Newsflash - Anteproyecto LOSSEAR

OCTUBRE
Borrador del Anteproyecto
de Ley de Ordenación,
Supervisión y Solvencia de
las Entidades Aseguradoras
y Reaseguradoras
(LOSSEAR)
El pasado 30 de julio de 2014 se publicó el Borrador del Anteproyecto de Ley de
Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades Aseguradoras y Reaseguradoras
(LOSSEAR) de transposición de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la actividad
de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II). Este borrador de norma sucede al
antiguo Borrador de Anteproyecto de Ley de Supervisión que se había impulsado
previamente como texto de incorporación de la mencionada Directiva a Derecho interno
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El 30 de julio de 2014 se publicó Borrador del Anteproyecto de Ley
de Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades
Aseguradoras y Reaseguradoras (LOSSEAR) de transposición de
la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y Consejo, de 25
de noviembre de 2009, sobre el seguro de vida, el acceso a la
actividad de seguro y de reaseguro y su ejercicio (Solvencia II).
Actualmente está vigente el texto refundido de la Ley
de ordenación y supervisión de los seguros privados,
aprobado por el Real Decreto Legislativo 6/2004, de 29
de octubre que unificó de forma ordenada las
disposiciones que habían ido afectando al dictado
original de la Ley 30/1995, de 8 de noviembre, de
Ordenación y Supervisión de los Seguros Privados.
El día 30 del pasado mes de julio se publicó el hasta
ahora último borrador del anteproyecto de Ley de
Ordenación, Supervisión y Solvencia de las Entidades
Aseguradoras y Reaseguradoras (LOSSEAR) por el
que definitivamente se transpondrá en España la
Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del
Consejo, de 25 de noviembre de 2009, sobre el seguro
de vida, el acceso a la actividad de seguro y de
reaseguro y su ejercicio (Solvencia II).
Esta transposición busca la armonización que facilite el
acceso y ejercicio de la actividad aseguradora y
reaseguradora en la Unión Europea mediante la
eliminación de diferencias entre las distintas
legislaciones. No debe perderse de vista que la futura
Ley que surja de este Anteproyecto tendrá como un
texto reglamentario necesario el borrador que resulte
del Reglamento de Medidas de Nivel II, actualmente en
discusión.
El Anteproyecto consta de una exposición de motivos y
251 artículos (ocho títulos, trece disposiciones
adiciones, once transitorias, una derogatoria y ocho
finales) e introduce importantes novedades con
respecto a la regulación vigente.
Dichas novedades se crean en torno a tres pilares
básicos (i) los requisitos de capital, (ii) el nuevo sistema
de supervisión para la mejor gestión del riesgo y (iii) las
exigencias de información y transparencia hacia el
mercado.
A continuación pasaremos a exponer de forma
esquemática las principales novedades y los aspectos
más relevantes de esta nueva legislación.
1. Separación de las funciones de supervisión. En el
nuevo borrador, las funciones de supervisión se dividen
entre la Dirección General de Seguros y Fondos de
Pensiones ("DGSFP") y el Ministerio de Economía y
Competitividad.
2. Requisitos para el acceso
aseguradora y reaseguradora.
de
la
actividad
Destacan los siguientes:
(i)
Requisitos de aptitud y honorabilidad de
Administradores, Directores Generales y asimilados
El Anteproyecto de LOSSEAR, introduce, en este
aspecto importantes novedades respecto de los
requisitos de aptitud y honorabilidad para aquellos que
ostenten cargos de administración o dirección en
entidades aseguradoras o reaseguradoras así como a
aquellos que son responsables de las funciones del
sistema de gobierno. El Consejo de administración
tendrá que tener conocimientos técnicos sobre seguros
y mercados financieros, estrategias y modelos de
negocio, sistema de gobierno, análisis financiero y
actuarial así como marco regulatorio.
