Informe de auditoría y Cuentas anuales al 31 de diciembre de 2013

EKARPEN SPE, S.A.
Cuentas Anuales Abreviadas
31 de diciembre de 2013
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1 eknrpen
EKARPEN SPE, S.A .
BALANCES ABREVIADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 201 3 Y 2012
(Expresad os en Euros)
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado intangible
Inmovilizado material
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Inversiones financieras a largo plazo
Activos por impuesto diferido
ACTIVO CORRIENTE
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Otros deudores
Inversiones financieras a corto plazo
Periodificaciones a corto plazo
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
Nota
2013
2012
100.406.086
3.21 4
20.822
58.378.100
42.003.950
96.788.604
4.31 2
31 .882
65.878.100
30.874.310
9
3.004.086
989.703
989.703
420.521
25.776.712
452.006
452.006
8.628.795
8
1.593.862
16.695.911
103.410.172
122.565.316
88.252.230
88.252.230
30.294.000
104.706.000
2.506.732
122.506.732
122.506.732
26.928.000
93.072.000
827.981
(49.254.502)
1.678.751
4
5
7
9
15
9
TOTAL ACTIVO
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Fondos propios
Capital
Prima de emisión
Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
10
10
11
11
12
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
PASIVO CORRIENTE
Deudas a corto plazo
Otras deudas a corto plazo
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Otros acreedores
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
15.000.000
13
15.000.000
13
157.942
74.897
74.897
83.045
83.045
58.584
58.584
103.410.172
122.565.316
58.584
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EKARPEN SPE, S.A.
CUENTAS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ABREVIADAS CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ANUALES
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(Expresadas en Euros)
Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos financieros
Gastos de personal
Otros gastos de explotación
Amortización del inmovilizado
Deterioro de instrumentos financieros
Nota
2013
2012
14.a)
5.888.263
3.911 .474
14.b)
14.c)
4 y5
14.d)
5.888.263
(255.506)
(154.098)
(1 2.433)
(54.586.494)
3.911 .474
(238.686)
(120.497)
(12.427)
(2.000.000)
(49.120.268)
1.539.864
15.662
(149.896)
138.887
(134.234)
138.887
(49.254.502)
1.678.751
(49.254.502)
1.678.751
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Ingresos financieros
Gastos financieros
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
8 y 14.e)
14.e)
RESULTADO FINANCIERO
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Impuestos sobre beneficios
RESULTADO DEL EJERCICIO
15
2
EKARPEN SPE, S.A.
ESTADOS ABREVIADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS
ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
A)
ESTADOS ABREVIADOS DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(Expresados en Euros)
2013
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Por valoración de instrumentos financieros
Por coberturas de flujos de efectivo
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes
Efecto impositivo
Total ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
Por valoración de instrumentos financieros
Por coberturas de flujos de efectivo
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Efecto impositivo
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
(49.254.502)
2012
1.678.751
(49.254.502)
(49.254.502)
1.678.751
3
111
eknroen
EKARPEN SPE, S.A.
ESTADOS ABREVIADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTES A LOS EJ ERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2013Y2012
B)
ESTADOS ABREVIADOS TOTALES DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Expresados en Euros)
Prima de
emisión
Capital
escriturado
Reservas_
Resultados
de ejercicios
anteriores
Saldo al final del año 2011
26.928.000
93.072.000
323.361
-
Ajustes por cambios de criterio 201 O y anteriores
Ajustes por errores 2011 y anteriores
Saldo ajustado al inicio del af\o 2012
26.928.000
93.072.000
323.361
-
-
Resultado del
~rci ~
504.620
120.827.981
504.620
1.678.751
120.827.981
1.678.751
122.506.732
Total ingresos y gastos reconocidos
Operaciones con socios o propietarios
Aumentos de capital
Otras variaciones del patrimonio neto
Saldo al final del año 2012
26.928.000
93.072.000
827.981
-
(504.620)
1.678.751
Aju stes por cambios de crite rio 20 12 y anteriores
Aj ustes por errores 2012 y anteriores
Saldo ajustado al inicio del af\o 2013
26.928.000
93.072.000
827.981
-
-
1.678.751
(49.254.502)
-
(1 .678.751)
(49.254.502)
Total ingresos y gastos recon ocidos
Operaciones con socios o propietarios
Aumentos de capital
Otras variaciones del patrimonio neto
Saldo al final del af\o 2013
504.620
3.366.000
30.294.000
1.678.751
104.706.000
122.506.732
(49.254.502)
15.000.000
11 .634.000
-
_ __Total
2.506.732
88.252.230
4
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EKARPEN SPE, S.A.
MEMORIA ABREVIADA DEL EJ ERCICIO 2013
(Expresada en Euros)
1.
Información general
Ekarpen SPE, S.A. (en adelante la Sociedad o Ekarpen) se constituyó en Bilbao el 28 de julio de 2008 con una
duración de quince años.
La Sociedad tiene por objeto la promoción o fomento de empresas mediante la participación temporal en su capital
(entre 6 y 8 años) y la realización de las demás operaciones propias y características de las sociedades de promoción
de empresas.
Con fecha 22 de febrero de 2010, el Consejo de Administración de la Sociedad aprueba el traslado de su domicilio
social al actual ubicado en calle Rodríguez Arias, 23, 6° (Bizkaia).
La Sociedad obtuvo, durante el ejercicio 2008, el régimen fiscal especial de las "Sociedades de Promoción de
Empresas", del Territorio Histórico de Bizkaia y las demás disposiciones que le son de aplicación.
De conformidad con lo dispuesto en la Disposición Transitoria Duodécima de Norma Foral de la Diputación Foral de
Bizkaia 11/2013, de 5 de diciembre, los contribuyentes que hubieran venido tributando hasta el ejercicio 2013
conforme a lo dispuesto en el articulo 60, sobre Sociedades de Promoción de Empresas y en la disposición transitoria
vigésimo sexta de la Norma Foral 3/1996, de 26 de junio, del Impuesto sobre Sociedades, dejarán de aplicar el
mencionado régimen a partir del1 de enero de 2014.
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad no está obligada, de acuerdo con el contenido del artículo 42 del Código de
Comercio, a formular cuentas anuales consolidadas, ni forma unidad de decisión, según lo dispuesto en la Norma 13a
de las Normas de Elaboración de Cuentas Anuales con otras Sociedades domiciliadas en España.
Quedan excluidas del objeto social todas las actividades para cuyo ejercicio, la normativa aplicable exija requisitos
especiales que no cumpla la Sociedad.
Las presentes cuentas anuales abreviadas se presentan en euros, que es la moneda funcional y de presentación de la
Sociedad.
2.
Bases de presentación
a)
Imagen fiel
Las cuentas anuales abreviadas del ejercicio 2013 se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y
se presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el Plan General de
Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007 y las modificaciones introducidas por el Real Decreto
1159/2010, de 17 de septiembre, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los
resultados de la Sociedad.
No existe ningún principio y norma contable ni criterio de valoración obligatorio que, siendo significativo su efecto, se
haya dejado de aplicar en su preparación. A su vez, no se han aplicado principios contables no obligatorios. La
información contenida en las presentes cuentas anuales abreviadas es responsabilidad de los Administradores de la
Sociedad.
Las cifras contenidas en los documentos que componen estas cuentas anuales abreviadas, el balance abreviado, la
cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, el estado abreviado de cambios en el patrimonio neto y esta memoria, están
expresadas en euros.
Por su actividad, la Sociedad no ha precisado realizar inversiones ni provisiones de carácter medioambiental. Asimismo,
no se han incurrido en gastos ni se considera que existan contingencias de dicha naturaleza.
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11
ekt1rpen
EKARPEN SPE, S.A.
b)
Juicios y estimaciones
La preparación de las cuentas anuales exige el uso por parte de la Sociedad de ciertas estimaciones y juicios en
relación con el futuro que se evalúan continuamente y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluidas las
expectativas de sucesos futuros que se creen razonables bajo las circunstancias.
En la elaboración de las cuentas anuales abreviadas adjuntas se han utilizado, ocasionalmente, estimaciones realizadas
por los Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos
que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se refieren a:
El valor razonable de determinados instrumentos financieros.
La estimación del deterioro de determinados activos fmancieros y no financieros.
Las estimaciones contables resultantes, por definición, raramente igualarán a los correspondientes resultados reales.
e)
Agrupación de partidas
A efectos de facilitar la comprensión del balance abreviado, de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviadas y del
estado abreviado de cambios en el patrimonio neto, estos estados se presentan de forma agrupada, recogiéndose los
análisis requeridos en las notas correspondientes de la memoria.
3.
Criterios contables
3.1
Inmovilizado intangible
a)
Aplicaciones informáticas
Las licencias para programas informáticos adquiridas a terceros se capitalizan sobre la base de los costes en que se ha
incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costes se amortizan durante sus vidas
útiles estimadas (6-7 años).
Los gastos relacionados con el mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto cuando se incurre
en ellos. Los costes directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e identificables
controlados por la Sociedad, y que sea probable que vayan a generar beneficios económicos superiores a los costes
durante más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costes directos incluyen los gastos del personal que
desarrolla los programas informáticos y un porcentaje adecuado de gastos generales.
Los costes de desarrollo de programas informáticos reconocidos como activos se amortizan durante sus vidas útiles
estimadas.
3.2
Inmovilizado material
Los elementos del inmovilizado material se reconocen por su precio de adquisición o coste de producción menos la
amortización acumulada y el importe acumulado de las pérdidas reconocidas.
El importe de los trabajos realizados por la empresa para su propio inmovilizado material se calcula sumando al precio
de adquisición de las materias consumibles, los costes directos o indirectos imputables a dichos bienes.
Los costes de ampliación, modernización o mejora de los bienes del inmovilizado material se incorporan al activo como
mayor valor del bien exclusivamente cuando suponen un aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su
vida útil, y siempre que sea posible conocer o estimar el valor contable de los elementos que resultan dados de baja del
inventario por haber sido sustituidos.
Los costes de reparaciones importantes se activan y se amortizan durante la vida útil estimada de los mismos, mientras
que los gastos de mantenimiento recurrentes se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada durante el
ejercicio en que se incurre en ellos.
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1 ekarpen
EKARPEN SPE, S.A.
La amortización del inmovilizado material, con excepción de los terrenos que no se amortizan, se calcula
sistemáticamente por el método lineal en función de su vida útil estimada, atendiendo a la depreciación efectivamente
sufrida por su funcionamiento, uso y disfrute. Las vidas útiles estimadas son:
Años de vida útil
estimada
Instalaciones técnicas
Mobiliario
Equipos para procesos de información
Otro inmovilizado material
5
7
4
7-10
El valor residual y la vida útil de los activos se revisa, ajustándose si fuese necesario, en la fecha de cada balance
abreviado.
