notas a los estados financieros a diciembre 31 de 2012 notas de

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2012
Cifras en Pesos
NOTAS DE CARÁCTER GENERAL:
NOTA 1: NATURALEZA JURIDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
La Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias es una entidad pública
del Orden Nacional adscrita al Ministerio de Trabajo con domicilio en la ciudad de Bogotá,
transformada mediante decreto 4122 de 2011 de Departamento Administrativo Nacional
de Economía Solidaria a Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias.
Como objetivo tiene el diseñar, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar los programas y
proyectos para la promoción, planeación, protección, fortalecimiento y desarrollo de las
organizaciones solidarias y para dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la
Constitución Política.
OBJETIVOS MISIONALES

Cultura de la Asociatividad y de la solidaridad. Promover y fomentar la
solidaridad y la asociatividad en la educación en los 32 departamentos, sectores
económicos y grupos poblacionales del País.

Empresarialidad solidaria y Generación de empleo. Fomentar y fortalecer la
empresarialidad solidaria para el desarrollo sostenible de las organizaciones
solidarias.

Institucionalidad para la Asociatividad y la Solidaridad. Dinamizar el sector
solidario y diseñar programas y proyectos para la implementación de la política
pública del sector.
MISION
Promover, fomentar, fortalecer y desarrollar socio-empresarialmente las organizaciones
solidarias para la prosperidad de los sectores y regiones del País, con una
institucionalidad de sector fortalecida y transversal.
VISION
En el 2014, seremos reconocidos como la Unidad especialista en el fomento,
fortalecimiento y desarrollo de la cultura de la solidaridad, la asociatividad y la
empresarialidad solidaria, generando impacto en el crecimiento económico y el bienestar
social integral del País.
NOTA 2: POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
La Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias preparó su información
contable con base en las políticas y prácticas establecidas por la Contaduría General de
la Nación, mediante la Resolución 356 de 2007 por el cual se adopta el Manual de
Procedimientos del Régimen de Contabilidad; así mismo da cumplimiento a lo dispuesto
en la Resolución 248 de julio 06 de 2007 y 375 de Septiembre de 2007, que establece la
información a reportar, los requisitos y los plazos para la presentación de la información
financiera, económica y social a la Contaduría General de la Nación y a los diferentes
conceptos e instructivos emitidos por la misma. De igual forma se dio cumplimiento a lo
establecido en la resolución interna No. 752 de 2011 por medio de la cual se adopta el
Manual de Políticas y Prácticas Contables de la Entidad.
Para el proceso de preparación y registro de los estados contables, se aplicó el marco
conceptual y la doctrina contable pública de conformidad con lo dispuesto en el Plan
General de Contabilidad Pública establecido mediante Resolución 354 de 2007. En lo
relacionado con procedimientos se observaron las normas expedidas por la Contaduría
General de la Nación, para el registro de libros oficiales y preparación de documentos
soporte.
Se dio cumplimiento a las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría
General de la Nación para la elaboración de los estados contables en lo concerniente a
los criterios de valuación y actualización de activos y pasivos. Para el reconocimiento
patrimonial mediante el registro de los hechos financieros, económicos y sociales se
aplica el principio de causación y para el reconocimiento de la ejecución presupuestal a
nivel general, se emplea la base de caja en los ingresos y el compromiso en los gastos.
En cumplimiento al decreto 2674 de 2012 por medio del cual se reglamenta el Sistema
Integrado de Información Financiera – SIIF Nación, la Entidad utilizó los parámetros
establecidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y la Contaduría General de
la Nación para las entidades en línea. Por lo anterior se tuvieron en cuenta las tablas,
instructivos, guías y manuales publicados por las mismas entidades.
La Entidad no cuenta con sucursales o agencias que demanden agregación y/o
consolidación de la información contable reportada.
En la entidad se consideran como principales políticas contables propias:

Propiedad, Planta y Equipo:
El método de depreciación utilizado, es el de línea recta y se aplica de acuerdo
con los índices de vida útil estimada del activo así:
ACTIVO
EDIFICIOS
REDES, LINEAS Y CABLES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y ACCESORIOS
EQUIPO DE COMPUTO Y ACCESORIOS
VIDA UTIL
50 años
25 años
15 años
10 años
10 años
10 años
5 años
Activos de menor Cuantía:
Los bienes que se adquirieron durante el año 2012 por un valor superior a 0.5
salario mínimo mensual legal vigente ($283.350) y hasta 50 Unidades de Valor
Tributario ($26.049 * 50 UVT = $1.302.450.oo) se depreciaron en el mismo año,
sin considerar la vida útil anteriormente descrita, teniendo en cuenta lo establecido
en el numeral 14 del Capítulo III del Manual de Procedimientos del Plan General
de Contabilidad Pública, en lo relacionado con los Activos de Menor Cuantía así
como a lo establecido en el instructivo No. 016 de Febrero 01 de 2012 emitido por
la Contaduría General de la Nación.
Bienes de Consumo:
Se registraron directamente al gasto, los bienes adquiridos durante el año 2012,
por un valor inferior o igual a 0.5 salario mínimo legal vigente ($283.350); conforme
a los procedimientos contables establecidos por la Contaduría General de la
Nación.
Actualización:
Se registró la actualización de los bienes inmuebles con base en avalúo comercial
realizado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi por la vigencia 2012, según
Contrato Interadministrativo No. 061 de 2012.

Otros Activos:
Bienes y Servicios pagados por anticipado: Los pagos por anticipado se difieren
bajo los siguientes parámetros:
o
Las pólizas de seguros se difieren durante el tiempo de vigencia de la
póliza.
o
Las suscripciones y afiliaciones se difieren por el tiempo de duración de la
misma.
o
Los Pagos anticipados correspondientes a los primeros desembolsos de
los contratos (según estipulación del mismo) se amortizan con el trámite del
segundo desembolso o según informe de avance del supervisor.
Cargos Diferidos: Los materiales y suministros se registran en el Activo corriente
como cargos diferidos y se van amortizando de acuerdo al consumo mensual
reportado por el área de almacén. Bajo el contrato No. 021 de 2012 con
Combustibles y Servicios S.A.S. se adquirieron vales de combustible, los cuales se
amortizan de acuerdo a su consumo real.