(ii)
Simplificación de los regímenes de las mutuas
de seguros y de mutualidades de previsión social
El borrador del LOSSEAR establece una simplificación
sobre los diferentes regímenes de las mutuas de
seguros y de mutualidades de previsión social. Con
dicha simplificación, lo que se pretende es garantizar la
solidez financiera y el carácter diferencial de las mutuas
de seguros y de mutualidades de previsión social como
entidades sin ánimo de lucro mediante especificas
políticas de retorno a mutualistas y de gobierno
corporativo.
Asimismo, permite que las mutuas de seguros, las
cooperativas de seguros y las mutualidades de
previsión social puedan transformarse en sociedades
anónimas por medio del cumplimiento de una serie de
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requisitos de publicidad, quórum, mayorías y respeto a
los derechos de los mutualistas.
Sistema de gobierno
Con el régimen previsto por Solvencia II, las entidades
deben contar con un sistema de gobierno, es decir una
estructura organizativa que sea transparente y
apropiada bajo el principio de proporcionalidad. Las
funciones del sistema de gobierno son: gestión de
riesgos, cumplimiento, auditoría interna y función
actuarial.
(ii)
4. Conductas de Mercado
(i)
Los requisitos de capital de solvencia se determinarán
con dos niveles de exigencia: el capital de solvencia
obligatorio y el capital mínimo obligatorio. El primero
varía en función del riesgo asumido por la entidad y
está basado en un cálculo prospectivo mientras que el
segundo es simplemente un mínimo de seguridad por
debajo del cual nunca deberían descender los recursos
financieros.
sobre
la
situación
Respecto de las nuevas exigencias de información y
transparencia hacia el mercado, su contenido y forma
se completará por el debido Reglamento (actualmente
en tramitación). En este sentido EIOPA elaborará a
través de normas técnicas de ejecución los modelos de
remisión de información.
Respecto de la información que deberá ser remitida al
público en general, por medio del informe sobre la
situación financiera y solvencia, se incluye la excepción
de no facilitar datos confidenciales que pueda poner en
riesgo la actividad de la entidad.
A su vez, el borrador de Anteproyecto prevé que hasta
el 31 de diciembre de 2020 las aseguradoras y
reaseguradoras no tendrán que indicar separadamente
un apartado relativo a sus exigencias de capital de
solvencia obligatorio adicional.
Por último en este apartado, en relación con las
exigencias de transparencia, se otorgan facultades al
Ministerio de Economía y Competitividad para fijar
normas de transparencia y declarar determinadas
prácticas abusivas.
Figura del mediador
Se introduce la figura del mediador en los mecanismos
de resolución de conflictos como alternativa al arbitraje.
(ii)
Capital de solvencia
(iii)
Información pública
financiera y de solvencia
Productos con garantías a largo plazo
Por otro lado, y en relación a los productos con
garantías a largo plazo, se establecerán las
condiciones de aplicación del ajuste por casamiento y
del ajuste por volatilidad a la estructura temporal de
tipos de interés sin riesgo.
3. Ejercicio de actividad.
(i)
(vi)
Tratamiento de datos de carácter personal
Se regula el tratamiento de datos de carácter personal
en relaciones jurídicas derivadas del contrato de seguro
tales como la cesión de datos de salud sin
consentimiento del afectado; intercambios de datos sin
consentimiento del interesado o la cesión de datos al
reaseguro.
(iii)
Lucha contra el fraude en seguros
En este sentido las entidades deberán adoptar medidas
que impidan o remedien de manera contundente el
fraude en seguros.
5. Supervisión de entidades aseguradoras
reaseguradoras así como de los grupos
y
Las funciones de supervisión de la DGSFP se
refuerzan bajo el principio de proporcionalidad en
atención a la naturaleza y complejidad de los riesgos
inherentes a las actividades de las entidades.
Podemos diferenciar entre distintos tipos de
supervisión: supervisión financiera, por conductas de
mercado y por inspección.
