presupuesto multianual 2017-2021 - Ministerio de Finanzas Públicas

Presupuesto Multianual 2017-2021
PRESUPUESTO MULTIANUAL
2017-2021
Considerando la coyuntura que ha estado atravesando el país en el pasado reciente, se ha hecho
imperiosa la necesidad de sentar las bases por medio de las cuales se busca reencaminar el accionar del
Sector Público y en éste caso, del Organismo Ejecutivo, en aras de contribuir en mejorar las
condiciones de vida de los guatemaltecos.
En este sentido, se da continuidad en la aplicación de la metodología de Gestión por Resultados (GpR),
por medio de la cual se establecen patrones y lineamientos específicos en la definición de las
intervenciones que cada entidad debe desarrollar, para satisfacer las necesidades más apremiantes y
prioritarias de la población.
Bajo este orden de ideas, el Gobierno de Guatemala ha considerado que para generar un cambio
sustancial es necesario adoptar medidas que trasciendan más allá de la elaboración de un presupuesto
anual, en virtud que se busca impulsar una transformación en el quehacer público, que permita
direccionar y crear inercia en el resto de los sectores que conforman la sociedad guatemalteca, para que
de esta forma se sienten las bases que contribuyan a salir del subdesarrollo que ha aquejado al país.
De tal cuenta y de acuerdo con la normativa presupuestaria vigente, el Organismo Ejecutivo, por medio
del Ministerio de Finanzas Públicas, estableció los lineamientos a través de los cuales las Entidades de
la Administración Central debían llevar a cabo una formulación presupuestaria de mediano plazo, con
el objetivo de direccionar el rumbo de cada institución, hacia la consecución de metas y objetivos
específicos y delimitados.
De acuerdo con la misión y visión que ha definido el Gobierno de Guatemala, se estableció que dicho
proceso debía enmarcarse en los lineamientos observados en el Plan Nacional de Desarrollo K’atun:
Nuestra Guatemala 2032; así como en la Política General de Gobierno 2016-2020; y, a la vez debía
desarrollarse en el entorno de la Metodología de Gestión por Resultados. En ese sentido, el Ministerio
de Finanzas Públicas formuló el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado
para el Ejercicio Fiscal 2017 y Presupuesto Multianual 2017-2021.
La elaboración del Presupuesto Multianual tiene como objetivo identificar y establecer las necesidades
presupuestarias de mediano plazo, para garantizar la entrega oportuna, eficaz y eficiente, de los bienes
y servicios que las entidades han programado como parte de sus intervenciones para subsanar las
necesidades prioritarias de los ciudadanos.
Adicionalmente, con el Presupuesto Multianual se desarrollan proyecciones de mediano plazo, que
proveen de un norte financiero a las distintas entidades, ya que enmarca las elecciones del gasto
público, sobre la capacidad real de financiamiento que prevé tener el Gobierno de Guatemala.
Por medio del Presupuesto Multianual se promueven mejoras en el proceso de vinculación de las
políticas de gobierno, con los planes institucionales y el presupuesto establecido para cada una, con la
intención de unificar los esfuerzos para garantizar el logro de los resultados. Asimismo, en aras de
garantizar transparencia, tanto en el momento de la formulación presupuestaria como de la ejecución, el
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
1
Presupuesto Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual contribuye en mejorar la rendición de cuentas, ya que permite visualizar las
intervenciones que cada institución desarrollará en el mediano plazo, en el marco de una serie de
indicadores, que permitirán monitorear y dar seguimiento a la efectividad de las mismas.
Finalmente, es importante indicar que para garantizar la sostenibilidad de los recursos que las entidades
requieren para el logro de las metas establecidas, la formulación del Presupuesto Multianual se
desarrolló en función de métricas y modelos, que se fundamentan en las proyecciones
macroeconómicas de mediano plazo, permitiendo de esta forma que los montos asignados para cada
uno de los años, tenga como resultado una política fiscal disciplinada, transparente y conservadora, sin
poner en riesgo la sostenibilidad de los bienes y servicios a entregar a los ciudadanos.
En este sentido, han sido fundamentales las estimaciones de crecimiento económico que organismos
internacionales, como el Fondo Monetario Internacional (FMI) y el Banco Mundial (BM), han
presentado tanto para Guatemala como para sus principales socios comerciales, así como las
proyecciones presentadas por el Banco de Guatemala (Banguat), como garante de la estabilidad
macroeconómica del país.
1. Perspectivas y Comportamiento de la Economía Mundial
De acuerdo con los estudios y análisis realizados por el Fondo Monetario Internacional (FMI), se
considera que para el 2016 la economía mundial continuará reflejando cifras de crecimiento económico
moderado, alcanzando un crecimiento del 3.1 por ciento1. Un factor importante a considerar, es la
salida del Reino Unido de la Unión Europea creando incertidumbre en el precio de las acciones de la
bolsa de valores. Sin embargo, se estima que la economía mantenga un crecimiento para el periodo
2017-2021 de 3.7 por ciento.
Las economías avanzadas desaceleraron en el primer semestre de 2016, en comparación con las
economías de mercado emergentes y en desarrollo que mostraron resultados más favorables, por el
aumento de la demanda interna y de la inversión en la región. De esta cuenta, se estima que estas
economías crezcan con una variación de 0.5 por ciento para 2017 respecto a 2016, hasta alcanzar un
crecimiento de 5.1 para 2021. Con relación al comportamiento en el crecimiento económico en la Zona
Euro, el FMI determina que llegaría a 1.6 por ciento para 2016, mientras que para 2017 se situaría
alrededor del 1.4 por ciento2.
1
2
Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016). Perspectivas de la Economía Mundial. Actualización de las proyecciones centrales. Cuadro 1, p.9.
Ibíd.
