Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación

www.pwc.com
Las implicaciones de la nueva Ley
federal de identificación de
operaciones con recursos de
procedencia ilícita
Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre 2012 y su respectivo
Reglamento publicado el 16 de agosto 2013 y Reglas de Carácter General publicadas el 23 de
agosto de 2013
¿Por qué la creación de ésta Ley?
México es parte del FATF (“Financial Action Task Force”) o GAFI
(“Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo de Capitales”, por
sus siglas en francés), cuyo propósito es promover reformas
legislativas que incluyan medidas necesarias para evitar
el lavado de dinero, emitiendo recomendaciones que deben
ser adoptadas y desarrolladas por los países miembros.
En esos términos México por medio de la SHCP ha establecido estándares
aplicables a las instituciones financieras y no financieras para la
prevención y combate al lavado de dinero y el financiamiento al
terrorismo, obligando a las instituciones a revisar, controlar, verificar y
conservar la información de sus clientes y de sus transacciones, siendo
esto el motivo que originó y justificó la Ley.
PwC
2
¿Qué es el lavado de dinero?
Derivado del compromiso adoptado por México en el ámbito internacional y como miembro del Grupo de Acción Financiera sobre el Blanqueo
de Capitales (GAFI, por sus siglas en ingles), las autoridades en México, por medio de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP),
han establecido estándares aplicables a las instituciones financieras y no financieras para la prevención y combate al lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo.
Definición
El grupo de acción financiera sobre el blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo (GAFI) define al lavado de dinero, en términos
generales, como el procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita,
permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su fuente.
Las etapas del lavado de dinero
Lo anterior se lleva a cabo a través de tres etapas:
• Colocación: cuando se ingresa el dinero ilícito al sistema financiero.
• Ocultamiento o encubrimiento: cuando se oculta o disfraza el origen, destino o propiedad del dinero mediante operaciones complejas.
• Integración: cuando el dinero reingresa a la economía formal con apariencia lícita.
En resumen, el lavado de dinero es la ocultación o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicación, destino,
movimiento o la propiedad de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de un delito
o delitos, o de un acto de participación en tal delito o delitos.
PwC
3
Entendamos el Marco jurídico:
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
Y FINANCIAMIENTO A L
TERRORISMO
Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre 2012
Reglamento publicado el 16 de agosto 2013 y Reglas de Carácter General publicadas el 23 de agosto de 2013
1.
Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita
(Art. 400 Bis Código Penal Federal)
TIPIFICACIÓN DE DELITO
3. Terrorismo Internacional y su
Financiamiento
(Art. 148 Bis Código Penal Federal)
2. Terrorismo y su financiamiento
(Art. 139 Bis Código Penal Federal)
PwC
• Instituciones de crédito
• Casas de b0lsa
• Actividades Vulnerables (nuevos sujetos
obligados)
• Instituciones de seguros y fianzas
• Sofomes ER
• Afores
• Sofomes ENR
• Sociedades cooperativas para ahorro y
préstamo
• Almacenes Generales de Depósito
• Sociedades de inversión
• Arrendadoras financieras
• Sociedades financieras populares
• Casas de cambio
• Uniones de crédito
• Transmisores de dinero y centros cambiarios
• Banca de Desarrollo
4
Tres medidas medulares
1) Restringir operaciones en efectivo que se
consideran de alto valor y que constituyen uno
de los principales mecanismos de inversión
para la delincuencia organizada.
2) La generación de información a través de
reportes a las autoridades administrativas.
3) La creación de facultades de coordinación
para que las autoridades puedan compartir
cierta información con el objetivo de
generar mejores estrategias para
combatir a la delincuencia.
LFPIORPI = Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
RLF = Reglamento de la LFPIORPI.
RCG = Reglas de Carácter General a que se refiere la LFPIORPI.
PwC
5
¿Cuál es el objetivo de la nueva ley?
Proteger el sistema financiero y la economía
nacional
“El objeto de esta Ley, es proteger el sistema
financiero y la economía nacional,
estableciendo medidas y procedimientos
para prevenir y detectar actos u operaciones
que involucren recursos de procedencia ilícita”.
Regular nuevas actividades vulnerables
La nueva ley plantea aplicar un régimen
similar al establecido para las
instituciones financieras, a partir de
nuevos actores económicos que dado los actos
u operaciones que realicen, los define como
“Actividades Vulnerables”.
PwC
6
Autoridades competentes para vigilar el cumplimiento de la Ley
(Servicio de Administración Tributaria)
(Unidad de Inteligencia Financiera)
(Unidad Especializada en Análisis
Financiero)
¿Qué obligaciones tienen las autoridades?
En General:




PwC
Procurar un adecuado equilibrio regulatorio, que evite molestias o trámites innecesarios que
afecten al normal desarrollo de la actividad;
Tomar las medidas necesarias para facilitar el cumplimiento de esta ley y mitigar su impacto
económico
Evitar que el sistema financiero sea utilizado para operaciones ilícitas.
Solicitar en todo momento y de manera directa a quienes realicen actividades vulnerables
información, documentación, datos e imágenes.
7
¿Qué obligaciones tienen las autoridades?
(Servicio de Administración Tributaria)
(Unidad de Inteligencia Financiera)
SAT - Servicio de Administración
Tributaria:







Realizar las acciones relativas al alta de
quienes realicen actividades vulnerables.
Recibir avisos de quienes realicen actividades
vulnerables.
Verificar el cumplimiento de las
obligaciones derivadas de la LFPIORPI.
Suscribir los convenios.
Capacitar a su personal, enfocando a personal
que tiene acceso a bases de datos.
Sancionar administrativamente a quienes
infrinjan la ley y el reglamento.
Emitir opinión sobre reglas y formatos
emitidos por la Secretaría (UIF).
PwC
UIF - Unidad de Inteligencia Financiera:




Determinar y expedir los formatos
oficiales para la presentación de los avisos.
Emitir una opinión sobre las solicitudes de
subscripción de convenio.
Capacitar al personal, enfocando a personal
que tiene acceso a bases de datos.
Suscribir los convenios, en conjunto con el
SAT.
8
Calendario de fechas relevantes
1. Entrada en Vigor de la
nueva ley
Julio 2013
2. Emisión del
reglamento
3. Entrada en vigor
del Reglamento
4. Alta ante el SAT para
la presentación de
avisos
Agosto 2013
Septiembre 2013
Octubre 2013
5. Presentación de
avisos para operaciones
realizadas desde el 1sep-2013.