Cuando el valor contable de un activo es superior a su importe recuperable estimado, su valor se reduce de forma
inmediata hasta su importe recuperable (Nota 3.4).
Las pérdidas y ganancias por la venta de inmovilizado material se calculan comparando los ingresos obtenidos por la
venta con el valor contable y se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada.
3.3
Costes por intereses
Los gastos financieros directamente atribuibles a la adquisición o construcción de elementos del inmovilizado que
necesiten un periodo de tiempo superior a un año para estar en condiciones de uso se incorporan a su coste hasta que
se encuentran en condiciones de funcionamiento.
3.4
Pérdidas por deterioro del valor de los activos no financieros
Los activos que tienen una vida útil indefinida, como es el caso del fondo de comercio, no están sujetos a amortización y
se someten anualmente a pruebas de pérdidas por deterioro del valor. Los activos sujetos a amortización se someten a
pruebas de pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el valor
contable puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro por el exceso del valor contable del activo
sobre su importe recuperable, entendido éste como el valor razonable del activo menos los costes de venta o el valor en
uso, el mayor de los dos. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más
bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). Los activos no
financieros, distintos del fondo de comercio, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro se someten a revisiones a
cada fecha de balance por si se hubieran producido reversiones de la pérdida.
3.5
Permutas
Cuando un inmovilizado material, intangible o inversión inmobiliaria se adquiere mediante permuta de carácter
comercial, se valora por el valor razonable del activo entregado más las contrapartidas monetarias entregadas a cambio,
salvo cuando se dispone de evidencia más clara del valor razonable del activo recibido y con el limite de éste. A estos
efectos, la Sociedad considera que una permuta tiene carácter comercial cuando la configuración de los flujos de
efectivo del inmovilizado recibido difiere de la configuración de los flujos de efectivo del activo entregado o el valor actual
de los flujos de efectivo después de impuestos de las actividades afectadas por la permuta se ve modificado. Además,
cualquiera de las diferencias anteriores debe ser significativa en relación con el valor razonable de los activos
intercambiados.
Si la permuta no tuviese carácter comercial o no se puede determinar el valor razonable de los elementos de la
operación, el activo recibido se valora por el valor contable del bien entregado más las contrapartidas monetarias
entregadas, con el limite del valor razonable del bien recibido si es menor y siempre que se encuentre disponible.
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11eknrpen
EKARPEN SPE, S.A.
3.6
Activos financieros
a)
Préstamos v oartidas a cobrar: Los préstamos y partidas a cobrar son activos financieros no derivados con
cobros fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto
para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance abreviado que se clasifican como
activos no corrientes. Los préstamos y partidas a cobrar se incluyen en el epígrafe "Deudores comerciales y otras
cuentas a cobrar" en el balance abreviado.
Estos activos financieros se valoran inicialmente por su valor razonable, incluidos los costes de transacción que
les sean directamente imputables, y posteriormente a coste amortizado reconociendo los intereses devengados
en función de su tipo de interés efectivo, entendido como el tipo de actualización que iguala el valor en libros del
instrumento con la totalidad de sus flujos de efectivo estimados hasta su vencimiento. No obstante lo anterior,
los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año se valoran, tanto en el momento
de reconocimiento inicial como posteriormente, por su valor nominal siempre que el efecto de no actualizar los
flujos no sea significativo.
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias por deterioro de valor si
existe evidencia objetiva de que no se cobrarán todos los importes que se adeudan.
El importe de la pérdida por deterioro del valor es la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor actual
de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo en el momento de
reconocimiento inicial. Las correcciones de valor, así como en su caso su reversión, se reconocen en la cuenta
de pérdidas y ganancias abreviada.
b)
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento: Los activos financieros mantenidos hasta su vencimiento son
valores representativos de deuda con cobros fijos o determinables y vencimiento fijo, que se negocien en un
mercado activo y que la Dirección de la Sociedad tiene la intención efectiva y la capacidad de mantener hasta su
vencimiento. Si la Sociedad vendiese un importe que no fuese insignificante de los activos financieros
mantenidos hasta su vencimiento, la categoría completa se reclasificaría como disponible para la venta. Estos
activos financieros se incluyen en activos no corrientes, excepto aquellos con vencimiento inferior a 12 meses a
partir de la fecha del balance que se clasifican como activos corrientes.
Los criterios de valoración de estas inversiones son los mismos que para los préstamos y partidas a cobrar.
e)
Activos financieros mantenidos para negociar v otros activos financieros a valor razonable con cambios en la
cuenta de pérdidas y ganancias: Tienen la consideración de activos financieros a valor razonable con cambios en
la cuenta de pérdidas y ganancias todos aquellos activos mantenidos para negociar que se adquieren con el
propósito de venderse en el corto plazo o forman parte de una cartera de instrumentos identificados y
gestionados conjuntamente para obtener ganancias a corto plazo, así como los activos financieros que designa
la Sociedad en el momento del reconocimiento inicial para su inclusión en esta categoría por resultar en una
información más relevante. Los derivados también se clasifican como mantenidos para negociar siempre que no
sean un contrato de garantía financiera ni se hayan designado como instrumentos de cobertura.
Estos activos financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones posteriores, por su valor
razonable, imputando los cambios que se produzcan en dicho valor en la cuenta de pérdidas y ganancias
abreviada del ejercicio. Los costes de transacción directamente atribuibles a la adquisición se reconocen en la
cuenta de pérdidas y ganancias abreviada del ejercicio.
d)
Inversiones en el patrimonio de empresa s del grupo. multigrupo y asociadas: Se valoran por su coste menos, en
su caso, el importe acumulado de las correcciones por deterioro del valor. No obstante, cuando existe una
inversión anterior a su calificación como empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de
la inversión su valor contable antes de tener esa calificación. Los ajustes valorativos previos contabilizados
directamente en el patrimonio neto se mantienen en éste hasta que se dan de baja.
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eltarpen
EKARPEN SPE, S.A.
Si existe evidencia objetiva de que el valor en libros no es recuperable, se efectúan las oportunas correcciones
valorativas por la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor
importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo derivados de
la inversión. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, en la estimación del deterioro de estas inversiones
se toma en consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías tácitas
existentes en la fecha de la valoración. La corrección de valor y, en su caso, su reversión se registra en la
cuenta de pérdidas y ganancias abreviada del ejercicio en que se produce.
e)
Activos financieros disponibles para la venta: En esta categoría se incluyen los valores representativos de deuda
e instrumentos de patrimonio que no se clasifican en ninguna de las categorías anteriores. Se incluyen en
activos no corrientes a menos que la Dirección pretenda enajenar la inversión en los 12 meses siguientes a la
fecha del balance abreviado.
Se valoran por su valor razonable, registrando los cambios que se produzcan directamente en el patrimonio neto
hasta que el activo se enajene o deteriore, momento en que las pérdidas y ganancias acumuladas en el
patrimonio neto se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, siempre que sea posible determinar
el mencionado valor razonable. En caso contrario, se registran por su coste menos pérdidas por deterioro del
valor.
En el caso de los activos financieros disponibles para la venta, se efectúan correcciones valorativas si existe
evidencia objetiva de que su valor se ha deteriorado como resultado de una reducción o retraso en los flujos de
efectivo estimados futuros en el caso de instrumentos de deuda adquiridos o por la falta de recuperabilidad del
valor en libros del activo en el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio. La corrección valorativa es la
diferencia entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa previamente
reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada y el valor razonable en el momento en que se
efectúe la valoración. En el caso de los instrumentos de patrimonio que se valoran por su coste por no poder
determinarse su valor razonable, la corrección de valor se determina del mismo modo que para las inversiones
en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
Si existe evidencia objetiva de deterioro. la Sociedad reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada
las pérdidas acumuladas reconocidas previamente en el patrimonio neto por disminución del valor razonable.
Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada por
instrumentos de patrimonio no se revierten a través de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada.
Los valores razonables de las inversiones que cotizan se basan en precios de compra corrientes. Si el mercado
para un activo financiero no es activo (y para los títulos que no cotizan), la Sociedad establece el valor razonable
empleando técnicas de valoración que incluyen el uso de transacciones recientes entre partes interesadas y
debidamente informadas, referencias a otros instrumentos sustancialmente iguales, métodos de descuento de
flujos de efectivo futuros estimados y modelos de fijación de precios de opciones haciendo un uso máximo de
datos observables del mercado y confiando lo menos posible en consideraciones subjetivas de la Sociedad.
Los activos financieros se dan de baja en el balance abreviado cuando se traspasan sustancialmente todos los riesgos y
beneficios inherentes a la propiedad del activo. En el caso concreto de cuentas a cobrar se entiende que este hecho se
produce en general si se han transmitido los riesgos de insolvencia y de mora.
3.7
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El efectivo y otros activos liquides equivalentes incluyen el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista en
entidades de crédito, así como también otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que sean convertibles en efectivo
y para las que no exista un riesgo significativo de cambios de valor y formen parte de las políticas de gestión normal de
la tesorería de la Sociedad. A estos efectos se incluyen las inversiones con vencimiento inferior a tres meses a la fecha
de cierre del ejercicio.
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EKARPEN SPE, S.A.
3.8
Patrimonio neto
El capital social está representado por acciones ordinarias.
Los costes de emisión de nuevas acciones se presentan directamente contra el patrimonio neto, como menores
reservas.
En el caso de adquisición de acciones propias de la Sociedad, la contraprestación pagada, incluido cualquier coste
incremental directamente atribuible, se deduce del patrimonio neto hasta su cancelación, emisión de nuevo o
enajenación. Cuando estas acciones se venden o se vuelven a emitir posteriormente, cualquier importe recibido, neto de
cualquier coste incremental de la transacción directamente atribuible, se incluye en el patrimonio neto.
3.9
Pasivos financieros
Débitos y partidas a pagar
Esta categoría incluye débitos por operaciones comercia1es y débitos por operaciones no comerciales. Estos recursos
ajenos se clasifican como pasivos corrientes, a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su
liquidación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.
Estas deudas se reconocen inicialmente a su valor razonable ajustado por los costes de transacción directamente
imputables, registrándose posteriormente por su coste amortizado según el método del tipo de interés efectivo. Dicho
interés efectivo es el tipo de actualización que iguala el valor en libros del instrumento con la corriente esperada de
pagos futuros previstos hasta el vencimiento del pasivo.
