2003 - Gobierno del estado de Nuevo León
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Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIRECOM FIDEICOMISO PARA LA REORDENACIÓN COMERCIAL 28.1 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL MARCO JURIDICO El Fideicomiso para la Reordenación Comercial (FIRECOM), se constituyó como Fideicomiso de Inversión y Administración FID-140, entre el propio Gobierno Constitucional del Estado de Nuevo León como fideicomitente y el Banco del Atlántico, S. A. como Fiduciario, con una aportación inicial de $ 150,000.00 (Ciento Cincuenta Mil Pesos Moneda Nacional) mediante contrato celebrado el 19 de Octubre de 1991, siendo su objeto el de promover la creación de uno o varios centros comerciales populares que permitan albergar a los comerciantes fijos y semifijos. INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE Con un incremento en este ejercicio de un 8% en la ocupación de locales, se obtuvo el 100% de ocupación total. En consecuencia la afluencia de visitantes fue mayor en la plaza comercial, por lo que los ingresos por servicios de estacionamiento y baños se incrementaron. INDICADORES DE GESTION INDICADOR OBJETIVO UNIDAD DE MEDIDA Locales rentados Reubicación de comerciantes ambulantes Locales Estacionamiento Servicio público Autos Baños Servicio Público Personas EJERCICIO 2003 2002 VARIACIÓN 524 483 41 9,700 8,800 900 145,000 137,000 8,000 28.2 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2002 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) CUENTA 2003 2002 VARIACIÓN ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Efectivo en Caja y Bancos Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar: Clientes Entidades Gubernamentales Gobierno del Estado Otros Estimación p/Cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante 506,137 973,864 57,924 784,862 1,016,745 1,590 2,498,336 556,986 1,399,772 448,213 189,002 459,759 1,590 1,098,564 ACTIVO FIJO Terrenos Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Herramienta Otros Activos Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Actualización de Activo Fijo Total Activo Fijo 7,775,051 69,186,456 46,818 131,576 30,390 33,393 (15,360,287) (7,207,213) 107,143,397 161,779,581 7,775,051 69,186,456 46,818 50,300 35,505 31,257 (11,884,640) (7,120,434) 107,022,696 165,143,009 81,276 (5,115) 2,136 (3,475,647) (86,779) 120,701 (3,363,428) ACTIVO DIFERIDO Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Actualización de Amortización Actualización de Otros Activos Diferidos Activos Diferidos Intangibles Total Activo Diferido 15,897,954 (7,923,595) (10,999,278) 31,044,394 28,019,475 15,897,954 (6,335,753) (8,745,331) 31,044,394 31,861,264 (1,587,842) (2,253,947) (3,841,789) TOTAL ACTIVO 192,297,392 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero. Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) 198,404,045 (6,106,653) 28.3 Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2002 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) CUENTA 2003 2002 VARIACIÓN PASIVO PASIVO CIRCULANTE Proveedores Acreedores Diversos: Entidades Gubernamentales Gobierno del Estado Otros Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar Créditos Bancarios Intereses Bancarios Total Pasivo Circulante - - - 216,544 530,693 130,274 877,511 18,108 304,656 121,715 444,479 198,436 226,037 8,559 433,032 PASIVO A LARGO PLAZO Préstamos Bancarios Otros Pasivos Total Pasivo a Largo Plazo - - - PASIVO DIFERIDO Créditos Diferidos Impuestos Diferidos TOTAL PASIVO DIFERIDO - - - 877,511 444,479 433,032 TOTAL PASIVO PATRIMONIO Aportaciones de Patrimonio Actualización de Patrimonio Insuficiencia en la Actualización Resultado de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 92,426,349 119,621,652 19,663,932 (33,624,783) (6,667,269) 191,419,881 92,426,349 119,621,652 19,479,390 (25,898,908) (7,668,917) 197,959,566 184,542 (7,725,875) 1,001,648 (6,539,685) 192,297,392 198,404,045 (6,106,653) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero. 28.4 LIC.Fideicomiso FELIPE ENRIQUEZ HERNANDEZ para la Reordenación DIRECTOR GENERAL LIC. RICARDO SALINAS Comercial ( FIRECOM ) BORREGO DIRECTOR ADMINISTRATIVO Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ESTADO DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2002 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) CUENTA 