Bienes de arte y cultura: Los bienes de arte y cultura se reconocen por su costo
histórico y no son susceptibles de actualización. En esta cuenta se registraran
entre otros los libros de tipo especializado, que tienen el propósito de ser
herramienta permanente de consulta y fomento de cultura. Si se trata de libros del
tipo códigos, manuales, instructivos, revistas, cartillas, recopilación de normas o
textos que correspondan a herramientas de trabajo o consulta cuya vigencia sea
inferior a un año, se registran en la cuenta de Cargos Diferidos al ingreso del
almacén y en el Gasto cuando se realice la respectiva salida del almacén.

Pasivos laborales:
Los pasivos laborales se contabilizan y provisionan mensualmente con base en la
liquidación realizada por el Grupo de Gestión Humana, y se ajustan al final del
ejercicio con base en las disposiciones legales vigentes. ORGANIZACIONES
SOLIDARIAS por ser una entidad de carácter público, mensualmente consigna las
cesantías de sus empleados en el Fondo Nacional del Ahorro.

Contingencias por litigios y demandas:
Representa el valor de los procesos judiciales que cursan en contra de la Entidad,
los cuales deben reconocerse por el valor de las pretensiones identificando su
origen: Civil, penal, administrativa, fiscal, entre otras. La Oficina de Contabilidad
realizó el registro de acuerdo al informe remitido por la Oficina Asesora Jurídica,
quien mensualmente emitió el informe de cuantías procesales. De acuerdo a la
calificación de los procesos vigentes informados por la Oficina Asesora Jurídica,
por su probabilidad de condena se pueden realizar los siguientes registros
contables:
En cuentas de orden. La Entidad registra en cuentas de orden acreedoras
contingentes, el valor de las pretensiones originadas en demandas de terceros
contra el ente público, en el momento en el que le sea notificada la misma. La
probabilidad de condena de acuerdo a la calificación emitida por la Oficina Asesora
Jurídica, corresponderá a “baja”. Si el fallo en primera instancia es favorable para
la Entidad, tanto la calificación en probabilidad baja como el registro en cuentas de
orden permanece hasta que concluye el proceso.
En pasivo estimado. Cuando el fallo en primera instancia es desfavorable y/o
cuando el estudio y medición realizado por la Oficina Asesora Jurídica con base
en la política sobre la administración del riesgo, la prevención del daño antijurídico
y la defensa judicial de los intereses de la entidad, determina que la contingencia
es probable o eventual, la probabilidad de condena, corresponderá a “media” o
“alta” , reconociéndose el pasivo estimado con un débito a la subcuenta 531401litigios, previa cancelación de las cuentas de orden acreedoras constituidas.
En pasivo real. Con la conciliación, el pronunciamiento judicial o la sentencia de
los laudos arbitrales y las transacciones debidamente ejecutoriadas (en contra de
la Entidad), se procede al registro del pasivo real contra el débito del pasivo
estimado. En dicho caso no existirá calificación en probabilidad de condena, sino
que se identifica como “cuenta por pagar” en el informe emitido por la Oficina
Asesora Jurídica. Cuando exista diferencia en el monto de la provisión para
contingencias producto de subestimaciones o sobreestimaciones, debe procederse
a la contabilización del ajuste por la diferencia afectando las cuentas de actividad
financiera, económica y social
NOTA 3: LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS QUE INCIDEN EN EL PROCESO
CONTABLE:
Teniendo en cuenta el desarrollo permanente del aplicativo SIIF – Nación en su módulo
de Gestión Contable, se presentaron en el transcurso del año 2012, fallas técnicas que
retrasaron los cierres mensuales y el normal funcionamiento del sistema. Movimientos
generados por la caja menor aún no realiza la traza contable correspondiente lo cual
amerita registrar comprobantes manuales. Los reportes existentes y el acceso a los
principales procesos del módulo de gestión contable presentan restricciones por periodos
extensos.
Cabe resaltar que durante el año 2012 se registraron comprobantes contables
automáticos por dos Unidades Ejecutoras Presupuestales, debido a la ejecución del
rezago presupuestal correspondientes la entidad que fue transformada en el año 2011. Lo
anterior generó información contable de dos PCI, consolidadas únicamente a través del
código asignado por la Contaduría General de la Nación.
El inventario de los bienes muebles e inmuebles, se registra en una Hoja de cálculo de
Excel y por medio de esta aplicación se realizan los cálculos correspondientes a
Depreciaciones y Amortizaciones con corte a Diciembre 31 de 2012.
El personal asignado al área contable no cubre con las necesidades actuales para registro
y control de la información contable, de forma separada, generando reprocesos internos
que afectan el cumplimiento de los informes contables.
NOTA 4: EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE
4.1. Reclasificaciones y Conciliaciones:

Activos
Bajas y reclasificaciones.
Durante el año 2012 se dio de baja a 260 bienes mediante la resolución No. 674
de noviembre 26 de 2012 con un costo histórico de $70.731.889. Tomando como
referencia lo dispuesto en el concepto No.201111-159090 emitido por la
Contaduría General de la Nación con respecto al manejo de las adiciones y
mejoras, se registraron como mayor valor de los inmuebles los pagos realizados
por: obra de remodelación de pisos y baños, obra de cableado estructurado,
independización e intervención de las cuentas de energía, compra e instalación de
alfombras y las divisiones y puertas en aluminio, por un valor total de
$325.770.927.
Dando cumplimiento al artículo 238 de la ley 1450 de 2011 en lo concerniente a la
movilización de activos inmuebles improductivos, la Entidad a través de la
resolución 596 de 2012 transfirió a Central de Inversiones S.A. – CISA a título
gratuito cinco oficinas que tenía en convenio con tres Entidades Estatales una
Entidad Privada.
Actualización de bienes.
Con base en el Contrato Interadministrativo No. 061 de 2012, suscrito con el
Instituto Geográfico Agustín Codazzi, se registró la actualización de los bienes
inmuebles, generando un incremento de en la valorización inicial por valor de
$972.480.857. Lo anterior con base en los numerales 18 “Actualización” y 20
“Frecuencia de las Actualizaciones” del Capítulo 3 “Procedimiento Contable para el
Reconocimiento y Revelación de los Hechos Relacionados con las Propiedades,
Planta y Equipo” del Manual de Procedimiento Contables emitido por la Contaduría
General de la Nación.