No obstante lo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen
un tipo de interés contractual se valoran, tanto en el momento inicial como posteriormente, por su valor nominal cuando
el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
En el caso de producirse renegociación de deudas existentes, se considera que no existen modificaciones sustanciales
del pasivo financiero cuando el prestamista del nuevo préstamo es el mismo que el que otorgó el préstamo inicial y el
valor actual de los flujos de efectivo, incluyendo las comisiones netas, no difiere en más de un 10% del valor actual de
los flujos de efectivo pendientes de pagar del pasivo original calculado bajo ese mismo método.
3.1 O Subvenciones recibidas
Las subvenciones que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos hasta cumplir las condiciones para
considerarse no reintegrables, mientras que las subvenciones no reintegrables se registran como ingresos directamente
imputados al patrimonio neto y se reconocen como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma
correlacionada con los gastos derivados de la subvención. Las subvenciones no reintegrables recibidas de los socios se
registran directamente en fondos propios.
A estos efectos, una subvención se considera no reintegrable cuando existe un acuerdo individualizado de concesión de
la subvención, se han cumplido todas las condiciones establecidas para su concesión y no existen dudas razonables de
que se cobrará.
Las subvenciones de carácter monetario se valoran por el valor razonable del importe concedido y las subvenciones no
monetarias por el valor razonable del bien recibido, referidos ambos valores al momento de su reconocimiento.
Las subvenciones no reintegrables relacionadas con la adquisición de inmovilizado intangible, material e inversiones
inmobiliarias se imputan como ingresos del ejercicio en proporción a la amortización de los correspondientes activos o,
en su caso, cuando se produzca su enajenación, corrección valorativa por deterioro o baja en balance. Por su parte, las
subvenciones no reintegrables relacionadas con gastos específicos se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias
en el mismo ejercicio en que se devengan los correspondientes gastos y las concedidas para compensar déficit de
explotación en el ejercicio en que se conceden, salvo cuando se destinan a compensar déficit de explotación de
ejercicios futuros, en cuyo caso se imputan en dichos ejercicios.
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EKARPEN SPE, S.A.
3.11
Impuestos corrientes y diferidos
El gasto (ingreso) por impuesto sobre beneficios es el importe que, por este concepto, se devenga en el ejercicio y que
comprende tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como por impuesto diferido.
Tanto el gasto (ingreso) por impuesto corriente como diferido se registra en la cuenta de pérdidas y ganancias
abreviada. No obstante, se reconoce en el patrimonio neto el efecto impositivo relacionado con partidas que se registran
directamente en el patrimonio neto.
Los activos y pasivos por impuesto corriente se valorarán por las cantidades que se espera pagar o recuperar de las
autoridades fiscales, de acuerdo con la normativa vigente o aprobada y pendiente de publicación en la fecha de cierre
del ejercicio.
Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen
entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus valores en libros. Sin embargo, si los impuestos diferidos surgen
del reconocimiento inicial de un activo o un pasivo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en
el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la base imponible del impuesto no se reconocen. El
impuesto diferido se determina aplicando la normativa y los tipos impositivos aprobados o a punto de aprobarse en la
fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo
por impuesto diferido se liquide.
Los activos por impuestos diferidos y créditos fiscales por pérdidas a compensar en ejercicios futuros, se reconocen en
la medida en que resulte probable que se vaya a disponer de ganancias fiscales futuras con las que poder
compensarlos.
El tipo impositivo para los ejercicios 2013 y 2012 ha sido del28%.
3.12
Prestaciones a los empleados
a)
Retribuciones de corto plazo
Son las remuneraciones cuyo pago debe ser atendido en el plazo de los doce meses siguientes al cierre del ejercicio en
el cual los empleados han prestado sus servicios.
Se valorarán por el importe que se ha de pagar por los servicios recibidos, registrándose en las cuentas anuales
abreviadas como: un pasivo por el gasto devengado, después de deducir cualquier importe ya satisfecho y como un
gasto del periodo en el que los empleados hayan prestado sus servicios.
b)
Indemnizaciones por cese
Las indemnizaciones por cese se pagan a los empleados como consecuencia de la decisión de la Sociedad de rescindir
su contrato de trabajo antes de la edad normal de jubilación o cuando el empleado acepta renunciar voluntariamente a
cambio de esas prestaciones. La Sociedad reconoce estas prestaciones cuando se ha comprometido de forma
demostrable a cesar en su empleo a los trabajadores de acuerdo con un plan formal detallado sin posibilidad de retirada
o a proporcionar indemnizaciones por cese como consecuencia de una oferta para animar a una renuncia voluntaria .
Las prestaciones que no se van a pagar en los doce meses siguientes a la fecha del balance se descuentan a su valor
actual.
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existe plan alguno de reducción de personal en la Sociedad que haga necesaria
la dotación de una provisión por este concepto.
3.13
Provisiones y pasivos contingentes
Las provisiones se reconocen cuando la Sociedad tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita , como
resultado de sucesos pasados, es probable que vaya a ser necesaria una salida de recursos para liquidar la obligación y
el importe se puede estimar de forma fiable. No se reconocen provisiones para pérdidas de explotación futuras.
11
EKARPEN SPE, S.A.
Las provisiones se valoran por el valor actual de los desembolsos que se espera que serán necesarios para liquidar la
obligación usando un tipo antes de impuestos que refleje las evaluaciones del mercado actual, del valor temporal del
dinero y los riesgos específicos de la obligación. Los ajustes en la provisión con motivo de su actualización se
reconocen como un gasto financiero conforme se van devengando.
Las provisiones con vencimiento inferior o igual a un año, con un efecto financiero no significativo no se descuentan.
Cuando se espera que parte del desembolso necesario para liquidar la provisión sea reembolsado por un tercero, el
reembolso se reconoce como un activo independiente, siempre que sea prácticamente segura su recepción.
Por su parte, se consideran pasivos contingentes aquellas posibles obligaciones surgidas como consecuencia de
sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra o no uno o más eventos futuros independientes
de la voluntad de la Sociedad. Los eventuales pasivos contingentes no son objeto de registro contable presentándose
detalle de los mismos en la memoria, si hubiesen.
3.14
Negocios conjuntos
a)
Explotaciones y activos controlados conjuntamente
La Sociedad reconoce la parte proporcional que le corresponde de los activos controlados conjuntamente y de los
pasivos incurridos conjuntamente en función del porcentaje de participación, así como los activos afectos a la
explotación conjunta que están bajo control y los pasivos incurridos como consecuencia del negocio conjunto.
Asimismo, en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada se reconoce la parte que corresponde de los ingresos
generados y de los gastos incurridos por el negocio corjunto. Adicionalmente se registran los gastos incurridos en
relación con la participación en el negocio conjunto.
Los resultados no realizados que surjan de transacciones recíprocas se eliminan en proporción a la participación, así
como los importes de activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo recíprocos.
b)
Empresas controladas de forma conjunta
La participación en una empresa controlada de forma conjunta se registra conforme con lo dispuesto para las
inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas (Nota 3.6).
3.15
Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se registran por el valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por
los bienes entregados y los servicios prestados en el curso ordinario de las actividades de la Sociedad, menos
devoluciones, rebajas, descuentos y el impuesto sobre el valor añadido.
La Sociedad reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos se puede valorar con fiabilidad, es probable que
los beneficios económicos futuros vayan a fluir a la Sociedad y se cumplen las condiciones especificas para cada una
de sus actividades. No se considera que se puede valorar el importe de los ingresos con fiabilidad hasta que no se han
resuelto todas las contingencias relacionadas con la venta. La Sociedad basa sus estimaciones en resultados históricos,
teniendo en cuenta el tipo de cliente, el tipo de transacción y los términos concretos de cada acuerdo.
a)
Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se reconocen usando el método del tipo de interés efectivo. Cuando una cuenta a cobrar
sufre pérdida por deterioro del valor, la Sociedad reduce el valor contable a su importe recuperable, descontando los
flujos futuros de efectivo estimados al tipo de interés efectivo original del instrumento, y continúa llevando el descuento
como menos ingreso por intereses. Los ingresos por intereses de préstamos que hayan sufrido pérdidas por deterioro
del valor se reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo.
12
'"
ekarpAn
EKARPEN SPE, S.A.
b}
Ingresos por dividendos
Los ingresos por dividendos se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada cuando se
establece el derecho a recibir el cobro. No obstante lo anterior, si los dividendos distribuidos procedan de resultados
generados con anterioridad a la fecha de adquisición o por distribución de la prima de emisión no se reconocen como
ingresos, sino minorando el valor contable de la inversión.
e)
Ingresos y gastos derivados de la tenencia de inversiones en sociedades de Grupo
La Sociedad, en base a lo establecido en la interpretación del ICAC publicada en el BOICAC 79, de septiembre de 2009
clasifica dentro del Resultado de explotación los dividendos e intereses procedentes de las sociedades participadas en
el epígrafe "Importe neto de la cifra de negocios" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada, por considerar que
dichos ingresos corresponden a la actividad ordinaria de la Sociedad. A su vez se clasifica dentro del Resultado de
explotación el deterioro de valor de las participaciones en empresas de Grupo, multigrupo y asociadas dentro del
epigrafe "Deterioro de instrumentos financieros".
3.16
Arrendamientos
Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y beneficios derivados de la
titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de
cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada del ejercicio en
que se devengan sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.
En los arrendamientos operativos las inversiones realizados por el arrendatario que no sean separables del activo
arrendado o cedido en uso, se contabilizarán como inmovilizados materiales cuando cumplan la definición de activo. La
amortización de estas inversiones se realizará en función de su vida útil que será la duración del contrato de
arrendamiento, incluido el período de renovación cuando exista evidencias que soporten que la misma se va a producir,
o cuando sea inferior la vida económica del activo.
Cuando la Sociedad es el arrendador
Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento financiero, el valor actual de los pagos por arrendamiento
descontados al tipo de interés implícito del contrato se reconoce como una partida a cobrar. La diferencia entre el
importe bruto a cobrar y el valor actual de dicho importe, correspondiente a intereses no devengados, se imputa a la
cuenta de pérdidas y ganancias abreviada del ejercicio en que dichos intereses se devengan, de acuerdo con el método
del tipo de interés efectivo.
Cuando los activos son arrendados bajo arrendamiento operativo, el activo se incluye en el balance abreviado de
acuerdo con su naturaleza. Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del
arrendamiento.
3.17
Transacciones entre partes vinculadas
Con carácter general, las operaciones entre empresas del grupo se contabilizan en el momento inicial por su valor
razonable. En su caso, si el precio acordado difiere de su valor razonable, la diferencia se registra atendiendo a la
realidad económica de la operación. La valoración posterior se realiza conforme con lo previsto en las correspondientes
normas.
13
11
1 ekorpen
EKARPEN SPE, S.A.
4.
