Estados financieros - Superintendencia de Valores y Seguros

ADMINISTRADOR FINANCIERO DE
TRANSANTIAGO S.A.
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014
y por los años terminados en esas fechas
(Con el Informe de los Auditores Independientes)
ADMINISTRADOR FINANCIERO DE TRANSANTIAGO S.A.
CONTENIDO
Informe de los Auditores Independientes
Estados de Situación Financiera
Estados de Resultados Integrales
Estados de Cambios en el Patrimonio
Estados de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos
UF : Cifras expresadas en unidades de fomento
Estados financieros
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014
Administrador Financiero del
Transantiago S.A.
2009
2015
Indice
Informe de los auditores externos referidos a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
Página
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA ....................................................................................................... 2
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA, CONTINUACIÓN ........................................................................... 3
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION ........................................................................... 4
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.............................................................................................. 6
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, CONTINUACIÓN.................................................................. 7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................................................................... 9
1. Bases de Preparación y otra Información Relevante
9
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
1.10
Entidad que Reporta
Información acerca de estos estados financieros
Bases de medición
Declaración de cumplimiento
Período Cubierto
Moneda funcional y de presentación
Juicios y estimaciones
Cambios en políticas contables y estimaciones
Presentación del estado de situación financiera
Reclasificaciones
2. Resumen de políticas contables
9
10
10
10
10
11
11
11
11
12
12
2.1 Presentación de estados financieros
2.2 Transacciones en moneda extranjera
2.3 Efectivo y equivalentes al efectivo
2.4 Activos y Pasivos financieros
2.5 Inventarios
2.6 Propiedades, planta y equipo
2.7 Activos intangibles
2.8 Arrendamientos
2.9 Deterioro de activos
2.10 Provisiones
2.11 Activos y pasivos contingentes
2.12 Ingresos ordinarios
2.13 Beneficios a los empleados
2.14 Ingresos financieros y costos financieros
2.14 Ingresos financieros y costos financieros, continuación
2.15 Impuesto a las ganancias y diferidos
2.16 Transacciones con partes relacionadas
2.17 Jerarquía de valores justos
2.18 Nuevos pronunciamientos contables
12
12
12
12
14
14
15
15
16
17
17
17
17
17
18
18
19
19
21
3.1 Capital emitido
3.2 Distribución de dividendos
3.3 Otras reservas
22
22
22
6.1 Detalle de Propiedades, Planta y Equipo
6.2 Movimientos en Propiedad, Planta y Equipo
23
24
3. Patrimonio
4. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
5. Inventarios
6. Propiedades, Planta y Equipo
7. Activos intangibles distintos de la plusvalía
22
22
23
23
24
8.
9.
10.
11.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Otros activos financieros, no corriente
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Riesgos
25
25
26
26
11.1 Riesgos financieros
11.2 Riesgo de Crédito
11.3 Riesgo de Liquidez
26
26
26
12.1 Otras provisiones corrientes
12.2 Movimientos en las Provisiones
27
27
13.1 Pasivos Contingentes
28
12. Otras provisiones corrientes
13. Activos y Pasivos Contingentes
14. Impuestos
27
28
29
14.1 Impuesto a la Renta
29
14.2 Activos por Impuestos Diferidos
29
14.3 Conciliación del gasto por impuestos utilizando la tasa legal con el gasto por impuestos utilizando la
tasa efectiva
29
15.
16.
17.
18.
Ingresos de Actividades Ordinarias
Otras Ganancias (Pérdida)
Arrendamientos Operativos
Beneficios a los Empleados
30
31
31
32
18.1 Gasto por Beneficios a los Empleados
18.2 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
32
32
19.1 Relaciones entre Accionistas y Entidad
19.2 Personal Clave de la Gerencia
33
33
21.1 Activos del Sistema Transantiago
21.2 Pasivos del Sistema Transantiago
34
35
19. Partes Relacionadas
20. Gastos de Administración
21. Activos y pasivos del Sistema Transantiago
22. Hechos posteriores a la fecha de emisión
33
34
34
35
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
En miles de Pesos chilenos
Notas
ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corriente
Inventarios
Otros activos no financieros, corrientes
Activos del Sistema Transantiago, corrientes
4
8
5
21.1
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos
de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir
a los propietarios
Total activos corrientes
Activos No Corrientes
Otros activos financieros, no corrientes
Activos intangibles distinto de la plusvalía
Propiedades, planta y equipo
Activos por impuestos diferidos
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS
9
7
6
14.2
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
2
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
14.080.840
568.172
7.437
14.914
26.531.270
12.323.727
245.019
7.437
11.976
56.418.180
41.202.633
41.202.633
69.006.339
69.006.339
4.065
53.871
1.257.441
1.315.377
42.518.010
4.065
56.651
1.219.357
1.280.073
70.286.412
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA, CONTINUACIÓN
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
En miles de Pesos chilenos
Notas
PATRIMONIO Y PASIVOS
PASIVOS
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otras provisiones a corrientes
Pasivos del Sistema Transantiago, corriente
10
18.2
12
21.2
242.927
185.659
2.365.105
26.531.270
255.550
185.363
1.945.151
56.418.180
29.324.961
58.804.244
435.386
337.161