Pasivos
Demandas y litigios.
Teniendo en cuenta el concepto sobre el riesgo en los procesos judiciales emitido
por la Oficina Asesora Jurídica mensualmente durante la vigencia 2012 y la
constante depuración y actualización sobre los mismos, se refleja a continuación el
movimiento de la provisión del contingente judicial (registrado en el pasivo
contable):
DEMANDANTE
MUNICIPIO DE ARMENIA
JACKELINE ARBELAEZ MONTES
CARMEN JULIA LIZARAZO
MOJICA
ELIANA LEON VERGARA
WILLIAM GRAJALES RIOS
MIREYA BONILLA UROBIO
LUCIO NAVARRO TRONCOSO
A 31/12/2011
72.802.043
181.024.066
PROVISIÓN
GASTO/12*
0
0
TOTAL
72.802.043
181.024.066
336.819.859
174.198.077
3.744.000
100.000.000
14.031.940
6.932.948
50.363.959
0
0
354.778.730
343.752.807
224.562.036
3.744.000
100.000.000
368.810.670
PAGOSSALIDAS
SALDO
(Pasivo)
0
181.024.066
72.802.043
0
343.752.807
223.748.841
3.744.000
0
813.195 **
0 ***
100.000.000
365.465.871
3.344.799
JULIO ANTONIO GOMEZ VEGA
SHIDHJMATNJ PARDO B.
RUTH MURILLO SANCHEZ
MAGDA PATRICIA ESTRADA
GARZON
HERNANDO ALCOCER TOLOZA
TOTALES
600.000
20.875.940
18.059.296
0
0
46.683.515
600.000
20.875.940
64.742.811
41.545.395
42.102.932
1.005.803.547
66.328.296
0
525.087.448
107.873.691
42.102.932
1.530.890.996
64.742.811
600.000
20.875.940
0
107.292.091
581.600
42.102.932
1.289.770.487 241.120.508
* Cuantías informadas mediante informe mensual Oficina Asesora Jurídica
** El saldo está pendiente por reversar, ya que la última liquidación de rendimientos sobre aportes de pensión, salió menor (efecto reintegro)
*** El saldo desaparece por efecto de la salida del proceso (sentencia a favor de la entidad)
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 5: RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LAS CLASES, GRUPOS,
CUENTAS Y SUBCUENTAS
CUENTAS DEL ACTIVO
La siguiente es la composición del Activo por valores en los años 2012 y 2011 y en
porcentaje año 2012:
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
3.500.000.000
3.000.000.000
2.500.000.000
2.000.000.000
V
A
L
O
R
2.012
2.011
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
0
0,09%
0,00%
21,33%
78,58%
EFECTIVO
DEUDORES
OTROS ACTIVOS
2.664.951.482
2.012
3.754.798
0
PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO
936.130.322
2.011
50.142
70.159.077
359.037.782
RUBRO
3.448.373.046
Incluyendo la cuenta de valorizaciones en el rubro de Propiedad, Planta y Equipo (aplica
directamente sobre bienes inmuebles de la Entidad) y separando la porción corriente y la
no corriente de otros activos, se tiene la siguiente composición:
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO
4.500.000.000
4.000.000.000
3.500.000.000
3.000.000.000
2.500.000.000
V
A
L
O
R
2.012
2.011
2.000.000.000
1.500.000.000
1.000.000.000
500.000.000
0
0,09%
0,00%
6,09%
93,70%
0,12%
EFECTIVO
DEUDORES
2.012
3.754.798
0
OTROS
ACTIVOS
CORRIENTES
267.252.522
PROPIEDAD
PLANTA Y
EQUIPO
4.111.937.461
OTROS
ACTIVOS NO
CORRIENTES
5.313.385
2.011
50.142
70.159.077
250.586.888
2.768.053.591
5.348.785
RUBRO
5.1 GRUPO 11 EFECTIVO
DESCRIPCION
SALDO DIC DE 2012 SALDO DIC DE 2011
Cuenta Corriente Bancolombia – Serv. Personales
Cuenta Corriente Bancolombia - Sentencias
Total efectivo
0
50.142
3.754.798
3.754.798
0
50.142
.
5.3 GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CUENTA
DESCRIPCION
163503
Muebles, enseres y equipo de oficina
163504
Equipos de comunicación y computación
163707
Maquinaria y equipo
163709
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
644.445
10.230.040
56.200.000
0
644.445
8.052.487
Muebles, enseres y equipos de oficina
11.870.083
32.230.740
163710
Equipos de comunicación y computación
23.220.760
22.377.852
164002
Oficinas
(a)
572.129.959
288.212.940
164017
Parqueaderos y garajes
(b)
34.087.194
34.087.194
165010
Líneas y cables de telecomunicaciones
530.550
530.550
165511
Herramientas y accesorios
691.500
691.500
165522
Equipo de ayuda audiovisual
56.332.306
41.373.280
166501
Muebles y enseres
352.294.617
271.802.283
166502
Equipo y máquina de oficina
167001
Equipo de comunicación
80.472.130
82.844.102
167002
Equipo de computación
556.440.403
524.131.510
167502
Terrestre
224.300.000
66.200.000
168002
Equipo de restaurante y cafetería
6.486.400
7.186.300
168501
Edificaciones
-191.705.250
-194.586.943
168503
Redes, líneas y cables
-530.550
-530.550
168504
Maquinaria y equipo
-17.523.509
-17.256.248
168506
Muebles, enseres y equipos de oficina
-282.867.850
-296.585.571
168507
Equipos de comunicación y computación
-532.525.114
-508.157.856
168508
Equipos de transporte, tracción y elevación
Equipo de comedor, cocina, despensa y
hotelería
Equipo de transporte, tracción y elevación
-31.456.903
-23-519.399
-6.486.406
-7.186.306
-780.607
-780.607
168509
169512
23.661.719
17.690.484
(a) Valor discriminado de Oficinas Urbanas:
CUENTA:
CÓDIGO:
UBICACIÓN:
OFICINAS
164002
BOGOTÁ CRA 10 No. 15-22
UBICACIÓN /
NOMENCLATURA
2 PISO OF 201
2 PISO OF 202
3 PISO OF 301
3 PISO OF 302
4 PISO OF 401
4 PISO OF 402
LOCAL 7 MEZANINNE
5 PISO OF 502
6 PISO OF 602
MATRICULA
INMOBILIARIA
050C00457562
050C00456307
050C00456352
050C00457033
050C00457047
050C00457042
050C00457561
050C00456578
050C00456929
COSTO MÁS
ADICIONES 2011
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
32.023.660
288.212.940
ADICIONES
2012
RETIROS 2012
0
59.966.411
59.966.411
46.578.150
46.578.150
32.644.409
32.644.409
47.392.987
0
325.770.927
1.228.781
1.228.781
1.228.781
1.228.781
1.228.781
1.228.781
1.228.781
1.228.781
32.023.660
41.853.908
SALDO FINAL
30.794.879
90.761.290
90.761.290
77.373.029
77.373.029
63.439.288
63.439.288
78.187.866
0
572.129.959
Las adiciones que se registraron en el año 2012 en los inmuebles, corresponden a:
DESCRIPCION
ALFOMBRAS ALA SUR 2 PISO Y BIBLIOTECA
SUMINISTRO E INSTLACIÓN)
INTERVENCIÓN E INDEPENDIZACIÓN CTA ENERGÍA
REMODELACIÓN 4 BAÑOS Y REPARACIÓN TUBERÍA 2
PISO (3 PAGOS)
