SUBSECRETARIA DE LA CONTRALORIA DIRECCION DE AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA

SUBSECRETARIA DE LA CONTRALORIA
DIRECCION DE AUDITORIA DE OBRA PÚBLICA
INFORME DE AUDITORIA CONCLUIDA
DEPENDENCIA AUDITADA: H. AYUNTAMIENTO DE CULIACAN
PROGRAMA: SUBSIDIO PARA LA SEGURIDAD PÚBLICA MUNICIPAL
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA: REVISAR DOCUMENTAL, FINANCIERA Y FÍSICAMENTE, CONFORME A LA
NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, LAS ACCIONES REALIZADAS CON RECURSOS DE ESTE PROGRAMA.
EJERCICIO AUDITADO: 2008
ACCIONES REALIZADAS: REVISIÓN Y ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE DEL GASTO,
GENERADA EN EL EJERCICIO DEL PROGRAMA Y REVISIÓN FÍSICA DE UNA MUESTRA ALEATORIA DE 13
OBRAS REALIZADAS POR ESTE AYUNTAMIENTO.
SE PRESENTAN LAS OBSERVACIONES EN GENERAL UNA
ACLARACIONES QUE CORRESPONDEN DE LOS AUDITADOS:
VEZ
SOLVENTADAS,
Y
LAS
OBSERVACIONES
DESCRIPCIÓN Y UBICACIÓN
H. AYUNTAMIENTO DE CULIACAN
AUDITORIA COORDINADA DIRECTA CON
SFP PRACTICADA A LOS RECURSOS DEL
PROGRAM SUBSIDIO PARA LA SEGURIDAD
PÚBLICA MUNICIPAL,
EJERCICIOS 2008,
PERIODO DE REVISIÓN, DEL 29 DE MAYO AL
05 DE JUNIO DE 2009.
INFORME DE RESULTADOS DE FECHA 17 DE
JULIO DE 2009.
INFORMACION
GENERAL
SE APROBARON RECURSOS POR UN MONTO
TOTAL DE $ 138,790,133.00, PARA LA
ADQUISICION DE EQUIPO Y CAPACITACION
DE POLICÍAS, CON EL FIN DE IMPLANTAR EL
NUEVO POLICIAL.
NO FUE POSIBLE
VERIFICAR LA INVERSION EJERCIDA TOTAL,
YA
QUE
SE
PROPORCIONÓ
LA
INFORMACION REQUERIDA AL AREA DE
CONTABILIDAD DEL H. AYUNTAMIENTO
ACLARACIONES
MONTO
NO.
34,697,533.00
9
S/C
1
DESCRIPCIÓN
SOLVENTADA
OBSERVACIONES
GENERALES
FALTA DE MECANISMOS DE
CONTROL
EN
LA
INTEGRACION
DE
EXPEDIENTES UNITARIOS, YA
QUE NO ESTA INTEGRADA LA
DOCUMENTACION
COMPROBATORIA,
FACTURAS, PÓLIZAS, ACTAS
DE
ENTREGA-RECEPCION,
CONTRATOS,
FIANZAS,
CORRESPONDIENTE
A
LA
APLICACION
DE
LOS
RECURSOS DEL PROGRAMA,
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
REMITE OFICIOS SIN
NUMERO DE FECHAS 23JULIO-09 TURNADOS A LA
UNIDAD DE CONTABILIDAD Y
AL SECRETARIO TÉCNICO Y
DE GESTIÓN, MEDIANTE LOS
CUALES SE INSTRUYE PARA
QUE SE TOMEN LAS MEDIDAS
NECESARIAS DE
CONTROL,ASI COMO LOS
RESGUARDOS FIRMADOS DE
LOS BIENES ADQUIRIDOS.UNA
VEZ ANALIZADA LA
SE DEBERA INFORMAR A
ESTA SECRETARIA DE LAS
ACCIONES
TOMADAS
AL
RESPECTO.
34,697,533.00
1
FALTA ADMINISTRATIVA POR
PARTE DEL RESPONSABLE
DEL AREA DE CONTABILIDAD
DEL H. AYUNTAMIENTO DE
CULIACAN, NO SE ENTREGO
LA
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA
JUSTIFICATIVA
CORRESPONDIENTE
AL
RUBRO DE RENIVELACIÓN
SALARIAL
S/C
1
NO PRESENTAN RELACION DE
EQUIPO
ADQUIRIDO
CON
RECURSOS DEL PROGRAMA,
NO INFORMAN UBICACIÓN Y
RESGUARDO,
IMPOSIBILITANDO CON ESTO
LA VERIFICACION FISICA DEL
MISMO.
DOCUMENTACION
PRESENTADA,ESTE ORGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION,PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010.