2
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
GRÁFICA 1
TASAS DE CRECIMIENTO ECONÓMICO 2016 Y ESTIMACIONES 2017-2021
ECONOMÍA MUNDIAL; AVANZADAS; EMERGENTES Y ZONA EURO
(Montos en Porcentajes)
Región
Economía Mundial
Economías Avanzadas
Economías Emergentes
Zona Euro
2015
3.1
1.9
4.0
1.7
2016
3.1
1.8
4.1
1.6
2017
3.4
1.8
4.6
1.4
2018
3.6
2.0
4.8
1.6
2019
3.8
1.9
5.0
1.6
2020
3.8
1.8
5.1
1.5
2021
3.9
1.8
5.1
1.5
Fuente: Fondo Monetario Internacional, (Julio 2016). Perspectivas de la Economía Mundial. Actualización de las proyecciones
centrales. Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta realizada el 17 de agosto 2016 a las 18:00 horas)
En el caso específico de la economía de Estados Unidos de Norte América, se observó una leve baja en
las proyecciones de crecimiento para el primer trimestre de 2016; sin embargo, a partir del segundo
trimestre del año se evidenció una recuperación, que de acuerdo con el comportamiento de los sectores
productivos, el despegue de las tasas de interés, así como el fortalecimiento del dólar estadounidense,
se espera que mantengan las condiciones favorables, por lo que de acuerdo con estimaciones del FMI,
el crecimiento de la economía estadounidense alcanzaría un 2.2 por ciento para 2016 y llegaría a 2.5
por ciento para 20173.
Para América Latina y el Caribe se observa un comportamiento diferente en cuanto al crecimiento se
prevé que para el 2016 en -0.4; sin embargo, para el 2017 se espera una recuperación de 1.6 por ciento.
En este mismo contexto Centroamérica se ha mantenido constante, con una tasa de crecimiento en
promedio de 4.5 por ciento en los últimos diez años4. Esta estabilidad se encuentra marcada
principalmente por el aumento de remesas que recibe la región. En este sentido, se prevé que para 2016
se tenga un leve decremento en la tasa de crecimiento económico, llegando a 4.3 por ciento, mismo que
se mantendrá para el 20175.
3
Fondo Monetario Internacional (julio 2016), Perspectivas de la Economía Mundial, Actualización de las Proyecciones Centrales, p. 9.
Fondo Monetario Internacional (abril 2016), Perspectivas Económicas, Las Américas Administrando Transacciones y Riesgos, p. 37.
5
Fondo Monetario Internacional. Outlook Database, (consulta realizada el 17 de agosto de 2016 a las 18:00 horas).
4
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Presupuesto Multianual 2017-2021
GRÁFICA 2
TASAS DE CRECIMIENTO ECONÓMICO 2016 Y ESTIMACIONES 2017-2021
ESTADOS UNIDOS, AMÉRICA LATINA Y CENTRO AMÉRICA
(Montos en Porcentajes)
Fuente: Fondo Monetario Internacional, Outlook Database, (consulta realizada el 17 de agosto 2016 a las 18:00
horas). Fondo Monetario Internacional, (Abril 2016), Perspectivas económicas. Las Américas Administrando
Transiciones y Riesgos.
2. Condiciones Macroeconómicas en el Mediano Plazo para Guatemala
De acuerdo a la estimación preliminar del Banguat para el periodo 2016-2019, la economía estaría
situándose en 3.2 por ciento promedio en un escenario conservador; mientras que el FMI proyecta que
el crecimiento se ubicará en 3.8 por ciento promedio para el mismo período6.
Las mejorías evidenciadas en los principales socios comerciales de Guatemala, ha permitido que la
economía local presente tasas de crecimiento económico constante, lo cual evidencia que, si bien aún
no se alcanzan niveles cercanos al Producto Interno Bruto (PIB) potencial, si se tiene evidencia de una
considerable estabilidad macroeconómica.
En este ámbito, el Banguat indica que a lo interno se prevé estabilidad en el nivel general de los
precios, con lo cual se estarían manejando proyecciones en la tasa de inflación con una meta
comprendida entre 3 a 5 por ciento. Adicionalmente, la actividad económica se vería fortalecida por la
demanda interna, la cual se estima que estaría creciendo aproximadamente 3.6 por ciento para 2016 y
llegando al 4.0 por ciento para 20177, principalmente por los incrementos que se prevén en el gasto de
consumo y la inversión privada.
6
Banco de Guatemala (Abril 2016). Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos y de Estadísticas Macroeconómicas. Proyecciones
revisadas de las principales variables macroeconómicas, para el período 2016-2019.
7
Ibíd.
4
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
3. Prioridades de la Política General de Gobierno
Como fin supremo, el Estado de Guatemala debe velar por la realización del bien común, a través de
garantizar la protección a la vida, la libertad, la justicia, la seguridad, la paz y el desarrollo integral de
todos los habitantes del país. En este sentido, el Gobierno de Guatemala ha establecido los lineamientos
que considera de vital importancia para dar cumplimiento al mandato de la Carta Magna, por lo cual se
han establecido las prioridades que regirán el accionar de las Instituciones de la Administración Central
para el mediano plazo.
3.1 Cero tolerancia a la corrupción y modernización del Estado
Es de vital importancia fortalecer a las Instituciones del Gobierno, con el objetivo de garantizar un
accionar eficiente, moderno y democrático del Estado. De tal cuenta, se considera necesario llevar a
cabo una revisión exhaustiva del funcionamiento del Organismo Ejecutivo, con la intención de evitar
duplicidad de funciones y determinar de forma coherente la gestión institucional, en virtud de las
prioridades nacionales.
Con el objetivo de recuperar la confianza en las Entidades del Sector Público, se han llevado a cabo
actividades para trasladar a la población la mayor información posible de las medidas adoptadas por el
Gobierno de Guatemala. De tal cuenta, se maneja una política de Gobierno Abierto, en donde se busca
transparentar la toma de decisiones y los procesos que se efectúan, prueba de ello son los talleres de
Presupuesto Abierto que se desarrollaron en el presente año.