2003 2002 VARIACIÓN INGRESOS Aportaciones Estatales Aportaciones Federales Propios Otros Ingresos Actualización de Ingresos Total Ingresos 945,000 3,764,104 792,970 113,434 5,615,508 900,000 3,106,820 560,306 296,575 4,863,701 45,000 657,284 232,664 (183,141) 751,807 COSTO DE VENTAS Actualización del Costo de Ventas 1,073,942 20,521 945,558 61,097 128,384 (40,576) 3,248,435 301,792 109,733 7,268,461 222,302 11,150,723 3,138,615 253,399 121,876 7,454,302 520,486 11,488,678 109,820 48,393 (12,143) (185,841) (298,184) (337,955) (6,629,678) (7,631,632) 21,272 3,965 (55,237) 339 (37,591) 19,344 2,719 (54,883) 973 (37,285) (6,667,269) (7,668,917) GASTOS DE OPERACIÓN Servicios Personales Servicios Generales Materiales y Suministros Gastos por Depreciación y Amortización Actualización Gastos de Operación Total Gastos de Operación RESULTADO DE OPERACIÓN COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO Productos Financieros Gastos Financieros Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria Actualización del Costo Integral de Financiamiento Total Costo Integral de Financiamiento RESULTADO DESPUÉS DEL CIF - OTROS (GASTOS) Y PRODUCTOS NETOS Actualización de Otros Gastos y Productos Netos RESULTADO DEL EJERCICIO (6,667,269) 1,001,954 1,928 1,246 (354) (634) (306) 1,001,648 (7,668,917) 1,001,648 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero. LIC. FELIPE ENRIQUEZ HERNANDEZ LIC. RICARDO SALINAS BORREGO 28.5 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2002 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) CUENTA 2003 OPERACIÓN Resultado del Ejercicio Cargos a resultados que no requirieron de la utilización de efectivo: Obligaciones Laborales Efectos de Actualización Depreciaciones y Amortizaciones Recursos de Operación Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Activos Diferidos Proveedores Acreedores Diversos Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar Créditos Diferidos Recursos Netos de Operación FINANCIAMIENTOS Préstamos Bancarios Intereses Bancarios Incremento o Decremento en Patrimonio Recursos Netos de Financiamiento 2002 VARIACIÓN (6,667,269) (7,668,917) 7,376,111 708,842 7,750,724 81,807 (459,759) (1,590) 198,436 226,037 8,559 680,525 - 226,613 (278,508) 15,672 (20,708) 24,876 1,001,648 (374,613) 627,035 (686,372) (1,590) 476,944 210,365 29,267 655,649 - - INVERSION Adquisiciones de Equipo Otros Recursos Netos de Inversión (43,310) (43,310) (42,678) (42,678) Incremento (Decremento) en Efectivo e Inversiones Temporales 637,215 (17,802) 655,017 (+) Efectivo e Inversiones Temporales al Inicio del Período 842,786 860,588 (17,802) 1,480,001 842,786 637,215 EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES AL FINAL DEL PERÍODO (632) (632) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero. LIC. FELIPE ENRIQUEZ HERNANDEZ DIRECTOR GENERAL LIC. RICARDO SALINAS BORREGO DIRECTOR ADMINISTRATIVO 28.6 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2003 Y 2002 (Pesos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) CUENTA 2003 2002 APORTACIONES Saldo al inicio y al final del año 211,626,392 211,626,392 Saldo al inicio del año Ajuste a los remanentes acumulados Traspaso del Remanente (Déficit) neto del Ejercicio Anterior (25,898,908) (56,958) (7,668,917) (18,792,665) (7,106,243) Saldo Final del Año (33,624,783) (25,898,908) Saldo al inicio del año Traspaso del Resultado a Remanente de Ejercicios Anteriores Remanente neto del año (7,668,917) 7,668,917 (6,667,269) (7,106,243) 7,106,243 (7,668,917) Saldo al final del año (6,667,269) (7,668,917) Saldo al inicio del año Movimiento del año 19,900,999 184,542 19,624,578 276,421 Saldo al final del año 20,085,541 19,900,999 191,419,881 197,959,566 REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEFICIT) REMANENTE DEL EJERCICIO INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO TOTAL DE PATRIMONIO Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero. LIC. FELIPE ENRIQUEZ HERNANDEZ DIRECTOR GENERAL LIC. RICARDO SALINAS BORREGO DIRECTOR ADMINISTRATIVO 28.7 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002 (Pesos mexicanos de poder adquisitivo al 31 de diciembre del 2003) NOTA 1. CONSTITUCION Y ACTIVIDAD PRINCIPAL El Fideicomiso para la Reordenación Comercial (FIRECOM), se constituyó como Fideicomiso de inversión y administración FID No. 140, por el Gobierno