Noviembre 2013
17 de jul. 2013
16 de ago. 2013
1 de sept. 2013
1 de oct. 2013
1 de nov. 2013
A los nueve meses
siguientes al día de
su publicación en el
Diario Oficial de la
Federación
Dentro de los 30
días siguientes a la
entrada en vigor de
la ley
Se establecen
facultades
vigentes tanto
para el SAT como
para la UIF
Formato
electrónico
para alta y
registro
A los 60 días
siguientes la entrada
en vigor del
reglamento de esta
ley
23 de ago. 2013
Publicación de
Reglas de Carácter
General, a que se
refiere la ley
PwC
31 de oct. 2013
Vigencia
formatos
9
Valorar el “Costo-beneficio”
Costos / Inversión de cumplimiento
Vs
Sanciones por incumplimiento
+
Riesgo reputacional
Marco normativo de sanciones administrativas:
Incumplimiento, Omisiones o Actos prohibidos
Monto de la Sanción Económica
La no implementación de la política de identificación y
conocimiento del cliente.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
De no guardar y proteger la información soporte de la
actividad vulnerable.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
No respetar los plazos y formas de presentación de los
avisos.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
En el caso de los fedatarios públicos serán sujetos a una
multa en caso de no cumplir con sus obligaciones
respectivas en materia de PLD.
De 2,000 y hasta 10,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $129,520 y hasta $647,600
La omisión de la presentación de avisos.
De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $647,600 y hasta $4’209,400
La participación en actos u operaciones prohibidos en
términos de uso de efectivo.
De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $647,600 y hasta $4’209,400
Penas privativas de libertad: 2 a 10 años de prisión y pueden duplicarse.
PwC
10
¿Por dónde empiezo para
cumplir con las
disposiciones de la Nueva
Ley Federal Antilavado?
11
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
1
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
4
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
7
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo
de efectivo y capacitación debes de considerar
y cómo implementarlas?
12
¿Realizó una (o más) de las siguientes actividades?
• Juegos con apuesta, concursos y apuesta.
• Emisión o comercialización de tarjetas de crédito,
servicios, prepagadas cheques de viajero,
instrumentos de almacenamiento de valores.
• Servicios de construcción, transmisión de
derechos, compraventa de bienes inmuebles.
• Compraventa o intermediación de metales,
piedras, joyas, relojes y obras de arte.
• Comercialización: Abono de recursos a los instrumentos de almacenamiento de
valor con posterioridad a su emisión (RLF)
• Valor monetario: Se incluyen a los vales y cupones impresos y electrónicos, y a los
monederos electrónicos y certificados (RLF)
• Cheques de viajero: Incluirá los datos sobre las localidades y fechas en que éstos se
hubieren utilizado, fondeados, recargado o presentado para su cobro (RCG)
• Metales preciosos: Oro, la plata y el platino (LFPIORPI)
• Piedras preciosas: Las gemas : aguamarinas, diamantes, esmeraldas, rubíes,
topacios, turquesas y zafiros (LFPIORPI)
• Comercialización o distribución de vehículos
aéreos, marítimos y terrestres nuevos o usados.
• Joyas: Accesorios fabricados con metales preciosos, piedras preciosas o perlas, o
cualquier combinación de éstos (RCG)
• Servicios de traslado o custodia de dinero o
valores.
• Vehículos aéreos: Aquéllos capaces de transitar con autonomía en el espacio aéreo
con personas, carga o correo, y sean sujetos de abanderamiento y matriculación
(RCG)
• La recepción de donativos.
• Constitución de derechos personales de uso o
goce de bienes inmuebles.
• Servicios profesionales independientes.
• Servicios de comercio exterior como agente
aduanal.
• Notarios públicos y corredores públicos.
PwC
• Vehículos marítimos: Toda construcción diseñada para navegar sobre o bajo vías
navegables, así como cualquier otra estructura fija o flotante, que sin haber sido
diseñada y construida para navegar, sea susceptible de desplazarse sobre el agua por
sí misma o por una embarcación, o bien construida sobre el agua, para el
cumplimiento de sus fines operativos y sean sujetos de abanderamiento y
matriculación (RCG)
• Vehículos terrestres: Aquéllos que sean automotores, independientemente de su
fuente de energía, siempre que a los mismos se les permita transitar en vías públicas o
estén sujetos a control o registro vehicular en términos de las disposiciones jurídicas
aplicables (RCG)
LFPIORPI = Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
RLF = Reglamento de la LFPIORPI.
RCG = Reglas de Carácter General a que se refiere la LFPIORPI.
13
De las actividades vulnerables
Actividades Vulnerables
Juegos con apuesta, concursos y sorteos y el respectivo
pago de premios.
La emisión o comercialización (1), habitual y profesional:
•Tarjetas de servicio.
•Tarjetas de crédito .
Identificación
(art. 17)
325 Salarios mínimos
$21,047
Aviso
(art. 17)
Uso de efectivo
y metales
(art.32)
645 salarios mínimos
3,210 salarios mínimos
$41,770
$207,880
(Anexo 1)*
805 salarios mínimos
$52,132
1,285 salarios mínimos
$83,217
(Anexo 2-A)*
N/A
645 salarios mínimos
$41,770
645 salarios mínimos
$41,770
(Anexo 2-B, 2-C)*
N/A
La emisión o comercialización (1), habitual y profesional:
•Tarjetas pre pagadas, incluyendo abonos de recursos con
posterioridad a su emisión (RLF).
•Los vales o cupones (RFL).
• Monederos electrónicos, certificados o cupones (RLF).
Todas aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario (2).
(1) Se entiende por comercialización el abono de recursos a los instrumentos
de almacenamiento de valor con posterioridad a su emisión (RLF).
(2) Se incluyen a los vales y cupones impresos y electrónicos, y a los
monederos electrónicos y certificados (RLF).
La emisión o comercialización habitual o profesional de
cheques de viajero (3).
(3) Incluirá los datos sobre las localidades y fechas en que éstos se hubieren
utilizado, fondeados, recargado o presentado para su cobro (RCG).
Ofrecimiento habitual y profesional de operaciones de mutuo
o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos
PwC
con
o sin garantía.