(i)
La supervisión financiera se llevará a cabo con
regularidad y en función de la naturaleza, envergadura
y complejidad de las actividades de la entidad
aseguradora o reaseguradora. Consiste en: comprobar
el sistema de gobierno, la solvencia, la constitución de
provisiones técnicas, los activos y los fondos propios
admisibles; verificar el cumplimiento del resto de las
obligaciones legales; y evaluar las estrategias, los
procesos y los procedimientos de información a través
del análisis de la situación legal, técnica y económicofinanciera de la entidad y particularmente, el
cumplimiento de los requisitos establecidos en el
reglamento sobre solvencia, provisiones técnicas,
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capital, normas de inversión, fondos propios y modelos
internos.
(ii) La supervisión de conductas de mercado busca la
protección de los tomadores, asegurados y
beneficiarios. El objetivo de este tipo de supervisión es
velar por la transparencia y el desarrollo ordenado del
mercado y por la libertad de los tomadores a la hora de
decidir la contratación de sus seguros. La DGSFP es la
encargada de resolver por informe motivado (sin
carácter de acto administrativo recurrible) las quejas y
reclamaciones planteadas por los tomadores,
asegurados, beneficiarios, terceros, perjudicados y
asociaciones.
(iii) La supervisión por inspección analiza la situación
legal, técnica, económico-financiera y de solvencia, las
condiciones en las que el ente supervisado ejerce su
actividad así como las prácticas de comercialización.
El borrador prohíbe expresamente la externalización de
funciones operativas críticas de una entidad en tres
supuestos; cuando (i) suponga un aumento indebido
del riesgo operacional; (ii) menoscabe la capacidad de
la DGSFP para supervisar el cumplimiento de las
obligaciones o (iii) afecte negativamente al servicio
para los tomadores del seguro.
Igualmente se hace especial hincapié en los grupos
entidades
como
sujetos
individualizados
supervisión. La supervisión de un grupo incluye
evaluación de su solvencia, de las concentraciones
riesgo y de las operaciones intragrupo
de
de
la
de
contrato de seguro con privilegio especial y se
reconoce a los mutualistas los mismos derechos que a
los socios de las sociedades de capital.
8. Ajustes en el régimen de infracciones y sanciones
Se adoptan los tipos infractores a las nuevas
exigencias de acceso y ejercicio a la actividad y se
precisan los límites de las sanciones en forma de multa
así como el procedimiento sancionador.
De hecho una de las novedades a destacar del
anteproyecto es que las sanciones podrán ser
impuestas únicamente a los sujetos infractores sin
necesidad de imposición a las entidades.
9. Clasificación de Ramos
En el Anexo al Anteproyecto se incluye la clasificación
de ramos con cambios introducidos en los ramos de
enfermedad y decesos.
En cuanto al ramo de enfermedad, se precisa que las
aseguradoras no prestan el servicio sanitario sino que
garantizan la prestación del mismo.
En relación al ramo de decesos, se establece que la no
realización del servicio es un hecho excepcional y de
fuerza mayor por lo que solo en esos casos la entidad
satisfará a los herederos del fallecido la suma
asegurada.
10. Impacto sobre la competencia
El Ministerio de Economía y Competitividad podrán fijar
normas de transparencia del mercado y declarar
prácticas abusivas.
6. Grupos de entidades
Se establecen nuevas reglas para determinar el
supervisor del grupo, el cálculo del capital de solvencia
obligatorio del grupo y requisitos para acogerse a la
gestión centralizada de riesgos. Esta supervisión de los
grupos incluirá la evaluación de la solvencia, de las
concentraciones de riesgo y de operaciones intragrupo.
Se pretende conseguir una perspectiva más sólida
sobre el grupo en su conjunto como sobre la situación
financiera de las entidades que lo integran.
7. Revocación de la autorización administrativa para
operar, disolución y liquidación de las entidades
Se establece que las normas de liquidación son
imperativas, se analiza el concepto de acreedor por
El Anteproyecto contiene condicionantes del acceso al
mercado y del ejercicio de la actividad: limitaciones a la
capacidad de la autonomía de los operadores para
organizarse y ofertar sus servicios; requisitos para la
autorización que permita iniciar la actividad;
obligaciones de transparencia en la modelización
actuarial de sus riesgo.
Todos estos condicionantes podrían operar como
barreras de entrada y limitaciones a la capacidad de
autonomía de los operadores para organizarse y ofertar
sus servicios.
