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Localizaciones en México
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Localizaciones
Cobertura de SAP
En base a nuestra experiencia en proyectos similares y a la presencia de consultores locales conocemos los requerimientos legales del país
así como las funcionalidades requeridas para satisfacerlos.
LOCALIZACIONES DE NEGOCIO
CATEGORÍA
REQUERIMIENTO

Distintos tipos y tasas impositivas tales como IVA (impuesto al valor agregado) e IEPS (Impuesto especial sobre productos y servicios).

Determinación del impuesto y tasa a aplicar en cada operación de compra y venta dependiendo del producto o servicio.

Impuestos efectivamente pagados/cobrados (IVA/IEPS) : Los impuestos se reportan a la autoridad fiscal hasta el momento en el que se
realiza el pago/cobro y no al momento de emitir o registrar una factura, se corre un proceso conocido como ‘traslado de IVA’. Tienen
especial tratamiento los pagos/cobros parciales.

Determinación de proveedores/acreedores sujetos a retención (no se efectúa el pago de un porcentaje del impuesto) en el dato maestro.

Tipos de retenciones de impuestos dependiendo del régimen fiscal del proveedor ( servicios, honorarios, transportistas, etc.). Al realizar el
pago de una factura se “retiene” parte del impuesto generado (ISR Impuesto sobre la Renta) y se reporta a las autoridades fiscales. Las
retenciones se aplican principalmente a proveedores prestadores de servicios.

Utilización del C.U.R.P ( Registro único de población) para personas físicas en el dato maestro de deudores y acreedores.

Utilización de monedas paralelas (Sociedad definida en pesos mexicanos con moneda fuerte en dólares, euros o la moneda que se defina
y moneda de grupo) para generación de reportes contables.

Distintos medios de pago (efectivo, cheque, transferencias bancarias).

Áreas de depreciación para activos fijos de acuerdo a la legislación local.

Inicio del periodo de depreciación para los activos fijos de acuerdo a la legislación local.

Declaración de IVA soportados y repercutidos.

Reporte mensual de devolución de IVA para acreedores A-29.

Reporte de retención de impuestos.
CONFIGURACIÓN
LOCALIZACIONES
SUMINISTRADAS
POR SAP
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Localizaciones
Cobertura de SAP
LOCALIZACIONES DE NEGOCIO
CATEGORÍA
LOCALIZACIONES
SUMINISTRADAS
POR SAP*
REQUERIMIENTO

Certificado de retenciones 37-A.

Reporte mensual de facturas.

Extracto bancario electrónico MT940.

Contabilidad Electrónica.

SOLUCIONES DE
Catálogo de cuentas, Balanza de comprobación y pólizas contables.

Facturación electrónica: Emisión y recepción de facturas electrónicas por medio de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). Las
facturas emitidas deben de llevar un sello digital controlado por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Relacionado al tema de la
factura electrónica están las adendas (información no fiscal relacionada a los productos como puede ser el embalaje), en las cuales, cada
cliente hace una definición de como se le debe de suministrar la información.

Facturación electrónica: Recepción de facturas electrónicas, CFDI en XML, validando el folio fiscal y registrándolo en los campos
determinados para este fin; posteriormente al aplicar reglas de validación se contabilizan dichas facturas.

Pedimento: Para la emisión de facturas de productos importados al país, es necesario que dichas facturas reflejen el número de
pedimento con el que la mercancía fue importada.