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos
en grupos de activos para su disposición clasificados como
mantenidos para la venta
435.386
337.161
Total pasivos no corrientes total
435.386
337.161
Total pasivos corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
18.3
Patrimonio
Capital emitido
Otras reservas
Pérdidas acumuladas
Patrimonio Neto
3.1
3.3
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
3
19.395.020
(1.585.084)
(5.052.273)
12.757.663
19.395.020
(1.585.084)
(6.664.929)
11.145.007
42.518.010
70.286.412
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
En miles de Pesos chilenos
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
Nota
Operaciones Continuas
15
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Gastos de administración
Ingresos financieros
Costos financieros
20
Otras ganancias (pérdidas)
16
3.167.886
3.054.906
-
-
3.167.886
3.054.906
(1.839.406)
506.137
(37.584)
(1.717.643)
181.236
(33.130)
148.030
1.945.063
Ganancia antes de impuesto
14.3
Ingreso (gasto) por impuesto a las ganancias
(332.407)
(10.472)
1.474.897
(446.216)
Ganancia
1.612.656
1.028.681
Ganancia atribuible a participaciones no controladoras
1.612.656
1.028.681
Ganancia (pérdida) atribuible a propietarios de la
controladora
1.612.656
Ganancia (pérdida) del período
1.028.681
Ganancias por acción
Ganancia por acción básica
Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones
continuadas
-
Ganancia (pérdidas por acción básica en operaciones
discontinuadas
-
Ganancia (pérdida) por acción básica
-
-
Ganancias por acción diluidas
Ganancias (pérdida) diluida por acción Procedente de
operaciones continuadas
-
Ganancias (pérdida) diluida por acción Procedentes de
operaciones discontinuadas
-
Ganancias (pérdida) diluida por acción
-
-
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
4
-
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALESPOR FUNCION, CONTINUACIÓN
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
31-12-2015
M$
Resultado del ejercicio
31-12-2014
M$
1.612.656
1.028.681
Diferencias de cambio por conversión
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de
conversión, antes de Impuestos
-
-
Activos financieros disponibles para la venta
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos
financieros disponibles para la venta, antes de impuesto
-
-
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo,
antes de impuestos
-
-
Impuesto a las ganancias relacionado con
componentes de otro resultado integral
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de
cambio de conversión de otro resultado integral
-
-
Impuesto a las ganancias relacionado con activos
financieros disponibles para la venta de otro resultado
integral
-
-
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de
flujos de efectivo de otro resultado integral
-
-
1.612.656
1.028.681
Componentes de otro resultado integral, antes de
impuestos
Resultado integral total
Resultado integrales atribuible a:
Resultados integral atribuible a los propietarios de la
controladora
Resultado integral atribuibles a participaciones no
controladoras
-
-
1.612.656
1.028.681
Resultado integral total
1.612.656
1.028.681
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
5
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Saldo Inicial al 01/01/2015
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (pérdida)
Resultado integral
Total de cambios en patrimonio
Saldo Final al 31/12/2015
Capital
emitido
M$
19.395.020
Otras
reservas
M$
(1.585.084)
Pérdidas
acumuladas
M$
(6.664.929)
Patrimonio
total
M$
11.145.007
19.395.020
(1.585.084)
1.612.656
1.612.656
1.612.656
(5.052.273)
1.612.656
1.612.656
1.612.656
12.757.663
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
6
Administrador Financiero de Transantiago S.A.
Estados financieros al 31/12/2015
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO, CONTINUACIÓN
Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Saldo Inicial al 01/01/2014
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (pérdida)
Resultado integral
Otros movimientos patrimoniales (*)
Total de cambios en patrimonio
Saldo Final al 31/12/2014
Capital
emitido
M$
19.395.020
Otras
reservas
M$
(1.585.084)
Pérdidas
acumuladas
M$
(8.073.178)
Patrimonio
total
M$
9.736.758
19.395.020
(1.585.084)
1.028.681
1.028.681
379.568
1.408.249
(6.664.929)
1.028.681
1.028.681
379.568
1.408.249
11.145.007
(*) Corresponde al efecto de impuesto diferido producto de la Reforma Tributaria de acuerdo a los que se indica en Nota 2.15 y 14.1.
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
7
Estados de Flujos de Efectivo Directo
01-01-2015
31-12-2015
01-01-2014
31-12-2014
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
operación
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Otros cobros por actividades de operación
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a cuenta de los empleados
Otros pagos por actividades de operación
Intereses pagados
Intereses recibidos
Otras entradas de efectivo
Flujos de efectivo netos (utilizados en) actividades de operación
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
inversión
Compras de propiedades, planta y equipo
Otras entradas de efectivo.
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de
inversión
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de
financiación
Importe procedentes de préstamos de largo plazo
Otras entradas (salidas) de efectivo
Total importe procedentes de préstamos
(Incremento) disminución neto en el efectivo y equivalentes al efectivo,
antes del efecto de los cambios en la tasa de cambio
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y
equivalentes al efectivo
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del período
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del ejercicio
Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros.