Aunado a lo descrito, se promueve una política fiscal sostenible a través del fortalecimiento a la
Superintendencia de Administración Tributaria, lo cual permitirá garantizar la estabilidad de los
ingresos del Estado, manteniendo de esta forma un mayor control en la sostenibilidad de la deuda
pública, atendiendo así los estándares recomendados por los organismos internacionales.
3.2 Seguridad alimentaria y nutricional, salud integral y educación de calidad
Siendo la seguridad alimentaria uno de los principales retos estructurales del país, es prioridad del
Gobierno actual, por lo que, con base en la Metodología de Gestión por Resultados, se busca priorizar y
focalizar las asignaciones presupuestarias en aquellas intervenciones que han demostrado, con base en
evidencia, que han tenido éxito principalmente en las áreas de pobreza extrema.
Asimismo, es necesario llevar a cabo una verdadera política de descentralización y desconcentración
del sistema nacional de salud, lo cual permitirá incrementar y facilitar los servicios de salud a las
poblaciones que hoy en día no tienen acceso. En este sentido, se prevé dar el acompañamiento y
asesoría que el Ministerio de Salud requiera, con la intención de fortalecer las capacidades del recurso
humano institucional.
Como parte de este proceso, se busca como resultado final, garantizar que los centros de salud cuenten
con la infraestructura adecuada, a la vez que tengan el equipamiento y abastecimiento de los
medicamentos que requieran.
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Presupuesto Multianual 2017-2021
Con relación a la educación, se implementarán medidas que permitan aumentar la cobertura y a la vez,
desarrollar las acciones correctivas que frenen la deserción escolar en todos los niveles educativos. En
este sentido, también se contempla realizar las acciones que consoliden los programas de educación
bilingüe e intercultural, así como los de educación especial.
Es importante indicar que no se trata únicamente de tener mayor cantidad de alumnos inscritos, sino
que también se requiere una constante actualización en el pensum nacional base, por lo que se
considera fundamental mantener programas de capacitación y tecnificación al magisterio, de tal cuenta
que permita reducir la brecha tecnológica y académica con el resto de países.
3.3 Fomento de las Mipymes, turismo y construcción de vivienda
En virtud que la mayor parte de la estructura del país está comprendida por pequeñas empresas, es
necesario brindarles la atención necesaria para impulsar su crecimiento y de esa forma puedan
aumentar las fuentes de empleo que actualmente proporcionan.
En este sentido, se busca crear las condiciones macroeconómicas en el país, para que estas empresas
puedan tener un mejor y más fácil acceso a líneas de crédito que les sean favorables para su
crecimiento. Asimismo, en coordinación con las Entidades del Sector Público encargadas de brindar
educación extraescolar y para el trabajo, se desarrollarán programas orientados al fortalecimiento del
capital humano.
Como parte fundamental de un clima de negocios adecuado, se busca garantizar la protección a los
derechos legales y propiedad privada de las empresas, dando certeza jurídica y agilizando los
procedimientos y trámites legales. Adicionalmente, se continuará con las revisiones y análisis
adecuados en materia de derechos laborales, que permitan mantener la perfecta comunión entre
patronos y empleados.
Con relación al impulso al turismo, Guatemala es un país privilegiado con diversidad de climas, así
como una amplia variedad de especies en su flora y fauna, lo cual lo hace un atractivo turístico a nivel
mundial. De esta cuenta, con la intención de potenciar esa ventaja competitiva, se requiere crear las
condiciones necesarias para brindar seguridad y hospitalidad a los visitantes, tanto extranjeros como
nacionales.
Es por ello que se busca impulsar y fortalecer los programas orientados a garantizar la seguridad de los
turistas, lo cual va de la mano del mantenimiento y reparación de la infraestructura turística, tal como
carreteras y la conservación de los centros turísticos.
Respecto al déficit habitacional que aqueja a un sector de la población, el Gobierno de Guatemala
como garante de los derechos de los ciudadanos, contempla realizar todos los esfuerzos posibles para
sentar las bases jurídicas e institucionales que permitan en el mediano plazo, ir reduciendo la brecha
latente.
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Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
3.4 Seguridad Integral
Es bien sabido que las condiciones de inseguridad que afectan a la ciudadanía, hacen prioritaria la toma
de decisiones y acciones en este ámbito, por lo que el Gobierno contempla focalizar acciones dirigidas
a reducir en el corto plazo la violencia, la delincuencia y la criminalidad, tanto con políticas de
prevención como por medio de la aplicación de la Ley.
Bajo este contexto, se promueve un incremento en las fuerzas policiales que permitan contar con mayor
número de elementos para salvaguardar la vida y la propiedad de las personas. Al mismo tiempo, se
estarán implementando programas que contribuyan a reducir la inseguridad a futuro, por medio de
intervenciones en la prevención de delitos, especialmente en aquellas áreas que se encuentran
identificadas como de alto riesgo. Finalmente, es importante remarcar que sin la aplicación de la ley no
existe un verdadero clima de seguridad, por lo tanto, se estarán realizando los esfuerzos para fortalecer
el sector de justicia del país.
3.5 Ambiente y recursos naturales
Guatemala se encuentra constituido como uno de los pulmones verdes, tanto de Centro América, como
de América en general. De tal cuenta, la conservación de los vastos recursos naturales con que cuenta
el país, se constituye como una prioridad del Gobierno de Guatemala, por lo que, como parte de los
desafíos, se tiene el mejoramiento en la gestión de los recursos renovables y no renovables, en función
de los intereses nacionales.
En este sentido, se estarán fortaleciendo los programas institucionales orientados a reducir la
deforestación e impulsar la reforestación en aquellos lugares que sea necesario, con el propósito de
garantizar la conservación de los bosques. Aunado a lo descrito, se impulsarán medidas para el mejor
aprovechamiento del agua, a través de emitir regulaciones respecto a su uso, tanto para el consumo
humano, como industrial y de riego. Asimismo, es importante tomar las medidas necesarias para
reducir la contaminación de los cuerpos de agua y gestión integrada de los desechos sólidos.
