01 Actividad de la empresa 02 Bases de presentación de las

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PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
01 Actividad de la empresa
01.01 Identificación
En la fecha de cierre del ejercicio económico, la empresa tiene como domicilio CL Juan Maragall, nº 36 1 6,
Palma (Baleares), siendo su Número de Identificación Fiscal A57300998.
El Palau de Congresos de Palma , SA fue constituida en fecha 28 de Septiembre de 2004, con domicilio
Social en Palma Avenida Gabriel Alomar i Villalonga, 18 . La escritura de constitución fue inscrita en el Registro
Mercantil dia 21 de Marzo del año 2005. Se creó por un periodo definido de 50 años. Una vez transcurridos
estos 50 años y de acuerdo con el plan inicial, revertiría al EMOP,SA el activo y pasivo de la sociedad y en
condiciones normales de uso, todas las instalaciones , bienes y material integrante del servicio.
Según escritura de cambio de domiciliio social de fecha tres de agosto del año 2006, el Palau cambió su
domicilio social a la calle San Miguel nº66
En el año 2008 el Palau cambió su domicilio fiscal a C/Juan Maragall,36. local 6 (primer piso) Ed. Marina
Portixol, escriturandose el cambio de domicilio social el cuatro de marzo del año 2010.
01.02 Actividad de la empresa
Durante el ejercicio al que se refiere la presente memoria, la actividad principal a la que se dedica la
empresa es: CONSTRUCCIÓN
Le empresa tiene como objeto social la promoción, construcción y gestión del Palacio de Congresos de
Palma de Mallorca así como de los servicios complementarios que sean necesarios para la mejor utilización
de los recursos del mismo. Y al respecto del estudio de modificaciones en el planteamiento, la compraventa de
muebles e inmuebles, la gestión de las actividades lúdicas sean hoteleras o de cualquier otro tipo. Asimismo
podrá gestionar servicios públicos por encargo de las administraciones públicas competentes bien directamente
o haciéndose cargo de los trámites por su gestión directa.
01.03 Pertenece a un grupo de sociedades
La empresa no pertenece a ningún grupo de sociedades.
Los socios del Palau de Congresos son:
SMAP (antes EMOP) (50%) y ATB (antes INESTUR) (50%)
02 Bases de presentación de las cuentas anuales
02.01 Imagen fiel
02.01.01 Disposiciones legales
Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la empresa, habiéndose
aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable con objeto de mostrar la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la empresa.
02.02 Principios contables no obligatorios aplicados
No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la empresa, la
aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se refiere el art.38 del código
de comercio y la parte primera del Plan General de Contabilidad.
02.05 Elementos recogidos en varias partidas
No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida del Balance.
02.06 Cambios en criterios contables
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En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en criterios contables.
02.07 Corrección de errores
En el año 2011 se han introducido dos apuntes contra reservas motivados por hechos acontecidos en años
anteriores, esto ocasiona la modificación en las cifras comparativas 2010 que aparecen en la memoria 2011
con respecto de las mismas cifras en la memoria 2010.
1) Primera modificación: Se carga contra reservas 321.465,19€ con motivo de subvención de capital cuya
aplicación corresponde al año 2010. Debe considerarse que el efecto impositivo de este apunte asciende a
96.439,55€ siendo el efecto neto de la misma en subvenciones 225.025,64
2) Segunda modificación: Se abona la cuenta de reservas por importe de 19,83€ relacionado con la r
egulación del ajuste de previsiónde IS-2004.
03 Aplicación de resultados
03.01 Propuesta de distribución de beneficios
03.01.01 No hay base de reparto
No procede la distribución de resultados por ser la base de reparto igual a cero. Al existir pérdidas en el
ejercicio por valor de -479.185,72 euros, se procederá a su compensación en próximos ejercicios.
03.02 Distribución de dividendos
03.02.01 Dividendos a cuenta
Durante el ejercicio económico no se han distribuido dividendos a cuenta.
04 Normas de registro y valoración
04.01 Inmovilizado intangible
04.01.01 Valoración inmovilizado intangible
Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y producción y, posteriormente, se valoran a
su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y pérdidas por deterioro que
hayan experimentado.
La empresa reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos
con origen en su deterioro. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro y, si es necesario
de las recuperaciones de les pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los
aplicados por los activos materiales.
04.01.02 Gastos de investigación y desarrollo
Durante el presente ejercicio no se han activado gastos de investigación y desarrollo y por lo tanto tampoco
existe amortización ni corrección por deterioro.
No se han registrado pérdidas por deterioro durante el ejercicio de gastos por investigación y desarrollo.
04.01.03 Propiedad industrial
Se ha contabilizado en este concepto los gastos de desarrollo capitalizados ya que se ha obtenido la
correspondiente patente o similar. Se han incluido el coste de registro y formalización de la propiedad industrial
(y los importes por la adquisición a terceros de los derechos correspondientes).
Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna corrección valorativa por
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deterioro en la propiedad industrial.
04.01.04 Fondo de comercio
Durante el ejercicio no se ha activado la partida de fondo de comercio y por lo tanto no se han realizado
correcciones valorativas por este motivo.
La revisión que se ha efectuado al cierre del ejercicio para analizar las posibles por deterioro de valor, han
determinado que no es necesario efectuar ninguna corrección valorativa.
04.01.05 Derechos de traspaso
Durante el ejercicio, no se han activado derechos de traspaso y por lo tanto no se han realizado ni
amortizaciones ni correcciones valorativas.
Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna corrección valorativa por
deterioro en los derechos por traspaso.
04.01.06 Aplicaciones informáticas
Los costes de adquisición y desarrollo incurridos en relación con los sistemas informáticos básicos en la
gestión de la empresa se registran a cargo del epígrafe "Aplicaciones informáticas" del balance de situación.
Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se registran a cargo de la cuenta de resultados
del ejercicio en que se incurren.
Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna corrección valorativa por
deterioro en las aplicaciones informáticas.
04.01.07 Concesiones administrativas
No se han activado, durante el presente ejercicio, concesiones administrativas y por lo tanto no se han
registrado amortizaciones ni correcciones valorativas por deterioro.
Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna corrección valorativa por
deterioro en las concesiones administrativas.
04.02 Inmovilizado material
04.02.01 Capitalización
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valoran por su coste, ya sea éste el precio de
adquisición o el coste de producción.
04.02.02 Amortización
La amortización de estos activos comienza cuando los activos están preparados para el uso para el que
fueron proyectados.
La amortización se calcula, aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos menos
su valor residual; entendiendo que los terrenos sobre los cuales se asientan los edificios y otras construcciones
tienen una vida útil indefinida y que, por lo tanto, no se amortizan.
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales se realizan con contrapartida
en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los porcentajes de amortización
determinados en función de los años de vida útil estimada, que como término medio, de los diferentes
elementos es:
Mobiliario: 10%
Propiedad Industrial: 10%
Aplicaciones informaticas: 33%
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Equipos informaticos: 25%
Instalaciones: 12%
Cuando se producen correcciones valorativas por deterioro, se ajustan las amortizaciones de los ejercicios
siguientes del inmovilizado deteriorado, teniendo en cuenta el nuevo valor contable. Se procede de la misma
forma en caso de reversión de las mismas.
04.02.03 Correcciones de valor por deterioro y reversión
No se han producido correcciones de valor en los elementos del inmovilizado material.
04.03 Inversiones inmobiliarias
04.03.01 Capitalización
Durante el ejercicio, no se han contemplado activos considerados como inversiones inmobiliarias.
De acuerdo con el contrato de resolución de mutuo acuerdo del contrato de concesión de obra pública para
la construcción, gestión y explotación del conjunto de instalaciones del Palau de Congresos de Palma de
Mallorca de fecha 22 de Mayo 2007 y de novación del contrato de construcción de 23 de Abril 2008.
La empresa ha registrado en 2011 en el activo de su balance construcciones en curso por importe de
61.085.047,97€.
Estos bienes, se han valorado por el precio de adquisición o coste de producción.
Forman parte de las construcciones en curso, los costes financieros correspondientes a la financiación del
proyecto generados en el año 2011. No estando el proyecto en condiciones de funcionamiento a fecha
31-12-2011.
04.03.02 Amortización
La partida de inversiones inmobiliarias no ha registrado amortizaciones durante el ejercicio.
04.03.03 Correcciones de valor por deterioro y reversión
No se han producido correcciones de valor en los elementos de inversiones inmobiliarias.
Durante el ejercicio, no se han producido reversiones en las correcciones valorativas por deterioro ya que,
las circunstancias que las motivaron permanecen intactas.
04.04 Permutas
El Palacio de Congresos no ha realizado permutas en el ejercicio 2008
04.05 Instrumentos financieros
04.05.01 Calificación y valoración de los activos y pasivos financieros
Préstamos y partidas a cobrar
En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y prestaciones de
servicios por operaciones de tráfico de la empresa. También se han incluido aquellos activos financieros que no
se han originado en las operaciones de tráfico de la empresa y que no siendo instrumentos de patrimonio ni
derivados, presentan unos cobros de cantidad determinada o determinable.
Estos activos financieros se han valorado por su valor razonable que no es otra cosa que el precio de la
transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes que le han sido
directamente atribuibles.
Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la cuenta de pérdidas
y ganancias los intereses devengados, aplicando el método del interés efectivo.
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Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los
reembolsos del principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte imputada
sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de reembolso al
vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, además las correcciones a su
valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.
El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento
financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo queridos por todos los conceptos a lo largo de su vida.
Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado por hacer frente a los compromisos
contractuales.
Débitos y partidas a pagar
En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y
servicios por operaciones de tráfico de la empresa y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen
un origen comercial.
Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su valor razonable que es el precio de la
transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles.
Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses devengados se han contabilizado
en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo.
Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de
interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, el pago de las
cuales se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal.
Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el importe recibido, neto
de costes directos de emisión. Los gastos financieros y los costes directos de emisión, se contabilizan según el
criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe
en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el periodo que se devengan.
Los préstamos se clasifican como corrientes salvo que la empresa tenga el derecho incondicional para
aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.
Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su valor nominal.
04.05.02 Deterioro de valor activos financieros
Durante el ejercicio, los activos financieros no han sufrido correcciones valorativas por deterioro.
04.05.03 Baja de activos y pasivos financieros
Durante el presente ejercicio, la empresa no ha experimentado bajas en sus activos financieros.
No se han producido bajas de pasivos financieros durante el ejercicio.
04.05.04 Inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas
No se han realizado inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
04.05.05 Ingresos y gastos procedentes instrumentos financieros
Durante el ejercicio no se ha registrado ingresos ni gastos procedentes de instrumentos financieros.
04.06 Existencias
04.06.01 Criterios de valoración
Durante el ejercicio, no se han contabilizado existencias.
No hay existendias en el activo del Palau de Congresos.