Contabilidad Electrónica (Auxiliar de Folios Fiscales).
* Las localizaciones suministradas por SAP están contempladas en distintas notas, las cuales deberán de ser aplicadas dependiendo del nivel
de support package en el que se encuentre la aplicación. Ej.: notas oss 2041490, 2075584, … para la contabilidad electrónica.
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Emisión de Factura Electrónica
Uno de los principales requerimientos legales en México es la emisión de facturas electrónicas por medio de un proveedor certificado (PAC)
autorizado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack
construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.
Envío PDF y XML
Información de
Factura SD y Adendas
ECC SD
FACTURACIÓN
Información de
Factura SD y Adendas
Portal
SAT
EDICOM
PI SAP
Retorno cadena SAT
CLIENTE
Retorno cadena SAT
Iconografía
Proceso
Documento
Retorno cadena SAT
Almacenamiento de Datos
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Recepción de Factura Electrónica
La automatización de la recepción de facturas aprovecha la normatividad que exige que todas las facturas se realicen en un formato xml. Con
lo anterior es posible validar la información recibida y registrar los datos directamente en el sistema SAP.
A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.
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Recepción de Factura Electrónica
Invoice Validation with SAT
HUB
Hubs and
Portals
SAP Business Suite
XML/
PDF
XML Indexing
Extraction from Portal / Mail
Vendor
Invoice
Recognition
Invoice Processing
Payment
ERP
€
Y
$
SRM
EDI
FAX
Document
Scan
Paper
e.g. SAP
Archiving Enterprise
Scan
Automated
reconciliation
Automated
reconciliationand
and posting
posting
OCR Option for
SAP Invoice
Management
SAP Invoice Management
Pay
ERP (FI/AP)
Fax
Document Archiving & Viewing
e.g. SAP Archiving by OpenText
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Contabilidad Electrónica – Auxiliar de Folios Fiscales
En caso de que el cliente no logre identificar los folios fiscales (UUID) asignados a los CFDI dentro de las pólizas contables, el contribuyente
podrá hacer uso del reporte de auxiliar de folios y relacionar aquellos folios, la clave RFC y el monto que soporten dicha póliza. Se analizaron
los diferentes procesos de negocio para el registro de pólizas en SAP y en los cuales los clientes puedan presentar la necesidad de acudir al
Auxiliar de folios fiscales.
Stratesys pone a su disposición la solución al Auxiliar de folios fiscales, permitiéndole al contribuyente dar cumplimiento con los datos
requeridos en caso de ser solicitados por la autoridad. A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por
Stratesys para cumplir con este requerimiento.
Contabilizar
documento en
sistema
Transacción Z para
actualización de
documento
contabilizado
Iconografía
Proceso
Documento
Almacenamiento de Datos
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Tabla Z en SAP
con información
relevante para las
autoridades
Se ingresan los
datos adicionales
al documento en
gestión.
La tabla se llena
con los registros
ingresados en la
transacción.
XML
Ejecución de
transacción Z para
consulta del
Auxiliar de Folios
Reporte de Auxiliar de folios llamado de
la tabla Z:
 CFDI / CBB Folio / Factura extranjera
 RFC /Tax ID
 Monto Total
 Método de Pago
 Moneda
 Tipo de Cambio
Alcance de la solución:
 Gastos de viaje
 Pago de nómina
 Caja chica
 Pagos varios
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Pedimento
Cada una de las importaciones de productos a México debe de estar amparado por un número de pedimento. El pedimento reúne la
documentación legal e información de impuestos relacionada al ingreso de la mercancía. En las facturas que contengan un producto de
importación debe de hacerse referencia al numero de pedimento y a la aduana de entrada. A continuación se muestra un diagrama general
del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.
Reporte de
facturas por
pedimento
Identificación
proveedores y
materiales de
importación
Iconografía
Proceso
Documento
Entradas
Salidas
Traspasos
Devoluciones
Inventarios Físicos
Ventas
Las operaciones
solicitan información
de pedimento cuando
identifican que se trata
de una importación
Facturación
Facturas SD obtienen
información del
pedimento mediante
user -exit
Tabla Z en SAP con
información de los
pedimentos
Almacenamiento de Datos
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Localización Contable y Financiera
Impuestos Indirectos
 El VAT (16% ,0% ,Exentas). Los impuestos se
tratan como diferidos y se declaran una vez
producido el pago. El IVA se declara
mensualmente. En V-2 para el IVA soportado y el
A-2 para el IVA repercutido. Adicionalmente
mediante el modelo A-29 se declara el IVA y
Retenciones mensuales de proveedores o DIOT