4. Vinculación Ingresos–Gastos del Presupuesto Multianual
4.1 Lineamientos de la Política Económica
Para la elaboración del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el
Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021, se continuó impulsando la Metodología de Gestión por
Resultados (GpR), aunada a la implementación del Gobierno Abierto. Con esto se busca reforzar el
proceso de seguimiento y evaluación del accionar de las instituciones, ya que, al mismo tiempo que
definen sus intervenciones en función de la evidencia disponible, se permite que tanto el sector privado,
como la sociedad civil y la población en general, puedan dar seguimiento a los programas que se tienen
contemplados en el presupuesto.
En virtud de lo descrito, la política económica direcciona el accionar del Sector Público, de tal cuenta
que se lleve a cabo una programación presupuestaria con criterios de austeridad, transparencia y
priorización del gasto, así como dando cumplimiento a los mandatos constitucionales y leyes
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Presupuesto Multianual 2017-2021
ordinarias, que fijan destinos específicos a los recursos del Estado.
4.2 Política Fiscal de Mediano Plazo
Tomando en cuenta que es primordial garantizar la estabilidad macroeconómica del país, se ha definido
una Política Fiscal prudente, que permitirá recobrar la moral tributaria, al mismo tiempo que impulsará
la recaudación de impuestos, contribuyendo así a la sostenibilidad financiera de las intervenciones que
cada entidad ha definido en beneficio de los ciudadanos.
Tomando en cuenta las necesidades latentes de la población y bajo los lineamientos de las prioridades
de la política de gobierno, así como los lineamientos de la política económica y fiscal, previo a la
distribución de las asignaciones presupuestarias, se requirió el esfuerzo de realizar estimaciones de los
recursos con que el Gobierno de Guatemala contará para la consecución de las metas definidas.
4.3 Estimación de los Ingresos para el Presupuesto Multianual
En el marco de la formulación abierta del presupuesto, se han considerado los esfuerzos que ha
realizado la Superintendencia de Administración Tributaria, para el fortalecimiento del proceso de
recaudación de los impuestos, así como la recuperación de la cartera en mora, de aquellas personas
individuales y jurídicas que no han cumplido a cabalidad con el fisco. En este sentido, se impulsan
acciones que permitirán mejorar y hacer más eficientes los sistemas tributarios vigentes.
De tal cuenta, se efectuaron las estimaciones de ingresos fiscales y proyecciones macroeconómicas
para el período 2017-2019, por lo que se estima que para el presupuesto de ingresos 2017, se podría
alcanzar el monto de Q79,805.0 millones, conformado en su mayoría por recursos de origen tributario,
mientras que para el año 2021 se estaría teniendo un presupuesto de Q97,312.8 millones. Dentro de los
rubros que formarían parte del presupuesto de ingresos, en promedio el 77.8 por ciento de los mismos
sería cubierto con recursos provenientes de la recaudación tributaria.
Adicionalmente, se proyecta contar con otros recursos que ayudarán con el financiamiento, entre los
que se encuentran aquellos que tienen su origen en la prestación de bienes y servicios, que las entidades
entregan a la población, los provenientes de las contribuciones a la seguridad social, las donaciones que
Organismos y Gobiernos Internacionales trasladan con la intención de colaborar en el desarrollo del
país; y, los saldos de caja de recursos percibidos en ejercicios fiscales anteriores que no han sido
utilizados y permanecen disponibles. En su conjunto, estos recursos representarán para el período
2017-2021, en promedio el 5.4 por ciento del presupuesto de ingresos.
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Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
GRÁFICA 3
MONTO DE INGRESOS TRIBUTARIOS; OTROS INGRESOS, PRÉSTAMOS YBONOS
PRESUPUESTO APROBADO 2016, RECOMENDADO 2017 Y ESTIMACIONES 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
(*) Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al
Artículo 69 del mismo, al 31 de julio.
**Presupuesto Recomendado
***Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
Finalmente, con el objeto de financiar las intervenciones definidas por las Entidades de la
Administración Central, se requiere adquirir recursos a través de la negociación de préstamos externos
y la colocación de Bonos del Tesoro. Sin embargo, es importante recalcar que, dentro de las prioridades
del Gobierno, se encuentra el manejo prudente del endeudamiento público, razón por la cual se estima
que únicamente el 16.8 por ciento del presupuesto sería financiado a través de la adquisición de nueva
deuda pública.
4.4 Distribución del Gasto Público
Tal y como se indicó, el objetivo de realizar un Presupuesto Multianual consiste en establecer los
lineamientos a mediano plazo, sobre los cuales se dirigirá el accionar de las Entidades de la
Administración Central, buscando garantizar la sostenibilidad financiera de las mismas. En este
sentido, tras la aplicación de la Metodología de Gestión por Resultados y tomando como base los
lineamientos de la Política de Gobierno, las entidades han elaborado su programación presupuestaria
para el período 2017-2021.
Bajo este contexto, dentro del proceso de formulación se han contemplado las intervenciones
prioritarias que cada institución ha definido en el ámbito de su competencia, por lo que se estima que
los gastos del Estado se posicionarán en Q79,830.0 millones para 2017, lo cual equivale al 14.3 por
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Presupuesto Multianual 2017-2021
ciento del Producto Interno Bruto (PIB)8.
GRÁFICA 4
PRESUPUESTO DE EGRESOS COMO PORCENTAJE DEL PIB
DEVENGADO 2010-2015, APROBADO 2016, RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Porcentajes)
Presupuesto de Egresos como % del PIB
Promedio
14.5
14.4
14.3
14.0
13.8
13.6
13.6
13.5
13.4
13.3
13.2
13.1
12.3
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016*
2017** 2018*** 2019*** 2020*** 2021***
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
* Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del
mismo, al 31 de julio.