De $1 en adelante
De $1 en adelante
645 salarios mínimos
$41,770
(Anexo 3)*
1,605 salarios mínimos
$103,940
(Anexo 4)*
N/A
N/A
14
De las actividades vulnerables
Actividades Vulnerables
Identificación
(art. 17)
Aviso
(art. 17)
Uso de efectivo
y metales
(art.32)
La comercialización o distribución habitual profesional de
vehículos nuevos o usados aéreos (7), marítimos (8) o
terrestres (9).
(7)
Aquéllos capaces de transitar con autonomía en el espacio aéreo con
personas, carga o correo, y sean sujetos de abanderamiento y
matriculación (RCG).
(7)
Toda construcción diseñada para navegar sobre o bajo vías navegables,
así como cualquier otra estructura fija o flotante, que sin haber sido
diseñada y construida para navegar, sea susceptible de desplazarse sobre
el agua por sí misma o por una embarcación, o bien construida sobre el
agua, para el cumplimiento de sus fines operativos y sean sujetos de
abanderamiento y matriculación (RCG).
(7)
Aquéllos que sean automotores, independientemente de su fuente de
energía, siempre que a los mismos se les permita transitar en vías
públicas o estén sujetos a control o registro vehicular en términos de las
disposiciones jurídicas aplicables (RCG).
Servicios de traslado o custodia de dinero o valores (10),
con excepción (Banco de México e instituciones dedicadas al
depósito de valores).
(10) Se consideran valores al metales amonedados, así como a los títulos de
3,210 salarios mínimos
$207,880
De $1 en adelante
crédito regulados por la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
(RLF)
La recepción de donativos, por parte de asociaciones y
sociedades sin fines de lucro.
PwC
1,605 salarios mínimos
$103,940
6,420 salarios
mínimos
$415,759
(Anexo 8)*
3,210 salarios
mínimos
$207,880
(Anexo 10)*
3,210 salarios
mínimos
$207,880
(Anexo 13)*
Compra-venta: 3,210
SM $207,880
Uso o goce: 3,210 SM
$207,880
N/A
N/A
15
De las actividades vulnerables
Actividades Vulnerables
Prestación habitual o profesional de servicios de
Construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de
intermediación en la transmisión de la propiedad o
constitución de derechos sobre dichos bienes, en donde se
involucren operaciones de compra-venta.
Identificación
(art. 17)
De $1 en adelante
La comercialización o intermediación habitual o profesional de
metales preciosos (4) , piedras preciosas (5), joyas (6) o
relojes, en las que se involucren operaciones de compraventa.
(4)
(5)
(6)
Oro, la plata y el platino (LFPIORPI).
Las gemas : aguamarinas, diamantes, esmeraldas, rubíes,
topacios, turquesas y zafiros (LFPIORPI).
Accesorios fabricados con metales preciosos, piedras
preciosas o perlas, o cualquier combinación de éstos (RCG).
805 salarios mínimos
$52,132
Aviso
(art. 17)
Uso de efectivo
y metales
(art.32)
8,025 salarios mínimos Compra-venta: 8,025
$519,699
SM $519,699
(Anexo 5)*
Uso o goce: 3,210 SM
$207,880
1,605 salarios mínimos
$103,940
3,210 salarios mínimos
(Anexo 6)*
$207,880
La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de
4,815 salarios mínimos
arte, en las que se involucren operaciones de compra-venta. 2,410 salarios mínimos
$311,819
3,210 salarios mínimos
$156,072
(Anexo 7)*
$207,880
Prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de
vehículos terrestres, nuevos o usados, así como bienes
inmuebles.
Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes
inmuebles.
PwC
Compra-venta: 3,210
4,815 salarios mínimos
SM $207,880
2,410 salarios mínimos
$311,819
$156,072
Uso o goce: 3,210 SM
(Anexo 9)*
$207,880
3,210 salarios mínimos
1,605 salarios mínimos
$207,880
3,210 salarios mínimos
$103,940
(ver DCG 17. xv)
$207,880
(Anexo 15)*
16
Prestación de servicios profesionales de manera independiente y servicios de comercio exterior
como agente aduanal
Actividades
vulnerables
Identificación
(art. 17)
Prestación de
servicios
profesionales, de
manera
independiente.
a) La compra y/o venta de bienes Inmuebles o la cesión de
derechos sobre estos.
b) La administración y manejo de recursos,
valores o cualquier otro activo de sus clientes.
Prestación de
servicios de
comercio exterior
como agente
aduanal.
a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y
usados, cualquiera que sea el valor de los bienes.
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
d) La organización de aportaciones de capital o cualquier
otro tipo de recursos para la constitución, operación y
administración de sociedades mercantiles.
e) La constitución, escisión, fusión, operación y
administración de personas morales o vehículos
corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de
entidades mercantiles.
Aviso
(art. 17)
Uso de
efectivo y
metales
(art. 32)
Es objeto de aviso ante la
secretaría cuando el
prestador de dichos servicios
lleve a cabo, en nombre y
representación de un
cliente, alguna operación
financiera que esté
relacionada con las
operaciones señaladas en los
incisos de esta fracción, con
respecto al secreto
profesional de defensa en
términos de la ley.
(Anexo 11)*
b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y
usadas, cualquiera que sea el valor de los bienes.
c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de
Las actividades anteriores
pago, cualquiera que sea el valor de los bienes.
serán objeto de aviso en todos
d) Joyas, relojes, piedras y metales preciosos, cuyo valor
los casos antes señalados.
individual sea igual o superior 485 veces de salario mínimo
($31,409), vigente en el Distrito Federal.
(Anexo 14)*
e) Obras de arte, cuyo valor individual sea igual o superior a
4,815 veces de salario mínimo ($311,819) vigente en el Distrito
Federal.
PwC
f) Materiales de resistencia balística para la prestación de
servicios de blindaje de vehículos, cualquiera que sea el
valor de los bienes.
17
Tratándose de los notarios públicos y de los corredores públicos
Actividades
vulnerables
Tratándose de los
notarios públicos
Identificación
(art. 17)
a) La transmisión o constitución de derechos
reales sobre inmuebles, salvo las garantías que se
constituyan en favor de instituciones del sistema
financiero u organismos públicos de vivienda.
b.
El otorgamiento de poderes para actos de
administración o dominio otorgados con
carácter irrevocable.
c.
La constitución de personas morales, su
modificación patrimonial derivada de aumento o
disminución de capital social, fusión o escisión, así
como la compraventa de acciones y partes sociales de
tales personas.
d.
Tratándose de los
corredores
Públicos
Las operaciones previstas en este
inciso siempre serán objeto de
aviso.