del Estado de Nuevo León mediante contrato celebrado el 19 de octubre de 1991, siendo su objeto el de promover la creación de uno o varios centros comerciales populares que permitan albergar a los comerciantes fijos y semifijos. A partir del año 1999 el Fideicomiso está operando. Para atender a su objetivo, anualmente el Gobierno del Estado le asigna un presupuesto para aplicarse a los gastos de operación. El 27 de diciembre de 2002, por acuerdo del Titular del Ejecutivo del Estado y de conformidad con el presupuesto de egresos para 2003, se le autorizaron recursos por $945,000 para aplicarse a los gastos de operación del Fideicomiso para la Reordenación Comercial. NOTA 2 PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES 2A. RECONOCIMIENTO DE INFORMACION FINANCIERA LOS EFECTOS DE LA INFLACION EN LA ACTIVO FIJO El activo fijo se actualiza por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Indice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México. GASTOS PREOPERATIVOS Los gastos preoperativos se actualizan por el método de ajustes por cambios en el nivel general de precios, mediante factores derivados del Indice Nacional de Precios al Consumidor, publicado por el Banco de México. 28.8 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO Este renglón representa la cantidad para mantener el patrimonio en términos del poder adquisitivo de la moneda equivalente al de las fechas en que se hicieron las aportaciones y en las que los remanentes de los ejercicios fueron generados, medidas a través del Indice Nacional de Precios al Consumidor publicado por el Banco de México. Dicha actualización se incluye en los renglones que le dieron origen. RESULTADO POR POSICION MONETARIA El resultado monetario es producto del efecto de los cambios de nivel de los precios sobre las partidas monetarias. En consecuencia, en el caso de los activos monetarios se produce una pérdida ya que cuando se convierte en dinero, se dispondrá de una cantidad igual al valor nominal de éstos, pero con un poder adquisitivo menor. En el caso de pasivos monetarios, el efecto es similar sólo que en estos casos se produce una ganancia. El resultado por posición monetaria del período de enero de 2003 y 2002 en términos de poder adquisitivo de la moneda al 31 de diciembre de 2003 fue una pérdida de $55,237 y de $54,883, respectivamente, la cual se determinó en base a la posición monetaria ajustada por los cambios en el Indice Nacional de Precios al Consumidor y fue aplicado al costo integral de financiamiento de estos períodos. EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION PATRIMONIAL Este rubro agrupa en el patrimonio, el resultado neto por actualización de activos y el resultado acumulado por posición monetaria. INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR El incremento en el Indice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) por el período del 1º. de enero al 31 de diciembre de 2003 publicado por el Banco de México fue de 3.98% (5.70% en 2002). 2B. VALORES DE REALIZACION INMEDIATA Las inversiones en valores se expresan a su valor nominal o costo de adquisición. 2C. ACTIVO FIJO 28.9 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 El activo fijo se presenta valuado a su costo de adquisición adicionado de su actualización y neto de depreciación. Su análisis se presenta en la Nota 4 (Véase Nota 2A). FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL La depreciación se calcula por el método de línea recta a partir del mes siguiente a la fecha de adquisición aplicando las siguientes tasas: % Edificio Equipo de transporte Equipo de oficina Equipo de cómputo 5 20 10 10 y 30 2D. GASTOS PREOPERATIVOS Los gastos preoperativos están formados por las erogaciones relacionadas con la obra directa de la construcción del mercado de los Fundadores. El costo histórico de los gastos preoperativos se presenta valuado a su costo de adquisición adicionado de su actualización y neto de amortización. Su análisis se presenta en la Nota 5 (Véase Nota 2A). La amortización se calcula por el método de línea recta, aplicando la tasa del 10%. 