**Presupuesto recomendado
***Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
Al respecto es importante indicar que en el marco del establecimiento de una política de programación
presupuestaria prudente, durante el período 2017-2021 se estima mantener techos presupuestarios que
en promedio representen el 13.5 por ciento, cifra que es congruente con los presupuestos de egresos
devengados de 2010 a la fecha.
Es oportuno indicar que, con el objetivo de promover y garantizar la estabilidad macroeconómica del
país, se ha estimado que en la programación de mediano plazo, el presupuesto muestre una contracción
respecto a su relación al PIB, con lo cual se busca contar con las asignaciones presupuestarias que
garanticen la continuidad en las intervenciones institucionales, sin que vaya en detrimento de la
economía nacional.
Con relación al presupuesto aprobado para 2016, el presupuesto de egresos para 2017 se incrementaría
en aproximadamente Q8,761.7 millones. Sin embargo, para la programación presupuestaria de mediano
plazo, se contemplan incrementos del 5.1 por ciento en promedio por año, con lo cual se busca
garantizar y aumentar la cobertura de los bienes y servicios que las entidades trasladan a la población.
8
De acuerdo con el escenario bajo de las Proyecciones Macroeconómicas del Banco de Guatemala, para el año 2017 se estima que el PIB nominal del país
será de Q559,411.3 millones aproximadamente.
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Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
En este orden de ideas es importante hacer mención que, el mayor aumento interanual del presupuesto
se daría para 2017, lo cual responde a los esfuerzos realizados para tratar de cubrir gran parte de las
necesidades manifestadas por las instituciones, por lo que para los siguientes años se programan
incrementos menores, que se considerarían entre otras razones, el ajuste anual por las variaciones en
precios de insumos, a raíz de la inflación o comportamiento de mercado.
Variación de Incrementos
Presupuesto de Egresos
GRÁFICA 5
PRESUPUESTO DE EGRESOS Y VARIACIÓN INTERANUAL
APROBADO 2016, RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales y Porcentajes)
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
* Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo
al Artículo 69 del mismo, al 31 de julio.
**Presupuesto recomendado
***Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. La variación del aprobado 2016 es en función del devengado 2015.
Con relación a la distribución de las asignaciones presupuestarias, estas obedecen a los lineamientos y
prioridades establecidas en la Política de Gobierno, por lo que, en función de las intervenciones
definidas por cada una de las entidades, se ha buscado fortalecer aquellas que de acuerdo con la
evidencia existente, han demostrado ser más eficientes y eficaces en la consecución de las metas
establecidas.
En este sentido, con el objetivo de recuperar la confianza de la población en el accionar de las
Entidades del Sector Público y al mismo tiempo generar una cultura de transparencia, tanto al momento
de la formulación como de la ejecución presupuestaria, el Organismo Ejecutivo ha decidido fortalecer a
las entidades encargadas de velar por la rendición de cuentas de los recursos del Estado.
Asimismo, se ha considerado la necesidad que la Comisión Presidencial de Transparencia y Gobierno
Electrónico (Copret), inicie nuevamente sus labores, ya que se constituirá en un acompañante
fundamental para la transparencia de los procesos que lleve a cabo el presente gobierno.
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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Presupuesto Multianual 2017-2021
CUADRO 2
ASIGNACIONES A ENTIDADES FISCALIZADORAS Y DE TRANSPARENCIA
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
2017*
Total
Comisión Presidencial de Transparencia y
Gobierno Electrónico (Copret) y
Comisión Presidencial para el Diálogo
Ministerio de Finanzas Públicas
Aporte Contraloría General de Cuentas
Aporte Superintendencia de
Administración Tributaria
2018**
2019**
2020**
2021**
1,886.6
2,041.5
2,165.9
2,260.2
2,376.1
11.5
10.0
10.2
10.8
12.8
359.6
335.2
1,180.3
393.2
312.7
1,325.7
428.6
320.5
1,406.6
426.9
328.8
1,493.6
438.2
337.8
1,587.3
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
Otro pilar fundamental en la Política de Gobierno, es el apoyo al sistema de salud pública, así como
mejorar la calidad y cobertura educativa, de tal cuenta, se busca reforzar las asignaciones que permitan
garantizarle a la población el acceso eficiente y eficaz, de estos servicios fundamentales para el
desarrollo integral de los ciudadanos.
CUADRO 3
ASIGNACIONES A ENTIDADES QUE PROVEEN SERVICIOS DE EDUCACIÓN Y SALUD
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
2017*
Total
Ministerio de Educación
Ministerio de Salud Pública y Asistencia
Social
Secretaría de Seguridad Alimentaria y
Nutricional (Sesan)
2018**
2019**
2020**
2021**
20,719.5
21,421.6
22,259.1
23,491.2
25,407.8
13,862.2
6,819.1
14,236.5
7,160.7
14,783.6
7,449.8
15,674.6
7,789.4
16,822.5
8,556.4
38.2
24.3
25.7
27.2
28.9
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
12
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
Como parte del apoyo al sector productivo, dentro de las prioridades se encuentra el fortalecimiento a
las intervenciones que buscan incentivar el desarrollo de las Mypymes y al turismo, así como de los
programas de construcción de vivienda. De tal cuenta, se puede observar que en términos generales se
tendrá un incremento paulatino en las asignaciones de las entidades que tienen más participación en
estos rubros.