8,025 salarios mínimos
$519,699
8,025 salarios mínimos
$519,699
(Anexo 12)*
El otorgamiento de contratos de mutuo o
crédito, con o sin garantía, en los que el acreedor
no forme parte del sistema financiero o no sea un
organismo público de vivienda.
Las operaciones previstas en este
inciso siempre serán objeto de
aviso.
a.
La realización de avalúos sobre bienes con valor
igual o superior a 8,025 veces de salario mínimo
general diario (≥$519,699) vigente en el Distrito
Federal.
La constitución de personas morales
mercantiles, su modificación patrimonial derivada de
aumento o disminución de capital social, fusión o
escisión, así como la compraventa de acciones y partes
sociales de personas morales mercantiles.
La constitución, modificación o cesión de
derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con
la legislación aplicable puedan actuar;
Serán objeto de aviso ante la SHCP
los actos u operaciones anteriores
en términos de los incisos de este
apartado.
c.
d.
El otorgamiento de contratos de mutuo
mercantil o créditos mercantiles en los que, de
acuerdo con la legislación aplicable, puedan actuar y en
los que el acreedor no forme parte del sistema
financiero.
Uso de efectivo y
metales
(art. 33)
16 mil salarios mínimos
$1’036,160
e.
b.
PwC
La constitución o modificación de fideicomisos
traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles,
salvo los que se constituyan para garantizar algún
crédito a favor de instituciones del sistema financiero u
organismos públicos de vivienda.
Aviso
(art. 17)
Los fedatarios públicos, en los
instrumentos en los que hagan
constar cualquiera de los actos u
operaciones a que se refiere el
artículo 33, deberán de identificar
la forma en la que se paguen
las obligaciones que de ellos
deriven cuando las operaciones
tengan un valor igual o superior al
equivalente a 8,025 veces el
salario mínimo vigente ($519,699)
en el Distrito Federal.
Adquisición de partes sociales o
acciones cuando las operaciones
tengan un valor igual o superior al
equivalente a 3,210 veces el
salario mínimo vigente ($207,880)
en el Distrito Federal.
* Resolución – “Formatos Oficiales” de los avisos e informes
que deben presentar quienes realicen A.V. al 30 de agosto
de 2013.
18
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
19
¿Qué obligaciones tengo ante el SAT?
Alta y Registro
Identificar y
conocer
PwC
Estar inscritos en el Registro Federal de Causantes y contar con Firma
Electrónica Avanzada vigente para gestionar ante el SAT (RLF), el alta y
registro al padrón para la presentación de avisos, mediante el envío de
datos de identificación referidos en los Anexos 1 y 2 de las RCG a través de
Portal de Internet. Se establece el “Formato Electrónico Oficial” emitido en la
Resolución de fecha 30 de agosto de 2013, para el alta y registro de quienes realicen
actividades vulnerables con vigencia a partir del 1° de octubre del 2013.
Quienes realicen AV deberán identificar y conocer a los Clientes o
Usuarios (LFPIORPI), bajo una “política” bajo requisitos mínimos descritos
en los Anexos del 3 al 8 de RCG. Estableciendo los criterios, medidas y
procedimientos internos para su cumplimiento formalizados en un documento
(manual) a los 90 días naturales a partir del alta y registro al padrón (RCG).
Proteger
Proteger y evitar la destrucción u ocultamiento de la información
soporte del acto u operación de la actividad vulnerable (LFPIORPI) que se
trate, incluyendo los avisos presentados y acuses al SAT (RLF).
Designar
Designar ante el SAT a un representante encargado del cumplimiento de
las obligaciones (LFPIORPI), quien deberá ingresar al Portal de Internet con su
clave del RFC y su FIEL, con el fin de aceptar o rechazar la designación,
misma que deberá ser notificada al SAT (RCG). Será el encargado del
cumplimiento de las obligaciones derivadas de la ley, de su reglamento,
de las reglas, y demás disposiciones de que éstas emanen.
20
¿Qué obligaciones tengo ante el SAT?
Presentar Avisos
Presentar los “Avisos” en la Secretaría (Unidad de Inteligencia Financiera UIF) - (LFPIORPI) a través de los medios electrónicos (tiempo y forma
prevista), utilizando la clave del RFC y la FIEL, dentro del formato oficial
que determine y expida la UIF. Destaca el “Aviso 24 horas” cuando se tenga
hechos o indicios de que los recursos de la operaciones pudieran provenir de
procedencia ilícita (RCG).
Brindar
facilidades
Para que el SAT lleve a cabo las visitas de verificación (LFPIORPI) como
parte de sus atribuciones establecidas en el RLF.
Abstenerse
Abstenerse de realizar cualquier acto u operación tipificada como
actividad vulnerable, cuando sus clientes o usuarios se nieguen a proporcionar
información o documentación relacionada con su identificación y su
conocimiento del mismo (LFPIORPI) .
LFPIORPI = Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
RLF = Reglamento de la LFPIORPI.
RCG = Reglas de Carácter General a que se refiere la LFPIORPI.
PwC
21
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
22
Impacto en los procesos de Ley en la Entidad
La adopción de esta nueva ley y su respectivo reglamento implicará por parte de quienes realicen
actividades vulnerables, una inversión / costos de cumplimiento y/o de ajustes en los siguientes
rubros:
Legales
Operativos
Recursos humanos
Tecnológicos
Del negocio
•Alta ante el SAT: deberás
contar con el Registro de
Contribuyentes Federales y
la Firma Electrónica
Avanzada.
•Diseño de políticas y
procedimientos de
PLD: deberás
considerar políticas
para la identificación
de clientes, monitoreo,
seguimiento y reporte
de operaciones
vulnerables, manejo de
efectivo, resguardo de
la información y
capacitación.
•Elaboración de programas
de capacitación generales
y específicos a cada función
dentro de la entidad.
•Implementación de un
nuevo sistema
automatizado de
alertas con definición de
umbrales y parámetros
para la detección de
operaciones vulnerables
y de efectivo conforme lo
establece la ley.
•Elaboración de una
campaña de
sensibilización
acerca de los cambios
que implicará la nueva
ley (tanto para el
personal como para los
clientes).
•Modificación de
documentos jurídicos.
•Nombramiento de las
estructuras internas ante
la SHCP: Comité
/Representante encargado
del cumplimiento de las
obligaciones.
•Nuevo Mapeo de
Riesgo de PLD para
incluir nuevas
actividades
vulnerables.