7 DIVISIONES Y PUERTA EN ALUMINIO (ANTIGUA OF.
PROF. JURIDICOS)
FECHA DE
ADQUISICION*
FECHA DE
ADICIÓN
VALOR
CONT.
30/01/2012
29/02/2012
14.877.449 ADO 033/11
22/03/2012
30/04/2012
118.271.060 CPS 035/11
25/02/2012
31/03/2012
15.878.300 ADO 031/11
02/03/2012
31/03/2012
1.774.800 ADO 032/11
14 m2 DIVISIÓN EN ALUMINIO INCLUYE SUB Y CORRCIA
OBRA DE REMODELACIÓN PISOS MEZANINE, 2, 3 Y 4TO
PISO
SUMINISTRO, INSTALACIÓN E IMPLEMENTACIÓN
CABLEADO ESTRUC.
* Fecha última factura
21/06/2012
30/06/2012
2.760.800 ADO 025/12
03/08/2012
31/08/2012
121.458.518 CO 017/2012
26/11/2012
30/11/2012
50.750.000 CO 050/2012
325.770.927
(b) Valor discriminado de los Parqueaderos ubicados en la Carrera 12 No 15-74:
PARQUEADEROS
TOTAL
602
603
604
605
606
607
608
609
610
611
612
613
616
617
618
636
637
638
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
1.893.733
34.087.194
Durante la vigencia 2012 se adquirió Propiedad, Planta y Equipo por concepto de muebles
por valor de $378.805.719 discriminado así:
33 Computadores All in One HP 4300P BIT 20" Led *
3 Portátil 4440S ABME PANTALLA 14" *
4 Discos Duro Externa SEAGATE *
2 UPS de 15 KVA - Trifásica
1 Teléfono Celular GSM Samsung Galaxi
2 Sillas tipo gerente base cromada tapiz malla
1 Puesto tipo gerente 1,80x2 (superficie-cajonera 2x1)
1 Mesa enchapada en formica
4 Puestos 150x60 con cajoneras
4 Puestos 1,5x150 con cajoneras 2x1
2 Puestos 1,5x150 con cajoneras 2x1 y faldero
2 Puestos 1,5x150 con cajoneras 2x1
Sistema de Archivo rodante mecánico
49.179.000
4.937.640
2.083.360
54.995.600
948.950
1.276.000
986.000
371.200
1.995.200
2.691.200
1.415.200
1.276.000
77.265.280
11.408.600
1.971.919
1.933.335
5.971.235
158.100.000
1 Pizarra Interactiva Smart Board 680WITHV5
1 Mini proyector Benq Jobee GPS Batería GP2
3 Cámara DMC SZ1 Panasonic *
1 Fotocopiadora Toshiba E-Studio E205SE
2 Camioneta marca TOYOTA, Fortuner 4X2
*Bienes adquiridos al finalizar el año que no fueron puestos en servicio, debido a su alistamiento y configuración previa, y a la
disponibilidad en la entrega hacia los funcionarios (personal en periodo de vacaciones)
De igual forma se presentaron retiros de la Propiedad, Planta y Equipo por valor de
$70.357.489 con depreciación de $56.003.984 y valor en libros de $14.353.505 según
Resolución No. 674 del 26 de Noviembre de 2012. El total de bienes dados de baja
registrados en la cuenta de Propiedad, Planta y Equipo asciende a 255, de los cuales 214
se remataron en diciembre de 2012, quedando pendiente de rematar 41 bienes ubicados
en la bodega de baja. Por lo anterior se determina registrar en cuentas de orden
temporalmente los bienes dados de baja no rematados, por su valor en libros incluido en
la resolución de baja citada.
5.4 GRUPO 19 OTROS ACTIVOS
CUENTA
190501
DESCRIPCION
190514
(a) Seguros
Impresos, publicaciones,
(b)
afiliaciones
(c) Bienes y servicios
191001
(d) Materiales y suministros
190505
191022
196007
197005
199962
A DIC DE 2012
suscripciones
18.357.246
9.184.479
228.317
107.571
192.000.000
192.965.152
45.986.959
47.289.686
10.680.000
1.040.000
1.252.100
1.287.500
4.061.285
4.061.285
3.175.807.139
2.409.015.809
3.448.373.046
2.664.951.482
y
Combustibles y lubricantes
Libros y publicaciones de investigación y
consulta
Derechos
(e) Edificaciones
TOTALES
A DIC DE 2011
(a) Corresponde al saldo de la renovación de las Pólizas de Seguros adquiridas con QBE
SEGUROS S.A. en Marzo y Junio de 2012, con vigencia a Marzo y Junio de 2013. Cabe
resaltar la adquisición de la Póliza de Responsabilidad Civil para Servidores Públicos en
Octubre de 2012. El movimiento a 31 de diciembre de 2012, correspondiente a cada
póliza es el siguiente:
Concepto
Póliza Responsabilidad Civil No. 701581458
Póliza Automóviles No. 701581438
Póliza Todo Riesgo No. 72100001802
Póliza Manejo No.701581459
Póliza Resp. Civil Serv.Públicos No.702550995
Póliza SOAT
Costo
2.140.438
1.506.869
17.067.289
11.986.455
9.788.429
451.500
Amortización
1.365.622
1.180.377
10.889.082
7.647.464
3.249.101
252.088
Saldo
774.816
326.492
6.178.207
4.338.991
6.539.328
199.412
TOTALES
42.940.980
24.583.734
18.357.246
(b) Corresponde al saldo de la suscripción a los periódicos El Tiempo y Portafolio
adquirido en Julio de 2012 por valor de $399.000 con vigencia de un (1) año.