CUADRO 4
ASIGNACIONES A ENTIDADES QUE PROMUEVEN LA COMPETITIVIDAD Y TURISMO
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
Total
2017*
2018**
2019**
2020**
2021**
8,281.1
8,072.2
8,337.3
9,045.9
9,406.2
Ministerio de Trabajo y Previsión Social
664.3
672.1
681.4
674.9
679.4
Ministerio de Economía
654.7
407.2
267.3
261.2
268.1
1,360.3
1,294.7
1,229.0
1,308.0
1,392.5
5,507.8
5,602.4
6,060.7
6,699.8
6,960.9
94.0
95.8
98.8
102.0
105.3
Ministerio de Agricultura, Ganadería y
Alimentación
Ministerio de Comunicaciones,
Infraestructura y Vivienda
Aporte Instituto Guatemalteco de Turismo
(Inguat)
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
Una de las mayores preocupaciones que aquejan a la población, corresponde a los índices de violencia
e inseguridad que han afectado al país en los últimos años. En virtud de lo descrito, es prioritario llevar
a cabo esfuerzos conjuntos, tanto de las entidades encargadas de salvaguardar la seguridad territorial,
como la protección a la vida, propiedad privada e integridad de las personas, sin descuidar que es
fundamental garantizar el cumplimiento y aplicación de la ley. De tal cuenta, como parte de las
prioridades de la Política de Gobierno, se ha considerado un aumento gradual en el presupuesto
destinado a las Instituciones de la Administración Central, encargadas de velar por la justicia y
seguridad de los ciudadanos.
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
13
Presupuesto Multianual 2017-2021
CUADRO 5
ASIGNACIONES A ENTIDADES DE SEGURIDAD Y JUSTICIA
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
Total
2017*
2018**
2019**
2020**
2021**
9,756.4
9,362.5
9,681.6
10,287.0
11,120.0
Ministerio de Gobernación
5,365.6
5,287.3
5,505.1
5,854.7
6,274.4
Aporte al Organismo Judicial
2,159.8
2,062.3
2,116.8
2,174.1
2,234.4
Aporte al Ministerio Público
1,792.0
1,625.5
1,661.7
1,848.3
2,189.0
239.0
207.1
212.2
218.6
225.2
200.0
180.3
185.7
191.3
197.0
Aporte al Instituto de la Defensa Pública
Penal
Aporte al Instituto Nacional de Ciencias
Forenses
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.
CUADRO 6
ASIGNACIONES A ENTIDADES QUE CONSERVAN EL MEDIO AMBIENTE
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
Total
Ministerio de Energía y Minas
Consejo Nacional de Áreas Protegidas
Autoridad para el Manejo Sustentable de
la Cuenca del Lago de Atitlán y su
Entorno
Autoridad para el Manejo Sustentable de
la Cuenca y del Lago de Amatitlán
Ministerio de Ambiente y Recursos
Naturales
Aporte a CONRED
Aporte Programa de Incentivos
Forestales Pinpep-INAB
Aporte a Probosques
2017*
2018**
2019**
2020**
2021**
947.0
895.6
913.4
950.9
979.9
80.8
79.8
82.0
84.2
86.6
109.5
99.4
103.7
106.8
110.6
12.0
12.4
12.7
13.1
13.5
25.0
25.8
26.5
27.3
28.1
171.9
147.5
144.0
160.5
167.0
60.0
61.8
63.7
65.6
67.5
182.6
156.3
160.2
164.4
168.9
305.2
312.7
320.5
328.8
337.8
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
14
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
Finalmente, es oportuno hacer mención que el Gobierno de Guatemala reconoce como prioritario el
fortalecimiento de las intervenciones que realicen las entidades, en el marco de la protección y
conservación del medio ambiente, tanto por la necesidad de prevenir y reducir el impacto de los
fenómenos climáticos que aquejan continuamente al país, como por contribuir en el manejo y
utilización de los recursos naturales renovables y no renovables.
Aunado a las asignaciones descritas, se han destinado recursos para otras funciones constitucionales de
las entidades, tal es el caso de la promoción a la cultura y el deporte, así como al financiamiento de los
programas sociales, la seguridad de la soberanía nacional, entre otros, que representan el 39.5 por
ciento del presupuesto. Sin embargo, aproximadamente el 60.5 por ciento del presupuesto se
programaría para atender las prioridades descritas.
Con relación a las asignaciones presupuestarias de las entidades que no han sido presentadas con
anterioridad, se puede indicar que, si bien no se encuentran contempladas dentro de las prioridades
establecidas, cumplen un papel preponderante dentro de los bienes y servicios que se proveen a la
población. De tal cuenta, se ha calculado el monto presupuestario que sea necesario para garantizar que
en el mediano plazo, las intervenciones de estas instituciones puedan llevarse a cabo.
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
15
Presupuesto Multianual 2017-2021
CUADRO 7
PRESUPUESTO DE EGRESOS INSTITUCIONAL Y TENDENCIA
RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Entidad
TOTAL
Presidencia
M. de Rel. Exteriores
2017*
2018**
2019**
2020**
2021**
79,830.0
81,830.0
86,110.0
91,624.5
97,312.8
217.1
215.5
221.9
228.6
235.5
442.7
445.4
456.6
465.9
476.9
M. Gobernación
5,365.6
5,287.3
5,505.1
5,854.7
6,274.4
M. de la Defensa
2,108.3
2,250.9
2,415.3
2,530.8
2,695.0
M. de Finanzas
359.6
393.2
428.6
426.9
438.2
13,862.2
14,236.5
14,783.6
15,674.6
16,822.5
6,819.1
7,160.7
7,449.8
7,789.4
8,556.4
M. de Trabajo
664.3
672.1
681.4
674.9
679.4
M. de Economía
654.7
407.2
267.3
261.2
268.1
M. de Agricultura
1,360.3
1,294.7
1,229.0
1,308.0
1,392.5
M. de Comunicaciones
5,507.8
5,602.4
6,060.7
6,699.8
6,960.9
M. de Educación
M. de Salud
M. de Energía y Minas
M. de Cultura
Secretarías
M. de Ambiente
80.8
79.8
82.0
84.2
86.6
559.3
561.4
626.0
648.1
672.4
1,377.2
1,344.2
1,385.1
1,427.4
1,471.9
171.9
147.5
144.0
160.5
167.0
Obligaciones
26,024.9
26,458.3
27,981.9
29,448.5
30,846.4
M. Desarrollo
1,223.0
1,103.0
1,194.1
1,292.4
1,648.5
Procuraduría
Deuda Pública
82.3
85.1
87.0
88.9
90.9
12,949.0
14,084.8
15,110.5
16,559.6
17,529.4
Tendencia
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto Recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
4.5 Manejo de la Deuda Pública
Durante los últimos años se ha evidenciado que existe una brecha entre el gasto público y los ingresos
tributarios, lo cual es el reflejo de las múltiples necesidades que se encuentran latentes en la población,
en contraparte con limitación en los recursos disponibles en la caja fiscal, para atender las vicisitudes
de los ciudadanos y dar cumplimiento a compromisos de gasto ineludibles para el Estado de
Guatemala, los cuales se encuentran contemplados dentro de la elaboración del Proyecto de
Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual
2017-2021.