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04.06.02 Correcciones valorativas por deterioro
La empresa ha realizado una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio,
considerando que no es necesario dotar ninguna pérdida por deterioro.
04.07 Transacciones en moneda extranjera
04.07.01 Criterios de valoración
No existen saldos representativos de créditos o deudas en moneda extranjera en el Balance de Situación
que se incluye en las presentes cuentas anuales.
04.08 Impuestos sobre beneficios
04.08.01 Criterios de registro
No se ha procedido a la contabilización del impuesto sobre beneficios en el ejercicio, en aplicación del
principio de prudencia.
04.08.02 Valoración de activos y pasivos por impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como
aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de
los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y
los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente.
Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de
gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles excepto del
reconocimiento inicial (ahorro en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación
que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales sólo se reconocen
en el supuesto de que se considere probable que la empresa tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales
contra los cuales poder hacerlos efectivos.
El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de
compensar) sólo se reconocen en el supuesto de que se considere probable que la empresa tenga en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra los cuales poder hacerlos efectivos.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como
pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los
mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
04.09 Ingresos y gastos
04.09.01 Criterios de valoración ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la
corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento que se
produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor
razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los
servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal
pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable.
Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de
adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.
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04.10 Provisiones y contingencias
04.10.01 Criterio de valoración
El Palau de Congresos no ha registrado Provisiones por contingencias
04.11 Gastos de personal
04.11.01 Criterios de registro y valoración
Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias o
voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o
sueldos variables y sus gastos asociados.
04.11.02 Compromisos por pensiones
No se han efectuado retribuciones a largo plazo a los empleados.
04.12 Subvenciones, donaciones y legados
04.12.01 Subvenciones no reintegrables
Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente
imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una
base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la
subvención.
04.12.02 Subvenciones reintegrables
Durante el ejercicio, no se han contabilizado subvenciones reintegrables.
Siguiendo el mismo criterio que en años anteriores, en el ejercicio 2010 se reclasifico como subvención
reintegrable la parte de subvención de capital 2010 no dispuesta en 2010.
Para los excesos de subvención de capital sobre disposición de capital habidos en los ejercicios 2008 y
2009 ya se solicito a los socios que autoricen su disposición.
04.13 Combinaciones de negocios
La empresa durante el ejercicio no ha realizado operaciones de esta naturaleza.
04.14 Negocios conjuntos
No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otra persona física o jurídica.
05 Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias
05.01 Análisis de movimiento inmovilizado material
05.01.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material
El movimiento de la partida de inmovilizado material es el siguiente:
MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Entradas
(-) Salidas
-21-
IMPORTE 2011
103.737,77
61.085.777,21
IMPORTE 2010
102.307,43
1.430,34
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MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL
SALDO FINAL BRUTO
IMPORTE 2011
61.189.514,98
IMPORTE 2010
103.737,77
Se firmo en fecha 07-02-2011, el contrato de resolución por mutuo acuerdo del contrato de concesión de
obra pública para la construcción, gestión y explotación del conjunto de instalaciones del Palau de Congresos
de Palma de Mallorca de 22 de Mayo de 2007 y de novación del contrato de construccion de 23 de Abril de
2008.
Por el que se acuerda lo siguiente:
*PRIMERO: Resolver de mutuo acuerdo en virtud de motivos de interés público el contrato de concesión de
obra pública para la construcción, gestión y explotación del conjunto de instalaciones del Palau de Congresos
de Palma de Mallorca.
*SEGUNDO: Reversión de las obras, instalaciones y mobiliario objeto de este contrato a el Palacio de
Congresos.
*TERCERO: Liquidación del contrato de concesión según los terminos establecidos en el documento de
liquidación de fecha 28 de Diciembre 2010. A saber:
-La cantidad total por la que se valoran las obras ejecutadas asciende a 44.669.599,02 € de las cuales
43.841.265,45 € se corresponden con las certificaciones de obra 1 a 31 (IVA INCLUIDO) y 828.333,57 € a otros
gastos satisfechos por la entidad concesionaria directamente relacionados con la ejecución de obras.
-De la indicada cantidad total, la cantidad que ha satisfecho la sociedad concesionaria y de la que se ha
hecho cargo el Palau de Congressos de Palma, SA asciende a 23.968.326,79 € de los cuales 23.139.993,22 €
se corresponden a las certificaciones pagadas a la empresa constructora (1 a 22 y 667.966,10 € a cuenta de la
certificación 23) sin incluir el IVA de estas últimas y 828.333,57 € a otros gastos directamente relacionados con
la ejecución de las obras.
-Respecto al resto de certificaciones de obra pendientes de pago a la empresa constructora, su pago será
asumido por Palau de Congressos de Palma, S.A.
-El resto de los gastos en que haya podido incurrir la sociedad concesionaria que no estén especificados en
el documento de liquidación así como el IVA de las certificaciones pagadas por la entidad concesionaria a la
constructora deberán ser asumidos por la concesionaria.
-La cantidad de 23.968.326,79 € que asume el Palau de Congressos de Palma, SA por razón de liquidación
del contrato de concesión, se ha de entender satisfecha a la sociedad concesionaria por el cobro de la cantidad
de 28.338,24 € en concepto de subvención pública prevista en la clausula segunda del contrato de concesión
de obra pública de 22 de Mayo de 2007 por un valor total de 30.000.000 €, la diferencia 1.661.293,76 € fue
satisfecha directamente por el Ayuntamiento de Palma a el EMOP en concepto de limpieza de los solares
afectos a la obra, asunción que correspondia a la empresa concesionaria motivo por el cual fue imputada a
cargo de la cantidad total de la subvención pública a percibir por la concesionaria.