11. Efectos sobre la estructura del mercado
Los requerimientos de capital establecidos en la
Directiva de Solvencia II darían lugar a un incremento
de fusiones y adquisiciones en el sector asegurador
cuya intensidad dependerá del tamaño de las
aseguradoras.
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En relación a los productos con garantías a largo plazo,
se establecerán las condiciones de aplicación del
ajuste por casamiento y del ajuste por volatilidad a la
estructura temporal de tipos de interés sin riesgo.
Otros aspectos a destacar
• La Directiva Solvencia II constituye la primera
aplicación en el mercado asegurador del nuevo
esquema de elaboración de normativa comunitaria
de servicios financieros. Este procedimiento se
concreta en un desarrollo normativo a cuatro
niveles. (i) En el primero la Directiva y Reglamentos
del Parlamento; (ii) en el segundo las Directivas y
Reglamentos de la Comisión Europea respecto de
los cuales el EIOPA tendrá facultades de redacción
de proyectos de normas técnicas; (iii) en el tercero,
las guías y recomendaciones del EIOPA para la
armonización; y (iv) en el cuarto nivel se le otorgan
al EIOPA las facultades para comenzar
investigaciones sobre la correcta aplicación de la
normativa. Por lo que será más importante si cabe
estar al día de todas las actualizaciones legislativas.
Como se ha dicho, existe ya un borrador de
Reglamento de Medidas de Nivel II, que tendrá
capital importancia dado que concreta y precisa
muchos aspectos que tanto en la Directiva, como en
el borrador de Anteproyecto comentado, quedan sin
definir o con ciertas imprecisiones.
• Respecto de los requisitos necesarios para la
obtención de la autorización administrativa para
ejercer la actividad aseguradora, lo cierto es que se
mantienen términos muy similares a los actualmente
vigentes con una mención expresa a que cualquier
autorización concedida para actuar en el territorio
nacional será comunicada a EIOPA con el fin de
que dicha autoridad incluya su denominación social
en la lista pública de entidades aseguradoras y
reaseguradoras autorizadas y de que mantenga
actualizada dicha lista.
• Otro punto importante de la reforma se centra en las
medidas de control especial aplicables sobre las
entidades aseguradoras o reaseguradoras o sobre
un grupo cuando se encuentren en situación de
deterioro financiero, las cuales se harán efectivas
cuando haya un incumplimiento del capital mínimo
obligatorio o exista riesgo de que se produzca en los
tres meses siguientes. En este sentido la DGSFP
podrá adoptar distintas medidas de control especial
tales como la elaboración de planes de financiación
o de recuperación, prohibiciones de disposición, o
de actos de gestión, suspensión de la contratación,
prohibición de prórroga de contratos de seguro,
exigencia a las entidades de propuestas de medidas
organizativas, exigencias de información, etc.; todo
ello en función de las características concretas del
deterioro financiero que se haya producido.
• Cualquier interferencia que pudiere producirse con
la normativa concursal queda solventada en tanto
en cuanto las entidades sujetas a las medidas de
control especial no podrán solicitar declaración
judicial de concurso, ni efectuar la comunicación
especial a que se refiere el artículo 5bis de la Ley
Concursal. En este sentido procede poner de
manifiesto que la DGSFP podrá adoptar o modificar
medidas de control especial sobre una entidad
aseguradora concursada, siempre que la DGSFP se
lo comunique de forma inmediata al Juez del
concurso
• Por último, respecto de los contratos de seguro de
caución, se modifica la Ley 38/1999, de 5 de
noviembre, de Ordenación de la Edificación; de
forma que cuando la garantía se realiza a través de
un contrato de seguro, la póliza que se suscriba
deberá ser individual. Asimismo se incrementa el
nivel de protección de los asegurados ya que estos
contratos solo tendrán la consideración de grandes
riesgos cuando el tomador y el asegurado ejerzan a
título profesional una actividad industrial, comercial
o liberal, y el riesgo se refiera a dicha actividad.
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