Inmovilizado intangible
El detalle y movimiento de las partidas incluidas en este epígrafe del balance abreviado es el siguiente:
Aplicaciones
informáticas
5.409
1
(1.098)
Saldo al 31-12-2011
Altas
Dotación para amortizactón
Pérdidas por deterioro
Valor contable al31-12-2012
Coste
Amortización acumulada
Pérdidas por deterioro
Saldo al 31-12-2012
Altas
Dotación para amortización
Pérdidas por deterioro
Valor contable al31 -12-2013
Coste
Amortización acumulada
Pérdidas por deterioro
Saldo al 31-12-2013
Al31 de diciembre de 2013
5.
4.312
7.320
(3.008)
4.312
(1 .098)
3.214
7.320
(4.106)
3.214
y 2012, no existe inmovilizado intangible totalmente amortizado y en
uso.
Inmovilizado material
El detalle
y movimiento de las partidas incluidas en el
inmovilizado material es el siguiente:
Mobiliario
Saldo al31-12-2011
Altas
Bajas
Dotación para amortización
Valor contable al 31-12-2012
Coste
Amortización acumulada
Pérdidas por deterioro
Saldo al31-12-2012
Altas
Bajas
Dotación para amortización
Valor contable al 31-12-2013
Coste
Amortización acumulada
Pérdidas por deterioro
Saldo al 31-12-2013
23.455
Equipos para
proceso de
información
Instalaciones
y otro
inmovilizado
material
Total
5.542
14.214
43.211
(6219)
7.995
25.073
(17.078)
(11 .329~
31.882
62.339
(30.457)
7.995
275
31.882
275
(2.930~
(2.180~
20.525
28.544
(8.019)
3.362
8.722
(5.360)
20.525
3.362
(2.930~
(2. 181 ~
17.595
28.544
(1 0.949)
1.181
8.722
(7.541)
(6.224}
2.046
25.348
(23.302)
(11.335)
20.822
62.614
(41 .792)
17.595
1.181
2.046
20.822
El epígrafe "Instalaciones y otro inmovilizado material" incluye los importes de las obras de acondicionamiento y mejoras
del local alquilado, considerado como arrendamiento operativo, donde la Sociedad desarrolla su actividad.
Al31 de diciembre de 2013
y 2012, no existe inmovilizado material totalmente amortizado y en uso.
14
"'"'ekarpen
EKARPEN SPE, S.A.
6.
Análisis de instrumentos financie ros
Análisis por categorías
El valor en libros de cada una de las categorías de instrumentos financieros establecidas en la norma de registro y
valoración de "Instrumentos financieros", excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y
asociadas (Nota 7), es el siguiente:
Activos financieros a largo plazo
Instrumentos de
patrimonio
2013
Créditos
2012
Préstamos y partidas a cobrar (Nota 9)
y otros
2013
2012
42.003.950
42.003.950
30.874.310
30.874.310
Los saldos registrados como préstamos y partidas a cobrar, con vencimiento a largo plazo, se refieren a los créditos
concedidos a empresas (Nota 9) y a fianzas a largo plazo.
Activos financieros a corto plazo
Créditos
2013
2012
Préstamos y partidas a cobrar
- Otros créditos con las Administraciones Públicas (Nota 9)
989.398
451 .962
- Créditos a empresas (Nota 8)
7.500.000
- Intereses devengados (Nota 9)
420.521
1.128.795
- Otros (Nota 9)
305
44
1.410.224
9.080.801
Pasivos financieros a
Pasivos financieros a
largo plazo
2013
Deudas con empresas del grupo y asociadas
Débitos y partidas a pagar (Nota 13)
corto plazo
2012
15.000.000
2012
74.897
83.045
157.942
15.000.000
7.
2013
58.584
58.584
Participaciones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
El saldo de este epígrafe del balance abreviado al31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
Instrumentos de patrimonio
- Empresas del Grupo
- Empresas asociadas
2013
2012
3.100
58.375.000
58.375.100
3.100
65.875.000
65.878.100
15
EKARPEN SPE, S.A.
a)
Movimientos en las participaciones en empresas del grupo. multigrupo y asociadas
Los movimientos habidos durante los ejercicios 2013 y 2012 se resumen en el cuadro siguiente:
2013
Empresas
del Grupo
3.100
Saldo inicial
Altas
Bajas
Reclasificaciones de correcciones por deterioro (Nota 9)
Pérdidas por deterioro de valor con cargo a resultados
(Nota 14.d)
Saldo final
2012
Empresas
asociadas
Empresas
del Grupo
65.875.000
Empresas
asociadas
3.100
65.000.000
875.000
3.100
65.875.000
(2.600.000)
{4.900.000}
3.100
58.375.000
Participaciones en empresas del Grupo y asociadas
Participación en el capital
Nombre y domicilio
Derechos de voto
Directo
Indirecto
Directo
Indirecto
(%)
(%)
(%)
(%)
2013:
Gestamp Global Tooling, S.L.
Gestión Global de Matricerfa, S. L.
CIE Automotive Nuevos Mercados, S.L.
Aeroblade, S.A.
Ekarpen Participadas. S.L.
40
35
25
40
40
35
25
40
100
100
40
35
25
40
40
35
25
40
100
100
2012:
Gestamp Global Tooling, S. L.
Gestión Global de Matriceria, S.L.
CIE Automotive Nuevos Mercados, S.L.
Aeroblade, S.A.
Ekarpen PartiCipadas, S.L.
Gestamp Global Toolinq. S.L.
Empresa de nueva creación surgida de la joint venture entre Gestamp Automoción, S.L. y la Sociedad, con domicilio
social Polígono Industrial Boroa, Pare. 2A-4 Amorebieta (Bizkaia). Esta sociedad fue constituida el 21 de julio de 2010
con un capital social de 37,5 millones de euros aportados por sus socios fundadores y, posteriormente, Ekarpen SPE,
S.A. acudió en solitario a la ampliación de capital realizada en dicha fecha, por importe de 25 millones de euros.
Ekarpen y Gestamp Automoción, S.L. suscribieron, el 21 de julio de 2010, un acuerdo de desarrollo de un proyecto
empresarial conjunto, al objeto de desarrollar de forma conjunta la tecnología de estampación en caliente y otras
actividades de valor añadido del Grupo GESTAMP.
El capital de Gestamp Global Tooling, S.L. se encuentra totalmente suscrito un 60% por Gestamp Automoción, S. L. y un
40% por Ekarpen SPE.
Gestión Global de Matriceria, S.L.
Empresa de nueva creación constituida el 6 de julio de 2012, con un capital social inicial de 2,5 millones de euros, por
Ekarpen SPE , S.A., Ezten F.C.R., y Gestamp Automoción, S.L. con domicilio social en Polígono Industrial El Campillo,
Pare. P-8/1 Abanto y Zierbana. La Sociedad tiene como objetivo la integración de diferentes proyectos empresariales en
el sector de la troqueleria, para alcanzar una posición de referencia en la producción de troqueles para el sector de
automoción. Ekarpen SPE, ha realizado una aportación inicial al capital social de 875.000 euros, sobre un importe total
comprometido de 1.750.000 euros, representando de este modo el35% del capital social de la Nueva Sociedad.
16
,,ekarpen
EKARPEN SPE, S.A.
El capital de Gestión Global de Matricería, S.L. se encuentra totalmente suscrito de la siguiente forma:
35% por Ekarpen SPE, S.A.
35% por Gestamp Automoción, S.L.
30% por Ezten F.C.R.
Las partes integrantes en la Nueva Sociedad, con fecha 6 de julio de 2012, adquieren el 100% del capital social de las
sociedades Ingeniería y Construcción de Matrices, S.A. e xCxT, S.A. dedicadas a la fabricación de matrices y troqueles.
CIE Automotive Nuevos Mercados. S.L.
Sociedad dedicada a la fabricación de componentes para el sector de automoción, aluminio, fo~a . fundición,
mecanizado y plástico, cubriendo toda la cadena de valor, con domicilio social en Alameda Mazarredo, n° 69 - 8° piso.
Bilbao (Bizkaia).
El 13 de octubre de 201 O, se efectuó una ampliación de capital de la sociedad CIE Automotive Nuevos Mercados. S.L.
por importe de 11.274.943 euros de capital social, mediarte la emisión de acciones tipo By 13.725.057 euros de prima
de emisión, suscrita en su totalidad por Ekarpen y equivalente al 25% de participación en el capital social de CIE
Automotive Nuevos Mercados S.L.
Aeroblade. S.A.
Sociedad dedicada al desarrollo del ciclo completo de diseño, fabricación, comercialización y mantenimiento de palas
para aerogeneradores, incluso venta de licencias con royalties de fabricación, con domicilio social C/ Astondo Bidea,
Edificio 614, Parque Tecnológico de Bizkaia, Derio (Bizkaía).
El 11 de agosto de 201 O, se efectúa una ampliación de capital de la sociedad Aeroblade, S.A. por importe de 1.346.667
euros de capital social y 13.653.333 euros de prima de emisión, suscrita en su totalidad por Ekarpen y equivalente al
40% de participación en el capital social de Aeroblade, S.A.
Ekarpen Participadas, S.L.
Sociedad constituida a fecha 21 de julio de 2010 con Ekarpen SPE, S.A. como socio fundador único. Su objeto social es
la tenencia, adquisición y venta de participaciones, acciones, derechos, opciones, futuros y obligaciones de empresas
mercantiles e industriales, públicas o privadas. cotizadas o no, mediante la suscripción o participación en la constitución
o aumento de capital de las mismas o adquisición de ellas por cualquier título.
Ninguna de las empresas del Grupo y Asociadas en las que la Sociedad tiene participación cotiza en Bolsa.
17
EKARPEN SPE, S.A.
Los importes del capital, reservas, resultado del ejercicio y otra información de interés, según aparecen en los estados
financieros, no auditados, de las empresas participadas, son como sigue:
(En miles de euros)
Patrimonio neto
Sociedad
Capital
Prima de
emisión y
Reservas
62.500
(4.328)
Resultados
de ejercicios
anteriores
(En euros)
Resultado
ejercicio
Valor
contable
Dividendos
recibidos
Auditor
2013:
Gestamp Global Tooling. S. L.
Gestión Global de Matricería, S.L.
(17)
2.500
Ernst & Young
IZE
AUDITORES
(1.541)
25.000.000
56
875.000
9.923
(6.941)
25.000.000
7.500.000
1.625.000
3.100
58.378.100
1.625.000
25.000.000
-
CIE Automotive Nuevos
Mercados, S. L.
45.099
5.153
Aeroblade, S.A.
3.367
4.670
3
(1)
62.500
(4.649)
Ekarpen Participadas, S.L.
-
PwC
Ernst & Young
Noaudítada
2012:
Gestamp Global Tooling, S.L.
Gestión Global de Matricería. S.L.