-El excedente de la subvención pública resultante a favor de la empresa concesionaria será devuelta a el
Palau de Congressos de Palma, SA vía transfencia bancaria (4.370.379,45 €).
*CUARTO: Entrega de la escritura de obra Nueva de 11 de Junio de 2010, de ratificación y elevación a
escritura pública del contrato de concesión suscrito el 22 de Mayo de 2007 y su anexo de fecha 17 de Abril de
2008, así como la declaración de obras nuevas en construcción otorgado ante el notario de Palma Don Alvaro
Delgado Truyols protocolo 1628.
*QUINTO: La sociedad concesionaria asumirá la responsabilidad que pueda resultar del ejercicio de
acciones por parte de la empresa constructora (Acciona Infraestructuras) o de terceros por hechos acaecidos
con anterioridad a la firma del contrato de resolución, con excepción de aquellos actos que tengan origen en
ordenes directas de Palau de Congressos de Palma, SA.
*SEXTO: Devolución de la garantia definitiva y daños y perjuicios.
*SEPTIMO: Renuncia al recurso contencioso administrativo 179/2009, seguido ante el Juzgado de lo
contencioso administrativo número 1 de Palma de Mallorca.
*OCTAVO: Subrogación del Palau de Congressos, SA en el contrato de construcción de 23 de Abril de 2008
en la posición contractual de la sociedad concesionaria en el contrato de construcción suscrito en fecha 23 de
Abril de2008 con el pleno consentimiento de la sociedad constructora.
*NOVENO: La empresa constructora declara haber recibido 26.129.206,85 € correspondiente al pago de las
certificaciones 1 a 22 (IVA incluido) y 800.000,00 € a cargo de la certificación 23, quedando pendiente de pago
16.912.058,62 € (957.776,76 € resto de la certificación 23 y 15.954.280,86 € de las certificaciones 24 a 31).
*DECIMO: Sin perjuicio de lo anterior, la sociedad concesionaria y Acciona Infraestructuras manifiestan dar
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por saldadas y liquidadas las relaciones entre ellas derivadas del contrato de construcción. Exonerando al
Palau de responsabilidades por incumplimientos de la concesionaria.
*UNDECIMO:Se modifica la garantia y el contrato de seguro constituidos por la empresa construcora a favor
de la empresa concesionaria para que aparezca como entidad beneficiaria el Palau de Congressos, SA.
*DUODECIMO:Por la que se actualizan determinadas clausulas del contrato de construcción para adecuarlo
a hechos acaecidos con posterioridad a la firma del mismo.
*DECIMOTERCERA:En la que se menta el presupuesto total de la obra: 106.678.283,37 € (IVA excluido) y
de como proceder ante posibles desviaciones.
*DECIMOCUARTO:Se pacta que es condición esencial el control y vigilancia del plazo de ejecución de la
obra contratada.
*DECIMOQUINTO:Jurisdicción competente para conocer de todas las cuestiones que se puedan planterar
en relación al cumplimiento y ejecución de la resolución contractual del contrato de concesión: la contencioso
administrativa.
Este acuerdo ha tenido en las cuentas anuales 2011, por cuanto el activo y el pasivo del balance ha sido
significativamente incrementados por efecto de la subrogación del Palau de Congressos en el lugar que
ocupaba la empresa concesionaria de acuerdo al contrato descrito anteriormente.
05.01.02 Análisis amortización inmovilizado material
Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado material:
MOVIMIENTOS AMORTIZACIÓN DEL INMOVILIZADO
MATERIAL
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Aumento por dotaciones
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos
SALDO FINAL BRUTO
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
42.386,75
68.680,27
29.019,96
13.366,79
55.533,51
55.533,51
42.386,75
05.01.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.
05.02 Análisis de movimiento inmovilizado intangible
05.02.01 Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible
Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inmovilizado intangible.
05.02.02 Análisis amortización del inmovilizado intangible
Se detalla a continuación el movimiento de la amortización del inmovilizado intangible:
MOVIMIENTOS AMORTIZACIÓN INMOVILIZADO
INTANGIBLE
SALDO INICIAL BRUTO
(+) Aumento por dotaciones
(+) Aumentos por adquisiciones o traspasos
(-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos
SALDO FINAL BRUTO
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
16.140,86
16.440,32
15.790,10
350,76
16.290,59
16.290,59
16.140,86
05.02.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.
05.03 Análisis de movimiento inversiones inmobiliarias
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MEMORIA ABREVIADA 2011
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05.03.01 Análisis del movimiento bruto de las inversiones inmobiliarias
Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inversiones inmobiliarias.
05.03.02 Análisis amortización de las inversiones inmobiliarias
No se han realizado amortizaciones durante el presente ejercicio de inversiones inmobiliarias.
05.03.03 Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de valor.
06 Activos financieros
06.01 Análisis activos financieros en el balance
A continuación se detallan, atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro y valoración
novena, los activos financieros a corto plazo, salvo las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y
asociadas. El efectivo y otros activos equivalentes no se incluyen en el cuadro:
Los activos financieros a corto plazo son los siguientes:
CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS CP
Activos valor razonable con cambios en pyg
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Préstamos y partidas a cobrar
Activos disponibles para la venta
Derivados de cobertura
TOTAL
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
102,97
153,31
102,97
153,31
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
102,97
153,31
102,97
153,31
El importe total de los activos financieros a corto plazo es:
TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS CP
Activos a valor razonable con cambios en pyg
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Préstamos y partidas a cobrar
Activos disponibles para la venta
Derivados de cobertura
TOTAL
El Palau tiene contabilizado en su activo no corriente inversiones financieras en empresas del grupo. Estos
importes son representativos del derecho reconocido al Palau de Congresos de que Inestur y el Emop hagan
frente a los pagos derivados de la amortización de los préstamos contraidos.