8
3.367.785
3.243.168
-
-
(1.380.144)
(1.023.056)
(957.341)
(688.627)
(5.945)
(5.430)
(12.240)
(6.510)
821.813
10.639.753
1.775.023
12.218.203
(17.910)
-
(13.913)
-
(17.910)
(13.913)
-
-
1.757.113
12.204.290
1.757.113
12.204.290
12.323.727
14.080.840
119.437
12.323.727
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
1. Bases de Preparación y otra Información Relevante
1.1
Entidad que Reporta
El Administrador Financiero de Transantiago S.A. (en adelante, la “Sociedad” o “AFT”), RUT
99.597.320-0, es una entidad registrada en la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile bajo el
número de registro N° 138 de Entidades Informantes y cuyo domicilio se encuentra en Miraflores N°383
Piso N°19 en Santiago de Chile.
Las actividades del AFT incluyen la recaudación, administración y custodia de los recursos
provenientes de la comercialización y recarga de medio de acceso (tarjeta BIP), la distribución de los
fondos entre los proveedores de servicio de transporte y la prestación de servicios destinados a facilitar
el cumplimiento de estos fines. Lo anterior considerando lo dispuesto en el contrato con el Ministerio de
Transporte y Telecomunicaciones (en adelante “MTT”) de fecha 18 de abril de 2005 y sus
modificaciones posteriores. El contrato tiene una duración de 12 años, a partir de la fecha de inicio de
operaciones el 10 de febrero de 2007. Con fecha 14 de diciembre de 2012 se celebró acuerdo de
término de contrato antes descrito y finiquito.
Con fecha de 14 de diciembre de 2012, entre el AFT y el Ministerio de Transportes y
Telecomunicaciones, se celebró un término de mutuo acuerdo del Contrato de Prestación de los
Servicios Complementarios de Administración Financiera de los Recursos del Sistema de Transporte
Público de Pasajeros de Santiago de fecha 28 de julio de 2005, en adelante el “Término de Contrato
AFT 2005”. Con la misma fecha, se suscribió entre las mismas partes, el nuevo Contrato de Prestación
de los Servicios Complementarios de Administración Financiera de los Recursos del Sistema de
Transporte Público de Pasajeros de Santiago. El objeto del nuevo contrato es el siguiente: Generación
contable, control, información y contabilización de Cuotas de Transporte; Administración, recepción,
custodia, depósito, contabilización y rendición de los Recursos del Sistema; Transferencia de los
Recursos del Sistema entre las diversas Cuentas Bancarias y su registro en las respectivas Cuentas
Contables del Sistema; Distribución de recursos entre los Proveedores de Servicios del Sistema;
Ejecución de los pagos que correspondan a los Proveedores de Servicios de Transporte, Metro,
Proveedores de Servicios Complementarios y demás prestadores señalados en el contrato; y Entrega
de la información y reportes al MTT establecidos en el contrato.
Banco del Estado de Chile
Chile
97.030.000-7
Porcentaje de
Participación
21%
Banco de Chile
Chile
97.004.000-5
20%
Banco Santander – Chile
Chile
97.036.000-k
20%
Banco de Crédito e Inversiones
Chile
97.006.000-6
20%
Sonda S.A.
Chile
83.628.100-4
9,5%
Promotora CMR Falabella S.A.
Chile
90.743.000-6
9,5%
Nombre Entidad
País
RUT
9
1.
Bases de Preparación y otra Información Relevante, continuación
1.1
Entidad que Reporta, continuación
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad está compuesta por 28 empleados, los cuales incluyen 4
ejecutivos y 24 trabajadores.
Al 31 de diciembre de 2014, la Sociedad está compuesta por 29 empleados, los cuales incluyen 4
ejecutivos y 25 trabajadores.
1.2
Información acerca de estos estados financieros
Este reporte corresponde a los Estados financieros de AFT al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los
cuales cubren las operaciones del AFT por los ejercicios terminados en esas fechas. Todos los saldos y
transacciones indicados en estos Estados financieros se presentan en Miles de Pesos Chilenos (M$).
Los presentes Estados financieros se realizaron bajo el supuesto de la continuidad de Negocio.
1.3
Bases de medición
Los estados financieros han sido preparados en base al costo histórico, con excepción de los
siguientes ítems:
•
•
1.4
Los instrumentos financieros son presentados como equivalente al efectivo, son medidos al valor
razonable.
Los beneficios a los empleados son medidos al valor presente de la obligación, según las leyes
vigentes.
Declaración de cumplimiento
Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 y 2014 por los años terminados en esas fechas,
han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
emitidas por el International Accounting Standadrs Board (IASB), e instrucciones de la
Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS) y aprobados por su Directorio en sesión
celebrada con fecha 13 de enero de 2016.
De existir discrepancias entre las NIIF y las instrucciones de la SVS, priman estas últimas sobre las
primeras. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la única instrucción de la SVS que contraviene las NIIF
se refiere al registro particular de los efectos del reconocimiento de los impuestos diferidos establecidos
en el Oficio Circular (OC) N°856 de fecha 17 de octubre de 2014.
1.5
Período Cubierto
Los presentes estados financieros cubren los siguientes ejercicios:
•
•
•
•
Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Estado de Resultados Integrales, por los períodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de
2015 y 2014.
Estado de Flujo de Efectivo, por los ejercicios de doce meses terminados al 31 de diciembre de
2015 y 2014.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2015
y 2014.
10
1.
Bases de Preparación y otra Información Relevante, continuación
1.6
Moneda funcional y de presentación
La moneda funcional de la Sociedad es el Peso Chileno ($), ya que, mayoritariamente las operaciones
de la Sociedad se realizan en esa moneda, por lo tanto, estos estados financieros se encuentran
expresados en pesos chilenos, moneda de presentación de la Sociedad. Toda la información
presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$).
