Notas Estados Contables ANSPE a marzo 31 de 2016

OSPERitakt3 SOCIAL
TODOS POR UN
NUEVO PAÍS
AGENCIA NACIONAL PARA LA SUPERACION DE LA POBREZA EXTREMA ANSPE-EN FUSION
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A MARZO 31 DE 2016
I. NOTAS DE CARACTER GENERAL
1. NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL
OBJETO Y FUNCIONES
La Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema se creó mediante el Decreto 4160
de noviembre 3 de 2011, del orden nacional, con personería jurídica y autonomía administrativa
y patrimonio propio, perteneciente al Sector Administrativo de Inclusión Social y Reconciliación.
Siendo su domicilio la ciudad de Bogotá.
Mediante el Decreto 2559 de diciembre 30 de 2015 se decretó la fusión de la Agencia Nacional
para la Superación de la Pobreza Extrema - ANSPE en el Departamento Administrativo para la
Prosperidad Social - Prosperidad Social.
El Departamento Administrativo para la Prosperidad Social - Prosperidad Social, teniendo en
cuenta el numeral 36 del Capítulo XVI del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad
Reporte de la Información, solicitó a la Contaduría General de la Nación mediante comunicación
de Enero 12 de 2016 el cambio de estado de la entidad fusionada en el sistema Chip al estado En
proceso de Fusión.
Una vez efectuado el cierre de la vigencia 2015, yen cumplimiento al Capítulo XVI - Procedimiento
contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como consecuencia
de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del Régimen de
Contabilidad Pública, en el mes de enero de 2016, se reclasificaron las cuentas de patrimonio del
corte de diciembre 31 de 2015, a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en procesos
especiales - Fusión. Igualmente se realizó la cancelación de las cuentas de activos y pasivos
contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en procesos especiales-Fusión así como de las
cuentas de orden, habida cuenta del traslado de los bienes, derechos y obligaciones a Prosperidad
Social como consta en las actas de entrega.
Los estados contables de la Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema - ANSPE,
con corte al 31 de marzo de 2016, fueron tomados fielmente de los libros auxiliares y principales
de la contabilidad, la cual se elaboró conforme a los principios, normas técnicas y procedimientos
del Régimen de Contabilidad Pública.
El cierre contable del trimestre enero a marzo 31 2016, fue realizado el 28 de Abril de 2016 de
conformidad con las fechas establecidas por la Contaduría General de la Nación - CGN y el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público - Administración SIIF. La transmisión de la información
contable vía CHIP a la CGN se realizó el 10 de mayo de 2016 mediante los informes CGN2014 001
Saldos y Movimientos Reporte final entidades liquidadas y CGN2014_002NE Notas de Carácter
Específico, en cumplimiento de lo establecido por dicha entidad y de la Resolución 165 de abril 29
de 2016, que prorrogó el plazo a ANSPE para la presentación de esta información a la .CGN.
PROSPERA
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Como resultado de lo anterior los saldos del activo, pasivo y patrimonio así como de las cuentas
de orden a marzo 31 de 2016 son de cero pesos.
Los movimientos contables de enero a marzo de 2016, correspondientes al pago del rezago
presupuestal de la Agencia Nacional para la Superación de la Pobreza Extrema Anspe, fueron
registrados contablemente en Prosperidad Social, por lo que los registros generados en esta
Unidad Ejecutora fueron dejados en cero
2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
Aplicación del marco conceptual del PGCP
Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados contables, la
Entidad aplicó el marco conceptual del Régimen de Contabilidad Pública con su Plan General de
Contabilidad Pública, así como las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General
de la Nación en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte.
Aplicación del catálogo general de cuentas
La Entidad utiliza el catálogo general de cuentas expedido por la Contaduría General de la Nación
el cual está parametrizado en el Sistema Integrado de Información Financiera SIIF II.
Aplicación de normas y procedimientos
El proceso contable está ajustado a las normas y procedimientos, establecidos en el Régimen de
Contabilidad Pública, en el Plan General de Contabilidad Pública y en el Manual de Procedimientos
de la CGN.
Registro oficial de libros de contabilidad y documentos soportes
La Entidad genera los libros oficiales "Libro Mayor y Balance" y el "Libro Diario" directamente del
Sistema Integrado de Información Financiera SIIF II, los cuales se encuentran oficializados
mediante la correspondiente acta de apertura.
II NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO.
CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD - RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE
LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS
ROSPER 0/4. tZt
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1 ACTIVOS
1110 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1110 Depósitos en Instituciones Financieras
111005 Cuenta Corriente
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ 0 teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
1424 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRA CLON
142402 Recursos entregados en administración
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
1470 Otros Deudores
147046 Recursos de Acreedores reintegrados a Tesorerías
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
147064 Pago por cuenta de terceros
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
PROSPER DAC) 50C-1Al,
TODOS POR UN
NUEVO PZUS
147090 Otros Deudores Pago por cuenta de terceros
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
16 Propiedad, Planta y Equipo
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
1685 Depreciación acumulada
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en Cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
19 OTROS ACTIVOS
1905 Bienes y servicios pagados por anticipado
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
1910 Cargos diferidos
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
SPERIOI&O SOCIAL
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1970 Intangibles
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de activos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
2 PASIVO
24 CUENTAS POR PAGAR
2401 Adquisición de Bienes y Servicios
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de pasivos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
2425 Acreedores
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de pasivos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
2505 Salarios y prestaciones sociales
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de pasivos contra la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
3 PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
reclasificación de las cuentas de patrimonio a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
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OSPERI OACI SC).(7 IAL
0005 POR UN
UEVO fatUS
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
3208 Capital fiscal
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
reclasificación de las cuentas de patrimonio a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
3230 Resultado del ejercicio
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
reclasificación de las cuentas de patrimonio a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
3255 Patrimonio institucional incorporado
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
reclasificación de las cuentas de patrimonio a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen corrió
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
3270 Provisiones, depreciaciones y amortizaciones
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
reclasificación de las cuentas de patrimonio a la cuenta 326002-Patrimonio de Entidades en
procesos especiales-Fusión conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de orden conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI
- Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
PROSPERIDAD
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NUEVO PAÍS
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CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
El saldo de esta cuenta a marzo 31 de 2016 es de $ O teniendo en cuenta que se realizó la
cancelación de las cuentas de orden conforme a lo establecido y en cumplimiento al Capítulo XVI
- Procedimiento contable para el reconocimiento y revelación de las operaciones que surgen como
consecuencia de los procesos de liquidación, fusión y escisión del Manual de Procedimientos del
Régimen de Contabilidad Pública.
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E E RANZA SALA ANCA CHAVISTA
Profesional Espe ializado 2028-22
Funciones contables asignadas Res.00907/2016
Contador Público T.P. 27125 T