- 2.036.758,36€ para hacer frente al préstamo concedido por la Banca March
- 2.036.758,35€ para hacer frente al préstamo concedido por el Banco Santander.
-7.615.476,13€ para hacer frente a los préstamos concedidos por BBVA y La Caixa.
Con fecha de 31 de diciembre el activo corriente del Palau de Congresos refleja asimismo las siguientes
posiciones:
-Ayuntamiento deudor sub.concedida UTE: 1.063.712,50€.
De este importe se cobró 70.000,00€ con fecha 17-01-2012 y 60.000,00€ con fecha 26-01-2012 siendo el
resto compensado en el año 2012 con el importe de la factura debida por el Palau al Ayuntamiento por
trabajos de urbanización.
-24-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
Debe considerarse que el IVA de esta factura se devenga bien con la entrega de la obra, bien con el pago
de la misma. No estando la obra entregada se devengará con la compensación de la factura,siendo el tipo
aplicable un 18% (no un 16%) el importe compensado será pues 937.526,20 y no 921.635,93€.
-Inestur deudor a corto plazo por la subvención relacionada con el préstamo B.March: 993.544,76. De este
importe se cobró con fecha 27-02-2012 554.723,86€.
-Ayuntamiento deudor a corto plazo por la subvención relacionada con el préstamo Santander:
1.152.292,63€
De este importe se cobró con fecha 15 de Mayo 2012 624.657,23€.
-Ayuntamiento deudor a corto plazo por la subvención relacionada con los préstamos BBVA y La Caixa :
1.146.268,36€.
De este importe se cobró 46.388,45€ con fecha 01-05-2012 y 25.000,00€ con fecha 29-05-2012.
06.02 Traspasos o reclasificaciones entre las diferentes categorías
06.02.01 Traspasos o reclasificaciones a inversiones mantenidas hasta vencimiento
No se han realizado traspasos o reclasificaciones de activos financieros a inversiones mantenidas hasta el
vencimiento.
06.02.02 Traspasos o reclasificaciones a inversión patrimonio empresas grupo, multigrupo y asociadas
No se han realizado traspasos o reclasificaciones de activos financieros a inversiones de patrimonio en
empresas de grupo, multigrupo o asociadas.
06.02.03 Traspasos a activos financieros disponibles para la venta
No se han realizado traspasos o reclasificaciones de activos financieros a activos disponibles para la venta.
06.03 Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito
06.03.01 Valores representativos de deuda
No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los valores representativos de
deuda.
06.03.02 Créditos, derivados y otros
No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los créditos, derivados y otros.
06.04 Activos financieros valorados a valor razonable
06.04.02 Variaciones de valor registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias
Durante el ejercicio, no se han producido variaciones en el valor de los activos financieros valorados a valor
razonable.
06.05 Empresas del grupo, multigrupo y asociadas
06.05.01 Empresas de grupo
La empresa PALAU DE CONGRESSOS,S.A. no tiene acciones o participaciones de entidades que puedan
ser consideradas como empresas del grupo.
06.05.02 Empresas multigrupo, asociadas y otras
La empresa no dispone de acciones o participaciones en empresas multigrupo, asociadas u otras.
06.05.03 Adquisiciones realizadas durante el ejercicio
No se han realizado adquisiciones durante el ejercicio que hayan llevado a calificar a una empresa como
dependiente.
-25-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
06.05.05 Importe de las correcciones valorativas por deterioro
No se han registrado correcciones valorativas por deterioro en las diferentes participaciones.
07 Pasivos financieros
07.01 Análisis de los pasivos financieros en el balance
A continuación se detallan, atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro y valoración
novena, los pasivos financieros a largo plazo:
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO LP
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
IMPORTE 2011
11.688.992,82
IMPORTE 2010
13.275.895,15
11.688.992,82
13.275.895,15
IMPORTE 2011
11.688.992,82
IMPORTE 2010
13.275.895,15
11.688.992,82
13.275.895,15
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO CP
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
IMPORTE 2011
1.728.912,31
IMPORTE 2010
1.718.081,35
1.728.912,31
1.718.081,35
DERIVADOS Y OTROS CP
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
IMPORTE 2011
30.073.068,01
IMPORTE 2010
1.980.219,89
30.073.068,01
1.980.219,89
IMPORTE 2011
31.801.980,32
IMPORTE 2010
3.698.301,24
31.801.980,32
3.698.301,24
El importe total de los pasivos financieros a largo plazo es:
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS LP
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
Los pasivos financieros a corto plazo son los siguientes:
El importe total de los pasivos financieros a corto plazo es:
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS CP
Débitos y partidas a pagar
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL
-26-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
07.02 Información sobre:
07.02.01 Deudas que vencen en los próximos 5 años
El Palau de Congresos tiene préstamos concertados con las siguientes entidades financieras:
Banca March: 4.073.516,68€ de importe total concedido. Financiado con subvención plurianual de
INESTUR.