1.7
Juicios y estimaciones
La preparación de los estados financieros en conformidad con NIIF requiere que la Administración
realice estimaciones, juicios y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los
montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de
estas estimaciones.
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisadas regularmente. Las estimaciones contables son
reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
La información sobre las áreas más significativas de estimación de incertidumbres y juicios críticos en
la aplicación de políticas contables que tienen el efecto más importante sobre el monto reconocido en
los estados financieros, se describen las siguientes notas:
•
•
•
•
•
•
1.8
Nota 6, Propiedades, plantas y equipo
Nota 12, Provisiones
Nota 13, Activos y pasivos Contingentes
Nota 14, Activo por impuestos diferidos
Nota 15, Ingresos de actividades ordinarias.
Nota 18, Beneficios a los Empleados
Cambios en políticas contables y estimaciones
En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 no se han producido
cambios contables respecto del período anterior.
1.9
Presentación del estado de situación financiera
La actividad principal de AFT se concentra en administrar y gestionar los flujos (dineros) del sistema de
transporte público de pasajeros de Santiago (Transantiago). Considerando que la Sociedad actúa como
administrador, ésta no recoge los riesgos o beneficios asociados a los flujos generados por el
Transantiago. Sin embargo, las cuentas asociadas a la administración del Transantiago se presentan
formando parte en el estado de situación financiera en activos y pasivos de AFT por saldos iguales.
Considerando el interés de los usuarios para con los estados financieros de AFT y la materialidad de
los registros de Transantiago comparados con las cuentas propias del AFT, la Gerencia concluyó que
los saldos asociados al Transantiago se presentaran en rubros separados, con el fin de cumplir de
mejor manera con el principio de comprensibilidad de las NIIF, tal como lo permite la NIC 1.69 y NIC
1.71-a. La decisión de la Administración de AFT tiene impacto únicamente en la presentación de las
cuentas que corresponden al Transantiago y de ninguna manera afecta la valorización, presentación o
medición de las cuentas propias del AFT.
11
1.
Bases de Preparación y otra Información Relevante, continuación
1.10 Reclasificaciones
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones en sus estados
financieros en orden a mejorar las revelaciones requeridas por la normativa.
Estas reclasificaciones no afectan el patrimonio ni el resultado neto informados al 31 de diciembre de
2014, según el detalle a continuación:
•
•
Efectivo y equivalentes al efectivo.
Provisiones por beneficios a los empleados.
2. Resumen de políticas contables
Las políticas contables que se mencionan a continuación han sido aplicadas consistentemente a los
períodos presentados.
2.1
Presentación de estados financieros
El AFT presenta Estados de Situación Financiera clasificados, Estados de Resultados Integrales por
Función, Estados de Cambios en el Patrimonio y Estados de Flujos de Efectivo directo.
2.2
Transacciones en moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera y unidades reajustables son registradas al tipo de cambio de
la respectiva moneda o unidad de reajuste a la fecha en que la transacción cumple con los requisitos
para su reconocimiento inicial. Al cierre de cada balance, los activos y pasivos monetarios
denominados en monedas extranjeras y unidades reajustables son traducidas a pesos chilenos al tipo
de cambio vigente de la respectiva moneda o unidad de reajuste. Las diferencias de cambio originadas,
tanto en la liquidación de operaciones en moneda extranjera, como en la valorización de los activos y
pasivos monetarios en moneda extranjera, se incluyen en el resultado del período en la cuenta
Diferencias de cambio, en tanto las diferencias originadas por los cambios en unidades de reajuste se
registran en la cuenta Resultados por unidades de reajuste.
2.3
Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo se compone de los saldos en caja y cuentas corrientes bancarias,
así como también, la Sociedad considera como equivalentes al efectivo todas aquellas inversiones
financieras de fácil liquidación pactadas a un máximo de 90 días, que se efectúan como parte de la
administración habitual de los excedentes de caja propios de la Sociedad siempre que su monto sea
determinable y conocido.
2.4
Activos y Pasivos financieros
Los instrumentos financieros que la Sociedad mantiene se reconocen de acuerdo a lo siguiente:
Inicialmente la Sociedad reconoce los préstamos y las partidas por cobrar y los activos y pasivos
financieros en la fecha en que se originan. Todos los otros activos financieros (incluidos los activos
designados al valor razonable con cambios en resultados), se reconocen inicialmente a la fecha de la
transacción en la que la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento.
12
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.4
Activos y Pasivos financieros, continuación
La Sociedad rebaja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo
derivados del activo expiran, o cuando transfieren los derechos a recibir los flujos de efectivo
contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos
los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en
los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la Sociedad se reconoce como un
activo o pasivo separado.
Los activos y pasivos financieros son compensados y el monto neto es presentado en el estado de
situación financiera cuando y sólo cuando, la Sociedad cuenta con un derecho legal para compensar
los montos y tiene el propósito de liquidarlos sobre una base neta o de realizar el activo y liquidar el
pasivo simultáneamente.