(c) Corresponde al valor de los primeros desembolsos realizados en calidad de Pagos
Anticipados, según cláusula del Contrato y que a la fecha no se han legalizado.
(d) El saldo de la cuenta lo compone:
Concepto
Bien adquirido por caja menor Microondas marca Whirpool silver S-11
Certificados digitales TOKEN (2)
Bienes de consumo papelería y útiles (inventariados a 31 de diciembre/2012)
Valor
246.000
433.840
45.307.119
(e) Corresponde a la actualización de los bienes inmuebles con base en avalúo comercial
realizado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi por la vigencia 2012, según Contrato
Interadministrativo No. 061 de 2012
CUENTAS DEL PASIVO:
La siguiente es la composición del Pasivo por valores en los años 2012 y 2011 y en
porcentaje año 2012:
COMPOSICIÓN DEL PASIVO
7.000.000.000
6.000.000.000
5.000.000.000
4.000.000.000
V
A
L
O
R
2.012
2.011
3.000.000.000
2.000.000.000
1.000.000.000
0
95,35%
2,22%
2,43%
CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS ESTIMADOS
240.959.503
2.012
6.438.041.145
OBLIGACIONES
LABORALES Y DE
SEGURIDAD SOCIAL
INTEGRAL
149.803.463
2.011
910.611.263
102.931.289
RUBRO
5.5 GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR
164.392.067
CUENTA
DESCRIPCION
240101
(a) Bienes y servicios
240102
(a) Proyectos de inversión
242504
(a) Servicios Públicos
242518
242519
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
94.597.102
5.500.000
6.205.977.760
102.472.566
193.150
0
(b) Aportes a Fondos de Pensiones
2.506.700
0
(b) Aportes a Seguridad Social en Salud
2.126.300
0
242522
Cooperativas
0
300.000
242590
Otros acreedores
0
50.142
243601
Salarios y pagos laborales
11.979.000
9.409.000
243603
Honorarios
13.188.331
6.136.951
243605
Servicios
1.072.349
1.682.000
243606
Arrendamientos
35.994
59.000
4.120.009
2.110.000
19.045.482
14.892.000
6.470.527
3.155.560
76.728.441
764.844.044
6.438.041.145
910.611.263
243608
243625
243627
246002
Compras
Impuesto a las ventas retenido por
consignar
Retención de impuesto de industria y
comercio por compras
(c) Sentencias
TOTALES
(a) Saldo de las cuentas por pagar para vigencia 2013 reconocidas presupuestalmente:
Razón Social
Total Factura *
Retenciones
Cta por pagar
Oblig.
Pontificia Universidad Católica del Perú
6.520.500
0
6.520.500
46912
Pontificia Universidad Católica del Perú
6.520.500
0
6.520.500
48112
Bárbara Vargas Pérez
3.500.000
77.759
3.422.241
48212
Érica Vanessa Díaz Marín
5.000.000
137.200
4.862.800
48312
Luis Fernando Márquez Alzate
8.000.000
708.800
7.291.200
48412
Yesit Jose Berdugo Ebratt
5.000.000
137.200
4.862.800
48512
Martin Augusto Duran Céspedes
5.000.000
137.200
4.862.800
48612
Denis Isabel Alberto Martínez
5.000.000
137.200
4.862.800
48712
Karen Lorena Sastoque
5.000.000
137.200
4.862.800
48812
Julio Roberto Chacón Lasso
5.000.000
137.200
4.862.800
48912
Felipe Andres Cantillo Tinoco
5.000.000
137.200
4.862.800
49012
Oscar Manuel Pérez Romero
5.000.000
137.200
4.862.800
49112
Diana Patricia Grueso Zúñiga
5.000.000
137.200
4.862.800
49212
Pilar Andrea Marín Arteaga
5.000.000
137.200
4.862.800
49312
Diego Fernando Marín Molina
5.000.000
137.200
4.862.800
49412
Representaciones e Inversiones Elite Ltda.
8.037.549
297.927
7.739.622
49512
Colombiana de Software y Hardware - Colsof S.A.
13.380.519
0
13.380.519
49612
5.000.000
137.200
4.862.800
49712
14.800.000
0
14.800.000
49812
Mónica Patricia Cárdenas Rueda
8.000.000
777.270
7.222.730
49912
Colombia Telecomunicaciones S.A. ESP
1.142.100
0
1.142.100
50012
6.174.375.000
0
6.174.375.000
50112
6.304.276.168
3.508.156
6.300.768.012
Juan Manuel de Jesús Palacios Luna
Unión Cooperativa de Caldas
Fiduciaria Bogotá
Totales
* Valor equivalente al saldo de Cuentas por Pagar Presupuestales 2012 para pago en 2013
(b) Corresponde a los descuentos por seguridad social efectuados a los funcionarios de la
Entidad, que disfrutaron vacaciones en el periodo comprendido entre diciembre de 2012 y
enero de 2013, teniendo en cuenta que la proporción del descuento correspondiente al
mes de diciembre fue cancelada en el mismo mes al operador de aportes en línea.
(c) Corresponde al saldo de los procesos jurídicos en contra de la Entidad con sentencia,
conciliación o pronunciamiento judicial debidamente ejecutoriados. A 31 de diciembre se
tiene el siguiente detalle:
TIPO DE
PROCESO
RAD-AÑO
0
Ejecutivo por
jurisdicción
coactiva
DESPACHO DE
CONOCIMIENTO
Fondo Territorial
Municipio
de Pensiones
de Armenia (Alcaldía de
Armenia)
ACTOR
11-001-33Nulidad y
31-028restablecimiento
2011del derecho
00077-00
Magda
Patricia
Estrada
Garzón
11-001-33Nulidad y
31-013restablecimiento
2007del derecho
00080-00
Lucio
Mariano
Navarro
Troncoso
CONCEPTO
CUANTÍA
Pendiente de pago según Cuenta de
Cobro 2011 (NOTA: se presentó demanda
72.802.042
penal en contra de los ejecutores porque
no somos Entidad pensionadora).