•Diseño de
procedimientos para la
difusión de información
relevante al tema de PLD.
•Valoración de
procesos para la
gestión de clientes
con los cuales se
termina una
relación comercial
como resultado de la
nueva ley.
•Elaboración de
manuales
operativos de PLD.
Prevención de Lavado de Dinero (PLD)
PwC
23
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
24
Pasos a seguir para darse de alta
Personas físicas
Anexo 1
Estar inscrito en el
Registro Federal del
Contribuyente
Personas morales
Anexo 2
Contar con Firma
Electrónica Avanzada
vigente
Se establece el “Formato
Electrónico Oficial” emitido
en la Resolución de fecha 30 de
agosto de 2013, para el alta y
registro de quienes realicen
actividades vulnerables con
vigencia a partir del 1° de
octubre del 2013.
El SAT expedirá el
acuse electrónico de
alta y registros para
la presentación
de avisos
Estar inscritos en el Registro Federal de Causantes y contar con Firma Electrónica Avanzada
vigente para gestionar ante el SAT (RLF), el alta y registro al padrón para la presentación
de avisos, mediante el envío de datos de identificación referidos en los Anexos 1 y 2 de las RCG
a través de Portal de Internet. Se establece el “Formato Electrónico Oficial” emitido en la
Resolución de fecha 30 de agosto de 2013, para el alta y registro de quienes realicen actividades
vulnerables con vigencia a partir del 1° de octubre del 2013.
PwC
25
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
26
Representante Encargado de Cumplimiento ante las autoridades
Designar
La persona moral designará ante el SAT a un representante encargado
del cumplimiento de las obligaciones (LFPIORPI), quien deberá
ingresar al Portal de Internet con su clave del RFC y su FIEL, con el fin
de aceptar o rechazar la designación, misma que deberá ser notificada al
SAT (RCG). Será el encargado del cumplimiento de las obligaciones
derivadas de la ley, de su reglamento, de las reglas, y demás
disposiciones de que éstas emanen.
En tanto NO haya un representante o la
designación no esté actualizada, el cumplimiento
de las obligaciones, corresponderá a los
integrantes del órgano de administración o
al administrador único de la persona
moral.
PwC
El rechazo de la referida designación NO libera
a la persona moral del cumplimiento de las
obligaciones
establecidas en la Ley, el Reglamento, las Reglas
y demás disposiciones que de éstos emanen.
27
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
28
Integración de políticas y procedimientos
M
Quienes realicen actividades vulnerables a los 90 días naturales
del alta y registro, deberán conformar un documento en el que
desarrollen sus lineamientos de identificación, así como criterios y
procedimientos internos en términos de lo previsto en la Ley,
Reglamento y Reglas:
A
N
U
A
L
PwC
 Art. 11, Elaborar y observar una política de identificación del Cliente y
Usuario.
 Art. 17, Establecimiento de medidas simplificadas para el cumplimiento
de las obligaciones de identificación de Clientes y Usuarios.
 Art. 18, Establecerán los mecanismos para su identificación y
desarrollaran los procedimientos para prevenir el uso indebido de dichos
medios o tecnología.
 Art. 35, Intercambio de información entre quienes realicen actividades
vulnerables.
29
Políticas y Procedimientos de incorporación al Manual
Política de
identificación del
Cliente y Usuario.
Quienes realicen AV deberán identificar y conocer a los Clientes o Usuarios
(LFPIORPI), bajo una “política” conforme a los requisitos mínimos descritos en los Anexos
del 3 al 8 de RCG. (véase detalle anexos a continuación)
Proteger
Proteger y evitar la destrucción u ocultamiento de la información soporte del acto u
operación de la actividad vulnerable (LFPIORPI) que se trate, incluyendo los avisos
presentados y acuses al SAT (RLF).
Avisos
Presentar los “Avisos” en la Secretaría (Unidad de Inteligencia Financiera - UIF) - (LFPIORPI)
a través de los medios electrónicos (tiempo y forma prevista), utilizando la clave del RFC
y la FIEL, dentro del formato oficial que determine y expida la UIF. Destaca el “Aviso 24 horas”
cuando se tenga hechos o indicios de que los recursos de la operaciones pudieran provenir de
procedencia ilícita (RCG).
Sistema
Reserva y
Confidencialidad
PwC
Se deberá contar con un sistema que organice y automatice los actos u operaciones para
generar información en forma suficiente, integra y oportuna, así como lograr mayor
eficiencia en su envío y recepción, contribuyendo en primera instancia a la prevención y
detección de operaciones relacionadas con la comisión de delitos de operaciones con recursos de
procedencia ilícita y en segunda instancia al establecimiento de niveles de alertas y detección de
actos u operaciones
Quienes realicen actividades vulnerables, sus miembros del consejo de administración,
administradores, representantes, directivos, funcionarios, empleados, apoderados y factores,
deberán mantener absoluta confidencialidad sobre la información, documentación, datos e
imágenes relativas a los actos u operaciones relacionadas con las actividades vulnerables
que realicen sus Clientes y Usuarios, así como de aquellos que sean objeto de aviso.