2E. INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES POR RETIRO Las indemnizaciones y compensaciones de retiro y primas de antigüedad que tuviera que pagar el Fideicomiso en ciertos casos de despido o renuncia de su personal, reconoce en los resultados del ejercicio en que se incurren (Véase Nota 7B). NOTA 3. CUENTAS POR COBRAR Al 31 de diciembre de 2003 y 2002, este renglón se analiza como sigue: 28.10 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 2003 Deudores diversos $ Cuentas por cobrar 2002 1,590 $ - 1,016,745 556,986 $ 1,018,335 $ 556,986 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL NOTA 4. ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2003 y 2002, este renglón se analiza como sigue: 2003 Terrenos Edificios Equipo de Transporte Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Herramienta Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada $ 7,775,051 69,186,456 46,818 131,576 30,390 33,393 107,143,397 184,347,081 (22,567,500) $ 161,779,581 2002 $ 7,775,051 69,186,456 46,818 50,300 35,505 31,257 107,022,696 184,148,083 (19,005,074) $ 165,143,009 De acuerdo al periódico oficial del 12 de octubre de 1992, el Municipio de Guadalupe, Nuevo León, les donó un terreno con una superficie de 12,855.92 metros cuadrados, mismo que está ubicado en el área de reserva del Fraccionamiento Gustavo Díaz Ordaz, y comprende las manzanas 12, 13, 18 y 19, la donación fue aprobada por acuerdo de cabildo y por el Gobernador en turno que ocupó ese cargo en el año de 1992. Mediante oficio SA/352/2001 de fecha 28 de noviembre de 2001, el Alcalde de Cd. Guadalupe, comunica al Fideicomiso que mediante el acuerdo de Ayuntamiento No. 3 asentado en el acta No. 85 del 18 de enero de 2001, se revoca la donación. 28.11 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 NOTA 5. GASTOS PREOPERATIVOS Al 31 de diciembre de 2003 y 2002, este renglón se analiza como sigue: Gastos preoperativos Amortización acumulada 2003 2002 $ 46,942,348 $ 46,942,348 (18,922,873) $ 28,019,475 (15,081,084) $ 31,861,264 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL NOTA 6. PATRIMONIO El patrimonio del Fideicomiso está formado principalmente por las aportaciones que ha hecho el Gobierno del Estado para la creación del mismo y de las instalaciones necesarias (mercados) para operar según el objetivo para el que fue creado. NOTA 7. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS A) Los impuestos federales, a que está obligado a retener el FIRECOM a terceras personas, están sujetos a revisión por parte de autoridades fiscales, durante un período de cinco años. B) El Fideicomiso no cuenta con ninguna provisión para indemnización por despido o retiro voluntario de su personal, de acuerdo a su política contable señalada en la Nota 2E. 28.12 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL ANALISIS GRAFICO DE RESULTADOS INGRESOS 2003 Las Aportaciones Estatales se aplican a Propios 68.41% cubrir los Servicios Personales. Ingresos Propios se integra por rentas, cuotas de estacionamiento y servicio de baños. Aportaciones GENL 17.18% Otros 14.41% EGRESOS 2003 La mayor parte de Gastos de Operación corresponde a Servicios Personales. Servicios Personales 88.76% Materiales y Suministros 3.00% Servicios Generales 8.25% 28.13 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS 45,000 Incremento en asignación presupuestal anual por parte del Gobierno del Estado de Nuevo León. Propios 657,284 Incremento en un 8% en la ocupación de locales comerciales en arrendamiento (41 locales). Otros Ingresos 232,664 Incremento en la recuperación del pago de servicios (luz, agua, recolección basura). Aportaciones Estatales COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE EGRESOS CONCEPTO Servicios Personales Servicios Generales Materiales y Suministros VARIACION COMENTARIOS 109,820 Incremento en sueldos y plantilla de personal. 48,393 Contratación de despacho jurídico para atender demanda interpuesta por locatarios. (12,143) Ahorro en papelería de oficina y material de cómputo. 28.14 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM ) Informe Anual de Cuenta Pública 2003 FIDEICOMISO PARA LA REORDENACION COMERCIAL COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Locales rentados 41 Se promovió el arrendamiento de locales entre los locatarios de manera interna. Estacionamiento 900 El flujo de vehículos aumentó por razones de promoción y publicidad entre vecinos de la plaza. 8,000 Los servicios se incrementaron por el aumento de clientes y locatarios, ascendiendo en un 6%. Baños 28.15 Fideicomiso para la Reordenación Comercial ( FIRECOM )