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NUMERO DE FECHA 15 DE
ENERO DEL 2010, REMITE
COPIAS DE NOMINAS DE LOS
MESES DE OCTUBRE Y
NOVIEMBRE DEL 2008 Y
ESTADOS DE CUENTA
BANCARIOS DE LOS MESES
DE ABRIL A DICIEMBRE DEL
2008. UNA VEZ ANALIZADA LA
DOCUMENTACION
PRESENTADA,ESTE ORGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION.PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE
CULIACÁN MEDIANTE
OFICIO SIN NUMERO,
REMITE COPIA DE
OFICIO TURNADO AL
JEFE DE UNIDAD DE
BIENES MUNICIPALES
SUSCRITO POR EL
TESORERO MUNICIPAL
DEL H. AYUNTAMIENTO
DE CULIACAN, DONDE
RECOMIENDA TENER
TOTAL Y EFICAZ
CONTROL DE LA
UBICACIÓN DE LOS
BIENES QUE EL
MUNICIPIO ADQUIERE
CON EL PRESUPUESTO
DEL PROGRAMA. ASI
MISMO ANEXA COPIA
DE DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA Y
RESGUARDOS
FIRMADOS DE LOS
BIENES
ADQUIRIDOS.UNA VEZ
ANALIZADA LA
DOCUMENTACION
PRESENTADA,ESTE
ORGANO ESTATAL DE
CONTROL CONSIDERA
QUE SOLVENTA DICHA
OBSERVACION,PLASMA
DA EN DICTAMEN DICT-
SOLV-SUBSEMUN-2008
DE FECHA 20 DE ABRIL
DE 2010
ADQUISICION DE 46 VEHICULOS
TERRESTRES (MOTOCICLETAS) MODELO
2008, DE DESPLAZAMIENTO IGUAL O
SUPERIOR A LOS 500 CC
ADQUISICION DE UNIFORMES Y CALZADO
PARA LA POLICIA MUNICIPAL
S/C
1
NO
SE
PRESENTA
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA
REQUERIDA
(PÓLIZAS,
FACTURAS,
RELACION
ANALITICA DE PAGOS, Y
ACTAS
DE
ENTREGARECEPCION).
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NUMERO DE FECHA 18-ENE-10
REMITE COPIA DE RELACION
DE PERSONAL OPERATIVO Y
RESGUARDO DE LOS
UNIFORMES FIRMADOS.UNA
VEZ ANALIZADA LA
DOCUMENTACION
PRESENTADA,ESTE ORGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION.PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010
S/C
1
NO SE PRESENTA EVIDENCIA
DE LA ENTREGA-RECEPCION,
NO SE INFORMA DE LA
UBICACIÓN
FISICA
Y
RESGUARDO DE LOS MISMOS,
LO QUE IMPOSIBILITA LA
VERIFICACION FISICA
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NÚMERO DE FECHA 18-ENE-10
REMITE COPIA DE VALES DE
SALIDA DE CHALECOS
NUEVOS ANTIBALAS, CON
NÚMEROS DE SERIE Y
NÚMEROS DE LAS PLACAS.
UNA VEZ ANALIZADA LA
DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA, ESTE ORGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA OBSERVACION,
PLASMADA EN DICTAMEN
DICT-SOLV-SUBSEMUN-2008
DE FECHA 20 DE ABRIL DE
2010
SIN OBSERVACIÓN
ADQUISICIONDE 600 CHALECOS BALISTICOS
Y PLACAS DE CERAMICA
MOTOCICLETA MODELO 2008, DE
DESPLAZAMIENTO IGUAL O SUPERIOR A
LOS 700 CC, EQUIPADA CON PARABRISAS,
DEFENSAS, MOCHILAS, LUCES Y SIRENA
ADQUISICION DE MATERIAL DE
EQUIPAMIENTO DE OPERACIÓN Y
DESPLIEGUE (SISTEMA DE
RECONOCIMIENTO DE PLACAS PARA
VEHICULOS, PARA USO OFICIAL DE LA
UNIDAD MODELO DE LA POLICIA MUNICIPAL
SUMINISTRO DE UN VEHICULO MARCA
CHEVROLET CARGO VAN MODELO 2008
SUMINISTRO DE 36 VEHICULOS SEDAN TIPO
FUSION, VERSION S, MODELO 2008
03/07/2008
SIN OBSERVACIÓN
SIN OBSERVACIÓN
SIN OBSERVACIÓN
SIN OBSERVACIÓN
ADQUISICION DE 20 PICK-OP MODELO 2008
DE 1 TON. DOBLE CABINA, MOTOR A
GASOLINA 4 CILINDROS, 2.4 LTS., POTENCIA
140 HP ACADA 5,200 RPM, DIRECCION HCA.
TRANSMISION STD DE 4 VELOCIDADES
03/07/2008
ADQUISICION DE 600 PAQUETES
POLICIACOS DE ACCESORIOS Y EQUIPO
COMPLEMENTARIO
S/C
1
NO
SE
PRESENTA
DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA
REQUERIDA
(PÓLIZAS,
FACTURAS,
RELACION
ANALITICA DE PAGOS, Y
ACTAS
DE
ENTREGARECEPCION).
