientes a la OPA, se amortizó un 7% adicional.
Corporación Financiera Alba entiende que la compra y amortización de autocartera favorece a sus accionistas dado que
incrementa tanto el valor liquidativo por acción como la cotización. Al cierre del ejercicio las acciones propias en cartera
equivalen al 1,42% del capital social de la compañía.
Además de la inversión en autocartera, Alba ha aumentado su participación en sociedades en las que ya está presente. En
concreto, se han destinado 52,5 M€ a la compra de acciones de ACS; 24,8 M€ a la de títulos de Carrefour; 5,8 M€ a
Acerinox y 5,3 M€ para Vodafone. Todas ellas son empresas líderes en sectores atractivos y con potencial de crecimiento.
Las desinversiones del período ascendieron a 111,6 M€, siendo la más significativa la ya mencionada correspondiente a la
venta de 72 millones de acciones de Vodafone a los propios accionistas de Alba por un importe de 102,4 M€.
En el área inmobiliaria, dentro del proceso normal de rotación de la cartera, Alba ha vendido un hotel en Mallorca por un
importe de 6,3 M€ con una plusvalía de 2,6 M€. A 31 de diciembre de 2003 la cartera de inmuebles de Alba está compuesta
por 104.000 metros cuadrados, principalmente en edificios de oficinas ubicados en puntos estratégicos en Madrid y
Barcelona, con un valor de mercado estimado internamente en unos 230 M€.
En relación con las operaciones realizadas por las sociedades participadas destaca la fusión de ACS con Dragados
concluida a principios de diciembre. Esta operación ha dado lugar a la empresa líder en España en los sectores de
construcción y servicios. La nueva ACS, sociedad de la que Alba es el principal accionista, tiene una capitalización
superior a 4.800 M€ y una cifra de negocio de 10.800 M€, que le otorgan dimensión suficiente para acometer los proyectos
de mayor envergadura.
La Junta General de Accionistas de Alba del pasado 22 de mayo, aprobó la modificación de los Estatutos de la compañía
C9
introduciendo la regulación del Comité de Auditoría y el establecimiento del Reglamento de la Junta General. De forma
simultánea, el Consejo ha actualizado su Reglamento, con la creación de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, y
el Reglamento Interno de Conducta para adaptarlos a la Ley Financiera y a las recomendaciones del Informe Aldama, que
quedan satisfactoriamente incorporadas.
En la página web www.cf-alba.com está disponible toda la información relativa a Gobierno Corporativo y Junta General de
Accionistas, ya adaptadas a las exigencias de la Orden ECO/3722/2003.
Con la misma fecha que este documento, se ha presentado un hecho relevante en la C.N.M.V. que complementa y amplía
esta información.
C10
VIII. DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS DURANTE EL PERIODO :
(Se hará mención de los dividendos efectivamente pagados desde el inicio del ejercicio económico).
Acciones Ordinarias
Acciones Preferentes
Acciones sin Voto
3100
3110
3120
% sobre
Nominal
12,0
Euros por
acción (x,xx)
0,12
Importe
(miles de euros)
8.399
Información adicional sobre el reparto de dividendos (a cuenta, complementario, etc)
Anexo en la hoja siguiente
IX. HECHOS SIGNIFICATIVOS (*)
SI
1.Adquisiciones o transmisiones de participaciones en el capital de sociedades cotizadas en Bolsa
determinantes de la obligación de comunicar contemplada en el art. 53 de la LMV (5 por 100 y
múltiplos).
2.Adquisiciones de autocartera determinantes de la obligación de comunicar según la disposición
adicional 1ª de la LSA (1 por 100).
3.Otros aumentos o disminuciones significativos del inmovilizado (participaciones superiores al
10% en sociedades no cotizadas, inversiones o desinversiones materiales relevantes, etc.).
4.Aumentos y reducciones del capital social o del nominal de las acciones.
5.Emisiones, reembolsos o cancelaciones de empréstitos.
6.Cambios de los Administradores o del Consejo de Administración.
7.Modificaciones de los Estatutos Sociales.
8.Transformaciones, fusiones o escisiones.
9.Cambios en la regularización institucional del sector con incidencia significativa en la situación
económica o financiera de la Sociedad o del Grupo.
10.Pleitos, litigios o contenciosos que puedan afectar de forma significativa a la situación
patrimonial de la Sociedad o del Grupo.
11.Situaciones concursales, suspensiones de pagos, etc.