(Declaración informativa de operaciones con
Terceros).
 El IEPS (Impuestos especiales sobre Producción y
Servicios) que varía según el producto o servicio.
 Retenciones en el Pago: ISR. También se
incluyen las retenciones del 50% aplicables al IVA
y el IEPS. Se declaran en el modelo 37-A (parece
que la periodicidad la puede decidir el
contribuyente: mensual, bimensual, trimestral…).
 Existen, en el caso de importaciones, tarifas
arancelarias que varían según exista o no
acuerdo de libre comercio con el país desde el
que se importa.
 Derecho de trámite aduanero cuyo tipo varía año
a año.
Impuestos Directos
 ISR se trata un impuesto anual sobre la renta
para personas físicas (por tramos como en
España) y para Jurídicas (similar al de
sociedades en España).
 Impuesto sobre Adquisición de Bienes
Inmuebles. 4,5% del valor del inmueble.
 Impuesto a los Depósitos de Efectivos.
FISCALIDAD
Nuestra experiencia en roll-outs en
México nos permite orientarle en los
principales aspectos fiscales que regulan
las operaciones comerciales en este país.
Otros Aspectos Declarativos
 RFC Registro Federal de Contribuyentes (como
el CIF en España) en Sociedades propias y
terceros, y CURP (Clave única de Registro de
Población) en los terceros.
 Régimen Aduanero. Gestión de Pedimento.
Consideraciones
 Los tipos impositivos aplicables varía por
estado o municipio
 Impuestos sobre Propiedades Inmuebles.
 Impuestos sobre nóminas.
 Existe una gran variedad de impuestos especiales
sobre la venta de bienes.
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Localizaciones
Localización Contable y Financiera
Emisión de Factura electrónica
 La factura:
• Debe ser expedida de forma obligatoria en
formato digital.
• La factura debe incluir firma electrónica o Sello
digital.
• La factura debe incluir el número de folio fiscal
asignado.
• La factura electrónica en SAP suele generarse
mediante idocs y el formato es XML.
 La integración con plataformas EDI (como
EDICOM) se puede realizar mediante IDOCS y
normalmente integrado en el proceso de
facturación.
Gestión de Activos Fijos
Procesos de Comunicación con los Bancos
 En cuanto a extractos bancarios electrónicos, no existe
regulación y cada banco establece su propio formato.
No obstante, el MT940 es aceptado comúnmente
siempre que se tenga instalado SWIFT.
 En cuanto a medios de pago. Se soporta el MT100
internacional para transferencias y Gestión de
Cheques y otros.
FINANZAS
En la contabilidad financiera en México
caben destacar algunos aspectos claves
que la diferencian del régimen contable
aplicable en otros países.
Criterios de Valoración
 Destacan aspectos de contabilización inflacionaria y
el uso de monedas fuertes y débiles (Dólar USA /
Peso Mexicano).
 Dichos aspectos afectan fundamentalmente a:
• Inmovilizado
• Inventarios
• Productos Financieros.
 Los criterios de amortización en México se basan
en factores de depreciación lineal en función de
la vida útil del bien.
 No obstante es necesario destacar:
• La necesidad de realizar ajustes por motivos
inflacionarios.
• La necesidad de realizar ajustes por motivos
fiscales.
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Localización Contable y Financiera
Contabilidad Electrónica
Una de las obligaciones que a partir del 2015 que tienen las empresas, es la de llevar contabilidad
electrónica, por lo que se establece la obligación de subir la contabilidad a la página de internet del Servicio
de Administración Tributaria (SAT) en formato XML.
Información obligada a entregar a las autoridades:
 Catálogo de Cuentas:
El catálogo debe contener la totalidad de las cuentas que utilice el contribuyente a todos los niveles.
FINANZAS
En la contabilidad financiera en México
caben destacar algunos aspectos claves
que la diferencian del régimen contable
aplicable en otros países.
 Balanza de Comprobación:
La balanza debe contener saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de las cuentas de
cuentas que conforman el activo, pasivo , capital contable, resultados (Ingresos, costos y gastos) en
moneda nacional MXN.
Información a contemplar a petición de las autoridades:
 Pólizas Contables:
El reporte de pólizas debe contener todos los registros contables realizados durante el periodo ,
incluyendo el detalle de las transacciones, cuenta, subcuenta y partidas. Es necesario que cada póliza a
reportar contenga el comprobante fiscal (UUDI) que soporte la operación.
 Auxiliar de Cuentas:
Debe contener saldos iniciales s y finales del periodo, así también el detalle de cada póliza a nivel de
cuenta.
 Auxiliar de Folios Fiscales:
Incluye los comprobantes fiscales (UUID) que no se relacionan directamente a la póliza a nivel de
transacción, pero se tiene identificado el número de pólizas.
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