Análisis Económico y Financiero completo

ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
1. FICHA DE LA EMPRESA
2. ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD-RESULTADOS
3. ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN-FINANCIACIÓN
4. RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS
5. EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS
6. CRECIMIENTO DE VALOR
7. DICCIONARIO DE VARIABLES
1.- FICHA DE LA EMPRESA
DENOMINACIÓN SOCIAL
1101 KP Galicia
1201 KP Bretaña
1301 KP Lisboa
DOMICILIO SOCIAL
ACTIVIDAD
1101 Componentes informáticos
1201 Componentes informáticos
1301 Componentes informáticos
RESPONSABLES Y ACCIONISTAS
DATOS ECONÓMICOS BÁSICOS
INGRESOS EXPLOTACIÓN :
FONDOS PROPIOS :
CASH - FLOW :
BENEFICIO :
VALOR AÑADIDO BRUTO c.f. :
Nº DE EMPLEADOS :
OTROS DATOS
Pag. 1-7
4.417.573,74
249.277,70
184.122,34
184.122,34
843.574,92
12,00
4.753.536,31
702.419,57
636.573,13
636.573,13
1.304.080,33
15,00
3.386.833,72
182.359,70
116.709,96
116.709,96
646.915,90
13,00
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
2.- ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD - RESULTADOS
Ingresos de explotación
4.417.573,74
4.753.536,31
3.386.833,72
Consumos de explotación
3.573.998,82
3.449.455,98
2.739.917,82
843.574,92
1.304.080,33
646.915,90
644.896,97
657.891,13
520.661,57
198.677,95
646.189,20
126.254,33
0,00
0,00
0,00
198.677,95
646.189,20
126.254,33
788,11
415,17
900,54
15.343,72
10.031,24
10.444,91
0,00
0,00
0,00
Rtdo. Financiero
-14.555,61
-9.616,07
-9.544,37
Rtdo. Antes de impuestos
184.122,34
636.573,13
116.709,96
0,00
0,00
0,00
184.122,34
636.573,13
116.709,96
0,00
0,00
0,00
184.122,34
636.573,13
116.709,96
Valor añadido bruto coste factores
Gastos de personal
Rtdo. Económico bruto explotación
Amortizaciones, deterioro, ...
Rtdo. Económico neto explotación
Ingresos financieros
Gastos financieros
Otros financieros (Variac., Difer., ...)
Impuestos
Rtdo. Neto del ejercicio
Amortizaciones, deterioro, ...
Cash - flow
Análisis gráfico
Comentarios
Pag. 2-7
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
3.- ANÁLISIS DE LA INVERSIÓN - FINANCIACIÓN
ACTIVO TOTAL
448.306,64
1.517.230,31
722.220,79
I) Activo No Corriente
6.290,07
6.354,76
2.706,61
Inmovilizado
6.290,07
6.354,76
2.706,61
- Inmovilizado intangible
0,00
0,00
0,00
6.290,07
6.354,76
2.706,61
0,00
0,00
0,00
- Inversiones inmobiliarias
0,00
0,00
0,00
- Inversiones financieras
0,00
0,00
0,00
- Otras inversiones a l/p.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
442.016,57
1.510.875,55
719.514,18
0,00
0,00
0,00
Deudores
94.608,37
1.850.218,35
927.422,61
Tesorería
347.408,20
-339.342,80
-207.908,43
0,00
0,00
0,00
448.306,64
1.517.230,31
722.220,79
249.277,70
702.419,57
182.359,70
249.277,70
702.419,57
182.359,70
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Provisiones a largo plazo
0,00
0,00
0,00
Deudas a largo plazo
0,00
0,00
0,00
Otros
0,00
0,00
0,00
199.028,94
814.810,74
539.861,09
Deudas a corto plazo
-32.978,37
-33.118,06
-24.751,25
Acreedores y otras ctas. a pagar
232.007,31
847.928,80
564.612,34
0,00
0,00
0,00
- Inmovilizado material
Inversiones
Otro activo no corriente
II) Activo Corriente
Existencias
Otro activo corriente
PASIVO TOTAL
I) Patrimonio Neto
Fondos Propios
Otros Patrimonio Neto
II) Pasivo No Corriente
III) Pasivo Corriente
Otros
Análisis gráfico
Comentarios
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ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
4.- RENTABILIDAD Y MAGNITUDES ASOCIADAS
RENTAB. ECONÓMICA Y VARIABLES
% Rentabilidad económica (Re=BAII / A)
44,32
42,59
17,48
% Margen de la actividad (m=BAII / I)
4,50
13,59
3,73
% Margen neto de explotación
4,50
13,59
3,73
Rotación de activos (Ra= I / A)
9,85
3,13
4,69
22,20
5,83
6,27
0,00
0,00
0,00
41,07
41,96
16,16
Rotación de Corriente
Rotación de existencias
% Rentabilidad del Cash - Flow
RENTAB. FINANCIERA Y VARIABLES
% Rentabilidad financiera antes de imp. (Rfai)
73,93
90,63
63,98
% Rentabilidad financ. después de imp.
