resumen ejecutivo evaluar los procedimientos administrativos

RESUMEN EJECUTIVO
EVALUAR LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS, PRESUPUESTARIOS,
FINANCIEROS Y TÉCNICOS ESTABLECIDOS POR LA SECRETARÍA DE
MANTENIMIENTO Y SERVICIOS GENERALES DE LA GOBERNACIÓN DEL ESTADO
BOLÍVAR Y POR EL SERVICIO AUTÓNOMO ASFALTOS BOLÍVAR, PARA LA
SELECCIÓN, CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN FÍSICA DEL PROYECTO N° PI-2014-01-E6-202-2581 “PLAN DE ASFALTADO DE VIALIDADES, MUNICIPIO HERES, ESTADO
BOLÍVAR” FINANCIADO CON RECURSOS PROVENIENTES DEL CONSEJO FEDERAL
DEL GOBIERNO A TRAVÉS DEL FCI
EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2014
Origen de la actuación
La actuación fiscal fue practicada siguiendo instrucciones contenidas en las credenciales
Nros. DCC-DAC-008-2015, DCC-DAC-009-2015 y DCC-DAC-010-2015 de fecha 06 de abril de
2015, en atención a solicitud emanada por la Contraloría General de la República, a través del Oficio
Nº 07-00-22 de fecha 18-03-2015.
Alcance
La presente actuación fiscal está dirigida a evaluar los procedimientos administrativos, presupuestarios,
financieros y técnicos establecidos por la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales de la
Gobernación del estado Bolívar y por el Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar, para la selección,
contratación y ejecución física del proyecto N° PI-2014-01-E-6-202-2581 “Plan de Asfaltado de
Vialidades, Municipio Heres, Estado Bolívar” financiado con recursos provenientes del Consejo
Federal del Gobierno a través del FCI, correspondiente al ejercicio económico financiero 2014.
Objetivo General
Evaluar los procedimientos administrativos, presupuestarios, financieros y técnicos establecidos por el
Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar y la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales de la
Gobernación del estado Bolívar para la selección, contratación y ejecución física del proyecto N° PI2014-01-E-6-202-2581 “Plan de Asfaltado de Vialidades, Municipio Heres, Estado Bolívar” financiado
con recursos provenientes del Consejo Federal del Gobierno a través del FCI, correspondiente al
ejercicio económico financiero 2014.
Objetivos Específicos
•
Verificar los procedimientos administrativos, presupuestarios y financieros establecidos por el
Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar y la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales
de la Gobernación del estado Bolívar, para la recepción y manejo de los recursos transferidos
por el CFG a través del FCI, en atención al proyecto N° PI-2014-01-E-6-202-2581 “Plan de
Asfaltado de Vialidades, Municipio Heres, Estado Bolívar”
•
Evaluar la legalidad y sinceridad de los procedimientos establecidos por el Servicio Autónomo
Asfaltos Bolívar y la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales de la Gobernación
del estado Bolívar, para la selección, contratación y ejecución física del proyecto N° PI-201401-E-6-202-2581 “Plan de Asfaltado de Vialidades, Municipio Heres, Estado Bolívar”
financiado con recursos provenientes del Consejo Federal del Gobierno a través del FCI,
correspondiente al ejercicio económico financiero 2014
•
Verificar los medios utilizados por la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales de la
Gobernación del estado Bolívar, a los fines de medir el impacto generado en la comunidad del
proyecto N° PI-2014-01-E-6-202-2581 “Plan de Asfaltado de Vialidades, Municipio Heres,
Estado Bolívar” financiado con recursos provenientes del Consejo Federal del Gobierno a
través del FCI, correspondiente al ejercicio económico financiero 2014.
