Estados Financieros e Informe de Notas de revelación
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VITAMEDICA, S.A. DE C.V. ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS E INFORME DE NOTAS DE REVELACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 1 INDICE I. Estado de Resultados Consolidado del 1º. de Enero al 31 de Diciembre de 2012 II. Balance General Consolidado al 31 de Diciembre de 2012 III. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros Consolidados a. Notas de Revelación a los Estados Financieros Consolidados b. Notas de Revelación de Información Adicional a los Estados Financieros Consolidados _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 2 Estado de Resultados Consolidado del 1º de Enero al 31 de Diciembre de 2012 (Cifras en Pesos Constantes) 400 Primas 410 Emitidas 420 (-) Cedidas 430 De Retención 440 (-) Incremento Neto de la Reserva de Riesgos en Curso y de Fianzas en Vigor 450 Primas de Retención Devengadas 460 (-) Costo Neto de Adquisición 470 Comisiones a Agentes 480 Compensaciones Adicionales a Agentes 490 Comisiones por Reaseguro y Reafianzamiento Tomado 500 (-) Comisiones por Reaseguro Cedido 510 Cobertura de Exceso de Pérdida 520 Otros 530 (-) Costo Neto de Siniestralidad, Reclamaciones y Otras Obligaciones Contractuales 540 Siniestralidad y Otras Obligaciones Contractuales 550 Siniestralidad Recuperada del Reaseguro No Proporcional 560 Reclamaciones 570 Utilidad (Pérdida) Técnica 580 (-) Incremento Neto de Otras Reservas Técnicas 590 Reserva para Riesgos Catastróficos 600 Reserva de Previsión 610 Reserva de Contingencia 620 Otras Reservas 625 Resultado de Operaciones Análogas y Conexas 630 Utilidad (Pérdida) Bruta 640 (-) Gastos de Operación Netos 650 Gastos Administrativos y Operativos 660 Remuneraciones y Prestaciones al personal 670 Depreciaciones y Amortizaciones 680 Utilidad (Pérdida) de la Operación 690 Resultado Integral de Financiamiento 700 De inversiones 710 Por Venta de Inversiones 720 Por Valuación de Inversiones 730 Por Recargo sobre Primas 750 Por Emisión de Instrumentos de Deuda 760 Por Reaseguro Financiero 770 Otros 780 Resultado Cambiario 790 (-) Resultado por Posición Monetaria 795 Participación en el Resultado de Inversiones Permanentes 800 Utilidad (Pérdida) antes de Impuestos a la Utilidad 810 (-) Provisión para el pago del Impuestos a la Utilidad 840 Utilidad (Pérdida) antes de Operaciones Discontinuadas 850 Operaciones Discontinuadas 860 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Participación Controladora en la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio Participación No Controladora en la Utilidad (Perdida) del Ejercicio 656,704.29 656,704.29 (9,516.36) 666,220.65 73,884.98 73,884.98 592,335.67 156,490,717.61 157,083,053.28 159,649,704.95 92,086,783.10 44,189,473.60 23,373,448.25 (2,566,651.67) 6,953,831.19 4,697,583.86 46,184.94 (21,261.68) 74,847.38 2,234,929.16 (78,452.47) 4,387,179.52 3,157,671.73 1,229,507.79 1,229,507.79 1,228,246.00 1,261.79 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 3 El presente Estado de Resultados Consolidado se formuló de conformidad con las disposiciones en materia de contabilidad emitidas por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, aplicadas de manera consistente, encontrándose reflejados de manera consolidada los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la institución, sus subsidiarias y entidades con propósitos específicos por el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a las sanas prácticas institucionales y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente Estado de Resultados Consolidado fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben. México, D.F., a 31 de diciembre de 2012 Director General Ing. Rogelio Lozano González Director de Administración y Finanzas L.A.F. Juan José Anduaga Pérez Auditor Interno C.P. Adriana Bretón Lagunas _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 4 Vitamédica, S.A. de C.V. Balance General Consolidado al 31 de Diciembre de 2012 (Cifras en Pesos Constantes) 100 Activo 110 Inversiones 111 Valores y Operaciones con Productos Derivados 112 Valores 113 Gubernamentales 114 Empresas Privadas 115 Tasa Conocida 116 Renta Variable 117 Extranjeros 118 Valuación Neta 119 Deudores por Intereses 120 Dividendos por Cobrar sobre Títulos de Capital 121 (-) Deterioro de Valores 122 Valores Restringidos 123 Inversiones en Valores dados en Préstamo 124 Valores restringidos 125 Operaciones con Productos Derivados 126 Reporto 127 Préstamos 128 Sobre Pólizas 129 Con Garantía 130 Quirografarios 131 Contratos de Reaseguro Financiero 132 Descuentos y Redescuentos 133 Cartera Vencida 134 Deudores por Intereses 135 (-) Estimación para Castigos 136 Inmobiliarias 137 Inmuebles 138 Valuación Neta 139 (-) Depreciación 140 Inversiones para Obligaciones Laborales 141 Disponibilidad 142 Caja y Bancos 143 Deudores 144 Por Primas 145 Agentes y Ajustadores 146 Documentos por Cobrar 147 Préstamos al Personal 148 Otros 149 (-) Estimación para Castigos 150 Reaseguradores y Reafianzadores 151 Instituciones de Seguros y Fianzas 152 Depósitos Retenidos 153 Participación de Reaseguradores por Siniestros Pendientes 154 Participación de Reaseguradores por Riesgos en Curso 155 Otras Participaciones 156 Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento 157 Participación de Reafianzadoras en la Rva. de Fianzas en Vigor 158 (-) Estimación para Castigos 159 Inversiones Permanentes 160 Subsidiarias 161 Asociadas 162 Otras Inversiones Permanentes 91,275,256.58 81,768,303.70 81,768,303.70 81,579,713.92 125,000.00 125,000.00 (20,992.74) 84,582.52 9,506,952.88 85,179,760.24 85,179,760.24 15,466,540.08 401,892.63 18,200,452.45 (3,135,805.00) - _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 5 163 Otros Activos 164 Mobiliario y Equipo 165 Activos Adjudicados 166 Diversos 167 Gastos Amortizables 168 (-) Amortización 169 Activos Intangibles 170 Productos Derivados Suma del Activo 50,269,173.88 16,502,003.96 30,581,375.70 40,259,730.96 37,073,936.74 242,190,730,78 200 Pasivo 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 Reservas Técnicas De Riesgos en Curso Vida Accidentes y Enfermedades Daños Fianzas en Vigor De Obligaciones Contractuales Por Siniestros y Vencimientos Por Siniestros Ocurridos y no Reportados Por Dividendos Sobre Pólizas Fondos de Seguros en Administración Por Primas en Depósito De Previsión Previsión Riesgos Catastróficos Contingencia Especiales Reservas para Obligaciones Laborales Acreedores Agentes y Ajustadores Fondos en Administración de Pérdidas Acreedores por Responsabilidades de Fianzas Diversos Reaseguradores y Reafianzadores Instituciones de Seguros y Fianzas Depósitos Retenidos Otras Participaciones Intermediarios de Reaseguro y Reafianzamiento Operaciones con Productos Derivados Financiamientos Obtenidos Emisión de Deuda Por Obligaciones Subordinadas No Susceptibles de Convertirse en Acciones 242 Otros Títulos de Crédito 243 Contratos de Reaseguro Financiero 244 Otros Pasivos 245 Provisiones para la Participación de los Trabajadores en la Utilidad 246 Provisiones para el Pago de Impuestos 247 Otras Obligaciones 248 Créditos Diferidos Suma del Pasivo 420,567.82 353,889.73 353,889.73 66,678.09 19,530.03 47,148.06 24,134,623.00 51,732,501.17 30,624,397.94 21,108,103.23 40,975,199.51 957,281.78 4,607,120.38 35,198,734.72 212,062.63 117,262,891.50 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 6 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 323 324 325 Capital Capital o Fondo Social Pagado Capital o Fondo Social (-) Capital o Fondo No Suscrito (-) Capital o Fondo No Exhibido (-) Acciones Propias Recompradas Obligaciones Subordinadas de Conversión Obligatoria a Capital Reservas Legal Para Adquisición de Acciones Propias Otras Superávit por Valuación Inversiones Permanentes Resultados de Ejercicios Anteriores Resultado del Ejercicio Resultado por Tenencia de Activos No Monetarios Participación No Controlada Suma del Capital Suma del Pasivo y Capital Orden 810 Valores en Depósito 820 Fondos en Administración 830 Responsabilidades por Fianzas en Vigor 840 Garantías de Recuperación por Fianzas Expedidas 850 Reclamaciones Recibidas Pendientes de Comprobación 860 Reclamaciones Contingentes 870 Reclamaciones Pagadas 875 Reclamaciones Canceladas 880 Recuperación de Reclamaciones Pagadas 890 Pérdida Fiscal por Amortizar 900 Reserva por Constituir p/Obligaciones Laborales 910 Cuentas de Registro 920 Operaciones con Productos Derivados 921 Operaciones con Valores Otorgadas en Préstamo 922 Garantías Recibidas por Derivados 923 Garantías Recibidas por Reporto 55,099,734.01 55,099,734.01 7,837,115.64 7,837,115.64 60,755,091.72 1,229,507.79 6,390.12 124,927,839.28 242,190,730.78 2,959,877,468.59 235,768,011.90 - El presente Balance General Consolidado se formuló de conformidad con las disposiciones emitidas en materia de contabilidad por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, aplicadas de manera consistente, encontrándose correctamente reflejadas en su conjunto, las operaciones efectuadas por la institución, sus subsidiarias y entidades con propósitos específicos hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a las sanas prácticas institucionales y a las disposiciones legales y administrativas aplicables. El presente Balance General Consolidado fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los funcionarios que lo suscriben. Los Estados Financieros Consolidados y las Notas de Revelación que forman parte integrante de los estados financieros consolidados, pueden ser consultados en Internet, en la página electrónica: www.vitamedica.com.mx. Los Estados Financieros Consolidados se encuentran dictaminados por el C.P.C. Javier Vázquez Jurado, miembro de la sociedad denominada Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. contratada para prestar los servicios de auditoría externa a esta institución; asimismo, las reservas técnicas de la institución fueron dictaminadas por el Act. José Manuel Méndez Martínez. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 7 El Dictamen emitido por el auditor externo, los Estados Financieros Consolidados y las notas que forman parte integrante de los Estados Financieros Consolidados dictaminados, se ubicarán para su consulta en Internet, en la página electrónica: www.vitamedica.com.mx, a partir de los sesenta días naturales siguientes al cierre del ejercicio de 2012. México, D.F a 31 de Diciembre 2012. Director General Ing. Rogelio Lozano González Director de Administración y Finanzas L.A.F. Juan José Anduaga Pérez Auditor Interno C.P. Adriana Bretón Lagunas _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 8 Notas de Revelación a los Estados Financieros Consolidados Los estados financieros consolidados incluyen los estados financieros de la Institución y los de sus subsidiarias, en las que tiene control. Al 31 de diciembre de 2012 la participación accionaria de la Institución en el de sus subsidiarias, se muestra a continuación: Entidad Corporativo Vitamédica, S.A. de C.V. Servicios Vitamédica, S.A. de C.V. Participación Accionaria 99.98% 99.98% Declara Vitamédica, S.A. de C.V. y subsidiarias (la Institución) al cierre del ejercicio 2012 no tener operación con productos derivados Disponibilidades - Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de cheques e inversiones diarias de excedentes de efectivo con disponibilidad inmediata. Se valúan a su valor nominal y los rendimientos que se generan se reconocen en los resultados conforme se devengan. El Disponible Consolidado de Vitamédica al 31 de diciembre de 2012, se integra como sigue: Bancos Moneda Nacional Bancos Moneda Extranjera Caja 77,364,181.28 7,704,809.17 110,769.79 85,179,760.24 Al 31 de diciembre de 2012, Vitamédica, señala, que no hay ninguna circunstancia que implique algún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o al fin al que están destinadas las inversiones, tampoco conoce de litigios o embargos que afecten la disponibilidad de las inversiones. De acuerdo con los Capítulos 19.5 “Del criterio relativo al esquema general de la contabilidad” y 19.6 “Del criterio para la aplicación particular de las normas de información financiera” de la Circular Unica de Seguros, la Institución ha adoptado los lineamientos contables de las Normas de Información Financiera, emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C., (CINIF), excepto cuando a juicio de la Comisión sea necesario aplicar una normatividad o criterio contable especifico, tomando en consideración que la Institución realiza operaciones especializadas. Asimismo no se permite la aplicación de la NIF A-8 “Supletoriedad”. Las políticas contables y de preparación de los estados financieros que sigue la Institución están de acuerdo con los criterios contables establecidos por la Comisión, en la Circular Única de Seguros (“la Circular”). La preparación de los estados financieros requiere que la Administración de la Institución efectúe ciertas estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los mismos; sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La Administración de la Institución, aplicando el juicio profesional, considera que las estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 9 Las principales políticas contables de la Institución están de acuerdo con los criterios contables prescritos por la Comisión a través de la Circular, así como las modificaciones a la misma que ha emitido para tal efecto. Reconocimiento de los efectos de la inflación - La inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2012 es de 11.79% por lo tanto, el entorno económico califica como no inflacionario en el ejercicio. El porcentaje de inflación por el año que terminó el 31 de diciembre de 2012 fue de 3.57%. A partir del 1 de enero de 2008, la Institución suspendió el reconocimiento de los efectos de la inflación en los estados financieros; sin embargo, los activos, pasivos monetarios y capital contable incluyen los efectos de reexpresión reconocidos hasta el 31 de diciembre de 2007. Transacciones en moneda extranjera – Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de su celebración. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera se valúan en moneda nacional al tipo de cambio vigente a la fecha de los estados financieros. Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados. Al 31 de diciembre de 2012 se utilizó el tipo de cambio de $12.9658 pesos por dólar estadounidense. Mobiliario y equipo - Se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de adquisiciones de procedencia nacional realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) hasta esa fecha. La depreciación se calcula conforme al método de línea recta con base en la vida útil remanente de los activos, como sigue a continuación: Tasas Equipo de cómputo y periférico Mobiliario y equipo Vehículos 30% 10% 25% Gastos amortizables - Se registran al costo de adquisición. Los saldos que provienen de inversiones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se actualizaron aplicando factores derivados del INPC hasta esa fecha. La amortización se calcula de acuerdo con los plazos de los contratos. Reservas Técnicas: Por disposición de la Comisión, todas las reservas técnicas deben ser dictaminadas anualmente por actuarios independientes. El 28 de enero de 2013 los actuarios han confirmado a la Institución que, en su opinión, los montos de las reservas registradas por la Institución al 31 de diciembre de 2012, son razonablemente aceptables en función a sus obligaciones, dentro de los parámetros que la práctica actuarial señala y con apego a los criterios que sobre el particular consideran las autoridades en la materia. Para efectos de la valuación de reservas técnicas, Vitamédica sometió a registro las metodologías que utilizará para estos cálculos, las mismas se basan en los principios establecidos en la Circular Unica de Seguros de la siguiente manera: para la reserva de riesgos en curso en el apartado 7.6 y se apegan a los estándares de práctica actuarial definidos en el anexo 7.7.1 de la misma circular, en el 7.10 para la reserva de siniestros pendientes de valuación y en el 7.14 para la valuación de la reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos y no reportados. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 10 En tanto no se cuente con el registro de los métodos mencionados, Vitamédica determinará las reservas de la operación de Accidentes y Enfermedades con metodologías asignadas por la CNSF, las cuales se determinan de la siguiente manera: Reserva de Riesgos en Curso. El componente de riesgo se calcula con la porción no devengada de la prima de tarifa previa disminución de los gastos de administración, costos de adquisición y margen de utilidad. La metodología para verificar la suficiencia de la prima no devengada obtenida, consiste en determinar el factor de suficiencia propio como el cociente que resulte de dividir los siniestros del seguro directo de los últimos doce trimestres de operación, entre la prima de riesgo devengada de las pólizas vigentes el mismo periodo. Dicho factor se comparará con el factor establecido en la metodología asignada, el cual es 1.19 y se aplica el que resulte mayor. La reserva de riesgos en curso es la que se obtiene de sumar la prima de riesgo no devengada de las pólizas en vigor, más el ajuste por insuficiencia más la parte no devengada de los gastos de administración. Reserva por siniestros ocurridos no reportados. La metodología se basa en la aplicación de factores establecidos en el método asignado, a las primas emitidas, tanto para la constitución de reservas así como para determinar el límite de las mismas. El 23 de marzo de 2012, la CNSF aprobó un cambio de criterio en la utilización de primas para el cálculo de ésta reserva para el ramo de Salud, solicitado por Vitamédica con el fin de poder liberar la misma. Reserva por siniestros pendientes de valuación. La metodología asignada para determinar esta reserva se basa en el monto de prima emitida retenida de cada uno de los meses de operación de los últimos 3 años. Al monto emitido de cada mes se le aplica un factor porcentual de 3.3623 % que corresponde al ramo de salud y gastos médicos mayores individual. El monto obtenido en cada mes se devenga mediante la aplicación de un factor que depende del número de meses transcurridos a partir del mes de emisión de la prima. Supuestos de Siniestralidad para cada ramo Supuesto de siniestralidad = NA Para Salud Supuesto de siniestralidad = 55.00 % Para GMM ind. planes A, B y C Los supuestos de siniestralidad se obtuvieron de las notas técnicas para cada plan. Los supuestos de siniestralidad y severidad se encuentran registrados en la nota técnica correspondiente registrada ante la Comisión, no existiendo correlación significativa entre los supuestos empleados. Reserva para obligaciones laborales - El pasivo por primas de antigüedad e indemnización por terminación de la relación laboral se registra conforme se devenga, y se calcula por actuarios independientes con base en el método de crédito unitario proyectado utilizando tasas de interés nominales. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 11 Ingresos por primas de seguro - Los ingresos por primas se registran al momento en que se emite la póliza. Las primas de seguros correspondientes a las operaciones de gastos médicos mayores que no han sido pagadas por los asegurados dentro del plazo estipulado por la Ley, se cancela automáticamente, liberando la reserva para riesgos en curso y, en el caso de rehabilitaciones, se reconstituye la reserva a partir del mes en que recupera la vigencia el seguro. Resultado de operaciones análogas y conexas - Corresponde a la comisión por la administración de pólizas de gastos médicos, venta de tarjetas de descuento en servicios médicos y administración de presupuestos de servicio de salud que presta la empresa, así como a los gastos en los que se incurre en forma indirecta para la prestación de los mismos. Recargos sobre primas - Estos ingresos corresponden al financiamiento derivado de las pólizas con pagos fraccionados, considerado como ingreso del año la porción cobrada y como ingreso diferido la porción no cobrada al término del año. Fondos en administración de pérdidas - Con la finalidad de asegurar la continuidad de la prestación de los servicios y garantizar el pago oportuno de la facturación realizada por los proveedores de servicios médicos, la Institución recibe fondos revolventes. Provisiones - Cuando la Institución tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que pueda ser estimada razonablemente, se reconoce una provisión. Costo de adquisición - Los costos de adquisición, tales como comisiones y costos relacionados con la colocación de nuevos negocios, se cargan a resultados cuando se incurren. Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) y el Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) se registran en los resultados del año en que se causan. Para reconocer el impuesto diferido se determina si, con base en proyecciones financieras, la Institución causará ISR o IETU y reconoce el impuesto diferido que corresponda al impuesto que esencialmente pagará. El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse. Capital Contable - El capital social de la Institución al 31 de diciembre de 2011 asciende a $36,840 a valor nominal, representado por 10,000 acciones ordinarias nominativas sin expresión de valor nominal, íntegramente suscritas y pagadas, de las cuales 5,168 acciones son Clase “I” y 4,832 acciones son Clase “II”. De acuerdo con la Ley, de las utilidades del ejercicio debe separarse un 10% como mínimo para formar la reserva legal, hasta que su importe ascienda al 75% del capital social pagado. La reserva legal puede capitalizarse y debe ser reconstituida de acuerdo con el nuevo monto del capital social pagado. El saldo de la reserva legal no debe repartirse a menos que se disuelva la Institución. Capital mínimo de garantía requerido y capital mínimo pagado. El artículo 60 de la Ley relativo al capital mínimo de garantía, establece un mecanismo que regula trimestralmente la cuantía de dicho capital. Al 31 de diciembre de 2012 la Institución reportó margen de solvencia en la cobertura de dicho capital. En 2012, el capital mínimo pagado requerido a las Instituciones de seguros que operan vida, accidentes y enfermedades y tres o más ramos de daños fue de 1,704,243 de UDIS, equivalente a $8,307,543 (pesos), el valor nominal de la UDI al 31 de diciembre de 2012 fue de $4.874624. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 12 Al cierre del ejercicio de 2012, la Institución cubrió el requerimiento del capital mínimo pagado. Número de acciones Capital fijo Serie E Clase I Serie E Clase II Serie M Clase I Serie M Clase II 2,636 2,464 2,532 2,368 10,000 Valor nominal $ Efecto de actualización 9,711 9,077 9,328 8,724 36,840 $ Total 4,813 4,500 4,623 4,324 18,260 $ 14,524 13,577 13,951 13,048 55,100 Reserva legal Resultado de ejercicios anteriores Resultado del ejercicio Participación no controladora Total 10,000 $ 6,097 1,740 7,837 45,100 15,655 60,755 17,396 (16,168) 1,228 6 1 7 105,438 $ 19,490 $ 124,928 Cifras en miles de pesos El capital contable presenta valores actualizados al 31 de diciembre de 2007, que corresponde a los INPC aplicados hasta esa fecha. Inversiones En valores - Incluye inversiones en títulos de deuda y de capital, cotizados o no cotizados en Bolsa de Valores (Bolsa), y se clasifican al momento de su adquisición para su valuación y registro, con base en la intención que tenga la Administración de la Institución respecto a su utilización, dentro de alguna de las siguientes categorías: a. Títulos para financiar la operación, son aquellos que la Administración de la Institución tiene en posición propia, con la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. b. Títulos para conservar a vencimiento, son aquellos en que la Institución cuenta con la intención y la capacidad financiera para mantenerlos a vencimiento, sin menoscabo de su liquidez y que no existan limitaciones legales o de otra índole que pudieran impedir la intención original. c. Títulos disponibles para la venta, son aquellos que la Administración de la Institución tiene en posición propia, sin la intención de cubrir siniestros y gastos de operación. De acuerdo con lo establecido en el Capítulo 12.2 de la Circular emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, el registro y valuación de las inversiones en valores se resume como sigue: _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 13 Títulos de deuda – Al momento de su adquisición se registran a su valor razonable. Los costos de transacción por la adquisición de los títulos se reconocerán en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición, excepto los que se clasifiquen como disponibles para la venta o conservados a vencimiento, en cuyo caso se reconocerán como parte de la inversión. Posteriormente se valuarán a valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o bien, por publicaciones oficiales especializadas en Mercados Internacionales. Los rendimientos devengados conforme al método de interés efectivo o línea recta se aplican a los resultados del año. Títulos de capital - Se registran a su valor razonable al momento de su adquisición. Los costos de transacción por la adquisición de los títulos se reconocerán en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisición, excepto los que se clasifiquen como disponibles para la venta, en cuyo caso se reconocerán como parte de la inversión. Posteriormente se valuarán a valor razonable tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o bien, por publicaciones oficiales especializadas en Mercados Internacionales. Los resultados por valuación se reconocerán en resultados, tomando en cuenta que aquellos que se reconozcan antes de que se venda la inversión, tendrán el carácter de no realizados y, consecuentemente, no serán susceptibles de capitalización ni de reparto de dividendos entre sus accionistas, hasta que se realicen en efectivo, excepto los que se clasifiquen como títulos disponibles para la venta, en cuyo caso se llevarán a las cuentas de capital denominadas superávit o déficit por valuación de valores, de títulos de capital disponibles para la venta. Los títulos de capital sólo se podrán clasificar como títulos para financiar la operación o disponibles para la venta. Al cierre del ejercicio 2012, Vitamédica reporta Títulos de Deuda, para financiar la operación y para conservar al vencimiento como sigue: Titulos de deuda gobernamental para financiar la operación Nombre completo del emisor Gobierno Federal Gobierno Federal Gobierno Federal Instituto de Proteccion al Ahorro Bancario Instituto de Proteccion al Ahorro Bancario Instituto de Proteccion al Ahorro Bancario Nacional Financiera Gobierno Federal Nombre completo del tipo de valor Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bonos de Proteccion al Ahorro 182 Bonos de Proteccion al Ahorro 182 Bonos de Proteccion al Ahorro 182 Pagare RLV Reportos Fecha de Fecha de Adquisicion vencimiento Costo de Adquisicion * Valor de Cotizacion * 22/07/2011 26/09/2013 729 730 03/05/2012 13/11/2014 14,925 14,935 17/05/2012 19/06/2012 21/12/2012 24/07/2012 27/12/2012 31/12/2012 14/05/2015 24/12/2014 24/12/2014 12/04/2018 02/01/2013 02/01/2013 9,937 4,984 10,029 3,975 37,000 9,507 9,938 4,993 9,985 3,960 37,018 9,507 TOTAL 91,087 91,066 * Cifras en miles de Pesos _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 14 Títulos de Deuda Gubernamental para Conservar al Vencimiento Nombre Completo del Emisor Costo de Adquisición* Valor de Cotización* AMIS Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros 125 125 TOTAL 125 125 *Cifras en miles de pesos Las inversiones presentadas en el Balance General de Vitamédica, S.A. de C.V. al 31 de diciembre de 2012, son no cotizadas en Bolsa. Al 31 de diciembre de 2012, la Institución no realizó la venta de instrumentos catalogados como valores para ser conservados al vencimiento antes de su fecha de redención, de igual manera no tiene inversiones en valores que estén destinadas para cubrir siniestros en litigios. Al cierre del ejercicio 2012, la Institución reporta que no registró pérdida o ganancia alguna, relacionada con transferencias de títulos entre categorías. Así mismo no hubo ningún evento extraordinario que afectare la valuación de la cartera de instrumentos financieros, ni asuntos pendientes de resolución por parte de la Institución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos y capital reportado. Reaseguro y reaseguro financiero: Como mecanismo para reducir el riesgo de las operaciones de reaseguro, se tiene definido en el manual de reaseguro, trabajar con reaseguradores registrados y distribuir el riesgo con al menos dos de ellos. En 2012 la institución no tuvo contratos de reaseguro vigentes, ya que para Gastos Médicos Mayores Individual, no contamos con contrato de reaseguro, el 100% está en retención. Vitamédica, es una compañía que al 31 de diciembre de 2012, no ha celebrado operaciones de reaseguro financiero. Asimismo, al 31 de diciembre de 2012, la institución no operó con intermediarios de reaseguro. Vitamédica es una institución que no tiene ningún empleado bajo su dependencia patronal. La administración y operación de la institución está a cargo de sus filiales; Corporativo Vitamédica, S.A. de C.V. y Servicios Vitamédica, S.A. de C.V., por lo tanto no reconoce pasivo por obligaciones laborales, sin embargo por efectos de consolidación se presenta en estas Notas el detalle de los Pasivos Laborales correspondientes a sus filiales _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 15 Pasivos Laborales Las Compañías Filiales tienen pasivos por obligaciones laborales que se derivan de la prima de antigüedad al momento del retiro y las indemnizaciones por término de la relación laboral. El monto de los pasivos laborales es determinado con base en cálculos actuariales efectuados por actuarios independientes, bajo el método de crédito unitario proyectado y con apego a la metodología del Boletín D-3 de las NIF. a) Los valores presentes de estas obligaciones son: 2012 Obligación por beneficios definidos (26,644) Partidas pendientes de amortizar: Pérdidas actuariales no reconocidas Pasivo Neto Proyectado 2,509 (24,135) b) Las tasas utilizadas en los cálculos actuariales son: 8.75% para el descuento de las obligaciones por beneficios proyectados a su valor presente; 4.75% de Incremento de Sueldos y 3.75% para el Incremento en la tasa de inflación c) La Compañía optó por aplicar las ganancias y pérdidas actuariales directamente a resultados del año. d) El costo neto del periodo se integra como sigue: 2012 Costo laboral del servicio actual Costo financiero Amortización pasivo de transición Amortización pérdidas actuariales 3,190 1,869 159 68 5,286 Efecto de reducción o liquidación anticipada Costo por reconocimiento inmediato de pérdidas y ganancias (527) (27) (554) Costo Neto del Periodo 4,732 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 16 Durante 2012, la Institución no realizó alguna de las siguientes actividades: Operaciones con Productos Derivados Operaciones de Reaseguro Financiero Contratos de Arrendamiento Financiero Emisión de Obligaciones Subordinadas u otros títulos de crédito Durante 2012, Vitamédica no interrumpió alguna de sus actividades principales que pudieran afectar el resultado de sus operaciones. El año que terminó al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Institución no emitió pólizas cuya vigencia iniciara a partir de 2013 y 2012 respectivamente. En el ejercicio 2012, Vitamédica, S.A. de C.V. y Subsidiarias no mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con intermediarios y personas morales que se relacionan en la presente nota. El importe total de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $ 0.00, representando el 0% de la prima emitida por la institución en el mismo ejercicio. Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de Vitamédica, S.A. de C.V. adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de los productos. A finales del 2012, la Institución terminó sus relaciones comerciales con uno de sus clientes que representaba aproximadamente el 30% de sus operaciones análogas y conexas. La entidad ha implementado medidas para resarcir la disminución de operaciones provocada por dicho evento. Hecho posterior En enero de 2013, derivado de la demanda en contra de Vitamédica que estableció Bansefi, se dicta sentencia en contra de Vitamédica por lo que se ve obligada al pago del riesgo pendiente por 2.9 millones de pesos más los intereses generados desde la fecha en que dejó de pagarse el objeto de la demanda hasta la fecha en que se dicta formalmente la sentencia por $0.68 millones de pesos. Escisión de la sociedad El 15 de enero de 2013, los accionistas han decidido la escisión de la sociedad y traspaso de la cartera de seguros; sin embargo, la misma surtirá efectos con base en las autorizaciones que otorgue la SHCP las cuales están en proceso de ser obtenidas. Estos estados financieros fueron autorizados para su emisión el 20 de febrero de 2013, por el Consejo de Administración de la Institución bajo la responsabilidad del Director General, Ing. Rogelio D. Lozano González, Director de Administración y Finanzas, L.A.F. Juan José Anduaga Pérez y la Gerente de Auditoría Interna, L.C. Adriana Bretón Lagunas y están sujetos a la aprobación de la Asamblea Ordinaria de Accionistas de la Institución, quien puede decidir su modificación de acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades Mercantiles. Adicionalmente, estos estados financieros están sujetos a revisión por parte de la Comisión, quien podrá ordenar que los estados financieros se difundan con las modificaciones pertinentes y en los plazos que al efecto establezca, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 17 NOTAS DE REVELACIÓN DE INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS I. OPERACIONES Y RAMOS AUTORIZADOS A) Por Oficio No. 101.- 01831, de fecha 26 de noviembre de 2003, el Gobierno Federal a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), otorgó a esta Institución, autorización para organizarse y funcionar como Institución de Seguros Especializada en Salud, estableciendo en su Artículo Segundo lo que a la letra dice: “La institución filial está autorizada exclusivamente para practicar la operación de seguros de accidentes y enfermedades, en el ramo de Salud.” B) Por Oficio No. 366-IV-DG-270/05, de fecha 25 de octubre de 2005, la SHCP, a través de la Dirección General de Seguros y Valores, tuvo a bien modificar el Oficio señalado en el inciso anterior con el efecto de que el Artículo Segundo, de la mencionada Autorización, quedara redactada en los siguientes términos: “La institución filial está autorizada exclusivamente para practicar la operación de seguros de accidentes y enfermedades, en el ramo de salud y Gastos Médicos.” C) Mediante Oficio No. 366-IV-2444/05, de nueva cuenta, la SHCP, a través de la Dirección General de Seguros y Valores, emitió Autorización para practicar Operaciones Análogas y Conexas derivadas de los ramos de Gastos Médicos y Salud II. POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN Y GOBIERNO CORPORATIVO I. La institución, al cierre del ejercicio 2012 tiene un capital social suscrito y no suscrito tal como se señala a continuación: Anexo I4.3.4 2011 Inicial Aumentos Disminuciones Final Capital Inicial 55,099,734.01 55,099,734.01 Capital suscrito Capital no suscrito 55,099,734.01 55,099,734.01 Capital Pagado - 55,099,734.01 55,099,734.01 *Cifras en pesos constantes Durante el ejercicio 2012, la institución no presentó ningún movimiento de aumento o reducción de capital social, ni tiene decretado pago de dividendos. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 18 El capital social de Vitamédica, se verá disminuido en la cantidad de $47,699,939.73 (Cuarenta y siete millones seiscientos noventa y nueve mil novecientos treinta y nueve pesos 73/100 M.N.) que incluye su correspondiente actualización, el cual se encuentra representado por 8,493 acciones, de las cuales 4,331 corresponden a la serie “E” ($23,863,695) y 4,162 acciones corresponden a la serie “M” ($22,932,509), esto, una vez que surta plenos efectos jurídicos el proceso de Escisión en el que se encuentra. II. Vitamédica, S.A. de C.V. es una institución de seguros filial de Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. del Reino de España, a través del Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V., por conducto de Preventis, S.A. de C.V., Grupo Financiero BBVA Bancomer. Es poseedora del 99.98% de las acciones de Corporativo Vitamédica, S.A. de C.V. y del 99.98% de las acciones de Servicios Vitamédica, S.A. de C.V. En el objeto social de la compañía se señalan como principales actividades las siguientes: 1.- En general practicar operaciones de seguro y de reaseguro con el único propósito de manejar los seguros de salud y gasto médicos; 2.- En especial, operar seguros que tengan como objeto prestar servicios dirigidos a prevenir o restaurar la salud del asegurado, en forma directa con recursos propios, mediante terceros, o la combinación de ambos, a través de acciones que realicen en su beneficio; 3.- Cubrir los gastos médicos, hospitalarios y demás que sean necesarios para la recuperación de la salud o vigor vital del asegurado, cuando se hayan afectado por causa de un accidente o enfermedad. 4.- La presentación de todo tipo de servicios de salud en forma integral, tomando en cuenta la prevención, el diagnóstico, el tratamiento y la posterior rehabilitación de pacientes contando con servicios de atención ambulatoria, laboratorios y gabinetes de rayos x, servicios hospitalarios y cualquier servicio que requiera equipo tecnológico de salud integral; 5.- Celebrar operaciones de reaseguro financiero en términos de la ley de seguros. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 19 La estructura Accionaria se reconoce como se detalla a continuación: Relación de accionistas Acciones Clase I Acciones Clase II Serie % A) The Bank of New York Mellon, S.A. Institución de Banca Múltiple, en carácter de Institución Fiduciaria Bajo Fideicomiso F/00032 Fideicomisario: Preventis, S.A. de C.V. Grupo Financiero BBVA Bancomer 2,635 2,464 “E” 50.99% B) The Bank of New York Mellon, S.A. Institución de Banca Múltiple, en carácter de Institución Fiduciaria Bajo el Fideicomiso F/00032 Fideicomisario: Seguros Banamex, S.A. de C.V. Integrante del Grupo Financiero Banamex 2,531 2,368 “M” 48.99% 1 “M” 0.01% 1 “E” 0.01% 10,000 100% C) Servicios Corporativos SBA, S.A. de C.V. D) Pensiones Bancomer, S.A. de C.V. Total 5,168 4,832 BNY080206UR9 (The Bank of New York Mellon) SCS961218V40 (Servicios Corporativos SBA) PBB9705137L5 (Pensiones Bancomer) III. Vitamédica, está constituida como una Sociedad Anónima de Capital Variable, Filial, establecida y organizada como institución de seguros, conforme a lo dispuesto en el Capítulo I Bis del Título Primero de la Ley General de Instituciones Mutualistas de Seguros (Ley de Seguros), por lo que se rige por las disposiciones contenidas en esta ley, por las reglas para el Establecimiento de Filiales de Instituciones Financieras del Exterior, por otras leyes que tengan relación con los seguros de salud y gastos médicos, igualmente se apega a las reglas emitidas por la SHCP, a los criterios y disposiciones generales que citen la Secretaría de Salud, o la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), que se encuentren en concordancia con la Ley de Seguros y las Reglas para la operación del ramo de salud, asimismo se encuentra regida por sus estatutos sociales los cuales cumplen, en su haber, con lo establecido por los artículos 29 y 29 Bis-1 de la Ley de Seguros, tal y como se demuestra a continuación: _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 20 La duración de la Sociedad será indefinida, pero no podrá ser inferior a 30 años. Su capital social es variable y está integrado por acciones de la Serie “E” y acciones de la Serie “M”. Las acciones de la Serie “E” representan cuando menos el 51% del capital social de la sociedad, y la Serie “M”, que podrá representar hasta el 49% restante como máximo del capital, pero que podrá integrarse indistinta o conjuntamente por acciones de las Series “E” y “M”. Las acciones de la Serie “M”, estarán sujetas a lo dispuesto por el artículo 29, fracción II de la Ley de Seguros. El capital mínimo fijo, íntegramente suscrito y pagado sin derecho a retiro será de $25’000,000.00 (veinticinco millones de pesos 00/100 M.N.), representado por 5,168 acciones nominativas, ordinarias, no amortizables, Clase I, y sin expresión de valor nominal. La Sociedad cuenta con un capital mínimo pagado por cada operación o actividad de seguros para la que está autorizada a operar, mismo que es determinado por la SHCP en los términos de la fracción I del artículo 29 de la Ley de Seguros, y el cual será expresado en Unidades de Inversión. Cualquier aumento del capital mínimo tendrá también como resultado un aumento del capital fijo, y requerirá de la autorización de la SHCP. El capital fijo y el capital mínimo serán representados por acciones sin derecho a retiro y la parte variable estará representada por acciones nominativas, ordinarias, Clase II con derecho a retiro. El importe del capital variable no podrá exceder del importe del capital mínimo pagado, sin derecho a retiro. Todas las acciones se encuentran íntegramente pagadas. Las acciones representativas del capital social de la sociedad, de cualquier serie y clase, confieren iguales derechos y obligaciones e impondrán a sus titulares iguales derechos y obligaciones. Cada acción, ya sea de la Serie “E” o de la Serie “M”, confiere el derecho a un voto en asambleas generales ordinarias y extraordinarias, así como en asambleas especiales de accionistas. El órgano supremo de la sociedad es la Asamblea de Accionistas y sus resoluciones legalmente adoptadas son obligatorias para todos los accionistas. Asimismo la Asamblea de Accionistas cumple con lo establecido tanto por la Ley de Seguros como en la Ley General de Sociedades Mercantiles. Por lo que corresponde a la Administración de la Sociedad, ésta es confiada a un Consejo de Administración y a un Director General, en sus respectivas esferas de competencia. Para