La Sociedad tiene los siguientes activos y pasivos financieros:
(a) Activo financiero a valor razonable con cambios en resultados
Un activo financiero es clasificado como a valor razonable con cambios en resultados si está clasificado
como de negociación o es designado como tal en su reconocimiento inicial. Los activos financieros son
designados al valor razonable con cambios en resultados si AFT administra tales inversiones y toma
decisiones de compra y venta con base en sus valores razonables de acuerdo con la administración de
riesgo o la estrategia de inversión documentadas por la Sociedad. Al reconocimiento inicial, los costos
de transacciones atribuibles son reconocidos en resultados a medida que se incurren. Los activos
financieros al valor razonable con cambios en resultados son valorizados al valor razonable y los
cambios correspondientes son reconocidos en resultados.
(b) Partidas por cobrar
Las partidas por cobrar que incluyen los deudores comerciales, tal como se describe en Nota 8, y otras
cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a entidades relacionadas son activos financieros con pagos
fijos o determinables que no se cotizan en un mercado activo. Estos activos inicialmente se reconocen
al valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al
reconocimiento inicial, las partidas por cobrar se valorizan al costo amortizado usando el método de
interés efectivo, menos las pérdidas por deterioro.
(c) Activos no corrientes disponibles para la venta
Estos activos se reconocen inicialmente a valor razonable más cualquier costo de transacción
directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, son reconocidos al valor razonable y los
cambios, que no sean pérdidas por deterioro y diferencias de moneda extranjera en instrumentos de
deuda disponibles para la venta son reconocidas en otros resultados integrales y acumulados dentro de
la reserva de valor razonable. Cuando estos activos son dados de baja, la ganancia o pérdida
acumulada en patrimonio es reclasificada a resultados.
(d) Pasivos financieros
Inicialmente, la Sociedad reconoce sus pasivos financieros en la fecha en que se originan, en función
de las disposiciones contractuales del instrumento al valor razonable con cambios en resultados.
La Sociedad rebaja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran.
13
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.4
Activos y Pasivos financieros, continuación
(d) Pasivos financieros, continuación
La Sociedad tiene los siguientes pasivos financieros: acreedores comerciales y otras cuentas por
pagar.
Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier
costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos
financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo.
(e) Capital social
Las acciones comunes son clasificadas como patrimonio.
2.5
Inventarios
Los inventarios (tarjetas de transportes bip!) se valorizan al costo o al valor neto de realización, el que
sea menor. El costo de los inventarios de AFT se basa en el método de Costo Promedio Ponderado. El
valor neto de realización se determina considerando el valor de venta estimado durante el curso normal
del negocio, menos los gastos de ventas estimados.
2.6
Propiedades, planta y equipo
(a) Reconocimiento y medición
Los activos de Propiedades, Planta y Equipo son valorizados al costo, menos su depreciación
acumulada y pérdidas por deterioro de valor.
El costo incluye gastos atribuidos directamente a la adquisición del activo y cualquier otro costo
directamente atribuible al proceso operativo que permita que el activo esté apto para operar.
La utilidad o pérdida en venta de un activo de propiedades, planta y equipo es determinada
comparando el precio de venta con el valor en libros de dichos activos y se reconoce neta en el rubro
otras ganancias, (pérdidas) de operación en el estado de resultados.
(b) Costos posteriores
El costo de reemplazar parte de una partida de mobiliarios y equipos es reconocido a su valor libro, si
es posible que los beneficios económicos futuros incorporados dentro de la parte reemplazada fluyan a
la Sociedad y su costo pueda ser medido de manera fiable; y a su vez el valor en libros de la parte
reemplazada es excluido de los activos. Los costos del mantenimiento diario de los mobiliarios y
equipos son reconocidos en resultados cuando se incurren.
(c) Depreciación
Las vidas útiles de los bienes de propiedades, plantas y equipo se estiman en meses, de acuerdo con
su vida útil técnica. Los métodos de depreciación, vida útil y valores residuales se verifican en cada
fecha de reporte como mínimo. La depreciación así calculada se lleva a resultado como parte de los
gastos de administración.
14
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.6
Propiedades, planta y equipo, continuación
(d) Depreciación, continuación
Las vidas útiles consideradas para este efecto son las siguientes (en meses):
Mínima
Máxima
Equipamiento de Tecnologías de la Información
36
60
Instalaciones Fijas y Accesorios
48
60
2.7
Activos intangibles
(a) Reconocimiento y medición
Los activos intangibles están compuestos por software computacionales, con una vida útil definida y
valorizada al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro.
(b) Desembolsos posteriores
Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos
futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos desembolsos. Todos los otros
desembolsos, incluyendo los desembolsos para generar internamente plusvalías, son reconocidos en
resultados cuando se incurren.
(c) Amortización
La amortización se calcula sobre el monto amortizable, que corresponde al costo de un activo, u otro
monto que se substituye por el costo, menos su valor residual.
La amortización es reconocida en resultados basada en el método de amortización lineal durante la
vida útil estimada de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su
uso, debido a que éstas reflejan con mayor exactitud el consumo esperado de los beneficios
económicos futuros relacionados con el activo. La vida útil estimada de estos activos es de 48 meses.
El método de amortización, vidas útiles y valores residuales son revisados a la fecha de cada reporte
financiero y se ajustan si es necesario.