30
Alta y Registro ante el SAT al padrón para presentar avisos
Alta y registro al Servicio de Administración Tributaria (SAT)
A)
Datos de Identidad de la persona que realiza la Actividad Vulnerable :
i)
ii)
Apellido pater no, apellido m ater no y nom br e(s), sin abr ev iatu r as, o nom br e com pleto y
apellidos qu e cor r espondan tr atándose de per sonas de nacionalidad extr anjer a;
Fech a de nacim iento;
iii)
País de nacionalidad;
iv )
País de nacim iento, y
v)
Clav e Única de Registr o de Población, cu ando cu ente con ella;
B)
Datos de contacto de quien realiza la Actividad Vulnerable :
i)
Nú m er os de teléfono, inclu ida su clav e de lar ga distancia y , en su caso, extensión;
ii)
Cor r eo electr ónico, y
iii)
Nú m er os de telefonía m óv il, en su caso;
C)
Datos r elacionados con la Actividad Vulnerable :
i)
La Activ idad o Activ idades Vu lner ables qu e r ealice o pr etenda r ealizar ;
ii)
La fech a en la qu e se r ealizó o pr etende r ealizar el pr im er acto u oper ación objeto de Av iso, y
iii)
D)
E)
Datos del domicilio en territorio nacional , del lu gar en donde se encu entr en u bicadas, en
su caso, su s establecim ientos, oficinas, su cu r sales, agencias y filiales, en donde pr este su s
ser v icios o desar r olle su s activ idades h abitu alm ente;
F)
i)
ii)
iii)
PwC
Datos del r egistr o, au tor ización, patente, cer tificado o cu alqu ier otr o tipo de docu m ento
expedido por au tor idad com petente al am par o;
Datos del domicilio principal en ter r itor io nacional, del lu gar en donde llev e a cabo la
m ay or ía de su s ser v icios o desar r olle su s activ idades h abitu alm ente r elacionadas con la
Activ idad Vu lner able;
Datos de identificación del Beneficiario Controlador per sona física:
Apellido pater no, apellido m ater no y nom br e(s), sin abr ev iatu r as, o nom br e com pleto y
apellidos qu e cor r espondan tr atándose de per sonas de nacionalidad extr anjer a;
Fech a de nacim iento, clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes, o Clav e Única de
Registr o de Población;
País de nacionalidad;
iv )
País de nacim iento, y
v)
Activ idad económ ica u ocu pación;
Personas Personas
Fisicas
Morales
Anexo 1
Anexo 2
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
31
Alta y Registro ante el SAT al padrón para presentar avisos
Alta y registro al Servicio de Administración Tributaria (SAT)
G)
Datos de identificación del Beneficiario Controlador per sona m or al:
i)
Denom inación o r azón social;
ii)
Fech a de constitu ción;
iii)
Clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes;
iv )
País de nacionalidad, y
v)
Activ idad económ ica, gir o m er cantil u objeto social;
H)
Datos de identificación del Beneficiario Controlador fideicomiso :
i)
Denom inación o r azón social de fidu ciar io, y
ii)
Clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes del Fideicom iso;
I)
Datos de identificación del domicilio del Beneficiario Controlador , y
J)
Los demás datos qu e se soliciten en el for m ato oficial qu e al efecto deter m ine y expida la
UIF, m ediante pu blicación en el Diar io Oficial de la Feder ación en r azón del gir o com er cial,
pr ofesión u ocu pación de qu e se tr ate.
K)
Datos de Identidad de la persona que realiza la Actividad Vulnerable:
i)
Denom inación o r azón social;
ii)
Fech a de constitu ción, y
iii)
País de nacionalidad;
L)
Datos de identificación del administrador único , m iem br os del consejo de adm inistr ación
u ór gano equ iv alente:
i)
ii)
iii)
P
P
P
P
P
P
P
P
P
i)
Apellido pater no, apellido m ater no y nom br e(s) sin abr ev iatu r as;
P
P
P
ii)
Fech a de nacim iento, clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes o Clav e Única de Registr o
de Población;
P
iii)
País de Nacionalidad, y
iv )
Por centaje de su par ticipación;
M)
PwC
Apellido pater no, apellido m ater no y nom br e(s) sin abr ev iatu r as;
Fech a de nacim iento, clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes o Clav e Única de Registr o
de Población, y
País de Nacionalidad;
Personas Personas
Fisicas
Morales
Anexo 1
Anexo 2
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
Datos de identificación de los socios o accionistas per sonas físicas:
P
P
32
Alta y Registro ante el SAT al padrón para presentar avisos
Alta y registro al Servicio de Administración Tributaria (SAT)
N)
Datos de identificación de los socios o accionistas per sonas m or ales:
i)
Denom inación o r azón social;
ii)
Fecha de constitu ción o clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes;
iii)
País de Nacionalidad, y
iv )
Por centaje de su par ticipación;
i)
Apellido pater no, apellido m ater no y nom br e(s), sin abr ev iatu r as;
ii)
Fecha de nacim iento;
iii)
Clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes;
iv )
Clav e Única del Registr o de Población, en caso de contar con ésta;
v)
Ocu pación, pr ofesión, activ idad o gir o del negocio al qu e se dediqu e;
v i)
País de nacionalidad;
v ii)
País de nacim iento;
O)
Datos del representante encargado del cu m plim iento der iv adas de la Ley :
v iii) Fecha a par tir de la cu al acepta la designación, en su caso;
P)
Q)
R)
PwC
Datos de contacto del representante del cumplimiento der iv adas de la Ley :
i)
Nú m er os de teléfono en donde se pu eda localizar , inclu ida su clav e de lar ga distancia;
ii)
Cor r eo electr ónico, y
iii)
Nú m er os de telefonía m óv il, en su caso;
Datos del domicilio del representante del cumplimiento d er iv adas de la Ley .
En caso de qu e las acciones representativas de su capital social o títu los qu e r epr esenten
dichas acciones coticen en bolsa, no será necesario qu e env íen los datos de identificación
respecto de su s accionistas.
Personas Personas
Fisicas
Morales
Anexo 1
Anexo 2
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
P
33
Requisitos mínimos para la Identificación de Clientes o Usuarios
Datos de identificación del clientes (Medidas Simplificadas)
* Nombre completo
Pesonas
Físicas
Anexo 3
P
* Denominación o razón social;
* Fecha de nacimiento;
Personas
Personas
Personas
Físicas
Morales
Morales
Extranjeras Extranjeras
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
P
P
P
* Fecha de constitución;
P
P
P
* País de nacionalidad;
P
* Actividad, ocupación, profesión, actividad o giro del negocio al que se dedique el Cliente o
Usuario.
P
* Actividad, giro mercantil, actividad u objeto social para los casos en que se establezca una
Relación de Negocios;
P
P
P
P
P
P
P
* Domicilio completo
P
P
* Número(s) de teléfono
* Correo electrónico,
P
P
P
P
P
P
* CURP Y RFC
P
P
P
* Datos del documento con el que se identificó , consistentes en: nombre de la acreditación;
autoridad que la emite, y número de la misma.
* Identificación , que deberá ser, en todo caso, un documento original oficial emitido por autoridad
competente.