321
(17)
2.500
875.000
Ernst & Young
IZE
AUDITORES
CIE Automolive Nuevos
Mercados, S.L.
45.099
4.877
Aeroblade, S.A.
3.367
9.346
Ekarpen Participadas, S. L.
3
(1)
276
(4.676)
25.000.000
1.375.000
15.000.000
-
3.100
65.878.100
1.375.000
PwC
Ernst & Young
No auditada
No existen sociedades en las que, teniendo menos del 20%, se concluya que existe influencia significativa y que,
teniendo más del 20%, se pueda concluir que no existe influencia significativa.
La Sociedad no ha incurrido en contingencias en relación con sus sociedades de grupo y asociadas.
A la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales abreviadas se cumplen todas las condiciones de
permanencia establecidas por la Sociedad en los respectivos acuerdos firmados con los socios de las sociedades en las
que participa.
8.
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
El detalle de este epígrafe del balance abreviado al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
2013
Tesorería
- Kutxabank, S.A.
Otros activos líquidos equivalentes
1.593.545
317
1.593.862
2012
16.695.907
4
16.695.911
El capítulo "Tesorería", al 31 de diciembre de 2013 y 2012, recoge el saldo de las cuentas corrientes mantenidas por la
Sociedad en la entidad indicada y cuya remuneración durante los ejercicios 2013 y 2012 ha sido del 90% del Euribor a
tres meses.
Los intereses devengados por la cuenta corriente en el ejercicio 2013 han ascendido a 15.662 euros (138.887 euros
en 2012) y se encuentran registrados en el epígrafe "Ingresos financieros" de las cuentas de pérdidas y ganancias
abreviadas adjuntas (Nota 14).
18
EKARPEN SPE, S.A.
9.
Préstamos y partidas a cobrar
2013
2012
Préstamos y partidas a cobrar a largo plazo:
-
4.000
92.285.194
261.250
(51 .086.494)
42.003.950
Fianzas a largo plazo
Créditos a empresas
Intereses de créditos a empresas
Provisiones por deterioro del valor
4.000
33.956.783
913.527
(4.000.000}
30.874.310
El saldo de la partida "Créditos a empresas" a largo y corto plazo, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a
los préstamos participativos concedidos a las sociedades detalladas en el cuadro siguiente y cuyas principales
características se resumen a continuación:
Importe de capital concedido
2013
2012
Clean Energy Euskadi, S.L.
Ulma C y E, Sociedad Cooperativa
Ulma Packaging, Socieaad Cooperativa
Abra Focus lnvestments, S.L.
Fagor Electrodomésticos, S.Coop
Arteche Lantegi Elkartea, S.A.
Progenika Biopharma, S.A.
Progenika Biopharma, S.A.
18.000.000
5.000.000
5.000.000
14.000.000
30.000.000
13.000.000
18.000.000
10.000.000
5.000.000
7.500.000
Vencimiento
13/05/2018
01/06/2017
01 /06/2017
30/06/2020
28/01/2020
21/11/2018
31 /1212013
5.000.000
Con fecha 13 de mayo de 2010, la Sociedad otorgó a la sociedad Clean Energy Euskadi, S .L un préstamo
participativo por importe máximo de 18.000.000 euros con desembolsos parciales hasta abril de 2011 . Dicho préstamo
tiene un plazo inicial de 8 años y devenga un tipo de interés fijo anual del 6% y un tipo de interés variable anual en
función de la evolución del ROE del Grupo CEGASA en base consolidada. Tanto el tipo de interés fijo como el tipo de
interés variable anuales serán capitalizados y exigibles a la fecha de vencimiento del préstamo. Durante el ejercicio
2013 se han devengado ingresos financieros para la Sociedad por intereses fijos de 1.208.777 euros, registrados en el
epígrafe de "Ingresos financieros· de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada adjunta (1.156.364 euros en 2012)
(Nota 14).
Debido a la delicada situación financiera de Clean Energy Euskadi, S .L. y a la solicitud de concurso de acreedores de
dicha sociedad el 11 de marzo de 2014, la Sociedad ha procedido, con un criterio de máxima prudencia, a dotar al 31
de diciembre de 2013 la totalidad del principal más la totalidad de los intereses devengados a 31 de diciembre de
2013.
Con fecha 1O de junio de 201 O, la Sociedad otorgó a la sociedad Ulma C y E, Sociedad Cooperativa, un préstamo
participativo por importe máximo de 10.000.000 euros y con vencimiento el 1 de junio de 2017. Dicho préstamo
devenga un tipo de interés fijo anual de 5,50% y un tipo de interés variable anual en función de la evolución del ROE
de Ulma C y E, Sociedad Cooperativa en base consolidada, exigibles al 30 de junio de cada ejercicio natural. A su vez
se establecía que el tipo de interés anual máximo (suma de fijo y variable) en cada periodo de interés seria del
12,50%. Durante el ejercicio 2013 se han devengado ingresos financieros para la Sociedad por intereses fijos de
557.639 euros, registrados en el epígrafe "Ingresos financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada
adjunta (559.167 euros en 2012) (Nota 14). Con fecha 20 de marzo de 2013, la Sociedad subscribió con Ulma C y E,
Sociedad Cooperativa, un acuerdo novatorio del contrato del préstamo participativo en virtud del cual se incorpora a
Ulma Packaging, S.Coop. como deudora solidaria en la relación contractual y se modifican diversos términos del
contrato referentes al cálculo del ROE, devengo y pago de intereses que se calcularán para cada sociedad sobre un
principal de 5.000.000 euros cada una y se liquidarán a partir de dicha fecha de forma semestral.
19
""
11 ekarpen
EKARPEN SPE, S.A.
Con fecha 6 de julio de 2011 , la Sociedad otorgó a la sociedad Progenika Biopharma, S.A. un préstamo participativo,
convertible en capital, por importe máximo de 12.500.000 euros y con vencimiento el 31 de diciembre de 2013. Dicho
préstamo devengaba un tipo de interés fijo anual de Euribor a 12 meses más un diferencial 200 p.b. y un tipo de
interés variable anual en función de la evolución de la facturación anual consolidada de la prestataria. Al 31 de
diciembre de 2012 el saldo total dispuesto ascendía a 7.500.000 euros. Con fecha 27 de febrero de 2013, se ha
procedido a la amortización y cobro del principal dispuesto más intereses, que ascendían a 31.271 euros, registrados
en el epígrafe de "Ingresos financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada adjunta y que corresponden
en su totalidad a intereses fijos (664.415 euros correspondientes con intereses fijos en 2012) (Nota 14), del préstamo
participativo otorgado por la Sociedad a Progenika Biopharma, S.A. Adicionalmente, el 27 de junio de 2013 Ekarpen
SPE, S.A. ha realizado una reinversión en el capital social de Progenika Biopharma, S.A., por un importe total de
5.000.000 euros, lo que supone un porcentaje de part cipación del 6,25% de dicho capital social. Debido a los
compromisos firmados con el accionista mayoritario de Progenika Biopharma, S.A. , se ha procedido a contabilizar la
participación en el capital de dicha sociedad como una Inversión financiera a largo plazo, por considerar que cumple
los criterios establecidos en la actual normativa contable para ello.
Con fecha 24 de julio de 2012, la Sociedad ha otorgado a la sociedad Abra Focus lnvestments, S.L. un préstamo
participativo por un importe máximo de 14.000.000 euros y con vencimiento el 30 de junio de 2020. Dicho préstamo
devenga un tipo de interés fijo anual de 7% y un tipo de interés variable en función del EBITDA consolidado y auditado
de la Sociedad, que son exigibles por semestres naturales desde la concesión del préstamo. Durante el ejercicio 2013
Abra Focus lnvestments, S.L. ha dispuesto la totalidad del importe máximo de dicho préstamo de 14.000.000 euros.
Asimismo, durante 2013, se han devengado ingresos financieros para la Sociedad por intereses fijos y variables por
importe de 412.611 y 111 .806 euros, respectivamente, registrados en el epígrafe de "Ingresos financieros" de la
cuenta de pérdidas y ganancias abreviada adjunta (156.528 euros de intereses fijos en 2012) (Nota 14).
Con fecha 14 de enero de 2013, se ha concedido una operación de financiación puente a Fagor Electrodomésticos S.
Coop. por importe de 15.000.000 euros. A su vez, con fecha 28 de enero de 2013, la Sociedad ha otorgado un
préstamo participativo a Fagor Electrodomésticos S. Coop. por importe de 30.000.000 euros. Esta operación da por
vencido y extinguido el préstamo puente inicialmente citado. Dicho préstamo participativo tiene como vencimiento el
28 de enero de 2020 y devenga un tipo de interés fijo anual de Euribor a 12 meses más un diferencial de 550 p.b., sin
que en ningún caso el tipo mínimo aplicable en cada periodo pueda ser inferior al 6% nominal anual y un interés
variable en función de la evolución del EBITDA consolidado que el Grupo Fagor Electrodomésticos S. Coop. obtenga,
durante cada ejercicio en que el préstamo este pendiente de reembolso. Durante el ejercicio 2013, se han devengado
ingresos financieros para la Sociedad por intereses de 1.536.348 euros, registrados en el epígrafe de "Ingresos
financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada adjunta de los cuales su totalidad corresponden a
intereses fijos (Nota 14).
Debido a la declaración de concurso de acreedores de dicha Cooperativa durante el mes de noviembre de 2013, la
Sociedad ha procedido, con un criterio de máxima prudencia, a dotar al 31 de diciembre de 2013 la totalidad del
principal más los intereses pendientes de cobro de dicho préstamo participativo. Cabe indicar que el devengo de
ingresos financieros por los intereses de dicho préstamo ha sido efectuado hasta la fecha de declaración de concurso
de acreedores de la citada Cooperativa.
Con fecha 21 de noviembre de 2013, la Sociedad otorgó a la sociedad Arteche Lantegi Elkartea, S.A. un préstamo
participativo por importe de 13.000.000 euros ampliable, en un año en 2.000.000 de euros adicionales y con
vencimiento el 21 de noviembre de 2018. Dicho préstamo devenga un tipo de interés fijo anual del 7% y un tipo
variable anual en función de la evolución del EBITDA de la sociedad. Durante el ejercicio 2013 se han devengado
ingresos financieros para la Sociedad por intereses fijos de 101.111 euros, registrados en el epígrafe "Ingresos
financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviadas adjunta (Nota 14).
20
,,Akaroen
EKARPEN SPE, S.A.
2013
Préstamos y partidas a cobrar a corto plazo:
- Inversiones financieras a corto plazo - Intereses devengados
- Ulma C y E, Sociedad Cooperativa
- Ulma Packaging, Sociedad Cooperativa
- Progenika Biopharma, S.A.
- Abra Focus lnvestments, S.L.