2.8
Arrendamientos
Los contratos de arrendamientos que transfieran sustancialmente a la Sociedad, todos los riesgos y
beneficios inherentes a la propiedad de los activos arrendados se clasifican como arrendamientos
financieros. En caso contrario, éstos se clasifican como arrendamientos operativos.
En el caso de arrendamiento financiero, al inicio del contrato se reconoce un activo en cuentas de
Propiedades, planta y equipo y un pasivo financiero, por el menor valor entre el valor razonable del
bien arrendado y el valor actual de los pagos mínimos del arrendamiento. Los pagos mínimos se
dividen entre el gasto financiero y la reducción de la deuda pendiente de pago. Al 31 de diciembre de
2015 y 2014 no existe contrato de arrendamiento financiero.
En el caso de arrendamiento operativo, los activos arrendados no son reconocidos en el estado de
situación financiera de la Sociedad y los pagos se reconocen en resultados integrales durante el
período de arrendamiento.
15
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.9
Deterioro de activos
(a) Activos financieros
Un activo financiero (que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados) es evaluado
en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero
está deteriorado si existe evidencia objetiva que ha ocurrido un evento de pérdida después del
reconocimiento inicial del activo y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los
flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera fiable.
La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados, puede incluir mora o
incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado a la Sociedad en
términos que la Sociedad no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor
se declarará en banca rota o desaparición de un mercado activo para un instrumento.
La Sociedad considera la evidencia de deterioro de las partidas por cobrar tanto a nivel específico
como colectivo. Todas las partidas por cobrar individualmente significativas son evaluadas por deterioro
específico. Todas las partidas por cobrar individualmente significativas que no se encuentran
específicamente deteriorados son evaluados por deterioro colectivo que ha sido incurrido pero no
identificando. Las partidas por cobrar que no son individualmente significativas, son evaluadas por
deterioro colectivo con características de riesgo similares.
Al evaluar el deterioro colectivo, la Sociedad utiliza las tendencias históricas de las probabilidades de
incumplimiento, la oportunidad de las recuperaciones y el monto de la pérdida incurrida, condiciones
económicas y crediticias actuales.
Una pérdida por deterioro relacionada con un activo financiero valorizado al costo amortizado se
calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo
futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva.
(b) Activos no financieros
El valor en libros de los activos no financieros de la Sociedad, se revisa en cada fecha de balance para
determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el importe
recuperable del activo.
El importe recuperable de un activo es el mayor valor entre su valor en uso y su valor razonable, menos
los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros
estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las
evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que
puede tener en el activo.
Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor en libros de un activo excede su importe recuperable.
Las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados.
Las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas en cada fecha de
balance en búsqueda de cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o haya desaparecido.
Una pérdida por deterioro se reversa si ha ocurrido un cambio en las estimaciones usadas para
determinar el importe recuperable. Una pérdida por deterioro se reversa sólo en la medida que el valor
en libros del activo no exceda el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación o
amortización, si no hubiese sido reconocida ninguna pérdida por deterioro.
16
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.10 Provisiones
La Sociedad reconoce una provisión si: i) es resultado de un suceso pasado, ii) la Sociedad posee una
obligación legal o implícita que puede ser estimada de forma fiable y iii) es probable que sea necesario
un flujo de salida de beneficios económicos para resolver la obligación.
2.11 Activos y pasivos contingentes
Los activos y pasivos contingentes se revelan, excepto si es remota la posibilidad que resulte en un
flujo de recursos económicos. Siempre que se pueda estimar con fiabilidad la cuantía, probabilidad y
oportunidad del desembolso o ingreso, esto se revelará.
2.12 Ingresos ordinarios
Los ingresos ordinarios registrados en el estado de resultados integrales, corresponden básicamente a
transacciones derivadas de la prestación de los servicios en los que AFT actúa como agente y no como
principal al administrar los recursos del Transantiago, se reconocen cuando se presta el servicio. Los
costos derivados de la prestación de estos servicios se reconocen en resultados cuando se incurren,
siempre y cuando el resultado de la misma pueda ser estimado con fiabilidad.
Los ingresos por servicios se reconocen al valor razonable de la transacción cobrada. Los ingresos son
reconocidos cuando los riesgos y ventajas significativas derivados del servicio y los costos asociados
pueden ser estimados con fiabilidad. Los ingresos son calculados considerando las condiciones
establecidas en el contrato con el Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones.
Cuando los resultados de los servicios prestados no puedan ser estimados con suficiente fiabilidad, los
ingresos se reconocen sólo en la medida en que los gastos efectuados puedan ser recuperables.
2.13 Beneficios a los empleados
(a) Beneficios a corto plazo
Las obligaciones por beneficios (provisión de vacaciones y bonos) a los empleados a corto plazo son
medidas en base no descontada y son reconocidas como gastos a medida que el servicio entregado
por el empleado se provee.
Se reconoce una obligación por el monto que se espera pagar en efectivo a corto plazo. La Sociedad
posee una obligación legal o contractual actual de pagar como resultado de un servicio entregado por
el empleado en el pasado y la obligación puede ser estimada con fiabilidad.
(b) Otros beneficios a los empleados a largo plazo
Los otros beneficios a largo plazo corresponden a la indemnización legal de los trabajadores de la
sociedad, considerando la fecha cierta de termino de operaciones de la compañía.