Santander: 4.073.516,68€ de importe total concedido. Financiado con subvención plurianual de EMOP
La Caixa: 4.750.000,00€ de importe total concedido. Financiado con subvención plurianual de EMOP
BBVA: 4.750.000,00€ de importe total concedido. Financiado con subvención plurianual de EMOP.
Los prestamos de la Banca March y del Santander fueron formalizados en el ejercicio 2007 por un importe
total de 8.147.033,35€.Estos tenían vencimiento a 10 años y amortización anual con un periodo de carencia de
dos años.
Los prestamos de La Caixa y del BBVA se formalizaron en el ejercicio 2008 por un importe total de
9.500.000,00€, estos tienen vencimiento a 15 años y amortización anual.
La finalidad de estos préstamos es afrontar el pago de los gastos derivados del proyecto de arquitectura e
ingeniería y de los costes de reurbanización y reparcelación de la parcela en que se ubicará el conjunto del
Palau de Congresos de Palma.
Cada uno de estos préstamos será financiado con una subvención plurianual otorgada por capítulo VII para
la amortización del capital prestado y por capítulo IV para el pago de intereses
07.02.02 Deudas con garantía real
No existen deudas con garantía real.
07.02.03 Líneas de descuento y pólizas de crédito
La empresa no mantiene ninguna línea de descuento.
No se mantiene ningún tipo de pólizas de crédito con ninguna entidad bancaria.
08 Fondos propios
08.01 Capital social
El capital social de la empresa está representado por los títulos que a continuación se indican, a la fecha de
cierre del ejercicio:
SERIE
A
TÍTULOS
2
NOMINAL
300.000,000000
NOMINAL TOTAL
600.000,00
08.02 Otros instrumentos de patrimonio distintos del capital
08.03 Disponibilidad de las reservas
No existen más trabas a la disponibilidad de las reservas que las derivadas de disposiciones del
ordenamiento jurídico.
08.04 Acciones o participaciones propias
La empresa no tenía al principio del ejercicio ni ha adquirido durante el mismo acciones o participaciones
propias.
No se poseía al principio de ejercicio acciones o participaciones propias en cartera.
Durante el ejercicio a que se refiere la presente memoria no han sido adquiridas acciones o participaciones
-27-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
propias por parte de la empresa.
No se han enajenado acciones o participaciones propias durante el ejercicio social a que se refiere el
presente informe.
No se ha llevado a cabo en el transcurso del período que abarca el ejercicio social reducción de capital para
amortización de acciones o participaciones propias en cartera.
No se poseen acciones o participaciones propias en cartera al final del ejercicio.
No se han recibido acciones o participaciones propias en garantía.
09 Situación fiscal
09.01 Diferencias temporarias
09.01.01 Diferencias temporarias
Durante el ejercicio, no se han producido diferencias temporarias.
09.01.03 Detalle de la cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles"
La cuenta "pasivos por diferencias temporarias imponibles" al inicio del ejercicio presentaba un saldo de
120.665,83 (1.133.032,99 en 2010) siendo el saldo final 15.167.816,90 (24.226,27 en 2010)
La diferencia entre el saldo de esta cuenta al final 2010 24.226,27€ y la misma cuenta al principio 2011
120.665,83€ se explica con el ajuste introducido contra reservas (subvención de capital) que afecta asimismo a
la cuenta pasivos por diferencias temporarias imponibles y que motiva el ajuste introducido en los datos
comparativos.
CARGOS
Imputación Sub.capital
Asignación a resultado 2011 (Sub.2009)
Asignación a resultado 2011 (Sub 2010)
IMPORTE 2011
110.457,00
2.302,40
79,26
CARGOS
Aplic.Subv.Capital-Gastos Mangado
Subv.Emop-Inestur para UTE
Asig.a resultado 2010
Asig.a resultado 2009
Reclasific.subvencion 2010-EMOP
Reclasific.subvención 2010-ATIB
IMPORTE 2010
110.457,00
900.000,00
36,86
2.302,40
44.785,45
44.785,45
ABONOS
Efecto impositivo sub.plurianual 30M
Efecto impositivo sub.fondos estatutarios 20M
Efto.impositivo de la activ.gtos financieros
IMPORTE 2011
9.000.000,00
6.000.000,00
159.989,73
ABONOS
Efto Financ Sub Cap Atib 2010
Efto Financ Sub Cap Emop 2010
IMPORTE 2010
45.000,00
45.000,00
09.02 Bases imponibles negativas
-28-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
09.02.01 Detalle de las bases imponibles negativas
Se detallan a continuación las bases imponibles negativas pendientes de compensar:
CONCEPTO
A COMPENSAR
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2011
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2010
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2009
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2008
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2006
B. I. Neg. Rég. General Ejer. 2004
Total
APLICADO
157.740,36
457.904,50
32.797,30
17.337,17
42.541,19
29.255,03
737.575,55
PENDIENTE
157.740,36
457.904,50
32.797,30
17.337,17
42.541,19
29.255,03
737.575,55
LÍMITE
AÑO
2029/2030
2028/2029
2027/2028
2026/2027
2024/2025
2022/2023
09.02.02 Detalle de la cuenta de crédito fiscal por compensación de pérdidas
En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al estado de la cuenta de crédito
fiscal por compensación de pérdidas.
09.03 Incentivos fiscales
09.03.01 Detalle situación de los incentivos
En el presente ejercicio no se han aplicado incentivos propios del ejercicio ni correspondientes a otros
ejercicios.
09.03.02 Detalle de la cuenta "Derechos por deducciones y bonificaciones"
En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al estado de la cuenta de
"Derechos por deducciones y bonificaciones".