- Arteche Lantegui Elkartea, S.A.
- Créditos a empresas
- Otros créditos con las administraciones públicas - Retenciones (Nota 15)
- Deudores varios
2012
420.521
1.128.795
559.167
153.699
186.944
79.878
413.100
156.528
989.398
305
1.410.224
7.500.000
451.962
44
9.080.801
El apartado "Inversiones financieras a corto plazo" recoge al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los intereses
devengados por los préstamos participativos, incluidos en Préstamos y partidas a cobrar a largo plazo, y que se
esperan cobrar dentro de los próximos 12 meses.
A continuación se presenta el movimiento de las provisiones por deterioro de valor de préstamos y partidas a cobrar de
los ejercicios 2013 y 2012:
2013
Saldo inicial
Pérdidas por deterioro de valor con cargo a resultados (Nota 14.d)
Reclasificaciones de correcciones por deterioro (Nota 7)
Bajas por amortizaciones y/o ventas
10.
Capital y prima de emisi ón
a)
Capital
(4.000.000)
(49.686.494)
2.600.000
{2.000.000)
(2.000.000)
(51.086.494)
(4.000.000)
2013
Capital escriturado
2012
30.294.000
30.294.300
2012
26.928.000
26.928.000
Capital social
La Sociedad fue constituida el 28 de julio de 2008 con un capital social representado por 3.050.000 acciones
nominativas de 1 euro de valor nominal cada una .
Con fecha 4 de diciembre de 2009, la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas acordó una ampliación de
capital social por importe de 8.054.000 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 8.054.000 participaciones
ordinarias nominativas de 1 euro de valor nominal cada una, con una prima de emisión de 32.216.000 euros. Dicha
ampliación de capital fue elevada a escritura pública con fecha 30 de diciembre de 201 O, habiendo sido inscrita en el
Registro Mercantil de Vizcaya con fecha 17 de febrero de 2::111 .
Adicionalmente, con fecha 15 de diciembre de 2011, la Junta General Extraordinaria y Universal de accionistas acordó
una ampliación de capital social por importe de 4.488.000 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de
4.488.000 participaciones ordinarias nominativas de 1 euro de valor nominal cada una, con una prima de emisión de
15.512.000 euros. Dicha ampliación de capital fue elevada a escritura pública con fecha 27 de diciembre de 2011, e
inscrita en el Registro Mercantil de Vizcaya con fecha 26 de enero de 2012.
21
111
A karpAn
EKARPEN SPE, S.A.
Con fecha 1O de enero de 2013, la Junta General Extraordinaria de Accionistas ha acordado una ampliación de capital
social por importe de 3.366.000 euros, mediante la emisión y puesta en circulación de 3.366.000 acciones nuevas
nominativas de 1 euro de valor nominal cada una, con una prima de emisión de 11 .634.000 euros. Dicha ampliación de
capital ha sido elevada a escritura pública con fecha 8 de marzo de 2013, e inscrita en el Registro Mercantil de Vizcaya
con fecha 27 de mayo de 2013.
El capital social de la Sociedad al 31 de diciembre de 2013 y 2012 estaba representado por 30.294.000 y 26.928.000
participaciones, respectivamente, ordinarias nominativas de 1 euro de valor nominal cada una, totalmente suscritas y
desembolsadas.
Al31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición accionarial del capital social de la Sociedad, es la siguiente:
%
2013
Administración de la Comunidad Autónoma del País Vasco
Diputación Foral de Bizkaia
Diputación Foral de Gipuzkoa
Diputación Foral de Araba
Kutxabank, S.A.
Instituto Vasco de Finanzas
Lagun Aro EPSV
b)
10,37%
7,00%
4,34%
2,00%
44,44%
24,44%
7,41%
100,00%
2012
11 ,66%
7,88%
4,88%
2,25%
50,00%
23,33%
100,00%
Prima de emisión de acciones
Esta reserva es de libre disposición.
11.
Reservas y resultados de ejercicios anteriores
a)
Reservas
2013
Legal y estatutarias:
- Reserva legal
Otras reservas:
- Reservas voluntarias
2012
296.811
296.811
128.936
128.936
2.209.921
2.209.921
2.506.732
699.045
699.045
827.981
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el epígrafe "Reservas- Otras reservas" incluye a su vez los gastos asociados a la
constitución de la Sociedad y posteriores ampliaciones de capital (de fechas 17 de diciembre de 2009, 17 de febrero de
2012 y 10 de enero de 2013) incurridos, netos de su efecto impositivo, que han sido registradas directamente contra el
patrimonio neto.
Durante los ejercicios
reservas.
2013 y 2012 , la Sociedad no ha adoptado acuerdos de distribución de dividendos contra
Reserva legal
La reserva legal ha sido dotada de conformidad con el articulo 274 de la Ley de Sociedades de Capital, que establece
que, en todo caso, una cifra igual al 10 por 100 del beneficio del ejercicio se destinará a ésta hasta que alcance, al
menos, el 20 por 100 del capital social.
22
EKARPEN SPE, S.A.
No puede ser distribuida y si es usada para compensar pérdidas, en el caso de que no existan otras reservas
disponibles suficientes para tal fin, debe ser repuesta con beneficios futuros.
b)
Resultados de ejercicios anteriores
2013
2012
Resultados de ejercicios anteriores
12.
Resultado del ejercicio
Propuesta de distribución del resultado
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2013 a presentar a la Junta General de Accionistas, así como la
ya aprobada para el ejercicio 2012, es la siguiente:
2013
Base de reparto
Pérdidas y ganancias
Aplicación
Resultados de ejercicios anteriores
Reserva legal
Reservas voluntarias
(49.254.502)
(49.254.502)
1.678.751
1.678.751
(49.254.502)
(49.254.502)
13.
2012
167.875
1.510.876
1.678.751
Débitos y partidas a pagar
2013
Débitos y partidas a pagar a largo plazo:
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Débitos y partidas a pagar a corto plazo:
Deudas por intereses con empresas del grupo
Acreedores varios
Pasivos por impuesto corriente (Nota 15)
Otras deudas con las administraciones públicas (Nota 15)
2012
15.000.000
15.000.000
74.897
53.628
37.975
29.417
157.942
20.609
58.584
El valor contable de las deudas a corto plazo se aproxima a su valor razonable, dado que el efecto del descuento no es
significativo.
a)
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Este epígrafe incluye dos préstamos otorgados el 21 de noviembre de 2013 por Kutxabank, S.A. y el Instituto Vasco de
Finanzas, por importe de 7.500.000 euros cada uno. Dichos préstamos tienen vencimiento el 21 de noviembre de 2018
y devengarán un tipo de interés variable de Euribor 12 meses más un diferencial de 450 p.b. liquidable trimestralmente,
fijando el primer año este tipo en el 5,021%. A su vez. se establece una comisión de apertura de dichos préstamos del
0,50% sobre el principal de los mismos.
Como consecuencia de dicha financiación se constituye una prenda a favor de los prestamistas sobre las
participaciones sociales de titularidad de Ekarpen SPE, S.A. en CIE Automotive Nuevos Mercados, S.L. y Gestamp
Global Tooling, S.L.
23
EKARPEN SPE, S.A.
Durante el ejercicio 2013, se han devengado gastos financieros por los intereses de dichos préstamos por importe de
149.896 euros, registrados en el epígrafe "Gastos financieros" de la cuenta de pérdidas y ganancias abreviada adjunta
(Nota 14). Al 31 de diciembre de 2013, se encuentra pendiente de pago un importe de 74.897 euros en concepto de
intereses por la financiación concedida.
La Dirección considera que la Sociedad será capaz de cumplir puntualmente con todas las obligaciones contractuales
derivadas de la financiación obtenida.
b)
Información sobre los aplazamientos de pagos efectuados a proveedores. Disposición Adicional Tercera "Deber
de información" de la Ley 15/2010. de 5 de julio
En base al deber de información que establece la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de
diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, y
considerando la Disposición Transitoria Segunda de la Resolución de 29 de diciembre de 2010, del Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas, el detalle de los pagos por operaciones comerciales realizados durante el ejercicio
y pendientes de pago al cierre, en relación con los plazos máximos legales previstos en la Ley 15/201 O es el siguiente:
Pagos realizados y pendientes
de pago en la fecha de cierre del balance
2013
2012
Euros
%
Euros
%
Pagos del ejercicio dentro del plazo máximo legal
Resto
Total pagos del ejercicio
Plazo Medio de Pagos Excedidos (Dias)
Saldo pendiente de pago al cierre que sobrepase
el plazo máximo legal
14.
Ingresos y gastos
a)
Importe neto de la cifra de negocios
138.473
100
127.212
100
138.473
100
127.212
100
El importe neto de la cifra de negocios de los ejercicios 2013 y 2012, correspondiente a las actividades ordinarias de la
Sociedad se corresponde a los ingresos por los dividendos percibidos e intereses de los préstamos participativos
concedidos a empresas (Nota 9).
Importe neto de la cifra de negocios
Ingresos financieros
Intereses de préstamos participativos
Dividendos de participaciones en patrimonio de empresas del Grupo o
Asociadas (Nota 7)
Comisiones de apertura de préstamos
Otros ingresos
b)
2013
2012
3.959.564
2.536.474
1.625.000
150.000
153.699
5.888.263
1.375.000
3.911.474
2013
2012
Gastos de personal
Sueldos, salarios y asimilados
Cargas sociales:
- Seguridad social a cargo de la empresa
-Otros
219.594
35.912
35.912
204.340
34.346
34.346
255.506
238.686
24
EKARPEN SPE, S.A.
El número medio de empleados en el curso de los ejercicios 2013 y 2012, distribuido por categorías, es el siguiente:
2013
Número de empleados
Mujeres
Hombres
2012
Total
Alta Dirección
Mujeres
Hombres
Total
1
Titulados, técnicos y administrativos
1
2
2
2
2
2
3
2
3
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la distribución por género de los miembros del Consejos de
Administración de la Sociedad, es la siguiente:
2013
Mujeres
Hombres
Miembros del Consejo de Administración
e)
8
2012
Mujeres
Total
Hombres
9
9
10
Otros gastos de explotación
2013
Servicios exteriores:
- Arrendamientos y cánones
- Reparaciones y conservación
- Servicios de profesionales independientes
- Primas de seguros
- Servicios bancarios y similares
- Publicidad, propaganda y relaciones públicas
- Suministros
- Otros servicios
Otros tributos:
2012
154.098
119.430
33.294
14.848
69.535
17.972
88
1.236
7.499
9.626
32.074
11 .587
36.521
17.412
46
3.040
9 .100
9.650
1.067
1.067
120.497
- Otros tributos
154.098
d)
Total
Deterioro de instrumentos financieros
A 31 de diciembre de 2013, este epígrafe recoge la provisión por deterioro registrada por la Sociedad por importe de
54.586.494 euros, correspondiendo 4.900.000 euros a inversiones en empresas del grupo y asociadas y 49.686.494
euros a inversiones financieras (2.000.000 euros en el ejercicio 2012) (Notas 7 y 9).
e)
Ingresos y gastos financieros
2013
Ingresos financieros:
- Otros ingresos financieros
15.662
15.662
Gastos financieros:
-Préstamos con empresas del grupo y asociadas (Nota 13)
(149.896)
Resultado financiero
(149.896)
(134.234)
2012
138.887
138.887
138.887
Los ingresos financieros corresponden principalmente a los intereses devengados por las cuentas corrientes
mantenidas con entidades de crédito (Nota 8) y los gastos ñnancieros, se corresponden a los intereses devengados por
la financiación a largo plazo recibida por la Sociedad (Nota 13).