En este sentido, el Organismo Ejecutivo ha hecho análisis y ha presentado iniciativas de ley con el
objetivo de incrementar la recaudación tributaria; sin embargo, estas han sido obstaculizadas a raíz de
amparos y acciones legales en contra de las medidas adoptadas en su momento, lo cual ha limitado las
posibilidades de contar con recursos adicionales para financiar el accionar de las instituciones. De tal
16
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
cuenta, el único camino viable para obtener el financiamiento, ha sido por medio de la adquisición de
nuevo endeudamiento público, lo cual ha permitido contar con los ingresos requeridos.
En virtud de lo descrito y tomando en cuenta que los ingresos tributarios y no tributarios, son
insuficientes para financiar la programación de gastos que se tiene contemplada para el período
2017-2021, el Organismo Ejecutivo, se ve en la necesidad de incurrir en agenciarse de recursos
provenientes del crédito público. No obstante, bajo la política de un manejo prudente del
endeudamiento, así como la implementación de nuevas medidas para fortalecer e incrementar la
recaudación de impuestos, se logrará contar con los recursos requeridos, sin que se ponga en riesgo la
estabilidad macroeconómica del país.
Al respecto, calificadoras internacionales de riesgo país, han evaluado el comportamiento de las
finanzas públicas durante el presente año, dando como resultado una serie de recomendaciones:

Fitch Rating: De acuerdo con la evaluación realizada el 29 de abril de 2016, la calificadora
determinó mantener la nota de Guatemala en BB con perspectiva estable9. Al respecto, se
resalta el historial de estabilidad macroeconómica que respaldan al país, pese a haber atravesado
períodos de turbulencia política y económica.
Asimismo, la calificadora indica que para poder mejorar la nota se deben adoptar una serie de
medidas que beneficiarán en el mediano y largo plazo. Entre estas acciones, se sugiere
incrementar la carga tributaria; aumentar las expectativas de crecimiento e inversión; y, mejorar
los indicadores de gobernabilidad y desarrollo humano.

Moody’s Inverstors Service: Según el análisis de la agencia, se han adoptado medidas que han
permitido mejorar la calificación de riesgo país, por lo que en la evaluación efectuada el 30 de
junio de 2016, se determinó elevar la nota a la de Ba1 con perspectiva estable10.
Dicha calificación es otorgada ya que, en función de la revisión efectuada por la calificadora,
Guatemala ha demostrado a lo largo del último año, una robustez económica a pesar de la crisis
política que se evidenció en 2015. Asimismo, los esfuerzos que se están realizando en aras de
transparentar la toma de decisiones y el ataque frontal en contra de la corrupción, han sido
factores determinantes para que la agencia haya decidido aumentar la nota.
Adicionalmente, se resalta el cumplimiento en el pago de las obligaciones de deuda pública
adquirida, así como la estabilidad en el nivel de endeudamiento que, ya que no se ha puesto en
riesgo la estabilidad financiera del Estado.
9
Ministerio de Finanzas Públicas. Comunicado No. 31. Fitch Ratings mantiene la calificación de riesgo crediticio para Guatemala en BB con perspectiva
estable. Guatemala 29 de abril de 2016.
Ministerio de Finanzas Públicas. Comunicado No. 60. Moody’s Investors Service eleva la perspectiva de Negativa a Estable y mantiene la calificación
de riesgo crediticio para Guatemala en Ba1.
10
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
17
Presupuesto Multianual 2017-2021
Finalmente, manifiesta como retos para mejorar la nota, el hecho de considerar necesario un
incremento en la carga tributaria; además de adoptar las medidas pertinentes que produzcan mejoras en
los indicadores de crecimiento económico e inversión, con el objetivo de incrementar el PIB per cápita.
Con el objetivo de mantener el saldo de la deuda pública en valores que no pongan en riesgo la
estabilidad macroeconómica, se han hecho los esfuerzos necesarios para que durante el período
2017-2021 el referido saldo se mantenga por debajo del valor crítico del 40.0 por ciento respecto al PIB
y que al mismo tiempo no supere el equivalente al 30.0 por ciento del total de los ingresos tributarios
estimados para cada ejercicio fiscal.
SERIE DE GRÁFICAS 1
Algunos Indicadores Relacionados con la Deuda Pública
Período 2017-2021
(Montos en Porcentajes)
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto Recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
18
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
Es oportuno indicar que, el endeudamiento público ha permitido financiar intervenciones puntuales que
contribuyen en el bienestar de la población, por lo que se puede evidenciar la importancia de incurrir en
la adquisición de la misma.