73,86
90,63
64,00
Coeficiente endeudamiento (e= RA / RP)
0,80
1,16
2,96
% Coste bruto de la deuda
7,71
1,23
1,93
% Coste neto de la deuda (k= (GF - IF) / RA)
7,31
1,18
1,77
% Apalancamiento financiero (Re - k)
37,01
41,41
15,71
% Tipo impositivo medio (sobre rtdo. antes
impuestos)
0,00
0,00
0,00
Análisis gráfico
Comentarios
Pag. 4-7
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
5.- EQUILIBRIO FINANCIERO Y VARIABLES ASOCIADAS
Fondo de rotación y liquidez
Fondo rotación existente
242.987,63
696.064,81
179.653,09
% Fondo rotación exist. / Ingresos actividad
5,50
14,64
5,30
Liquidez general
2,22
1,85
1,33
Liquidez inmediata
2,22
1,85
1,33
Solvencia
2,25
1,86
1,34
Variaciones del No Corriente
% Pasivo No Corriente / Ingresos actividad
0,00
0,00
0,00
% Recursos propios / Ingresos actividad
5,64
14,78
5,38
% Deuda a largo plazo / Ingresos actividad
0,00
0,00
0,00
% Activo No Corriente / Ingresos actividad
0,14
0,13
0,08
10,00
31,78
21,24
0,00
0,00
0,00
% Deudores / Ingresos actividad
2,14
38,92
27,38
% Pasivo Corriente / Ingresos actividad
4,50
17,14
15,94
Existencias
0,00
0,00
0,00
Deudores
7,82
142,07
99,95
Acreedores
23,69
89,72
75,22
Tesorería
28,70
-26,06
-22,41
Variaciones del Corriente
% Activo Corriente / Ingresos actividad
% Existencias / Ingresos actividad
Periodos medios (días)
Análisis gráfico
Comentarios
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ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
6.- CRECIMIENTO DE VALOR
Valor añadido bruto a c.f.
843.574,92
1.304.080,33
646.915,90
19,10
27,43
19,10
% V.A.B. a c.f. sobre ingresos
Análisis gráfico
Comentarios
7.- GLOSARIO DE TÉRMINOS
ACTIVO NO CORRIENTE: Representa el conjunto de bienes y derechos que posee la empresa cuya permanencia en la misma es
superior al ciclo de explotación.
APALANCAMIENTO FINANCIERO: Indica en qué medida un incremento de nuestro endeudamiento mejora o empeora la
rentabilidad financiera, es decir, la que se le reporta a los socios.
Apalancam. Financ. = Rentab. Económica - Coste Neto de la Deuda
CASH - FLOW : Representa la cantidad total de recursos que genera la empresa.
Cash - Flow = Resultado Ejercicio + Dotaciones para Amortización
COEFICIENTE DE ENDEUDAMIENTO: Representa el peso de la deuda frente a los recursos propios.
Endeudamiento = Recursos Ajenos / Recursos Propios
CONSUMOS DE EXPLOTACIÓN: Es la suma de los Consumos de Explotación (incluidos aprovisionamiento y reducción de
existencias) más Otros Gastos de Explotación.
COSTE BRUTO DE LA DEUDA: Es el cociente entre los Gastos Financieros y los Recursos Ajenos.
COSTE NETO DE LA DEUDA: Indica el coste que tiene para la empresa la financiación que no es propia.
Coste Neto Deuda = (Gastos Financieros - Ingresos Financieros) / Recursos Ajenos
FONDO DE ROTACIÓN: Representa la medida en que el Activo Corriente puede cubrir las obligaciones a corto plazo.
Fondo de Rotación = Activo Corriente - Pasivo Corriente
GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Agrupa todos los gastos que forman parte de la actividad normal del negocio.