*
P
P
P
P
Para el cumplimiento de las obligaciones de identificación como de bajo Riesgo, únicamente con los datos
señalados
PwC
34
Requisitos mínimos para la Identificación de Clientes o Usuarios
Datos de identificación del clientes (Medidas Simplificadas)
Personas
Personas
Pesonas Personas
Físicas
Morales
Físicas Morales
Extranjeras Extranjeras
Anexo 3 Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
* Testimonio o copia certificada del instrumento público que acredite su constitución e
inscripción en el registro público que corresponda
P
* Pasaporte o documento original oficial emitido por autoridad competente del país de origen,
P
* Documento que compruebe su constitución , así como información que permita conocer su
estructura accionaria y , además se deberá recabar e incluir la documentación que identifique a los
accionistas o socios respectiv os;
* Comprobante de domicilio
P
P
P
P
* Testimonio o copia certificada del instrumento que contenga los poderes del representante o
apoderados legales, expedido por fedatario público, cuando no estén contenidos en el documento que
compruebe la constitución de la persona moral de que se trate, así como la identificación de dichos
representantes, apoderados legales o personas que realicen el acto u operación con dicha persona
moral
* Constancia por la que se acredite que quien realice la Actividad Vulnerable solicitó a su
Cliente o Usuario información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del Dueño
Beneficiario , la cual deberá estar firmada por los que participen directamente en el acto u
operación.
* Carta poder o copia certificada del documento expedido por fedatario público, según
corresponda, para el caso en que la persona física actúe como apoderado de otra persona,
*
P
P
P
P
P
P
P
P
Para el cumplimiento de las obligaciones de identificación como de bajo Riesgo, únicamente con los datos
señalados
PwC
35
Requisitos mínimos para la Identificación Dependencias, entidades y
Fideicomisos
Datos y documentos de identificación de dependencias, entidades,
fideicomisos
A)
Asentar los siguientes datos :
i)
Denom inación o r azón social;
ii)
Activ idad u objeto social cu ando se establezca u na Relación de Negocios;
iii)
Fecha de constitu ción o clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes;
iv )
Dom icilio com pleto;
v)
Nú m er o(s) de teléfono de dicho dom icilio, inclu ida la clav e de lar ga distancia y , en su caso,
extensión, cu ando cu enten con aqu él;
P
v i)
Cor r eo electr ónico, en su caso, y
P
v ii)
Nombre(s) y apellidos pat erno y mat erno, sin abr ev iatu r as, así com o fecha de
nacim iento, clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes o Clav e Única de Registr o de
Población del r epr esentante, apoder ados legales o per sonas qu e r ealicen el acto u oper ación a
nom br e de la per sona m or al de qu e se tr ate. Asim ism o, deber án r ecabar dat os de su
ident ificación.
P
Inclu ir copia del Testimonio o copia certificada del instr u m ento qu e contenga los poder es
del r epr esentante, apoder ados legales.
P
B)
C)
Asentar los siguientes datos :
i)
Denom inación o r azón social del fidu ciar io;
ii)
Nú m er o, r efer encia o identificador del fideicom iso;
iii)
Clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes del fideicom iso, cu ando cu ente con ella, y
iv )
Nombre(s) y apellidos pat erno y mat erno, sin abr ev iatu r as, así com o, fecha de
nacim iento, clav e del Registr o Feder al de Contr ibu y entes o Clav e Única de Registr o de
Población del apoder ado legal o delegado fidu ciar io qu e, con su fir m a, pu edan obligar al
fideicom iso par a efectos de la r ealización del acto u oper ación de qu e se tr ate. Asim ism o,
deber án r ecabar dat os de la ident ificación;
D)
PwC
Personas
Morales
Anexo 7
P
P
P
P
P
Fideicomisos
Anexo 8
P
P
P
P
P
Inclu ir copia de los siguientes documentos :
P
i)
Testim onio o copia cer tificada del instr u m ento qu e contenga la constitu ción del fideicom iso;
P
ii)
Cédu la de Identificación Fiscal del fideicom iso, expedida por el SAT, en caso de contar con
ésta, y
P
iii)
Testim onio o copia cer tificada del instr u m ento qu e contenga los poder es del apoder ado legal
o delegado fidu ciar io.
P
36
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
37
Formato oficial de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen
actividades vulnerables, ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), por
conducto del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
F
O
R
M
A
T
O
S
A
V
I
S
O
S
PwC
Formatos
electrónicos
Deberán remitir el aviso correspondiente de conformidad
mediante el portal en internet, utilizando los formatos
electrónicos que se acompañan en la presente Resolución.
Vigencia
La presente Resolución fue emitida el 30 de Agosto de 2013 y
entrará en vigor el 31 de Octubre del 2013.
Plazo presentación
avisos
Presentarán, los avisos correspondientes a más tardar el día 17
del mes inmediato siguiente a aquel en que se hubiera llevado a
cabo la operación que le diera origen.
38
Formato oficial de los avisos e informes que deben presentar quienes realicen
actividades vulnerables, ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), por
conducto del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
S
I
S
T
E
M
A
S
PwC
Avisos 24 horas
Quienes sean objeto de aviso y cuente con información adicional,
basada en que los recursos que pudieran provenir o estar
destinados a favorecer cualquier especie para la comisión de
delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita o
relacionados, deberán presentar dentro de las 24 horas
siguientes.
Operaciones
Acumuladas
Deberán presentar cuando la suma acumulada de los montos
de los actos u operaciones sean iguales o superiores a los
montos establecidos en cada supuesto para la formulación de avisos.
Cuando no hay
operaciones
Quienes no hayan realizado actos u operaciones que sean objeto
de aviso durante el mes correspondiente, deberán remitir un
informe en el que señalaran que en el periodo no se realizaron
actos u operaciones objeto de aviso.
Sistemas
Automatizados
Resulta conveniente la organización y automatización de la
información, a fin de permitir a quienes realicen AV generen en
forma eficiente, integra y oportuna, así como lograr mayor
eficiencia en su envío y recepción, lo cual contribuirá en la
materia en que se trata a la prevención y detección de
operaciones relacionadas con la comisión de delitos de operaciones
con recursos de procedencia ilícita.
39
Sistemas Automatizados para el monitoreo de actos u oporaciones
Quienes realicen AV
Operativamente
Actividades Vulnerables
Constitución de derechos personales de uso o goce de
bienes inmuebles.
Clientes o Usuario
Identificación
(art. 17)
Aviso
(art. 17)
Uso de efectivo y metales
(art.32)
1,605 salarios
mínimos
$103,940
3,210 salarios
mínimos
$207,880
(ver DCG 17. xv)
(Anexo 15)*
3,210 salarios mínimos
$207,880
Nivel de Automatización:
Clientes o Usuarios
A los 90 días
naturales
de
alta y registro
se
deberá
contar con el
PwC
M
A
N
U
A
L
Sistemas (TI)
Obligación de
integrar y
conservar
expediente único
Acumulación de actos u
operaciones realizadas en un
periodo de seis meses y cuya
suma acumulada alcance el
monto mínimo para presentar
“Avisos”
Del Uso de Efectivo y
Metales:
Se pague o se acepte el
pago o liquidación:

de un acto u
operación:
individual, ya sea en
una o más
exhibiciones , o

de un conjunto de
actos u operaciones,
y una sola persona
aporte recursos para
pagarlas o
liquidarlas.