S/C
1
LA PARTIDA (ADQUISICION DE
20 PIC-UP) DE LA LITIACION N°
CUL/008/008 SE CANCELA Y SE
ADJUDICA
DIRECTAMENTE
SIN RAZONES FUNDADAS EN
EL DICTAMEN
S/C
1
NO
SE
ENTREGO
LA
RELACION DE AGENTES QUE
INTEGRAN
EL
GRUPO
TACTICO Y CONSTANCIA DEL
EQUIPAMIENTO
Y
ACTIVIDADES
DE
LOS
AGENTES POLICIACOS.
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NÚMERO DE FECHA 18-ENE-10
REMITE COPIA DE
RESGUARDO DEBIDAMENTE
FIRMADOS. UNA VEZ
ANALIZADA LA
DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA, ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA OBSERVACION,
PLASMADA EN DICTAMEN
DICT-SOLV-SUBSEMUN-2008
DE FECHA 20 DE ABRIL DE
2010.
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NUMERO DE FECHA 18 DE
ENERO DEL 2010, REMITE
COPIA DE LA EVIDENCIA DE
LA JUSTIFICACIÓN FUNDADA
Y MOTIVADA (ACTA DE
COMITÉ DE ADQUISICIONES
DEL H. AYUNTAMIENTO DE
CULIACÁN), DONDE SE
SOLICITA AL COMITÉ DE
ADQUISICIONES LA
AUTORIZACIÓN PARA LA
ADQUISICIÓN DIRECTA DE
LOS VEHÍCULOS CON
FUNDAMENTO EN EL ART. 134
DE LA CONSTITUCIÓN
POLÍTICA DE LOS ESTADOS
UNIDOS MEXICANOS Y 55 DE
LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA
DEL ESTADO DE SINALOA Y
ART. 22 FRACCIONES IV Y VIII
DE LA LEY DE ADQUISICIONES
Y ADMINISTRACIÓN DE
BIENES MUEBLES DEL
ESTADO. UNA VEZ ANALIZADA
LA DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA, ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION.PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
REMITE OFICIO DONDE
EXPLICA LAS RAZONES POR
LAS QUE NO SE
PROPORCIONO LA
INFORMACIÓN Y NOMBRES DE
LOS AGENTES,
ARGUMENTANDO QUE NO SE
PROPORCIONO ESTA
INFORMACIÓN POR
SEGURIDAD DE LOS AGENTES
QUE INTEGRAN EL GRUPO
TÁCTICO. UNA VEZ
ANALIZADA LA
DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA, ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION.PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010.
ADQUISICION DE 10 AUTOMOVILES SEDAN
MARCA NISAN TIPO TIIDA CUSTOM PARA 5
PASAJEROS, MODELO 2008
SUMINISTRO DE 15 VIDEOGRABADORAS
PARA PATRULLAS Y LECTORES DE HUELLAS
SIN OBSERVACIÓN
S/C
1
SE
OBSERVAN
IRREGULARIDADES EN EL
PROCESO LICITATORIO, YA
QUE
EN
EL
DICTAMEN
TECNICO SE DETERMINA QUE
LA
EMPRESA
SIGA
INTELIGENCE, SA DE CV, SI
CUMPLE
CON
LOS
REQUERIMIENTO Y OFERTA
UN PRECIO MENOR AL DEL
PROVEEDOR COMPUTEC DEL
NOROESTE, SA DE CV, A
QUIEN SE LE ADJUDICA LA
ADQUISICION DEL EQUIPO Y
EN
CONSECUENCIA
SE
REDUCE LA META DE 15 A 12
EQUIPOS.
SOLVENTA:
EL MUNICIPIO DE CULIACÁN
MEDIANTE OFICIO SIN
NUMERO DE FECHA 18-ENE-10
REMITE PROCEDIMIENTO
LICITATORIO Y OFICIO
REMITIDO POR EL
SECRETARIO TÉCNICO DEL
COMITÉ DE ADQUISICIONES
DONDE INFORMA PORQUE SE
DETERMINO DESECHAR A LA
EMPRESA SIGA INTELIGENTE
S.A. DE C.V.UNA VEZ
ANALIZADA LA
DOCUMENTACIÓN
PRESENTADA, ESTE ÓRGANO
ESTATAL DE CONTROL
CONSIDERA QUE SOLVENTA
DICHA
OBSERVACION.PLASMADA EN
DICTAMEN DICT-SOLVSUBSEMUN-2008 DE FECHA 20
DE ABRIL DE 2010.
ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO
SIN OBSERVACIÓN
ADQUISICION DE LOTE DE EQUIPO DE
RADIOCOMUNICACIÓN
SIN OBSERVACIÓN
RESULTADO:
El examen fue realizado de acuerdo a los procedimientos y criterios de Auditoria Gubernamental generalmente aceptados
y en apego a la Normatividad vigente y aplicable, contándose con las pruebas documentales correspondientes.
La administración y aplicación de los recursos financieros, humanos y materiales que le fueron asignados a la
Dependencia, durante el periodo revisado cumplieron razonablemente con los requerimientos establecidos para tal
efecto.