Sentencia de primera Instancia - Fallo en
Juzgado 28°
contra de Organizaciones Solidarias 2012
Administrativo del
- Se decide el reintegro, pago de
581.600
Circuito de
prestaciones y pago a terceros. Queda
Bogotá
pendiente saldo por pagar a ARP.
Tribunal
Sentencia de segunda Instancia - Fallo en
Administrativo de contra de Organizaciones Solidarias 2012
Cundinamarca
- Se decide el pago de prestaciones y
3.344.799
Sección Segunda pago a terceros. Queda pendiente saldo
Subsección "c"
por pagar a ARP y Salud.
76.728.441
TOTAL
5.6 GRUPO 25 OBLIGACIONES LABORALES
CUENTA
DESCRIPCION
250504
Vacaciones
51.463.516
33.423.207
250505
Prima de vacaciones
51.463.516
33.423.207
250506
Prima de servicios
40.987.616
32.275.362
250512
Bonificaciones
5.888.815
3.809.513
149.803.463
102.931.289
TOTALES
A DIC DE 2012 A DIC DE 2011
Estos valores corresponden a las sumas consolidadas a 31 de Diciembre de 2012 según
informe de la Coordinación del Grupo de Gestión Humana, que representan las
obligaciones laborales con los funcionarios de la Entidad, originados como consecuencia
del derecho adquirido según las disposiciones legales vigentes. Se presenta un
incremento representativo del 45,6% por el efecto del cambio del personal directivo en el
año 2011, ya que a diciembre de 2012 cuenta con derechos prestacionales al 100%.
5.7 GRUPO 27 PASIVOS ESTIMADOS
CUENTA
DESCRIPCION
271005
Litigios
A DIC DE 2012 A DIC DE 2011
164.392.067
240.959.503
El saldo corresponde a la provisión de los siguientes procesos por nulidad y
restablecimiento del derecho, reportados por la Oficina Asesora Jurídica mediante informe
de cuantías procesales con corte a 31 de Diciembre de 2012, clasificados como
contingencias probables con riesgo alto:
RAD-AÑO
TIPO DE PROCESO
00654-2007
DESPACHO DE
CONOCIMIENTO
Hernando Alcocer
Tolosa
Tribunal Administrativo De
Cundinamarca-Sección 2A
De Descongestión
Nulidad y restablecimiento
del derecho
Shidhjmatnj Pardo B.
Tribunal Administrativo De
Cundinamarca
Nulidad y restablecimiento
del derecho
Mireya Bonilla Urobio
Consejo De Estado
(Sección Segunda)
Nulidad y restablecimiento
del derecho
Julio Antonio Gomez
Vega
Tribunal Contencioso
Administrativo Del Huila
Nulidad y restablecimiento
del derecho
Saldo pendiente de
reverso -Eliana León
Vergara
Tribunal Administrativo de
Cundinamarca Sección
Segunda Subsección "a"
11001333101120 Nulidad y restablecimiento
110009801
del derecho
11-001-33-31017-2007-0043701
76-001-23-31000-2001-0064101
41-001-23-31000-2003-0115601
ACTOR
TOTAL
CUANTÍA
42.102.932
20.875.940
100.000.000
600.000
813.195
164.392.067
CUENTAS DEL PATRIMONIO:
La siguiente es la composición del Patrimonio por valores en los años 2012 y 2011 y en
porcentaje año 2012:
COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIOI
4.000.000.000
3.000.000.000
2.000.000.000
1.000.000.000
0
V
A
L
O
R
-1.000.000.000
2.012
-2.000.000.000
2.011
-3.000.000.000
-4.000.000.000
-5.000.000.000
24,08%
206,39%
-134,34%
CAPITAL FISCAL
RESULTADO
DEL EJERCICIO
2.012
-569.319.381
-4.879.073.692
SUPERAVIT
POR
VALORIZACION
3.175.807.139
2.011
265.758.479
-742.793.010
2.409.015.809
RUBRO
0,00%
3,87%
PATRIMONIO
DEPRECIACION
PUBLICO
ES Y PROVISIÓN
INCORPORADO
(DB)
0
-91.392.574
2.044.822
-94.329.672
5.8 CLASE 3 PATRIMONIO
Lo constituye el 100% de los recursos asignados por el Estado, la actualización de los
bienes muebles e Inmuebles propiedad de ORGANIZACIONES SOLIDARIAS, la
depreciación de los bienes muebles e inmuebles que se encuentran en uso y que son
susceptibles de deterioro y la diferencia entre los Ingresos y Gastos causados durante el
período (Déficit).
CUENTA
DESCRIPCION
320801
(a) Nación
323002
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
-569.319.381
265.758.479
(b) Déficit del Ejercicio
-4.879.073.692
-742.793.010
324062
Edificaciones
3.175.807.139
2.409.015.809
325525
0
2.044.822
327001
Bienes
Provisiones
equipo
0
-780.607
327003
Depreciación de propiedades, planta y equipo
-91.392.574
-93.549.065
-2.363.978.508
1.839.696.428
para
propiedades,
planta
y
TOTALES
(a) El capital fiscal disminuyó en $835.077.860 de acuerdo a las siguientes variables:
Detalle
Aumento por reclasificación incorporación de bienes 2011
Disminución Reclasificación déficit, depreciación y provisión 2011
Valor
2.044.822
-837.122.682
(b) Teniendo en cuenta el efecto de las cuentas por pagar presupuestales y por ende
contables, se presenta un déficit debido principalmente a la obligación por 6.174
millones como resultado de la distribución presupuestal del DPS a la Entidad.