12.Acuerdos especiales de limitación, cesión o renuncia, total o parcial, de los derechos políticos y
económicos de las acciones de la Sociedad.
13.Acuerdos estratégicos con grupos nacionales o internacionales (intercambio de paquetes
accionariales, etc.).
14.Otros hechos significativos.
(*)Marcar con una "X" la casilla correspondiente, adjuntando en caso afirmativo anexo explicativo
en el que se detalle la fecha de comunicación a la CNMV y a la SRBV.
NO
X
3200
3210
X
3220
X
3230
3240
3250
3260
3270
X
X
X
X
X
3280
X
3290
X
3310
X
3320
X
3330
X
3340
X
C11
C12
Información adicional sobre el reparto de dividendos (a cuenta, complementario, etc)
9 de junio de 2003. Pago dividendo complementario 2002. 6% 0,06 €/acción.
10 de noviembre de 2003. Pago dividendo a cuenta 2003. 6% 0,06 €/acción.
C13
X. ANEXO EXPLICATIVO HECHOS SIGNIFICATIVOS
14/2/03 Comité de Auditoría Ley 44/2002
27/2/03 Resultados segundo semestre 2002
30/4/03 Junta General de Accionistas (Convocatoria y documentación)
12/5/03 Resultados primer trimestre 2003
22/5/03 Buen Gobierno, Reglamentos Junta y Consejo, Comité Auditoría, etc.
22/5/03 Junat General de Accionistas (Acuerdos)
5/6/03 Dividendo Complementario 2002
5/6/03 OPA acciones Alba (Presentación)
6/6/03 Dividendo Complementario 2002 (Corrección)
18/6/03 OPA acciones Alba (Modificación del precio)
1/7/03 Xfera Móviles (Participación y contragarantías)
22/7/03 OPV acciones Vodafone (Modificación precio)
24/7/03 OPA acciones Alba (Resultado OPA CNMV)
29/7/03 Resultados primer semestre 2003
29/7/03 OPV Vodafone (Resultado OPV)
31/10/03 Comité de Auditoría Ley 44/2002
3/11/03 Dividendo a cuenta del ejercicio 2003
7/11/03 Resultados tercer trimestre 2003
C14
XI. INFORME ESPECIAL DE LOS AUDITORES
(Este apartado sólo deberá ser completado en la información correspondiente al I Semestre del ejercicio siguiente al último cerrado y
auditado, y será de aplicación para aquellas sociedades emisoras que, de conformidad con lo previsto en el apartado decimotercero de la
Orden Ministerial de 18 de enero de 1991, resulten obligadas a la presentación de un informe especial de sus auditores de cuentas,
cuando el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio inmediato anterior hubiera denegado la opinión o contuviere una
opinión adversa o con salvedades. En el mismo, se incluirá la mención de que se adjunta como anexo de la información semestral el
referido informe especial de los auditores de cuentas, así como la reproducción de la información o manifestaciones aportadas o
efectuadas por los Administradores de la Sociedad sobre la situación actualizada de las salvedades incluidas por el auditor en su informe
de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior y que, de conformidad con las Normas Técnicas de Auditoría aplicables, hubiere
servido de base para la elaboración del mencionado informe especial).
C15
INSTRUCCIONES PARA LA CUMPLIMENTACION DEL INFORME SEMESTRAL
(SOCIEDADES DE CARTERA)
- Se incluirán en este modelo las sociedades así definidas en el artículo 11 del RD 1815/1991, de 20 de
diciembre por el que se aprueban las normas para la formulación de las cuentas anuales consolidadas, incluidas
las S.I.M. y S.I.M.C.A.V.
- Los datos numéricos solicitados, salvo indicación en contrario, deberán venir expresados en miles de euros,
sin decimales, efectuándose los cuadres por redondeo.
- Las cantidades negativas deberán figurar con un signo menos (-) delante del número correspondiente.
- Junto a cada dato expresado en cifras, salvo indicación en contrario, deberá
correspondiente al ejercicio anterior.
figurar el del periodo
- La información a incluir dentro del epígrafe Evolución de los Negocios deberá permitir a los inversores
formarse una opinión, con conocimiento de causa suficiente, acerca de la actividad desarrollada por la empresa
y los resultados obtenidos durante el periodo cubierto por el avance, así como de la situación financiera y otros
datos esenciales sobre la marcha general de los asuntos de la sociedad.