INGRESOS TOTALES (de actividad) : Es la suma de los ingresos de Explotación, Financieros y Extraordinarios.
LIQUIDEZ TOTAL: Capacidad de la empresa para afrontar sus pagos a corto plazo.
Liquidez Total = Activo Corriente / Pasivo Corriente
LIQUIDEZ INMEDIATA: Capacidad de la empresa para afrontar sus pagos inmediatos.
Liquidez Inmediata = (Activo Corriente - Existencias) / Pasivo Corriente
MARGEN (neto) DE EXPLOTACIÓN: Porcentaje de beneficio que dejan las ventas, sin tener en cuenta los ingresos financieros ni
los extraordinarios.
Margen Explot. = Resultado de Explotac. / Ingresos de Explotac.
MARGEN DE LA ACTIVIDAD: Porcentaje del beneficio antes de impuestos e intereses sobre los ingresos de explotación.
Margen = Benef. antes de intereses e impuestos / Ingresos de explotación
Pag. 6-7
ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO
Cod. Plantilla: Analisis EcoFin - Empresa(s): 1101, 1201, 1301
Resultado - (de Enero a Diciembre 2009)
Emp. 1101
KP Galicia
Emp. 1201
KP Bretaña
Emp. 1301
KP Lisboa
PASIVO NO CORRIENTE: Fuentes de financiación de la empresa a largo plazo (vencimiento superior a un año).
PERIODO MEDIO DE COBRO (Deudores) : Número de días transcurrido desde que se vende una mercancía hasta que se cobra
y desde que existe cualquier tipo de deudor y paga.
Periodo Medio de Cobro = (Deudores / Ingresos Explotación) x 365
PERIODO MEDIO DE EXISTENCIAS: Número medio de días que las mercancías permanecen en el almacén.
Periodo Medio de Existencias = (Existencias / Consumos de Explotac.) x 365
PERIODO MEDIO DE PAGO (Acreedores): Número de días desde que se compra una mercancía hasta que se abona y desde
que se tiene cualquier otro tipo de acreedor y se le paga.
Periodo Medio de Pago = (Acreed. c/p / Consumos de Explot.) x 365
PERIODO MEDIO DE TESORERÍA: Número de días que el saldo medio de tesorería permanece inmovilizado.
Periodo Medio de Tesorería = (Tesorería / Ingresos de Explot.) x 365
RECURSOS AJENOS: Son las partidas que no pertenecen a la empresa.
Recursos Ajenos = Acreed. c/p + Acreed. l/p +Provisión Riesgos y Gastos
RECURSOS PROPIOS: Recursos de la empresa que no tienen exigibilidad.
Recursos Propios = Fondos Propios + Ingres. a distibuir eb Varios ejerc.
RENTABILIDAD ECONÓMICA: Capacidad de la empresa para generar beneficios, independientemente de su financiación.
Rentab. Económica = BAII / Activo total
RENTABILIDAD FINANCIERA (después de impuestos) : Rentabilidad para el accionista en función de sus recursos
comprometidos en la empresa.
Rentab. Financiera = Resultado del Ejercicio / Recursos Propios
RENTABILIDAD FINANCIERA (antes de impuestos) = Rentab. Econ. + (Endeudam. x (Rentab. Econom. - Coste Neto Deuda))
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS : Es el resultado de la actividad antes de aplicar los impuestos sobre beneficios.
BAI = Result. Explotac. + Result. Financ.
ROTACIÓN DE ACTIVOS : Volumen de negocio generado por la empresa con sus activos.
Rotac. Activos = Ingresos Explot. / Activo Total
ROTACIÓN ACTIVO CORRIENTE = Ingresos Explot. / Activo Corriente
ROTACIÓN DE EXISTENCIAS : Número de veces que rotan las existencias en un ejercicio.
Rotac. Existencias = Consumos de Explot. / Existencias
SOLVENCIA : Da la medida en que los activos cubren las deudas y, por tanto, la distancia a la quiebra.
Sovencia = Activo Total / Recursos Ajenos
TIPO IMPOSITIVO MEDIO (sobre BAI) : Porcentaje sobre los beneficios destinado al pago del impuesto de sociedades.
Tipo impos. medio = 1 - (Result. Ejerc. / BAI)
VALOR AÑADIDO BRUTO (a coste de factores) = Ingresos de Explot. - Consumos de Explot. - Otros gastos Explot.
Pag. 7-7