25
1111
Al(arpAn
EKARPEN SPE, S.A.
15.
Impuesto sobre beneficios y situación fiscal
La Sociedad obtuvo, en el ejercicio 2008, el Régimen Fiscal Especial de las Sociedades de Promoción de Empresas del
Territorio Histórico de Bizkaia (ver Nota 1). Dicho régimen se encuentra regulado por la Norma Foral de la Excma.
Diputación Foral de Bizkaia 3/1996, de 26 de junio y sus principales características son las siguientes:
El tipo general de gravamen será del 28%.
Las bases imponibles negativas podrán ser compensadas con las rentas de los periodos impositivos que
concluyan en los quince años inmediatos y sucesivos.
Las sociedades de promoción de empresas disfrutarán de exención por las rentas que obtenga en la
transmisión de acciones y participaciones en el capital de la empresas en que participen, siempre que haya
transcurrido más de un año y menos de quince años desde el momento de la adquisición de los valores hasta
el momento de su enajenación.
Los dividendos y, en general, las participaciones en beneficios percibidos por las sociedades de promoción de
empresas disfrutarán de una deducción del100%.
Estarán exentas las rentas obtenidas por la concesión de préstamos participativos por parte de las sociedades
de promoción de empresas, en la medida en que dichas rentas sean consecuencia de la participación en
beneficios de la entidad receptora del préstamo. No tendrán tal consideración la remuneración derivada del tipo
de interés fijo de dichos préstamos participativos.
Impuestos corrientes
El detalle de los saldos corrientes con Administraciones Públicas del activo y pasivo del balance abreviado es el
siguiente:
2013
2012
Activos:
- Hacienda Pública deudora por retenciones (Nota 9)
989.398
451 .962
989.398
451 .962
Pasivos:
- Impuesto sobre sociedades (Nota 13)
- Retenciones practicadas (Nota 13)
23.737
15.123
- Organismos de la Seguridad Social acreedores (Nota 13)
5.680
5.486
29.417
20.609
Impuestos diferidos
El detalle de los impuestos diferidos es el siguiente:
2013
2012
Activos por impuestos diferidos
Bases imponibles negativas
26
1111
ekaroen
EKARPEN SPE, S.A.
El movimiento, durante los ejercicios 2013 y 2012, en los activos y pasivos por impuestos diferidos, sin tener en cuenta
la compensación de saldos, ha sido como sigue:
Otros
Activos por impuestos diferidos
Saldo a 1 de enero de 2012
Abono a cuenta de resultados
Aplicado en el ejercicio
Abono a patrimonio neto
Saldo a 31 de diciembre de 2012
Abono a cuenta de resultados
Aplicado en el ejercicio
Abono a patrimonio neto
Saldo a 31 de diciembre de 2013
La conciliación entre el importe neto de ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible del impuesto sobre beneficios
es la siguiente:
201 :::...
2 __
2013
Resultado antes de impuestos
Diferencias permanentes
- con origen en el ejercicio
- con origen en ejercicios anteriores
Diferencias temporarias:
- con origen en el ejercicio
- con origen en ejercicios anteriores
Compensación de bases imponibles negativas
Base imponible (resultado fiscal)
Cuota integra (28%)
Deducciones y bonificaciones
Cuota líquida
Retenciones
Impuesto sobre sociedades a ingresar 1 (devolver) (Notas 9 y 13)
(49.254.502)
(111 .806)
(111.806)
1.678.751
(357.959)
(357.959)
(49.366.308)
1.320.792
369.822
(369.822)
989.398
989.398
(451 .962)
(451.962)
El gasto por el impuesto sobre sociedades se compone de:
2013
201~
2_
_
Impuesto corriente
Impuesto diferido
La cuota líquida del impuesto sobre sociedades resulta de aplicar un tipo del 28% sobre la base imponible,
considerando las deducciones y bonificaciones aplicadas en el ejercicio.
Se han aplicado en los ejercicios 2013 y 2012, deducciones por importe total O euros y 369.822 euros, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2013, existen deducciones pendientes de aplicar por importe de 667.314 euros que se
registrarán como un menor gasto de Impuesto de Socedades en el ejercicio en que, en su caso, se apliquen
fiscalmente.
Las diferencias permanentes de los ejercicios 201 3 y 2012 se corresponden, principalmente, con intereses partrcipativos
variables de préstamos concedidos por la Sociedad. Al31 de diciembre de 2013 y 2012, no hay diferencias temporales.
Al 31 de diciembre de 2013 el total de bases imponibles negativas pendientes de compensar asciende a 49.366.308
euros.
27
,,e k
arpAn
EKARPEN SPE, S.A.
Los activos y pasivos por impuestos se compensan si en ese momento la Sociedad tiene el derecho exigible de
compensar los importes reconocidos y tiene la intención de liquidar las cantidades por el neto o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
Al 31 de diciembre de 2013, la Sociedad tiene pendientes de inspección por las autoridades fiscales todos los
principales impuestos que le son aplicables de los últimos cuatro ejercicios (cinco últimos en el caso del Impuesto sobre
Sociedades).
Como consecuencia, entre otras, de las diferentes posibles interpretaciones de la legislación fiscal vigente, podrían
surgir pasivos adicionales como consecuencia de una inspección. En todo caso, los Administradores de la Sociedad
consideran que dichos pasivos, caso de producirse, no afectarán significativamente a las presentes cuentas anuales
abreviadas.
16.
Retribución al Consejo de Administración y Alta Dirección
a)
Retribución a los miembros del Consejo de Administración
Durante los ejercicios 2013 y 2012, no ha sido percibido ni devengado importe alguno en concepto de remuneraciones
y/o dietas por parte de los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad.
Por otra parte, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existían anticipos o créditos concedidos, ni obligaciones
contraídas en materia de pensiones o seguros de vida respecto a los miembros del Consejo de Administración y no se
han asumido obligaciones por cuenta de los mismos a titulo de garantía.
b)
Retribuciones a la Alta Dirección
La remuneración total devengada en los ejercicios 2013 y 2012 al personal de Alta Dirección asciende a un importe de
138.049 euros, respectivamente, registrado en el epígrafe "Gastos de personal" de la cuenta de pérdidas y ganancias
abreviada adjunta.
e)
Participaciones y cargos de los miembros del Consejo de Administración en otras sociedades análogas
A fecha de formulación de cuentas, la información, obtenida con la mayor diligencia debida, relativa a los cargos,
participaciones y actividades de los Consejeros que durante el ejercicio 2013 han ocupado cargos en el Consejo de
Administración de la Sociedad, en sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad al que
constituye el objeto social de la Sociedad, es la siguiente:
Administrador/Persona vinculada
O Juan lgnac10 Garcia de Mottloa
Sociedad con la misma, análoga o complementario
actividad
SPRI, S.A.
SPRILUR, S.A.
Gestión de Capital Riesgo del País Vasco SGECR, S.A.
Soc1edad de Capital Desarrollo de Euskadi, SOCADE, S A.
Parque Tecnológico, SA
Parque TecnológiCO de Álava. S.A
Parque Científico y Tecnológico de Gipuzkoa, S A
Ente Vasco de la Energía
Bahía Bizkaia Gas
IBIL Gestor de Carga de Vehículo Eléctrico, S.A
IBILEK Car-Shanng Vehículo Eléctnco. S.A.
ICE X
SUZTAPEN, FCR
EZTEN, FCR
EKINTZAILE. FCR
ELKANO XXI, FCR
ENAGAS TRANSPORTE DEL NORTE. S.A. U
Conse¡ero de Segundad Nudear
Luzaro EFC. SA
Instituto Vasco de Finanzas
Cargo en la
Sociedad
Participaciones
Número de
acciones
%porcentaje
Vicepresidente
Presidente
Presidente
Consejero Delegado
Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Consejero
Consejero
Consejero
Conse¡ero
Miembro Comité
Inversiones
Miembro Comité
lnverstones
Mtembro Comtté
Inversiones
Mtembro Comité
Inversiones
Consejero
Miembro Comité
Inversiones
Consejero
Conse¡ero
28
11
AkarpAn
EKARPEN SPE, S.A.
Administrador/Persona vinculada
O Ale¡andro lópez Cárcamo
Sociedad con la misma, análoga o complementarlo
actividad
SPRILUR, S.A
Gesllón Cap1tal R1esgo del País Vasco SGECR, S.A.
SPRI, S.A.
Seed Gípuzkoa SCR
Mondragón Innovación SPE. S.A.
Mondragón Promooón Empresanal SPE, S.A.
Ezten, FCR
Ekmtzaile XXI, FCR
Suztapen, FCR
Elkano XXI, FCR
V1ctona lntegrated A1r Servioes
PYMAR
Consejo del Agua del País Vasco
Instituto Vasco de Finanzas
Cargo en la
Sociedad
Vocal
Vocal
Vocal
Consejero
Consejero
Consejero
MIE!mbro Comité de
InverSIOnes
M1embro Comité de
Inversiones
Miembro Comité de
Inversiones
MIE!mbro Com1té de
Inversiones
Consejero
Consejero
Suplente
Consejero
Vitona lntegrated A1r Services, S A .•vras
Arabarri, S.A.
Araba Garapen Agentzia · Álava Agencia de Desarrollo
CTV . Centro Transporte de Vitoria . S.A.
Parque TecnológiCo de Álava. S.A.
Centro de Cálculo de Álava
Naturgolf, S.A.
Sociedad de Capital de Oesa·rollo de Euskadi SOCADE. S.A.
Vfa Promoción del Aeropuerto de Vitoria , S.A.