2.14 Ingresos financieros y costos financieros
Los ingresos financieros están compuestos de ingresos por intereses en fondos invertidos. Los
ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés
efectivo.
17
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.14 Ingresos financieros y costos financieros, continuación
Los costos financieros están compuestos de gastos por intereses en préstamos o financiamientos.
Las ganancias y pérdidas en moneda extranjera son presentadas compensando los montos
correspondientes.
2.15 Impuesto a las ganancias y diferidos
El gasto por impuesto a la renta está compuesto por impuestos corrientes e impuestos diferidos. Los
impuestos corrientes y los impuestos diferidos son reconocidos en resultados integrales.
El impuesto corriente es el impuesto esperado por pagar o por recuperar por el resultado tributario del
ejercicio, usando las tasas impositivas vigentes a la fecha del balance.
Los impuestos diferidos son reconocidos por las diferencias temporales existentes entre el valor en
libros de los activos y pasivos para propósitos financieros y los montos usados para propósitos
tributarios. Los impuestos diferidos son valorizados a las tasas impositivas que se espera aplicar a las
diferencias temporarias cuando son reversadas, basándose en las leyes vigentes.
El 29 de septiembre de 2014, fue promulgada la Ley de Reforma Tributaria, la cual entre otros
aspectos, define el régimen tributario por defecto que le aplica a la sociedad, la tasa de impuesto de
primera categoría que por defecto se aplicaran en forma gradual a las empresas entre 2014 y 2018 y
permite que las sociedades puedan además optar por uno de los dos regímenes tributarios
establecidos como Atribuido o Parcialmente Integrado, quedando afectos a diferentes tasas de
impuestos a partir del año 2017.
El régimen Atribuido aplica a los empresarios individuales, empresas individuales de responsabilidad
limitada, comunidades y sociedades de personas cuando éstas últimas estén formadas exclusivamente
por personas naturales domiciliadas y residentes en Chile; y el régimen Parcialmente Integrado, aplica
al resto de los contribuyentes, tales como sociedades anónimas abiertas y cerradas, sociedades por
acciones o sociedades de personas cuyos socios no sean exclusivamente personas naturales
domiciliadas o residentes en Chile. El régimen tributario que por defecto la Sociedad estará sujeta a
partir del 1 de enero de 2017 es el régimen Parcialmente Integrado.
Asimismo, la Sociedad podrá optar al cambio de régimen, distinto del régimen por defecto dentro de los
tres últimos meses del año comercial anterior (2016), mediante la aprobación de junta extraordinaria de
accionistas, con un quórum de a lo menos dos tercios de las acciones emitidas con derecho a voto y se
hará efectiva presentando la declaración suscrita por la sociedad, acompañada del acta reducida a
escritura pública suscrita por la sociedad. La sociedad deberá mantenerse en el régimen de tributación
que le corresponda, durante a lo menos cinco años comerciales consecutivos. Transcurrido dicho
período, podrá cambiarse de régimen, debiendo mantener el nuevo régimen a lo menos durante cinco
años consecutivos.
18
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.15 Impuesto a las ganancias y diferidos, continuación
El impuesto diferido se mide empleando las tasas fiscales que se espera sean de aplicación a las
diferencias temporarias en el periodo en el que se reversen usando tasas fiscales que por defecto les
aplican a la fecha de balance, tal como se indica a continuación:
Año
Parcialmente Integrado
2014
21%
2015
22,5%
2016
24%
2017
25,5%
2018
27%
2.16 Transacciones con partes relacionadas
La Sociedad revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes
relacionadas, informando separadamente las transacciones con influencia significativa o que tengan
participación en la Sociedad, el personal clave de la administración y otras partes relacionadas con la
Sociedad. Transacciones con partes relacionadas es toda transferencia de recursos, servicios u
obligaciones entre partes relacionadas, con independencia de que se cobre o no un precio.
La Sociedad opera con instituciones financieras que son accionistas de la misma.
Las transacciones que la Sociedad mantiene con sus partes relacionadas, corresponden
principalmente a cobro por servicio de recaudación y traspasos en cuenta corriente.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, no hay saldos vigentes con partes relacionadas.
2.17 Jerarquía de valores justos
Los activos y pasivos financieros que han sido contabilizados a valor justo en el estado de situación
financiera al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, han sido medidos en base a las
metodologías previstas en la NIC 39. Dichas metodologías aplicadas para cada clase de instrumentos
financieros se clasifican según su jerarquía de la siguiente manera:
-
Nivel I: Valores o precios de cotización en mercados activos para activos y pasivos idénticos
-
Nivel II: Información (“inputs”) provenientes de fuentes distintas a los valores de cotización del
nivel I, pero observables en mercado para los activos y pasivos ya sea de manera directa
(precios) o indirecta (obtenidos a partir de precios).
-
Nivel III: Inputs para activos o pasivos que no se basan en datos de mercado observables.
19
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.17 Jerarquía de valores justos, continuación
Al 31 de diciembre de 2015
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Otros activos financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por
pagar
Totales
14.056.465
568.172
4.065
Nivel I
14.056.465
-
242.927
-
Totales
12.014.752
245.019
4.065
Nivel I
12.014.752
-
255.550
-
Nivel II
Nivel III
568.172
4.065
-
242.927
-
Al 31 de diciembre de 2014
Efectivo y equivalentes al efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Otros activos financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por
pagar
20
Nivel II
Nivel III
245.019
4.065
-
255.550
-
2.