CUENTAS DE RESULTADO:
5.9 CLASES 4 Y 5 INGRESOS Y GASTOS
La siguiente es la composición del Ingreso por valores en los años 2012 y 2011 y en
porcentaje año 2012:
COMPOSICIÓN DEL INGRESO
12.000.000.000
10.000.000.000
8.000.000.000
6.000.000.000
2.012
V
A
L
O
R
2.011
4.000.000.000
2.000.000.000
0
-2.000.000.000
RUBRO
99,86%
0,11%
FONDOS
RECIBIDOS
OPERACIONES
SIN FLUJO DE
EFECTIVO
2.012 11.672.571.660 12.473.038
2.011 7.139.729.374
12.666.830
0,00%
0,03%
0,00%
ORDINARIOS
EXTRAORDINA
RIOS
0
3.744.000
AJUSTE DE
EJERCICIOS
ANTERIORES
0
1.002.675
1.902.500
-17.016.245
5.9.1 Ingresos operacionales
Los Ingresos contemplan el flujo de fondos recibidos del Tesoro Nacional, para el
desarrollo del cometido estatal.
CUENTA
DESCRIPCION
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
470508
Funcionamiento
6.379.191.027
4.527.842.151
470510
Inversión
5.293.380.633
2.611.887.223
472203
Cuota de fiscalización y auditaje
12.473.038
12.666.830
5.9.2 Otros Ingresos
CUENTA
480805
DESCRIPCION
Utilidad en venta de activos
A DIC DE 2012
0
A DIC DE 2011
1.002.675
(a)
481008
Recuperaciones
3.744.000
0
481049
Indemnizaciones
0
1.902.500
481559
Otros ingresos
0
-17.016.245
(a) El saldo corresponde a reverso de provisión sobre demanda en contra de la
Entidad con calificación de probabilidad alta, que fue fallada a favor de
Organizaciones Solidarias. El proceso corresponde a una acción de nulidad y
restablecimiento del derecho No. 00347-2001 interpuesta por el señor William
Grajales Ríos.
La siguiente es la composición del Gasto por valores en los años 2012 y 2011 y en
porcentaje año 2012:
COMPOSICIÓN DEL GASTO
12.000.000.000
10.000.000.000
8.000.000.000
6.000.000.000
2.012
2.011
4.000.000.000
V
A
L
O
R
2.000.000.000
0
-2.000.000.000
RUBRO
31,77%
64,72%
0,07%
3,17%
0,27%
DE
DE OPERACIÓN OPERACIONES PROVISIONES, OTROS GASTOS
ADMINISTRACION
INTERINSTITUCIODEPRECIACIONES
NALES
Y
AMORTIZACIONES
2.012 5.263.798.129 10.722.080.436
11.355.722
525.087.448
45.540.655
2.011 4.902.017.844
1.911.645.732
78.004.103
1.006.420.246
-17.009.781
5.9.3 Gastos de administración y operación
Servicios Personales: Erogaciones generados por la planta de funcionarios de
ORGANIZACIONES SOLIDARIAS, discriminadas así:
CUENTA
DESCRIPCION
510101
Sueldos del personal
510103
Horas extras y festivos
510105
510113
510114
Prima de Navidad
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
1.770.577.061
1.663.259.194
4.635.013
4.442.357
Gastos de representación
71.142.465
113.741.624
Prima de vacaciones
95.990.923
95.627.958
191.161.863
184.701.138
510117
Vacaciones
141.926.498
168.104.554
510118
510119
Bonificación especial de recreación
10.777.269
10.309.271
Bonificaciones
39.465.128
84.776.893
510123
Auxilio de transporte
9.021.920
8.776.660
510124
Cesantías
201.221.793
185.035.184
510130
Capacitación, bienestar social y estímulos
256.330.350
36.333.966
510131
Dotación y Suministro a Trabajadores
13.298.000
12.200.000
510150
Bonificación por servicios prestados
51.944.435
47.384.990
510152
Prima de servicios
83.051.631
80.659.437
510160
Subsidio de alimentación
5.942.453
5.868.775
510164
Otras primas
251.329.598
230.056.750
510201
Incapacidades
7.413.898
9.666.327
510302
Aportes a cajas de compensación familiar
94.523.300
84.187.100
510303
Cotizaciones a seguridad social en salud
182.430.300
164.337.619
510305
10.662.264
10.177.800
117.943.600
88.442.900
139.174.300
151.358.600
510401
Cotizaciones a riesgos profesionales
Cotizaciones a entidades administradoras
del régimen de prima media
Cotizaciones a entidades administradoras
del régimen de ahorro individual
Aportes al ICBF
70.888.500
63.138.200
510402
Aportes al SENA
11.818.600
10.528.200
510403
Aportes ESAP
Aportes a escuelas industriales e institutos
técnicos
TOTALES
11.818.600
10.528.200
23.630.000
21.048.500
3.868.119.762
3.544.692.197
510306
510307
510404
Con la adición presupuestal otorgada a la Entidad en el mes de noviembre, mediante el
decreto 2260 y la ley 1587 de 2012, se fortalece el rubro de Capacitación, bienestar social
y estímulos y por ende el Programa Institucional de Capacitación de Organizaciones
Solidarias. Lo anterior se evidencia en el crecimiento de los gastos por dicho concepto en
un 605% con respecto al año 2011, bajo la inversión en los siguientes aspectos:
Diplomado en Gerencia y Emprendimiento
Solidario
Universidad Cooperativa de Colombia - Convenio
054/2012
Incentivos Educativos Educación Formal
Programa Calidad de Vida Laboral
Once funcionarios de carrera administrativa
Caja de Compensación Familiar CAFAM - Contrato
041/2012
Seminarios y Foros
Cinco funcionarios - competencias laborales
171.000.000,00
53.109.150,00
30.000.000,00
2.221.200,00
A nivel general y exceptuando los gastos por Capacitación, bienestar social y estímulos,
los gastos por servicios personales crecieron en un 2,95%, cifra que se encuentra por
debajo del incremento salarial (5%) determinado en la escala de asignaciones salariales
para los empleados públicos del orden nacional según decreto No. 0853 de 2012.