40
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
41
Valorar el “Costo-beneficio”
Costos / Inversión de cumplimiento
Vs
Sanciones por incumplimiento
+
Riesgo reputacional
Marco normativo de sanciones administrativas:
Incumplimiento, Omisiones o Actos prohibidos
Monto de la Sanción Económica
La no implementación de la política de identificación y
conocimiento del cliente.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
De no guardar y proteger la información soporte de la
actividad vulnerable.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
No respetar los plazos y formas de presentación de los
avisos.
De 200 y hasta 2,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $12,952 y hasta $129,520
En el caso de los fedatarios públicos serán sujetos a una
multa en caso de no cumplir con sus obligaciones
respectivas en materia de PLD.
De 2,000 y hasta 10,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $129,520 y hasta $647,600
La omisión de la presentación de avisos.
De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $647,600 y hasta $4’209,400
La participación en actos u operaciones prohibidos en
términos de uso de efectivo.
De 10,000 y hasta 65,000 días de S.M.G vigente en el D.F.
De $647,600 y hasta $4’209,400
Penas privativas de libertad: 2 a 10 años de prisión y pueden duplicarse.
PwC
42
¿Por dónde empiezo para cumplir con mis obligaciones?
3
Obligaciones para quienes
realicen Actividades
Vulnerables
2
Mapeo de Actividades
Vulnerables, valorando el
impacto en los procesos de Ley
en la Entidad
¿Qué implicaciones legales /
operativas / tecnológicas /
recursos humanos y del negocio
debes considerar?
¿Qué obligaciones tienen las
personas físicas y morales que
realizan estas Actividades?
SI
¿ME APLICA LA NUEVA LEY?
8
NO
¿A que sanciones nos
enfrentamos?
Aun y cuando
puedas
considerar que
no te afecta la
nueva ley, toma
en cuenta lo
siguiente: como
persona física o
como persona
moral
6
7
Presentación de
“Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y
enviar el formato de aviso
emitido por la UIF’?
PwC
c
1
4
Realizar el Trámite para tu “Alta y
Registro” ante el SAT para
presentación de tus “Avisos”
¿Qué datos te solicitan las
autoridades y cómo llenar y enviar
el formato emitido por la UIF?
5
Designar a tu Representante
Encargado de Cumplimiento ante
el SAT.
¿Qué información necesitas y
cómo notificar a las
autoridades?
Desarrolla e implementa las
políticas y procedimientos
(Manual)
¿Qué tipo de políticas de identificación e
integración expediente de cliente / monitoreo y
seguimiento de operaciones/ presentación de
avisos / resguardo de la información / manejo de
efectivo y capacitación debes de considerar y
cómo implementarlas?
43
Como Persona Física:
• Si realizas una operación considerada cómo Actividad Vulnerable, la Entidad Sujeta deberá
identificarte y guardar un expediente con tu información.
• Deberás asegurarte que firmes un aviso de privacidad.
Como Persona Moral:
• Si realizas operaciones con clientes o proveedores quienes a su vez realicen Actividades
Vulnerables, deberás revisar tu calificación de riesgo de dicho cliente y/o proveedor.
• Deberás incluir cláusulas en tus contratos para asegurar que dichos clientes y/o proveedores
cumplan con la nueva ley.
PwC
44
Por ser...
1. Entidades financieras
reguladas en materia de PLD por
las respectivas Disposiciones de
Carácter General aplicables.
2. Entidades no financieras y
cuyo giro principal no es una
actividad vulnerable.
3. Entidades financieras, no
financieras y subsidiarias que
aparentemente no realicen
actividades vulnerables entre las
mismas.
Mapeo de actividades secundarias
Adjudicados o dación en pago
Activos siniestrados
Traslado de valores
Préstamos (para entidades no
financieras)
 Renta de inmuebles
 Fundaciones
 ¿Cajas o fondos de ahorro?




¿Por lo tanto?
Evaluar si te aplica para la implementación de
una estrategia de PLD
Prevención de Lavado de Dinero (PLD)
PwC
45
Arquitectura de implementación de las disposición de la Nueva Ley Federal
Antilavado
Reportes:
• Avisos
• Avisos 24
horas
Clientes y Usuarios con
Actividades Vulnerables:
Establecimiento de niveles de alerta y detección
de actos u operaciones relacionados con:

Joyas y relojes
Tarjetas de crédito, monederos
 Obras de arte
 Comercialización Autos
 Inmobiliario
 Uso o goce de inmuebles
 Arrendamiento
•

•
•
•
•
•
PwC
La identificación de clientes y usuarios.
La presentación de avisos por actividad vulnerable
El uso y restricción de efectivo en actos u operaciones
según la actividad vulnerable.
La cancelación de actos u operaciones
La acumulación de operaciones en un período de seis
meses.
Cuando no hay actos u operaciones sujetas a aviso
• Cultura de
prevención
46
CONTACTOS
José Antonio Quesada
Socio Líder del Sector Financiero
[email protected]
Teléfono: (55) 5263-6070
Eduardo Méndez
Socio del Área Legal-Fiscal
[email protected]
Teléfono: (55) 5263-5776
Antonio Salinas
Socio Líder de Auditoría Sector
Financiero
[email protected]
Teléfono: (55) 5263-5776
Alejandro Solano
Socio Sector Financiero TLS
[email protected]
Teléfono: (55) 5263-6054
ESPECIALISTAS EN MATERIA DE PLD:
Martín Montealegre
Director de Auditoría
[email protected]
Teléfono: +52 (55) 5263 5775
Moisés Navarrete
Gerente Senior de Auditoría
[email protected]
Teléfono: +52 (55) 5263 6602
This publication has been prepared for general guidance on matters of interest only, and does not constitute professional advice. You should not act upon the information
contained in this publication without obtaining specific professional advice. No representation or warranty (express or implied) is given as to the accuracy or completeness of the
information contained in this publication, and, to the extent permitted by law, PricewaterhouseCoopers, S.C., its members, employees and agents do not accept or assume any
liability, responsibility or duty of care for any consequences of you or anyone else acting, or refraining to act, in reliance on the information contained in this publication or for any
decision based on it.