SERIE DE GRÁFICAS 2
DESTINO DE RECURSOS PROVENIENTES DE BONOS Y PRÉSTAMOS, POR FINALIDAD
PRESUPUESTO APROBADO 2016, RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
EDUCACIÓN
ASUNTOS
ECONÓMICOS
2016*
2017** 2018*** 2019*** 2020*** 2021***
2016*
ORDEN PUBLICO Y
SEGURIDAD
CIUDADANA
PROTECCIÓN
SOCIAL
2016*
2017** 2018*** 2019*** 2020*** 2021***
Detalle
Total
Asuntos Económicos
Educación
Protección Social
Orden Público y Seguridad Ciudadana
Otros
2016*
12,493.1
1,901.3
610.2
575.3
204.1
9,202.2
2017** 2018*** 2019*** 2020*** 2021***
2016*
2017**
16,604.1
2,716.3
783.8
1,566.0
1,012.5
10,525.6
2017** 2018*** 2019*** 2020*** 2021***
2018***
14,327.8
3,119.7
360.0
1,621.0
520.1
8,707.0
2019***
2020***
2021***
13,700.9 13,884.3
14,354.7
3,371.9
2,113.0
2,184.6
400.0
678.1
701.1
1,603.4
639.4
661.1
540.0
226.8
234.5
7,785.6 10,226.9
10,573.4
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
* Aprobado mediante Decreto Número 14-2015 del Congreso de la República de Guatemala y sus ampliaciones de acuerdo al Artículo 69 del
mismo, al 31 de julio.
**Presupuesto recomendado
***Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
19
Presupuesto Multianual 2017-2021
5. Situación Financiera y Principales Indicadores Macrofiscales
A través de la situación financiera se muestra un resumen de la descripción de la relación entre ingresos
y gastos, permitiendo visualizar el resultado presupuestario, que tal y como se ha mencionado, es
deficitario en virtud que los ingresos corrientes y de capital no cubren el gasto total proyectado. No
obstante, dado el manejo prudente de la política fiscal y habiendo priorizado el gasto público, se tiene
como resultado un déficit manejable, como se ha descrito anteriormente.
Asimismo, se muestra la composición del financiamiento neto, incluyendo la totalidad de los ingresos
que se contemplan percibir por medio de desembolsos de préstamos. Al respecto, es importante indicar
que aún se están desarrollando negociaciones con organismos internacionales, por lo que el monto de
los préstamos puede variar para el período 2018-2021, ya que algunos aún se encuentran en gestión.
CUADRO 8
SITUACIÓN FINANCIERA
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Millones de Quetzales)
Detalle
Ingresos Totales
Ingresos Corrientes
Tributarios
No Tributarios y Donaciones
Ingresos de Capital
Gasto Total
Funcionamiento e Inversión
Intereses de la Deuda Pública
Resultado Presupuestario (Déficit)
Financiamiento
Financiamiento Externo Neto
2017*
2018**
2019**
2020**
2021**
62,390.8
67,284.0
72,184.5
77,550.3
82,765.2
62,385.3
67,278.1
72,178.3
77,543.7
82,758.2
57,994.8
62,959.1
67,961.1
73,272.5
78,399.7
4,390.5
4,319.1
4,217.3
4,271.2
4,358.5
5.6
5.8
6.2
6.6
7.0
74,471.2
66,881.0
7,590.3
(12,080.4)
77,787.2
67,745.2
10,042.0
(10,503.2)
81,992.6
70,999.5
10,993.1
(9,808.1)
87,437.3
75,064.9
12,372.3
(9,887.0)
93,112.8
79,783.4
13,329.3
(10,347.6)
12,080.4
10,503.2
9,808.1
9,887.0
10,347.6
(366.6)
478.3
611.9
(156.3)
(168.5)
3,530.7
4,507.7
4,714.1
4,014.1
4,014.1
3,897.3
11,612.0
13,073.4
1,461.4
835.0
4,029.4
9,806.6
9,820.1
13.5
218.3
4,102.2
8,971.6
8,986.8
15.2
224.6
4,170.4
9,853.5
9,870.3
16.8
189.9
4,182.5
10,323.1
10,340.6
17.5
193.0
Total Presupuesto Gasto
79,830.0
81,830.0
86,110.0
91,624.5
97,312.8
Total Presupuesto Ingresos
79,830.0
81,830.0
86,110.0
91,624.5
97,312.8
Desembolsos
Amortizaciones
Financiamiento Interno Neto
Negociaciones
Amortizaciones
Variación de Caja y Bancos
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto Recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
20
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
Presupuesto Multianual 2017-2021
Finalmente, es importante indicar que por medio de los principales indicadores macrofiscales, se puede
evidenciar que el Proyecto de Presupuesto 2017 y Multianual 2017-2021, se enmarca dentro de los
lineamientos de la política fiscal prudente, teniendo como resultado una programación presupuestaria
de mediano plazo, que garantizará contar con los recursos necesarios para la ejecución de las
intervenciones institucionales, en el marco de las prioridades de gobierno.
CUADRO 9
INDICADORES MACROFISCALES
PRESUPUESTO RECOMENDADO 2017 Y ESTIMADO 2018-2021
(Montos en Porcentajes)
Detalle
Ingresos Totales
Ingresos Corrientes
Tributarios
No Tributarios y Donaciones
Ingresos de Capital
Gasto Total
Funcionamiento e Inversión
Intereses de la Deuda Pública
Resultado Presupuestario (Déficit)
Endeudamiento Público Neto
Presupuesto Total
2017*
11.2
11.2
10.4
0.8
0.001
13.3
12.0
1.4
2.2
2.0
14.3
2018**
11.2
11.2
10.5
0.7
0.001
12.9
11.2
1.7
1.7
1.7
13.6
2019**
11.1
11.1
10.5
0.6
0.001
12.6
10.9
1.7
1.5
1.5
13.3
2020**
11.2
11.2
10.5
0.6
0.001
12.6
10.8
1.8
1.4
1.4
13.2
2021**
11.1
11.1
10.5
0.6
0.001
12.5
10.7
1.8
1.4
1.4
13.1
Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin)
*Presupuesto Recomendado
**Estimaciones
Nota: Pueden existir diferencias por redondeo
Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017 y Multianual 2017-2021
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