Características Generales del Objeto Evaluado
El Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar, fue creado en fecha 15-06-2010, mediante Decreto N° 1714,
según Gaceta Oficial Extraordinaria N° 666 junio de 2010, el cual tiene como objeto la producción y
venta de mezcla para concreto asfáltico, así como la adquisición de materia prima, productos e insumos
para la elaboración de ésta, en apoyo a los proyectos de vialidad e infraestructura a nivel regional que
requieran de estos productos. Y en cuanto a la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales de la
Gobernación del Estado Bolívar, órgano responsable de la colocación del asfalto, fue creado en fecha
20-01-2006 mediante Decreto N° 84 publicado en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 019 de enero de
2006; tiene como objetivo principal planificar, definir programas, estrategias, políticas y
procedimientos relativos a satisfacer las necesidades de las comunidades, instituciones públicas y
privadas que presten una labor social sin fines de lucros dentro del Estado, aplicando para ello una
administración sana y transparente de los recursos disponibles para el cumplimiento de tales objetivos.
Observaciones Relevantes
•
Se evidenciaron pagos de más efectuados por el Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar al
proveedor Con Piedra, C.A. por la cantidad total de Bs. 7.412,82.
•
Se evidenciaron contrataciones efectuadas por la Secretaría de Mantenimiento y Servicios
Generales bajo la modalidad de Consulta de Precios para el servicio de traslado de material de
relleno por un total de Bs. 1.408.162,00 equivalente a 11.087,88 U.T., rango éste que se
encuentra entre el intervalo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas para llevar a cabo
un proceso de Concurso Cerrado.
•
Se evidenció una cantidad de material adquirido para la producción de 5.468,15 toneladas de
mezcla asfáltica que no fueron utilizados en la ejecución del proyecto.
•
Durante la inspección física del asfalto, se observó que en la avenida España existe una
depresión de 2 km de largo por 2,5 metros de ancho, producida por filtraciones domésticas
realizadas a una tubería de aguas blancas, verificándose el inicio de las acciones por parte de la
Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales para subsanar la situación.
Conclusiones
Se evidenciaron pagos de más al proveedor Con Piedra, C.A. por la cantidad total de Bs. 7.412,82, los
cuales fueron reintegrados por el proveedor en fecha posterior a la auditoría.
Se efectuaron contrataciones para el suministro y colocación de mezcla asfáltica por un total de
Bs. 5.882.813,20 equivalente a 46.321,36 U.T. bajo una modalidad de contratación que no
correspondía.
Durante la inspección se corroboró que todas las calles y avenidas previstas en el proyecto, fueron
debidamente asfaltadas por la Secretaría de Mantenimiento y Servicios Generales; sin embargo, se
observó una cantidad de material adquirido por el Servicio Autónomo Asfaltos Bolívar para la
producción de 5.468,15 toneladas de mezcla asfáltica que no fueron utilizados en la ejecución del
proyecto.
Se evidenció que se están tomando acciones para subsanar la depresión observada en la Avenida
España del municipio Heres.
Recomendaciones
•
Verificar, antes de procesar los pagos, que el bien o servicio haya sido suministrado de
conformidad a los requerimientos exigidos por el órgano contratante.
•
Reintegrar las retenciones efectuadas a las empresas contratistas por concepto de fianza de fiel
cumplimiento y fianza laboral, una vez efectuada la recepción definitiva del bien, obra o
servicio.
•
Efectuar las contrataciones con sujeción a lo establecido en la Ley de Contrataciones Públicas
vigente, considerando el total de unidades tributarias a contratar, así como la naturaleza del
proyecto ejecutado.
•
Velar porque el objeto social de las empresas seleccionadas para participar en los procesos de
Consultas de Precios, presente relación con el tipo de servicio requerido por el órgano
contratante.
•
Garantizar la libre competencia y transparencia en los procesos de Consultas de Precios.
•
Coordinar con la Secretaría de Planificación y Territorio Productivo Comunal, la reorientación
del material no utilizado para la preparación de 5.468,15 toneladas de mezcla asfáltica que no
fueron ejecutadas en el proyecto, previa aprobación del Consejo Federal de Gobierno.
•
Garantizar la uniformidad de los proyectos de producción y colocación de la mezcla asfáltica,
a los fines que no existan diferencias entre las cantidades de toneladas aprobadas para el
respectivo proyecto.
•
Continuar con las acciones emprendidas para subsanar el problema de depresión suscitado en
la Avenida España del municipio Heres.