Gastos Generales:
CUENTA
DESCRIPCION
511104
Loza y cristalería
511111
Comisiones, honorarios y servicios
511114
Materiales y suministros
511115
Mantenimiento
511117
Servicios públicos
511118
Arrendamiento
511119
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
299.020
59.539
362.913.395
402.719.367
51.278.651
34.224.212
225.302.869
227.489.999
53.665.008
78.974.436
3.267.649
6.364.368
325.033.834
258.750.567
2.179.464
3.720.209
511122
Viáticos y gastos de viaje
Impresos, publicaciones, suscripciones y
afiliaciones
Fotocopias
93.030
168.400
511123
Comunicaciones y transporte
118.127.235
109.806.895
511125
Seguros generales
33.768.213
38.586.097
511146
5.360.000
7.560.000
103.101.162
118.664.996
511155
Combustibles y lubricantes
Servicios de aseo, cafetería, restaurante y
lavandería
Elementos de aseo, lavandería y cafetería
0
3.595.158
511156
Bodegaje
2.723.680
2.560.644
511164
Gastos legales
1.438.647
1.367.930
511165
Intangibles
80.607.472
35.000.000
511190
Otros Gastos Generales
0
384.000
1.369.159.329
1.329.996.817
511121
511149
TOTALES
En términos generales el incremento de los gastos generales para el año 2012 con
respectos al año 2011 es del 2,94%, lo cual evidencia un ahorro significativo y eficiencia
administrativa.
Como partidas representativas se tiene la disminución de los siguientes gastos: servicios
públicos en un 32% tomando como referencia las obras ejecutadas para el sistema de
cableado y energía, disminución en tarifas de acueducto y modificación en planes de
servicio telefónico; así mismo el servicio de aseo y cafetería disminuyó en un 13%. Por
otro lado se evidencian incrementos en gastos como Intangibles con un crecimiento del
130% debido a la adquisición de los programas de nómina y correspondencia, y en los
gastos de viáticos en un 25% debido a la mayor presencia y cobertura institucional
teniendo en cuenta la misión de la Entidad.
Impuestos Contribuciones y Tasas
CUENTA
DESCRIPCION
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
512001
Impuesto predial unificado
13.584.000
13.753.000
512002
Cuota de Fiscalización y Auditaje
12.473.038
12.666.830
512011
Impuesto sobre vehículos automotores
TOTALES
462.000
909.000
26.519.038
27.328.830
Gastos de Operación
CUENTA
DESCRIPCION
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
521106
Estudios y proyectos
234.136.000
103.651.977
521107
Gastos de desarrollo
9.737.449.975
1.611.780.275
521109
Comisiones, honorarios y servicios
419.903.250
25.500.000
521125
Promoción y divulgación
330.591.211
170.713.480
10.722.080.436
1.911.645.732
TOTALES
Refleja la ejecución efectiva de recursos de inversión asignados a proyectos y programas
del mismo ámbito en ORGANIZACIONES SOLIDARIAS, tendientes a la consecución de
metas institucionales. Evidencia un crecimiento del 461% generado por el trabajo efectivo
y mayor cobertura que presento la Entidad en la vigencia 2012. Cabe resaltar que los
recursos destinados para incrementar el gasto operativo o de inversión, se consiguieron
bajo las figuras presupuestales de adición (decreto 2260 y ley 1587 de 2012) con un
aumento de presupuesto por la suma de 1.584 millones de pesos y por efectos de
distribución de presupuesto del Departamento para la Prosperidad Social hacia la Entidad
por la suma de 6.174 millones de pesos mediante resolución 02073 de 2012.
5.9.4 Otros gastos no operacionales
CUENTA
531401
DESCRIPCION
(a)
Litigios
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
525.087.448
1.006.420.246
570508
Funcionamiento
0
1.361.329
570510
Inversión
0
29.926.012
572080
Recaudos
11.355.722
46.716.762
580802
(b)
Perdida en retiro de activos
36.126.932
5.886.374
581588
(c)
Gastos de administración
19.405.892
7.029.857
581589
(c)
Gastos de operación
-9.992.169
-29.926.012
(a) Corresponde al valor provisionado a diciembre 31 de 2012 de los procesos que bajo el
concepto de la Oficina Asesora Jurídica tenían probabilidad de ocurrencia en contra de la
Entidad con un riesgo alto y de aquellos sobre los cuales ya se tenía sentencia,
conciliación o pronunciamiento judicial debidamente ejecutoriados.
(b) Registro de la diferencia entre el costo histórico y la depreciación acumulada de
bienes dados de baja , en aplicación del numeral 23 del Procedimiento Contable para el
reconocimiento y revelación de hechos relacionados con las Propiedades, Planta y
Equipo, del Régimen de Contabilidad Pública.
(c) Corresponde al registro de hechos no reconocidos en vigencias anteriores
discriminado a continuación:
Reconocimiento deudas presuntas con Fondos de Pensiones vigencias anteriores Res.621
20.766.413
Recaudos 2012 por reintegros vigencias 2008, 2010 y 2011 sobre convenios de inversión y
gastos de personal.
Total
-11.352.690
9.413.723
CUENTAS DE ORDEN
5.10 CLASE 8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
CUENTA
812003
DESCRIPCION
Penales
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
19.400.700
19.400.700
831510
(a) Propiedades, planta y equipo
14.002.734
0
834704
(b) Propiedades, planta y equipo
0
816.234.176
(a) Corresponde al valor en libros de 46 bienes muebles dados de baja en noviembre de
2012 mediante resolución No. 674, que a diciembre 31 de 2012 no se habían rematado.
(b) Para el año 2011 se tenían cuatro oficinas dentro de los inmuebles a nombre de la
Entidad, en convenio con otras entidades estatales. En noviembre de 2012 y mediante
resolución No. 596 del mismo año, se transfieren dichos inmuebles a Central de
Inversiones S.A. a título gratuito, en cumplimiento al artículo 238 de la ley 1450 de 2011
en lo concerniente a la movilización de activos inmuebles improductivos.
5.11 CLASE 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
CUENTA
DESCRIPCION
912002
Laborales
912004
Administrativos
Otros litigios y mecanismos alternativos de
solución de conflictos
912090
A DIC DE 2012
A DIC DE 2011
27.845.000
27.845.000
14.041.942.419
14.481.698.527
366.153.977.560
366.153.977.560
Representa el valor de los procesos con corte a 31 de Diciembre de 2012 reportados con
probabilidad de condena y riesgo bajo, según informe suministrado por la Oficina Asesora
Jurídica.
JOHN FREDDY CANGREJO BERMÚDEZ
Coordinador Grupo Gestión Financiera
TP. 106900-T