09.04 Otros aspectos de la situación fiscal
09.04.01 Corrección del tipo impositivo
La empresa no ha procedido a la contabilización de cambios en el efecto impositivo por no estimar variable
el tipo de gravamen que afectará a los activos por diferencias temporarias deducibles, pasivos por diferencias
temporarias imponibles y créditos fiscales derivados de bases imponibles negativas.
09.04.02 Reservas especiales
La cuenta de reservas especiales no ha experimentado movimiento durante el ejercicio.
10 Ingresos y gastos
10.01 Aprovisionamientos
Durante el ejercicio, no se han producido movimientos en la partida aprovisionamientos de la cuenta de
pérdidas y ganancias.
10.02 Cargas sociales
La partida de cargas sociales que se refleja en la cuenta de pérdidas y ganancias queda desglosada del
siguiente modo:
CONCEPTO
Cargas sociales
a) Seguridad Social a cargo de la empresa
b) Aportaciones y dotaciones para pensiones
-29-
IMPORTE 2011
49.840,35
49.840,35
IMPORTE 2010
47.004,72
47.004,72
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
CONCEPTO
c) Otras cargas sociales
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
10.03 Otros gastos de explotación
A continuación se desglosa la partida "Otros gastos de explotación", del modelo de la cuenta de pérdidas y
ganancias:
CONCEPTO
Otros gastos de explotación
a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales
b) Resto de gastos de explotación
IMPORTE 2011
225.822,78
IMPORTE 2010
884.111,58
225.822,78
884.111,58
10.04 Permuta de bienes no monetarios y servicios
No se han realizado ventas de bienes y prestación de servicios producidos por permuta de bienes no
monetarios y servicios.
10.05 Resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa
No se han producido resultados fuera de la actividad normal de la empresa.
11 Subvenciones, donaciones y legados
11.01 Subvenciones, donaciones y legados recibidos
A continuación se detallan las subvenciones, donaciones y legados que aparecen en el balance, así como
los importes imputados en la cuenta de pérdidas y ganancias:
SUBVENCIONES,ETC., OTORGADOS POR TERCEROS
Que aparecen en patrimonio neto del balance
Imputados en cuenta pérdidas y ganancias
Deudas largo plazo transformables en subvenciones
IMPORTE 2011
35.391.572,85
54.663,68
IMPORTE 2010
56.528,05
4.521.755,51
El patrimonio neto del Palau de Congresos refleja con fecha 31-12-2011 las siguientes partidas de
subvenciones de Capital:
Subvención de Capital para inversiones 2009 (17.533,16€) y Suvención de Capital para inversiones 2010
(730,32€), estas se aplican a resultados a medida que los activos que financian se van amortizando.
-Subvención plurianual EMOP: 10.500.000,00€ (libre de efecto impositivo)
-Subvención plurianual ATB: 10.500.000,00€ (libre de efecto impositivo)
-Subvención fondos Estatutarios 2010: 14.000.000,00€ (libre de efecto impositivo).
-Subvención de Capital por activación de gastos financieros: 373.309,37€. (libre de efecto impositivo).
Estas últimas financian la construcción del edificio del Palau de Congresos y empezarán a aplicarse a
resultado en el momento que el edificio esté en condiciones de funcionamiento.
11.02 Análisis del movimiento
A continuación, se detalla el movimiento:
MOVIMIENTO
Saldo al inicio del ejercicio
(+) Recibidas en el ejercicio
-30-
IMPORTE 2011
281.553,69
50.650.215,59
IMPORTE 2010
2.643.743,69
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
MOVIMIENTO
(+) Conversión deudas lp en subvenciones
(+) Otros movimientos
(-) Subvenciones traspasadas resultado ejercicio
(-) Importes devueltos
(-) Otros movimientos
Saldo al cierre del ejercicio
IMPORTE 2011
IMPORTE 2010
15.540.196,43
2.587.215,64
35.391.572,85
56.528,05
La diferencia entre el saldo final 2010 (56.528,05€ ) y el saldo inicial 2011 (281.553,69€) viene explicada por
el ajuste contra reservas introducido en la contabilidad 2011. Ver nota 02.07
11.03 Origen de las subvenciones, donaciones y legados
Se indica a continuación el ente público que ha otorgado las subvenciones recibidas:
50% ATB (Antes INESTUR)
50% SMAP (Antes EMOP)
12 Operaciones con partes vinculadas
12.01 Identificación de las partes vinculadas
En el ejercicio actual, no existen operaciones con partes vinculadas.
12.05 Sueldos, dietas y remuneraciones
12.05.01 Personal alta dirección
A continuación se detallan los importes devengados por el personal de alta dirección:
CONCEPTOS
1.Sueldos, dietas y otras remuneraciones
2.Obligac. contraídas por pensiones,de las cuales:
a)Obligaciones con miembros antiguos
b)Obligaciones con miembros actuales
3.Primas de seguros de vida, de las cuales:
a)Primas pagadas a miembros antiguos
b)Primas pagadas a miembros actuales
4.Indemnizaciones por cese
5.Pagos basados en instrumentos de patrimonio
6.Anticipos y créditos concedidos, de los cuales:
a)Importes devueltos
b)Oblig.asumidas por cta.de ellos como garantía
IMPORTE 2011
100.917,02
IMPORTE 2010
104.815,20
12.05.02 Miembros órgano de administración
Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido satisfecho importe alguno al
órgano de administración en concepto de sueldo, dietas y otras remuneraciones.