el ejercicio 2012 el Consejo de Administración sesionó en forma ORDINARIA, los días: A) B) C) D) 26 de enero 26 de abril 16 de agosto y; 18 de octubre Y de forma EXTRAORDINARIA, los días: A) 22 de enero B) 19 de julio _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 21 La conformación de dicho Consejo al cierre del ejercicio 2012 se detallará en el siguiente punto de esta nota de revelación. En cuanto al responsable de la vigilancia y cumplimiento de la normatividad externa e interna aplicable, la sociedad cuenta con un Contralor Normativo mismo que fue aprobado y nombrado en su momento por el Consejo de Administración. Para el Ejercicio 2012, la Asamblea de Accionistas, sesionó de forma ORDINARIA, los días: A) B) 30 de marzo y; 01 de octubre IV. El Consejo de Administración y los Comités de Carácter Obligatorio de Vitamédica, al 31 de Diciembre de 2012 quedaron integrados de la siguiente manera: CONSEJO DE ADMINISTRACION Cargo Serie (Clase de Acción) Grupo Financiero al que Pertenece Puesto que Desempeña Presidente Propietario Serie “M” Banamex Director de Administración de Inversiones Presidente Suplente Serie “M” Banamex --- Propietario Serie "E" BBVA Bancomer Suplente Serie "E" BBVA Bancomer Propietario Serie "E" BBVA Bancomer Ing. Miguel Angel Rivera Campo Suplente Serie "E" BBVA Bancomer Lic. José Antonio Martí Cotarelo Propietario Serie “M” Banamex Lic. Angel De la Vega Carmona Suplente Serie “M” Banamex Consejero Indepeniente Nombre Ing. Pablo de la Peza Berrios Lic. Manuel Ruíz Gutiérrez Topete Lic. Juan Pablo Ávila Palafox Ing. José Antonio Palacios Pérez Lic. Ramón Arroyo Ramos Dr. Mario Rodarte Esquivel Lic. Manuel Francisco Arce Rincón Dr. Manuel Ramiro Hernández Lic. Gustavo Hornedo Huerta C.P. José Manuel Canal Hernando C.P. Ernesto de Jesús González Dávila C.P. Jorge Peña Tapia C.P. Ricardo Delfin Quinzaños Lic. Ma. Cecilia Quintanilla Madero Director General Seguros Bancomer Director Global de Seguros y Previsión BBVA Director Gral. De Recursos Humanos BBVA Bancomer Director de Gestión de RRH Director Ejecutivo Recursos Humanos Director de Recursos Humanos y Relaciones Serie "E" -- --- Suplente Consejero Independiente Serie "E" Grupo Consultor ACMSC Director General Consejero Indepeniente Serie “M” -- --- Suplente Consejero Independiente Serie “M” -- --- Comisario Propietario Serie "E" Despacho Particular Comisario Suplente Serie "E" Comisario Propietario Serie "M" Comisario Suplente Serie "M" Secretaria -- DELOITTE KPMG CARDENAS DOSAL, S.C. KPMG CARDENAS DOSAL, S.C. -- Director General Socio Socio --- _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 22 COMITES COMITÉ DE INVERSIONES Miembros con Derecho a voz y voto Rogelio D. Lozano González Juan Pablo Avila Palafox Javir Domenech Macías Luis Manuel Santiago Jaime Juan José Anduaga Pérez Mario Rodarte Esquivel Presidente Vocal Vocal Responsable de la UAIR Vocal Vocal Miembros con Derecho a voz sin voto Secretario Invitado Jesús Jiménez Gil Fernando Zarco Campos COMITÉ DE RIESGOS Miembros con Derecho a voz y voto Rogelio D. Lozano González Luis Manuel Santiago Jaime Presidente Responsable de la UAIR Miembros con Derecho a voz sin voto Javir Domenech Macías Juan José Anduaga Pérez Vocal Vocal Miembros sin Derecho a voz sin voto Jesús Jiménez Gil Fernando Zarco Campos Secretario Invitado _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 23 COMITÉ DE RIESGO OPERACIONAL Miembros con Derecho a voz y voto Rogelio D. Lozano González Luis Manuel Santiago Jaime Juan José Anduaga Pérez Héctor E. Peña Manzano Jorge Macías Benítez Jorge A. Islas Rivera Gerardo Pasquel Muños Adriana Bretón Lagunas Ma. de Lourdes Vargas Guerrero Fernando Zarco Campos Presidente Secretario Vocal Vocal Vocal Vocal Vocal Vocal Vocal Invitado COMITÉ DE COMUNICACIÓN Y CONTROL Miembros con Derecho a voz y voto Rogelio D. Lozano González Juan José Anduaga Pérez Ana Julia Sandoval Martínez Jorge Macías Benítez Jorge A. Islas Rivera Héctor E. Peña Manzano Gerardo Pasquel Muños Presidente Presidente Suplente Oficial de Cumplimiento Vocal 1 Vocal 2 Vocal Suplente Vocal Suplente _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 24 COMITÉ DE AUDITORÍA Miembros con Derecho a voz y voto Mario Rodarte Esquivel Juan Manuel González Bernal Gustavo Hornedo Huerta Luis Manuel Santiago Jaime Rubén Ocampo Salinas Fernando Zarco Campos Karina Guzmán Delgado Eduardo Soto Estrada Andrea Elisa Melgar Pérez Sonia del Carmen Nophal Salinas Erick Rogelio Magallan Gónzalez Presidente Presidente Suplente Miembros con Derecho a voz sin voto Adriana Bretón Lagunas Rogelio D. Lozano González Héctor Edmundo Peña Manzano Juan José Anduaga Pérez Secretario Invitado Permanente Invitado Suplente Invitado Permanente _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 25 V. Estructura orgánica y operacional de la institución de seguros Nombre Rogelio Domingo Lozano Gonzalez Gerardo Pasquel Muñoz Jesús Manuel Gutiérrez Villegas Jorge Alberto Islas Jorge Macías Benitez Juan José Anduaga Pérez Manuel Tendilla Del Pozo Alberto Javier Bouffier Soto Ana Julia Sandoval Martínez Claudia Alicia Contreras González Claudia Caballero Campos Efrain Garduño Flores Héctor Edmundo Peña Manzano Javier Pliego Peña Jose Luis Aguilar Garza Juan Carlos Jáuregui Murillo Luis Alberto Salinas Cruz Luis Roberto Granados Hernández Luis Vicente Ojeda García Luisa Gabriela Navarro Covarrubias Orlando Estrada Serrato Rafael Sanchez Cid Puesto Director General Director de Admón Redes y Regionales Consultor de Seguridad Informática. Director de Sistemas Director de Operación Salud Director de Administración y Finanzas Director de Planeación y Comercialización. Subdirector de Desarrollo de Productos. Subdirector de Información Financiera. Subdirector de Aseguramiento de La Calidad. Gerente de Proyectos Estratégicos. Subdirector de Sistemas Subdirector de Operaciones Salud Gerente de Soporte Subdirector de Administración Medica Subdirector de Operaciones Salud. Subdirector de Operaciones Salud. Gerente de Mejora de Procesos Modelos Económicos Subdirector Regional Occidente-Centro. Subdirector Centro de Atención Telefónica Subdirector Jurídico. VI. El monto total que representaron, en conjunto las compensaciones y prestaciones que percibieron de Vitamédica, S.A. de C.V., en el último ejercicio las personas que integran el Consejo de Administración fue de $193,000.00 (Ciento noventa y tres mil pesos 00/100 M.N). VII. Los funcionarios citados anteriormente, son parte del personal de su filial Corporativo Vitamédica, S.A. de C.V.; los servicios, bonos y prestaciones que les fueron pagados fueron cubiertos a través de la filial. VIII.Son subsidiarias de Vitamédica: Corporativo Vitamédica, S.A. de C.V. y Servicios Vitamédica, S.A. de C.V. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 26 INFORMACIÓN ESTADÍSTICA Y DESEMPEÑO TÉCNICO A continuación se muestra la información estadística relativa a la operación de seguros que maneja la Institución (Accidentes y Enfermedades) correspondiente al ejercicio señalado I. Número de pólizas, asegurados o certificados e incisos en vigor al cierre de cada ejercicio, así como las primas emitidas para las operaciones y ramos que opere la institución. Anexo I4.3.5-a Número de Pólizas en Certificados / Incisos / Asegurados Prima Emitida Accidentes y Enfermedades Gastos Médicos Ejercicio anterior 2006 77 117 514,306.00 Ejercicio anterior 2007 27 32 64,610.13 Ejercicio anterior 2008 40 65 814,853.54 Ejercicio anterior 2009 38 65 548,564.31 Ejercicio anterior 2010 30 54 734,490.27 Ejercicio anterior 2011 27 51 673,963.99 Ultimo ejercicio 2012 27 51 656,704.29 Ejercicio anterior 2006 3 2015 1,657,080.00 Ejercicio anterior 2007 3 1947 594,764.29 Salud Ejercicio anterior 2008 2 1086 180,423.00 Ejercicio anterior 2009 2 760 820,760.50 Ejercicio anterior 2010 0 0 28,521.21 Ejercicio anterior 2011 0 0 0.00 Ultimo ejercicio 2012 0 0 0.00 [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5. de la Circular Unica de Seguros. * En el caso de Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social se reportará el número de asegurados, pensionados, beneficiarios y asignatarios.] Nota: Las pólizas de Salud se vencieron el 30/09/2010. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 27 II. Costo promedio de siniestralidad (Severidad) para la Operación de Accidentes y Enfermedades en los ramos que opera Vitamédica, S.A. de C.V. Anexo I4.3.5-b Ultimo Ejercicio 2012 Vida** Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Reafianzamiento 14,340.44 0 Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)* Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior Ejercicio Anterior 2011 2010 2009 11,511.47 44,095.99 9,004.34 15,888.76 Ejercicio Anterior 2008 20,737.21 11,078.24 10,006.06 9,792.70 Ejercicio Anterior 2007 20,825.66 30,999.02 * Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) = Monto de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Estado de Resultados)/Número de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Sistema Estadístico del Sector Asegurador-SESA) ** El monto de la siniestralidad incluye rescates, vencimientos y dividendos por: (la institución deberá señalar la información respectiva para los años que reporte). Análisis del comportamiento: El costo promedio de siniestralidad en GMM incrementó un 24.57 % respecto de 2011, esto obedece a un incremento en la siniestralidad del ramo, ya que la frecuencia de siniestros se mantuvo. En cuanto a Salud, este índice es 0, ya que Vitamédica dejó de opera este ramo. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 28 III. Frecuencia de siniestros para la Operación de Accidentes y Enfermedades en los ramos que Vitamédica, S.A. de C.V. opera Anexo I4.3.5-c Ultimo 2012 Frecuencia de Siniestros (%)* Ejercicio Ejercicio Ejercicio anterior anterior anterior 2011 2010 2009 Ejercicio anterior 2008 Ejercicio anterior 2007 Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Reafianzamiento 0.3529 0.0000 0.3529 0.0000 0.8000 0.0235 0.3846 0.1079 0.5231 0.0083 1.0625 0.0063 * Frecuencia = Número de Siniestros de cada operación y ramo (reportado en el SESA)/ Número de expuestos de cada operación y ramo (reportado en el SESA) No hubo variación en la frecuencia de siniestro en 2012, respecto de 2011, por lo que este índice se mantuvo igual. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 29 Esta Institución, a continuación revela información referente a la suficiencia de prima durante el ejercicio en reporte y los dos ejercicios anteriores, tal como lo señalan los lineamientos de la Circular Unica de Seguros I. Frecuencia de siniestros para la Operación de Accidentes y Enfermedades en los ramos que Vitamédica, S.A. de C.V. opera Anexo I4.3.6-a Operaciones/Ramos Indice de Costo Medio de Siniestralidad* Ultimo Ejercicio ejercicio 2012 anterior 2011 Ejercicio anterior 2010 Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Pensiones** Muerte (Invalidez y Vida) Muerte (Riesgos de Trabajo) Invalidez Incapacidad permanente Jubilación Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil 0.38 0.00 0.29 0.00 0.54 0.24 0.38 0.29 0.77 Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Operación Total * El Indice de Costo Medio de Siniestralidad expresa el cociente del costo de siniestralidad retenida y la prima devengada retenida. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. ** En el caso de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social la estimación del Indice de Costo Medio de Siniestralidad incluye el Interés mínimo acreditable como parte de la prima devengada retenida. El costo promedio de siniestralidad en la Operación de Accidentes y Enfermedades ha disminuido, debido a una liberación de reserva de IBNR del ramo Salud que se realizó en 2012. Vitamédica dejó de operar este ramo en septiembre de 2010. En el ramo GMM se observa un incremento, ocasionado principalmente por el aumento en la siniestralidad que registró este ramo. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 30 II. Indice de Costo Medio de Adquisición Anexo I4.3.6-b Operaciones/Ramos Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Pensiones** Muerte (Invalidez y Vida) Muerte (Riesgos de Trabajo) Invalidez Incapacidad permanente Jubilación Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Operación Total Indice de Costo Medio de Adquisición* Ultimo ejercicio 2012 Ejercicio anterior 2011 Ejercicio anterior 2010 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8.92 0.00 0.00 8.92 *El Indice de Costo Medio de Adquisición expresa el cociente del costo neto de adquisición y la prima retenida. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. ** En el caso de los Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social la estimación del Indice de Costo Medio de Adquisición incluye el costo del otorgamiento de beneficios adicionales por:(la institución deberá señalar la información respectiva para los años que reporte). Vitamédica cuenta con una cartera cerrada, por lo que no se tiene emisión nueva y por consiguiente no se tienen gastos de adquisición. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 31 III. Indice de Costo Medio de Operación Anexo I4.3.6-c Indice de Costo Medio de Operación* Operaciones/Ramos Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Pensiones** Muerte (Invalidez y Vida) Muerte (Riesgos de Trabajo) Invalidez Incapacidad permanente Jubilación Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Operación Total 2012 2011 2010 94.31 0 104.52 0 84.44 3,682.71 94.31 104.52 3,767.15 * El Indice de Costo Medio de Operación expresa el cociente de los gastos de operación netos y la prima directa. [Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. Asimismo, deberá emplearse el procedimiento de prorrateo de gastos registrado ante la CNSF de conformidad con el Capítulo 14.1 de la Circular Unica de Seguros ** Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 32 IV. Indice Combinado Anexo I4.3.6-d Indice Combinado* Operaciones/Ramos Vida Vida Individual Vida Grupo y Colectivo Pensiones** Muerte (Invalidez y Vida) Muerte (Riesgos de Trabajo) Invalidez Incapacidad permanente Jubilación Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Automóviles Diversos Incendio Agrícola Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Terremoto Crédito Operación Total 2012 2011 2010 94.31 0 104.80 0 84.98 3,691.86 94.31 104.80 3,776.84 * El Indice Combinado expresa la suma de los Indices de Costos Medios de Siniestralidad, Adquisición y Operación. ** Seguros de Pensiones derivados de las Leyes de Seguridad Social. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 33 INVERSIONES Información referente al portafolio de inversiones consolidado al cierre del ejercicio 2012 y su comparación con el ejercicio inmediato anterior Anexo I4.3.7 Inversiones en Valores Valor de Cotización 2012 2011 Monto* % Monto* % Participación Participación con relación con relación al total al total Moneda Nacional Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de renta variable Productos derivados Moneda Extranjera Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de renta variable Productos derivados Moneda Indizada Gubernamentales Privados de tasa conocida Privados de renta variable Extranjeros de tasa conocida Extranjeros de renta variable Productos derivados Costo de Adquisición 2012 2011 Monto* % Participación con relación al total Monto* % Participación con relación al total 81,617,249.50 99.85% 86,336,337.30 99.86% 81,579,713.92 99.85% 86,223,703.86 99.86% 125,000.00 0.15% 125,000.00 0.14% 125,000.00 0.15% 125,000.00 0.14% *Los montos deben referirse a moneda nacional. Para productos derivados el monto es igual a primas pagadas de títulos opcionales y/o warrants y contratos de opción, y aportaciones de futuros. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 34 Detalle individual de los montos correspondientes a las inversiones que representan el 5% o más del valor del portafolio total de inversiones Anexo I4.3.8 Inversiones que representan el 5% o más del portafolio de inversiones Nombre completo del emisor Gobierno Federal Gobierno Federal Instituto de Protección al Ahorro Bancario Instituto de Protección al Ahorro Bancario Nacional Financiera Gobierno Federal Total Portafolio ** Nombre completo del tipo de valor Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal Bonos de Proteccion al Ahorro 182 Bonos de Proteccion al Ahorro 182 Pagare RLV Reportos Fecha de Fecha de Adquisición vencimiento 03/05/2012 13/11/2014 17/05/2012 14/05/2015 19/06/2012 24/12/2014 21/12/2012 24/12/2014 27/12/2012 02/01/2013 31/12/2012 02/01/2013 A Costo de Adquisicion * B Valor de Cotizacion * 14,925,474.93 9,937,026.40 4,984,234.35 10,029,084.99 36,999,999.81 9,506,952.87 91,086,666.79 14,934,671.10 9,937,546.70 4,992,619.90 9,985,239.80 37,018,431.08 9,506,952.87 91,065,674.06 A/Total** % 16.39% 10.91% 5.47% 11.01% 40.62% 10.44% *En moneda nacional **Monto total de inversiones de la institucion Es preciso mencionar que a la fecha de este informe, la Institución no tiene operación con Productos Derivados _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 35 DEUDORES A continuación, se detalla la información referente a la composición del Deudor Por Prima y el porcentaje que este rubro representa de su activo Anexo I4.3.12 Deudor por Prima Monto* Operación/Ramo Accidentes y Enfermedades Vida Pensiones Daños Responsabilidad Civil Marítimo y Transportes Incendio Terremoto y otros riesgos catastróficos Agrícola Automóviles Crédito Diversos Total Moneda Nacional Moneda Extranjera % del Activo Moneda Indizada Moneda Nacional Moneda Extranjera Moneda Indizada Monto* (Mayor a 30 días) Moneda Moneda Moneda Nacional Extranjera Indizada 401,892.63 0.16% 0.00 401,892.63 0.16% 0.00 *Los montos a reflejar corresponden a los saldos que reflejan las cuentas del rubro Deudores por Primas. Al 31 de diciembre de 2012, el renglón presentado como “Otros” dentro del rubro de Deudores en el Balance General de la compañía, constituye el 7.51% de total de los Activos e incluye los siguientes conceptos: Cuenta y Concepto 1633 I.V.A. Acreditable Importe % sobre Total Activo 11,253,721.81 4.65% 1635 Deudores por Servicios Análogos y Conexos 4,093,169.57 1.69% 1630 Deudores Diversos 2,654,211.07 1.10% 199,350.00 0.08% 1632 Depósitos en Garantía 18,200,452.45 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 36 RESERVAS TECNICAS En atención a la Circular Unica de Seguros, emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, todas las compañías de seguros, deberán dar a conocer información relativa al índice de suficiencia las reservas de riesgos en curso correspondiente a cada una de sus Operaciones y Ramos, al cierre del ejercicio en reporte, así como de los cuatro ejercicios anteriores. A continuación y utilizando el Anexo 14.3.14, que para esos efectos indica la citada circular, Vitamédica, S.A. de C.V. señala: Anexo I4.3.14 Análisis por Operación y Ramo Indice de Suficiencia de las Reservas de Riesgos en Curso* % 2012 Accidentes y Enfermedades Accidentes Personales Gastos Médicos Salud Daños Responsabilidad Civil y Riesgos Profesionales. Marítimo y Transportes Incendio Terremoto y otros Riesgos Catastróficos Agrícola y de Animales Automóviles Crédito Crédito a la Vivienda Garantía Financiera Diversos Vida con temporalidad menor o igual a un año Vida con temporalidad superior a un año Pensiones de la Seguridad Social 2011 1.19 0 2010 1.19 0 2009 1.19 0 2008 1.25 1 1.23 1 *Para el caso de daños, accidentes y enfermedades, así como seguros de vida con temporalidad menor o igual a un año, este índice se obtiene como el cociente de dividir el valor esperado de las obligaciones futuras por concepto de pago de reclamaciones y beneficios esperados de las pólizas en vigor entre el valor de la prima de riesgo no devengada de las pólizas en vigor de conformidad con los Capítulos 7.3 y 7.6 de la Circular Unica de Seguros. Para el caso de vida con temporalidad superior a un año, este índice se obtiene como el cociente de dividir la reserva de riesgos en curso valuada por la institución de seguros entre el monto mínimo de la reserva de riesgos en curso de los seguros de vida antes referido de conformidad con el Capítulo 7.3 de la Circular Unica de Seguros. Para el caso de pensiones derivados de las leyes de seguridad social, este índice se obtiene como el cociente del costo neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y adicionales, entre la siniestralidad esperada máxima, la cual se obtendrá como la suma de la prima emitida de retención del ejercicio de que se trate, más el rendimiento mínimo acreditable, menos el incremento a la reserva de riesgos en curso por concepto de beneficios básicos y adicionales, menos el incremento de la reserva de contingencia por concepto de beneficios básicos y adicionales. El rendimiento mínimo acreditable correspondiente a la suma del saldo al cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de riesgos en curso por concepto de beneficios básicos y adicionales más el saldo al cierre del ejercicio inmediato anterior de la reserva de contingencia por concepto de beneficios básicos y adicionales, más la mitad de la prima emitida de retención, menos la mitad del costo neto de siniestralidad por concepto de beneficios básicos y adicionales, todos estos términos multiplicados por el factor de 0.035. Vitamédica, es una Institución de Seguros Especializada en Salud (ISES), que no constituye Reservas Especiales. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 37 En atención al capítulo 14-3 de la Circular Unica de Seguros, en su apartado 14.3.16, las instituciones de Seguros, deberán revelar datos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros ( provisiones y pagos por siniestros por año de ocurrencia), así como su comparación con la prima devengada, por operación y ramo para el ejercicio en reporte y los cuatro ejercicios anteriores, con excepción de aquellas operaciones y ramos para los cuales las reclamaciones sean liquidadas en un plazo no mayor a un año a partir de la ocurrencia del siniestro, empleando para ello el formato que para esos efectos indica la circular, Vitamédica, S.A. de C.V. señala: Anexo 14.3.16 Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Año en que ocurrió el siniestro GMM Provisiones y pagos por siniestros 2008 2009 2010 2011 2012 En el mismo año 140,898.60 169,579.39 193,245.23 40,233.68 Un año después 82,567.10 44,738.22 61,432.72 7,002.00 0.00 Dos años después 23,588.70 15,627.82 Tres años después 40,724.04 3,040.00 Cuatro años después 9,872.00 218,575.00 Cinco años después Seis años después Estimación de Siniestros Totales 297,650.44 232,985.43 254,677.95 47,235.68 218,575.00 Siniestros Pagados 295,501.58 232,985.43 254,677.95 47,235.68 218,575.00 2,148.86 0.00 0.00 0.00 0.00 679,974.00 536,220.91 634,593.04 706,121.12 666,220.65 Provisiones por Siniestros Prima devengada La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. Datos históricos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros por Operación y Ramo. Año en que ocurrió el siniestro SALUD Provisiones y pagos por siniestros En el mismo año 2008 2009 0.00 Un año después 2010 2011 908,415.41 171,119.54 1,207.47 44,095.99 2012 0.00 0.00 Dos años después Tres años después Cuatro años después Estimación de Siniestros Totales 0.00 909,622.88 215,215.53 0.00 0.00 Siniestros Pagados 0.00 908,415.41 215,215.53 0.00 0.00 Provisiones por Siniestros 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 326,684.07 835,837.06 288,725.27 0.00 0.00 Prima devengada La Estimación de Siniestros Totales se refiere a siniestros pagados más provisiones por siniestros. Nota: El registro contable de siniestralidad ocurrida y pendiente, se basa en el catálogo de cuentas del apartado 12.1.1 del capítulo 12.1 de la Circular Unica de Seguros. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 38 REASEGURO Y REASEGURO FINANCIERO Objetivos, Políticas y Prácticas adoptadas por el Consejo de Administración en materia de Reaseguro La Institución tuvo dos contratos de reaseguro, los cuales vencieron el 30 de septiembre de 2010 y no se mantuvieron debido a que las pólizas de Salud Colectivo ya no renovaron. Para el reamo de Gastos Médicos Mayores Individual, no contamos con contrato de reaseguro, el 100% de la prima está en retención. En 2012, Vitamédica solicita a la autoridad cerrar la Operación de Reaseguro. A continuación se presentan un resumen de los objetivos, políticas y prácticas adoptadas por el Consejo de Administración en materia de reaseguros con la información del Manual que estuvo vigente hasta 2012. Objetivos: • Obtener estabilidad y respaldo financiero suficiente para que esta institución pueda hacer frente a las obligaciones contraídas, a través de una efectiva negociación de los contratos de reaseguro. • Estabilizar los resultados técnicos anuales. • Proteger la solidez financiera de la institución de posibles desviaciones en la siniestralidad de la cartera por eventos catastróficos, permitiendo llevar a cabo las operaciones con un nivel de seguridad apropiado. Políticas: • La retención se determina en el Comité de Reaseguro, respetando el Límite Máximo de retención autorizado por la CNSF. • Como mínimo participan dos reaseguradores en cualquier contrato. • La utilización de intermediarios se permite en los siguientes casos: cuando las propuestas hechas no sean favorables, cuando el mercado esté duro o cuando el comité de reaseguro así lo indique, siempre y cuando no se incluyan en los contratos cláusulas que limiten o restrinjan la relación directa entre la institución y el reasegurador. • El reasegurador deberá contar con registro ante la CNSF Como mecanismo para reducir el riesgo de las operaciones de reaseguro, se tiene definido en el manual de reaseguro, trabajar con reaseguradores registrados y distribuir el riesgo con al menos dos reaseguradores. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 39 Como parte integral del reporte de información de reaseguro, se detalla el nombre, calificación crediticia y porcentaje de cesión a los reaseguradores, según formato indicado en el apartado 14.3.20-a de la Circular Unica de Seguros. Anexo 14.3.20-a NOMBRE, CALIFICACION CREDITICIA Y PORCENTAJE DE CESION A LOS REASEGURADORES Número Nombre del reasegurador Registro en el RGRE* Calificación de Fortaleza Financiera % cedido del total** % de colocaciones no proporcionales del total *** 2012: No hubo colocación de contratos de Reaseguro Total 0% 0% * Registro General de Reaseguradoras Extranjeras ** Porcentaje de prima cedida total respecto de la prima emitida total. *** Porcentaje del costo pagado por contratos de reaseguro no proporcional respecto del costo pagado por contratos de reaseguro no proporcional total. Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo14.5 de la Circular Unica de Seguros. Incluye instituciones mexicanas y extranjeras. Nota: En 2012 Vitamédica cerró oficialmente la Operación de Reaseguro ante la Autoridad. Vitamédica, S.A. de C.V. es una compañía de seguros que no opera con Intermediarios de Reaseguro. Declara Vitamédica, S.A. de C.V. que al 31 de Diciembre de 2012 I. No tuvo contratos vigentes de Reaseguro Los contratos de reaseguro que estuvieron vigentes en Vitamédica, hasta el 30 de septiembre de 2010, así como sus resultados hasta el 31 de diciembre de 2011, fueron reportados a las autoridades, a través del Informe trimestral de Reaseguro. No contamos con contratos de reaseguro verbales, ni escritos que no hayan sido reportados a las autoridades. Los mismos cuentan con el soporte documental de su colocación. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 40 A continuación se muestra la integración del saldo de las cuentas por cobrar y por pagar a reaseguradoras incluidas en los Estados Financieros, indicando los porcentajes y saldos por rango de antigüedad: Anexo 14.3.22 Antigüedad Saldo de cuentas % Saldo/Total por cobrar* Nombre del Reasegurador Saldo de cuentas por pagar * Menor a 1 año 0.00 0.00 Mayor a 1 año y menor a 2 años 0.00 0.00 Mayor a 2 años y menor a 3 años 0.00 0.00 Mayor a 3 años 0.00 0.00 Total 0.00 0.00% % Saldo/Total 0.00 0.00% * Para integrar o agrupar los rubros contables, referirse al Capítulo 14.5 de la Circular Unica de Seguros. Nota: Vitamédica ya no opera Reaseguro. Manifiesta Vitamédica, S.A. de C.V. no realizar operaciones de Reaseguro Financiero MARGEN DE SOLVENCIA Al 31 d diciembre de 2012, 2011 y 2010, la compañía reporta información sobre el Requerimiento de Capital al cierre de cada uno de los ejercicios, con los componentes que integran dicho requerimiento conforme a lo previsto en las Reglas para el Capital Mínimo de Garantía de las Instituciones de Seguros vigentes, tal como se presenta a continuación Anexo 14.3.24 Suficiencia de Capital Monto Concepto I.- Suma Requerimiento Bruto de Solvencia II.- Suma Deducciones III.- Capital Mínimo de Garantía (CMG) = I - II IV.- Activos Computables al CMG V.- Margen de solvencia (Faltante en Cobertura) = IV - III 2012 2011 114,897.71 114,897.71 107,561,872.67 107,446,974.96 176,052.12 176,052.12 117,273,295.66 117,097,243.54 2010 182,988.80 182,988.80 93,473,895.86 93,290,907.06 _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 41 COBERTURA DE REQUERIMIENTOS ESTATUTARIOS Información correspondiente a la forma en que las inversiones cubrieron los requerimientos estatutarios de Reservas Técnicas, Capital Mínimo de Garantía y Capital Mínimo Pagado Anexo 14.3.25 Cobertura de requerimientos estatutarios Indice de Cobertura Requerimiento Estatutario 2012 Reservas técnicas1 Capital mínimo de garantia2 Capital mínimo pagado3 1 2011 420,567.82 114,897.71 8,307,543.00 614,327.18 176,052.11 7,713,928.72 2010 658,257.22 182,988.80 7,713,928.72 Sobrante (Faltante) 2012 3,881,114.84 107,446,974.96 46,792,191.01 2011 9,718,792.37 117,097,243.55 47,385,805.29 2010 24,464,066.31 93,290,907.06 47,385,805.29 Inversiones que respaldan las reservas técnicas / reservas técnicas 2 Inversiones que respaldan el capital mínimo de garantía más el excedente de inversiones que respaldan las reservas técnicas / requerimiento de capital mínimo de garantía. 3 Los recursos de capital de la institución computables de acuerdo a la regulación / Requerimiento de capital mínimo pagado para cada operación y/o ramo para los que esté autorizada la institución. ADMINISTRACION DE RIESGOS El cumplimiento de las “Disposiciones Prudenciales en Materia de Administración Integral de Riesgos Financieros” definida en la Circular Única de Seguros emitida por la Comisión, se lleva a cabo mediante el reconocimiento de preceptos fundamentales para la eficiente y eficaz administración de los riesgos, evaluando los mismos en el entorno de los riesgos “cuantificables” (crédito, mercado y liquidez) y “no cuantificables” (operacionales y legales), bajo la visión de que se satisfagan los procesos básicos de identificación, medición, monitoreo, limitación, control y divulgación. A manera de resumen, se realiza lo siguiente: La administración de los riesgos inherentes a la operación de los portafolios de inversión se realiza periódicamente a través del Comité de Riesgos de la Institución en apego al mandato dado por el Consejo de Administración, apoyado en el área de Control de Riesgos. En términos generales, las actividades que se realizan son: - Aplicación de políticas y procedimientos para la administración de riesgos autorizados por el Consejo de Administración. Cálculo periódico de las exposiciones de riesgo mercado y liquidez dentro de los límites de Valor en Riesgo (VAR) y Pérdida Esperada en las exposiciones crediticias. Establecimiento de políticas y procedimientos de mitigación de riesgos “no-cuantificables”. Toma de conocimiento de los niveles de riesgo financiero por parte del Comité de Riesgos, verificando que las operaciones se realicen dentro del marco permisible y en el caso de observar desviaciones, aplica medidas correctivas o autoriza excesos cuando las condiciones y el entorno de la Institución así lo requiere, informando al Consejo de Administración oportunamente sobre dicho ejercicio de facultades. Con la finalidad de dar cumplimiento al lineamiento 14.3.28 de la Circular de la Comisión, se dan a conocer notas sobre políticas, procedimientos, metodologías y medidas adoptadas para la Administración de Riesgos en la Institución. Asimismo, se da a conocer el informe sobre pérdidas potenciales en el portafolio de inversión al cierre del 2012. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 42 La función de la Unidad para la Administración Integral de Riesgos Financieros en la Institución, se debe entender como una función central para generar, promover, garantizar y mejorar la gestión de la cartera de valores de la Institución a través del fortalecimiento de los procesos operativos y estratégicos de la gestión de los recursos, para así lograr una apreciación relativa de sus acciones: - Asegurar que las estrategias de inversión asumidas y los riesgos generados sean congruentes con los deseos y niveles de riesgo establecidos. Reducir la incertidumbre con relación a los ingresos esperados. Evaluar el desempeño con relación a objetivos, exposiciones y riesgos asumidos. Promover una asignación de recursos óptima. - - En el manual de políticas y procedimientos para la Administración de Riesgos en la Institución, se presentan las políticas y procedimientos que deben cumplirse y aplicarse para: a. Identificar los riesgos a los que está expuesta la Institución al mantener posiciones en instrumentos financieros b. Medir las exposiciones mediante aplicación de procesos y metodologías probadas y confiables c. Monitorear el riesgo d. Limitar las exposiciones e. Tener control sobre las posiciones y f. Divulgar a los órganos tomadores de decisiones y órganos reguladores, respecto a los riesgos asumidos/rentabilidades obtenidas dentro del portafolio. La Unidad para la Administración Integral de Riesgos, definió e implementó las diversas metodologías que se requieren para el logro de sus funciones. De igual forma, la generación de resultados de “riesgos” que permita una mejor toma de decisiones estará envuelta en una clara definición de alcances y limitaciones de los mismos al quedar definido el “poder” y la “utilidad” de las diversas herramientas. Es responsabilidad de la Unidad para la Administración Integral de Riegos Financieros, garantizar que los modelos y procesos metodológicos estén basados en sanos principios financieros, estadísticos y matemáticos, sean acorde a las capacidades de infraestructura de la Institución, reflejen la “realidad” de una forma adecuada, reconociendo las limitaciones pero preservando una razón costo/beneficio justificable, sean “objetivos”, mediante preceptos de “no arbitraje”, datos “externos”, parámetros que se puedan “probar” y sean lo suficientemente “sencillos” y “flexibles” a manera de garantizar la generación de resultados en tiempos y formas requeridos vigilando: - Información de mercado, de posición y valuación de instrumentos. Cálculo de parámetros estadísticos, riesgo mercado, liquidez y crédito. Simulación y escenarios catastróficos. Pruebas expost y backtesting. Logrado lo anterior, están definidos procesos normativos que rigen la actividad de portafolios, ya que los mencionados procesos dependen en gran medida de los resultados que se generen al implementar tal marco metodológico estableciendo políticas, procedimientos, normas, tolerancias de riesgo, requerimientos de información, planes de contingencia, comités y demás, para asegurar que se cumpla la misión central de preservar una relación riesgo – rendimiento acorde a las expectativas de los accionistas. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 43 El marco normativo orienta y define la cultura de riesgos de la Institución, ya que establece las definiciones básicas en materia de riesgos, que todas las áreas deben manejar, identifica los principales mandatos que se deben respetar en las decisiones de inversión, señalando los roles y responsabilidades que tiene cada área durante el proceso, detallados en los siguientes puntos: - Acotamiento Riesgos de Mercado, Liquidez, Crédito, Operativo y Legal. Procedimiento General para Establecimiento de Límites, así como para Nuevos Productos. Plan de Contingencia de Mercado y Liquidez; de Crédito. Reportes e Información. Para finalizar se da a conocer información relativa a las medidas adoptadas para la medición y administración de riesgos en miles de pesos, así como sobre las pérdidas potenciales, respecto de lo siguiente: Para el Riesgo de Crédito se utiliza la metodología de pérdida esperada. Se tienen límites por sector. No se tiene exposición crediticia para el cierre del año. Para el Riesgo de Mercado se utilizan las metodologías de VaR Paramétrico y VaR Histórico. El portafolio tiene un valor de 91,150 se encuentra distribuido con 54.66% en revisable, 45.34% a descuento, 100% en renta fija, 89.57% para negociar y 10.43% a vencimiento. El uso de límites de Valor en Riesgo al cierre del año es de 24.82% en Paramétrico y 19.89% en Histórico Para Riesgo de Liquidez se considera el Valor de Riesgo con un Horizonte de liquidación de 5 días. El uso de límites al cierre de año es de 43.16% al Horizonte. Al cierre del año no existen excesos a los límites aprobados por Comité de Riesgos y Consejo de Administración. Para Riesgo Operativo se cuenta con los resultados del EvRo de la Institución con cifras de 2012 de $9,770.5, conjuntamente se llevaron a cabo planes de mitigación de alta, mediana y baja prioridad correspondientes. Para el caso de las pérdidas reales se tiene la herramienta SICEROF donde al cierre de 2012 se tienen pérdidas registradas de $230.21 así como 8 eventos de riesgo operativo materializados en el año. Para el Riesgo Legal, el estimado de pérdidas potenciales es de $2,965.8 por juicios pendientes de resolución. OTROS ASUNTOS a) Interrupción de Actividades Principales Durante 2012, Vitamédica no interrumpió alguna de sus actividades principales que pudieran afectar el resultado de sus operaciones. b) Emisión anticipada El año que terminó al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Institución no emitió pólizas cuya vigencia iniciara a partir de 2013 y 2012 respectivamente. c) Comisiones Contingentes En el ejercicio 2012, Vitamédica, S.A. de C.V. y Subsidiarias no mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes con intermediarios y personas morales que se relacionan en la presente nota. El importe total de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $ 0.00, representando el 0% de la prima emitida por la institución en el mismo ejercicio. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 44 Se entiende por comisiones contingentes los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de Vitamédica, S.A. de C.V. adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de los productos. d) Litigios La Institución tiene litigios derivados del curso normal de sus operaciones. En opinión de la Administración de la Institución, las provisiones registradas son suficientes para cubrir los montos que se pudieran derivar de estos litigios. e) Eventos Relevantes A finales del 2012, la Institución terminó sus relaciones comerciales con uno de sus clientes que representaba aproximadamente el 30% de sus operaciones análogas y conexas. La entidad ha implementado medidas para resarcir la disminución de operaciones provocada por dicho evento. f) Escisión de la sociedad El pasado 10 de noviembre de 2008, la Institución solicitó autorización a la Comisión y a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para iniciar formalmente el trámite de escisión y traspaso de cartera de la Institución. En ese sentido, las actuaciones más relevantes en el 2011 consistieron en la Publicación de los Avisos de Escisión, en el Diario Oficial de la Federación, los días 2, 3 y 4 de febrero de 2011. Del mismo modo, con fecha 30 de junio de 2011, se presentó ante la SHCP escrito de reducción de capital de la Sociedad por motivo de la Escisión. Al 31 de julio de 2012 la SHCP solicita a la Institución presentar el 1er testimonio de la Escritura de la Protocolización del Acta de Asamblea General Extraordinaria de Accionistas que haya resuelto la escisión y la Protocolización del Acta de Asamblea General Extraordinaria de Accionistas donde se reforman los estatutos sociales. A la fecha de cierre del presente dictamen se cuenta con la Protocolización de las Actas solicitadas por la autoridad con fecha 15 de enero de 2013 y su presentación ante la Autoridad el 29 de enero del mismo año g) Hecho posterior En enero de 2013, derivado de la demanda en contra de Vitamédica que estableció Bansefi, se dicta sentencia en contra de Vitamédica por lo que se ve obligada al pago del riesgo pendiente por 2.9 millones de pesos más los intereses generados desde la fecha en que dejó de pagarse el objeto de la demanda hasta la fecha en que se dicta formalmente la sentencia por $0.68 millones de pesos. De la Aprobación de los Estados Financieros Consolidados Estos estados financieros fueron autorizados para su emisión el 20 de febrero de 2013, por el Consejo de Administración de la Institución bajo la responsabilidad del Director General, Ing. Rogelio D. Lozano González, Director de Administración y Finanzas, L.A.F. Juan José Anduaga Pérez y la Gerente de Auditoría Interna, L.C. Adriana Bretón Lagunas y están sujetos a la aprobación de la Asamblea Ordinaria de Accionistas de la Institución, quien puede decidir su modificación de acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades Mercantiles. _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 45 Adicionalmente, estos estados financieros están sujetos a revisión por parte de la Comisión, quien podrá ordenar que los estados financieros se difundan con las modificaciones pertinentes y en los plazos que al efecto establezca, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley. Vitamédica dictaminó sus estados financieros así como la valuación de sus reservas técnicas con Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C. y Mancera S.C. respectivamente, siendo los encargados directos de la firma de los dictámenes de Estados Financieros el C.P.C. Javier Váquez Jurado y de Reservas Técnicas el Act. José Manuel Méndez Martínez _________________________________________________________________________ Estados Financieros e Informe de Notas de Revelación al 31 de Diciembre de 2012 46