A rabako lanak
Arabako Bideak • Vías de Álava, S A
SociE!dad Promotora Bilbao Plaza Fmanciera, S.A
Araba Logística, S A
Sociedad para la Transformación Competitiva · Eraldaketa
Lehiakorrertako Sozietatea
Oinarri, S .G.R.
lndesa 201 o. S .L
Conse¡ero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Conse¡ero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Conse¡ero
lmanol Pradales G1l como Diputado Foral
de Promoción Económica de B1zkaia
Azp¡eguturak. S.A. U
BEAZ
Burtzei\a Enpresa Parkea, S.A.
Bilbao Exhibition Centre
Parque TecnológiCO · Teknolcgi Elkartegia. S.A.
Seed Capital de B1zka1a, SGECR S A
Sestao Bai, S A
Soc1edad Otulur, S A
SPRI, S.A.
Presidente
Presidente
Consejero
Vicepresidente
Vicepresidente
Pres1dente
Vicepresidente
Consejero
Consejero
Arantza Tapia Otegui
SPRI, S.A.
SOCIE!dad de
PreSidente
Conse¡ero
O José Zunta Laguna como 01putado
Foral de Promoción Económica y
Administración Foral de Alava
Cap~tal
de Desarrollo de Euskadi SOCAOE, S.A.
Consejero
Consejero
Consejero
O. Fernando Maria lrigoyen Zuazola
Talde Promoción y Desarrollo SCR, S.A.
Consejero
O. Javier Fernández lriarte
Talde Promoción y Desarrollo SCR, S.A.
AC Infraestructuras 2 SCR, S.A.
Consejero
Conse¡ero
o
Talde Promooón y Desarrollo SCR, S.A.
AC Infraestructuras 2 SCR, S.A.
Mondragón Promoción Empresarial SPE, S.A.
Consejero
Consejero
Consejero
Luzaro, E.F.C. S.A
SPRILUR. S.A
SPRI, S.A.
Parque Tecnológico de Bizkaia, S.A.
Parque Tecnológico de Alava, S.A.
Parque Tecnológico de San Sebastian. S.A.
Ente Vasco de la Energía
Bah1a de Bizkaia Elec!Jcidad, S.L
Naturgas Energía
Zabalgarbi, S.A.
Mondragón Promoción Empresarial, S.P.E .. S.A.
Mondragón Innovación, S.P.E., S.A.
Gestión de Capital R1esgo del País Vasco
Suztapen, F C.R
Ezten, F.C.R.
Ekintzaile, F.C.R.
Elkano XXI, F.C. R.
Consejero
Presidente
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Vicepresidente
Conse¡ero- Presidente
Vicepresidente
Vicepresidente
Consejero
Consejero
Pres1dente
M1embro Comité
Miembro Com1té
M iembro Comité
Miembro Comité
Fernando Mendezona Pel'ia
O Francisco Jav1er Garmendia Martínez
Participaciones
Número de
acciones
%porcentaje
29
1111
ekaroen
EKARPEN SPE, S.A.
Administrador/Persona vinculada
O LUis Víana Apratz como Otputado Foral
deAiava
Sociedad con la misma, análoga o complementarlo
actividad
Cargo en la
Sociedad
Alava Agencia de Desarrollo
Consejero
Arabako Lanak
Araba Logística, S.A.
Arabarri , S.A.
C.T.V. Centro Transporte de Vitona, S.A.
Centro de Cálculo de Ala va
lndesa 2010, S.L.
Naturgolf, S.A.
Oinarri , S.G.R.
Parque Tecnológico de Álava, S.A.
Sdad de Capital de Desarrolo de Euskadi, S.A.
(Socade)
Sooedad para la Transforrn<!Qón CompebtivaEraldaketa Lehiakorrerako Sozietatea, S.A.
Via Promoción del Aeropuerto de Vitoria, S.A.
Vías de Alava, S.A
Vitoria lntegrated Air Services. S.A -Vías
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Conse¡ero
Consejero
Consejero
Consejero
Participaciones
Número de
acciones
%porcentaje
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Consejero
Asimismo, según la información de la que disponen los miembros del Consejo de Administración, la cual ha sido
obtenida con la mayor diligencia debida, las personas vinculadas con los miembros de dicho Consejo de Administración,
según se detallan en el artículo 231 de la Ley de Sociedades de Capital, no ostentaban participaciones directas o
indirectas en el capital, cargos o funciones en sociedades con el mismo, análogo o complementario género de actividad
al que constituye el objeto social de la Sociedad.
Por otra parte, y para aquellos supuestos que, en su caso, no hubieran quedado expresamente manifestados en una
comunicación personal de los Sres. Consejeros, éstos confirman en este documento de formulación de cuentas anuales
abreviadas de 2013, no estar incursos en ninguno de los supuestos contemplados por los artículos 229 y 231 de la Ley
de Sociedades de Capital.
17.
Información sobre medio ambiente
Las operaciones globales de la Sociedad se rigen por las Leyes relativas a la protección del Medioambiente (Leyes
medioambientales). La Sociedad considera que cumple sustancialmente tales Leyes y que mantiene procedimientos
diseñados para garantizar y fomentar su cumplimiento.
La Sociedad ha adoptado las medidas oportunas en relación con la protección y mejora del medioambiente y la
minimización, en su caso, del impacto medioambiental, cumpliendo la normativa vigente al respecto. Durante los
ejercicios 2013 y 2012, la Sociedad no ha realizado inversiones significativas de carácter medioambiental ni ha
considerado necesario registrar ninguna provisión para riesgos y cargas de carácter medioambiental. No existen
contingencias significativas relacionadas con la protección y mejora del medioambiente.
18.
Otras operaciones con partes vinculadas
Adicionalmente a los saldos y transacciones mantenidos con sociedades participadas incluidos en las Notas 7 y 14 de la
memoria de las presentes cuentas anuales abreviadas, durante los ejercicios 2013 y 2012, la Sociedad ha realizado las
siguientes transacciones con sus Accionistas y/o otras sociedades vinculadas a estos:
2013
Ingresos financieros (Nota 8)
Gastos financieros (Nota 13)
15.662
(149.896)
2012
138.887
30
EKARPEN SPE, S.A.
Asimismo, los saldos mantenidos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 con sus Accionistas y/o sociedades vinculadas a
estos son los siguientes:
2013
2012
Tesorería (Nota 8)
Deudas a largo plazo (Nota 13)
Deudas por intereses con empresas del Grupo (Nota 13)
19.
1.593.545
15.000.000
74.897
16.695.907
Honorarios de auditores de cuentas
Los honorarios devengados durante los ejercicios 2013 y 2012 por PrícewaterhouseCoopers Auditores, S.L. por los
servicios de auditoría de cuentas anuales ascendieron a 6.500 euros y 4.000 euros, respectivamente. En los ejercicios
2013 y 2012, no se han prestado otros servicios diferentes a la auditoría de cuentas anuales, por parte de la sociedad
auditora o empresas vinculadas a la misma.
20.
Gestión de riesgos
La actividad de la Sociedad está expuesta a diversos riesgos financieros, destacando principalmente el riesgo de tipo de
interés, riesgo de crédito y riesgo de liquidez. La Sociedad cuenta con procedimientos que tratan de minimizar los
potenciales efectos adversos sobre su rentabilidad financiera derivados de una posible ineficacia en la gestión de
riesgos que afectan a su actividad. La gestión del riesgo está controlada por la Dirección de la Sociedad que identifica,
evalúa y cubre los riesgos financieros.
El detalle de los principales procedimientos implantados en cuanto a la gestión de los principales riesgos es el siguiente:
a)
Riesgo de tipo de interés
La tesorería mantenida se encuentra referenciada a tipos de interés de mercado, lo cual, permite mantener bajo control,
el riesgo de tipo de interés tanto en subidas como en bajadas de tipos.
b)
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se ongma, principalmente, por la posibilidad de pérdida del efectivo invertido en toma de
participaciones o de la financiación concedida a terceros.
Estas potenciales pérdidas podrían venir originadas por posibles problemas de solvencia o inadecuada gestión de las
sociedades en las cuales se ostenta participación o se ha concedido algún tipo de financiación.
Desde la Dirección General y el Comité de Inversiones de la Sociedad se realiza un exhaustivo seguimiento de los
planes de negocio de cada una de estas sociedades y se cuenta con representación en el Consejo de Administración de
la mayoría de las sociedades, con el objeto de disponer de información lo más actualizada posible del desarrollo de la
actividad de cada Sociedad y poder adoptar las decisiones oportunas en cada momento, analizando las ventajas e
inconvenientes de las posibles alternativas a adoptar.
Asimismo, se realizan análisis de los principales indicadores de cada Sociedad y se solicitan las correspondientes
cuentas anuales auditadas, verificando si las principales magnitudes incluidas en las mismas guardan concordancia con
las cifras incluidas en los planes de negocio que, periódicaMente, se solicitan a las sociedades participadas.
e)
Riesgo de liquidez
Con el fin de asegurar la liquidez y poder atender los compromisos de pago que se derivan de su actividad, la Sociedad
dispone de la tesorería y los activos líquidos equivalentes que muestran su balance, tal y como se recoge en la Nota 8.
d)
Riesgo operacional
Dada la actividad y estructura actual de la Sociedad, su exposición al riesgo operacional no es significativa
31
1111
IIP.knroen
EKARPEN SPE, S.A.
21.
Hechos posteriores al cierre
En el período comprendido entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de formulación de las presentes cuentas anuales
abreviadas, no se ha producido ningún acontecimiento que pudiera afectar significativamente al contenido de las citadas
cuentas anuales abreviadas de la Sociedad, adicionales a los indicados en la Nota 9.
32
1111
ekarpAn
EKARPEN SPE, S.A.
FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES ABREVIADAS E INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTES AL
EJERCICIO 2013
Reunidos los señores Administradores abajo firmantes, miembros del Consejo de Administración de EKARPEN SPE,
S.A., en Bilbao, 27 de marzo de 2014 y en cumplimiento de los requisitos establecidos en la legislación vigente,
proceden a formular las Cuentas Anuales Abreviadas del ejercicio comprendido entre el 1 de enero de 2013 y el 31 de
diciembre de 2013, las cuales, vienen constituidas por los siguientes documentos que preceden a este escrito:
•
•
•
•
Balances Abreviados al31 de diciembre de 2013 y 2012, (hoja 1)
Cuentas de Pérdidas y Ganancias Abreviadas correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de
diciembre de 2013 y 2012, {hoja 2).
Estados abreviados de cambios en el patrimonio neto correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31
de diciembre de 2013 y 2012, (hojas 3 y 4)
Memoria Abreviada de las Cuentas Anuales del ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2013, hojas
números 5 a 32.
Dichos documentos se hayan extendidos en 31 hojas de papel común, incluyendo la presente diligencia de firmas,
escritas por una sola cara.
FIRMANTES:
D. Ander Aizpurua Susperregui
D. Fernando Mendezona Peña