12.06 Participación administradores
Actualmente, los administradores no poseen participaciones en otras sociedades.
13 Otra información
13.01 Número medio personas empleadas
-31-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías:
CATEGORÍA
Altos directivos
Resto de personal directivo
Técnicos y profesionales científicos
Empleados de tipo administrativo
Comerciales, vendedores y similares
Resto de personal cualificado
Trabajadores no cualificados
Total empleo medio
EJERCICIO 2011
2,00
EJERCICIO 2010
2,00
1,00
1,82
2,00
4,82
4,00
El 100% de los trabajadores 2010 eran hombres
En el año 2011 de los 4,82 trabajadores, 4 eran hombres y 0.82 corresponde a mujeres en la categoría
empleado de tipo administrativo.
13.02 Acuerdos de empresa no figuran en balance
Las fuentes de financiación con las que contará el Palau de Congresos de Palma, SA para llevar a cabo
las obras de construcción serán las que siguen:
-20.000.000,00€ de fondos estatutarios correspondientes al ejercicio 2010, estos ya han sido aprobados y
concedidos al Palau de Congresos, SA a través de un convenio de la Consellería de Turisme.
De estos se percibieron 10.000.000,00€ en el mes de Octubre 2011, percibiendose los restantes
10.000.000,00€ de forma prorrateada en el año 2012.
-30.000.000,00€ de fondos estatutarios correspondientes al ejercicio 2011. , estos fondos no se han
percibido, ni consta a Palau de Congresos , en el momento de elaboración de esta Memoria una previsible
fecha de abono de los mismos.
-La financiación pendiente del proyecto está previsto cubrirla , en parte mediante la inclusión de
20.000.000,00€ de facturas anteriores a 2011 pendientes de pago a Acciona Infraestructuras a través del
mecanismo de pago a proveedores de la Comunidad Autónoma de las Islas Baleares.
El resto de la financiación, apróximadamente 48.000.000,00€, se cubrirá mediante la firma de un préstamo
Sindicado.
14 Información sobre medio ambiente y derechos de emisión de
gases de efecto invernadero
14.01 Información sobre medio ambiente
Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la contabilidad
correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que
deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de
Contabilidad (Real Decreto 1514/2007, de 16 de Noviembre).
14.02 Información sobre derechos de emisión de gases
14.02.02 Análisis de movimiento durante el ejercicio
No se ha producido ningún movimiento en la partida de derechos de emisión de gases de efecto
invernadero.
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones de valor por deterioro en la partida de derechos de
emisión de gases de efecto invernadero.
14.02.03 Gastos del ejercicio derivado de emisiones de gases de efecto invernadero
-32-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
Durante el ejercicio, no se han producido gastos derivados de emisiones de gases de efecto invernadero.
14.02.06 Subvenciones recibidas por derechos de emisión de gases de efecto invernadero
Durante el presente ejercicio, no se han recibido subvenciones por derechos de emisión de gases de efecto
invernadero.
15 Información sobre aplazamientos de pago efectuados a
proveedores. D.A 3ª "Deber de información" Ley 15/2010, de 5 de
julio
15.01 Información sobre aplazamientos de pago efectuados a proveedores
A continuación se detalla el importe total de pagos realizados a los proveedores en el ejercicio
(distinguiendo los pagos que han excedido los límites legales de aplazamiento) así como el saldo pendiente de
estos pagos que, a fecha de cierre del ejercicio, acumulan un aplazamiento superior al plazo legal de pago:
PAGOS REALIZADOS A PROVEEDORES
Dentro del plazo máximo legal
Resto
Total pagos del ejercicio
IMPORTE 2011
43.240.625,45
70.926,88
43.311.552,33
% EN 2011
99,75
0,25
100,00
PAGOS REALIZADOS A PROVEEDORES
Dentro del plazo máximo legal
Resto
Total pagos del ejercicio
IMPORTE 2010
909.597,00
303.426,93
1.213.023,93
% EN 2010
74,99
25,01
100,00
IMPORTE SALDO PENDIENTE A PROVEEDORES
Aplazamientos que a fecha de cierre superan plazo máx.legal
IMPORTE 2011
996.373,97
IMPORTE 2010
925.668,22
En Palma, a 3 de Julio de 2012, queda formulada la Memoria, dando su conformidad mediante firma:
CECILIA PLASENCIA VENYS con N.I.F. 18234715Q
en calidad de Consejero
JOSE ALEJANDRO ASENSI LOPEZ con N.I.F. 20163210F
en calidad de Consejero
JOSE MARCIAL RODRIGUEZ DIAZ con N.I.F. 22719194R
en calidad de Consejero
ALVARO GIJON CARRASCO con N.I.F. 24276527G
en calidad de Consejero
JOAQUIN LEGAZA COTAYNA con N.I.F. 24283119H
en calidad de Consejero
JAIME BARCELO LLOMPART con N.I.F. 43012107Z
en calidad de Secretario no Consejero
CARLOS DELGADO TRUYOLS con N.I.F. 43025618R
en calidad de Vicepresidente
-33-
MEMORIA ABREVIADA 2011
PALAU DE CONGRESSOS,S.A.
SEBASTIAN SANSO BONET con N.I.F. 43037510W
en calidad de Presidente
JULIO MARTINEZ GALIANO con N.I.F. 43047217A
en calidad de Consejero
JAIME MARTINEZ LLABRES con N.I.F. 43070738H
en calidad de Consejero
JOSE JAVIER BONET DIAZ con N.I.F. 43167892C
en calidad de Consejero
-34-