- Definiciones:
(*) Para dar una imagen fiel del Grupo Consolidado, la información semestral a publicar por la Sociedad de
Cartera, dominante de un grupo de empresas, podrá ajustarse al modelo normalizado de estados financieros
consolidados (general, entidades de crédito, seguros o sociedades de cartera) que mejor se adapte a la
naturaleza de las actividades principales del grupo resultante de la consolidación.
(1) El Inmovilizado se presentará neto de amortizaciones acumuladas y provisiones.
(2) Los Gastos a Distribuir en Varios Ejercicios comprenderán los gastos de formalización de deudas (gastos
de emisión y modificación de valores de renta fija y de formalización de deudas, entre los que se incluyen los
de escritura pública, impuestos, confección de títulos y otros similares), los gastos por intereses diferidos de
valores negociables (diferencia entre el importe de reembolso y el precio de emisión de valores de renta fija y
otros pasivos análogos) y los gastos por intereses diferidos (diferencia entre el importe de reembolso y la
cantidad recibida en deudas distintas a las representadas en valores de renta fija).
(3) Los Ingresos a Distribuir en Varios Ejercicios comprenderán las subvenciones de capital, las diferencias
positivas de cambio, los ingresos por intereses diferidos (intereses incorporados al nominal de los créditos
concedidos en operaciones de tráfico, cuya imputación a resultados deba realizarse en ejercicios futuros) y
otros ingresos a distribuir en varios ejercicios.
(4) La parte de las deudas a largo plazo con vencimientos inferiores a 12 meses deberán reclasificarse, dentro
de la rúbrica correspondiente, en Acreedores a Corto Plazo.
(5) Otros Gastos de Explotación comprenderán los servicios exteriores, los tributos (excepto el impuesto sobre
beneficios) y otros gastos de gestión en los que incurra la sociedad, así como las dotaciones al fondo de
amortización del inmovilizado material.
(6) Variación de las Provisiones comprenderá las dotaciones realizadas en el período, deducidos los excesos y
C16
aplicaciones, destinadas a realizar correcciones valorativas por depreciaciones de carácter reversible en
deudores por -leasing- y otros deudores, en valores mobiliarios y créditos no comerciales a corto y largo plazo,
así como las provisiones para riesgos y gastos de explotación (excepto las dotaciones para pensiones y
obligaciones similares que habrán de imputarse a gastos de personal).
(7) Los Resultados Procedentes del Inmovilizado Inmaterial, Material y Cartera de Control comprenderán los
beneficios y pérdidas producidas por la enajenación de inmovilizado inmaterial o material y de participaciones
en capital a largo plazo en empresas del grupo, multigrupo o asociadas, o por la baja en inventario total o
parcial, como consecuencia de pérdidas por depreciaciones irreversibles de dichos activos.
(8) La Variación de las Provisiones de Inmovilizados Inmateriales, Materiales y de Cartera de Control
comprenderá las dotaciones realizadas en el período, deducidos los excesos y las aplicaciones, destinadas a
realizar correcciones valorativas por depreciaciones de caracter reversible en el inmovilizado inmaterial y
material, así como en participaciones en capital a largo plazo en empresas del grupo y asociadas.
(9) Los Resultados por Operaciones con Acciones y Obligaciones Propias comprenderán los beneficios o
pérdidas producidas con motivo de la amortización de obligaciones o de la enajenación de acciones y
obligaciones emitidas por la empresa.
(10) Los Resultados de Ejercicios Anteriores comprenderán los resultados relevantes correspondientes a
ejercicios anteriores, y que dada su importacia relativa no se pueden contabilizar por su naturaleza.
(11) Los Otros Resultados Extraordinarios comprenderán:
* El importe de las subvenciones de capital traspasado al resultado del periodo.
* Los ingresos y gastos extraordinarios de cuantía significativa, que no se consideran
periódicos al evaluar resultados futuros de la empresa.
(12) Las Reservas de Sociedades Consolidadas incluirán tanto las correspondientes a sociedades integradas por
el método de integración global o proporcional, como las correspondientes a sociedades integradas por el
método de puesta en equivalencia.
(13) Las rúbricas Resultados y Diferencias de Conversión (aparece unicamente en consolidación) recogerán las
diferencias de cambios que surjan por la conversión de saldos en moneda extranjera de sociedades
consolidadas (tanto por integración global o proporcional como por puesta en equivalencia).
(14) Variación de las Sociedades que forman el Grupo Consolidado: se recogerán exclusivamente aquellas
sociedades que, con relación a las Cuentas Anuales consolidadas del último ejercicio cerrado, se hubieran
incorporado o excluido en el proceso de consolidación.
C17