Resumen de políticas contables, continuación
2.18 Nuevos pronunciamientos contables
Las siguientes nuevas Normas, Enmiendas e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de
aplicación aún no están vigentes, los presentes estados financieros no incluyen ningún efecto por la
aplicación de estas.
Nuevas NIIF
Fecha de aplicación obligatoria
NIIF 9, Instrumentos Financieros
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 14 Cuentas Regulatorias Diferidas
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 15 Ingresos de Contratos con Clientes
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 16 Arrendamientos
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2018. Se permite adopción
anticipada.
Enmiendas a NIIFs
NIC 1: Iniciativa de revelación
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 11, Acuerdos Conjuntos: Contabilización de Adquisiciones Períodos anuales que comienzan en o después
de Participaciones en Operaciones Conjuntas
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIC 16, Propiedad, Planta y Equipo, y NIC 38, Activos
Intangibles: Clarificación de los métodos aceptables de
Depreciación y Amortización.
Períodos anuales que comienzan en o después
del 1 de enero de 2016. Se permite adopción
anticipada.
NIIF 10, Estados Financieros Consolidados, y NIC 28,
Fecha efectiva diferida indefinidamente..
Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos: Transferencia
o contribución de activos entre un inversionista y su asociada o
negocio conjunto.
NIC 27, Estados Financieros Separados, NIIF 10, Estados
Financieros Consolidados y NIIF 12, Revelaciones de
Participaciones en Otras Entidades. Aplicación de la excepción
de consolidación.
21
Períodos anuales iniciados en o después del 1 de
enero de 2016.
3.
Patrimonio
3.1
Capital emitido
La gestión del capital del AFT está regulado por el contrato con el MTT, el que establece que no
pueden ingresar otros accionistas a la Sociedad, y el cambio de participaciones proporcionales de los
existentes está restringido a autorización del MTT.
Existe una clase única de acciones, acciones ordinarias, y no se han realizado aportes
complementarios desde la constitución de la Sociedad. El capital de la Sociedad, de M$ 19.395.020 se
divide en 1.000.000 de acciones ordinarias, las cuales están en su totalidad emitidas y totalmente
pagadas.
3.2
Distribución de dividendos
En caso de generar utilidades la Sociedad mantiene la política de reparto de dividendos de un mínimo
de 30% de las utilidades líquidas distribuibles.
A la fecha y desde el inicio de la Sociedad, no se han distribuido ni propuesto dividendos dado que la
Sociedad presenta pérdidas acumuladas.
3.3
Otras reservas
El AFT mantiene una reserva en patrimonio, por un monto ascendente a M$1.585.084, la cual se
registró al ajustar de acuerdo con el Oficio Circular 456 emitido por la SVS el 20 de junio de 2008 – el
capital social bajo NIIF de manera que corresponda al capital legal, el cual se había aumentado por la
capitalización de la corrección monetaria del ejercicio 2008 bajo Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados en Chile (PCGA).
4.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
31-12-2015
M$
5.992
18.083
300
31-12-2014
M$
306.271
2.504
200
Depósitos en pesos $
Depósitos en UF
Fondos Mutuos
Bonos bancario UF
7.862.337
1.405.959
3.442.616
1.345.553
3.090.918
3.402.091
1.988.062
3.533.681
Total efectivo y efectivo equivalente
14.080.840
12.323.727
Banco Estado (CL$)
Banco Santander (CL$)
Fondo Fijo y equivalentes al efectivo
La Sociedad considera como equivalente al efectivo todas aquellas inversiones financieras de fácil
liquidación pactadas a un máximo de 90 días que se efectúan como parte de la administración habitual
de los excedentes de caja propios de la Sociedad siempre que su monto sea determinable y conocido.
La Sociedad tiene como política no incurrir en sobregiros bancarios. En caso de ocurrir, los sobregiros
bancarios no se presentarán como efectivo equivalente para efectos de balance ni para efectos de
flujos de efectivo.
La totalidad del efectivo y efectivo equivalente mantenido por el AFT al 31 de diciembre de 2015 y 2014
se mantiene en Pesos chilenos (CLP).
22
4.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, continuación
Se registran dentro de este rubro las inversiones en Fondos Mutuos, Depósitos a Plazo en pesos y UF
y Bonos, las que se adquieren con el propósito de venderlos o volver a comprarlos en el corto plazo.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la empresa registró una ganancia de M$506.137 y M$181.236,
respectivamente.
Se calcula el valor razonable de estos instrumentos de acuerdo con el valor de la cuota a la fecha de
cierre, y que corresponde al valor observado en el mercado.
5.
Inventarios
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Tarjetas de transporte
7.437
7.437
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 la Sociedad no registra provisión de
obsolescencia.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 no se registraron variaciones en el inventario.
6.
Propiedades, Planta y Equipo
6.1
Detalle de Propiedades, Planta y Equipo
Activo Bruto
Depreciación acumulada
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
79.240
234.088
Instalaciones fijas y accesorios
9.961
Mejoras de bienes arrendados
Equipamiento de tecnologías de la
Información
Total propiedad, planta y equipo
31-12-2015
M$
Activo Neto
31-12-2014
M$
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
(34.055)
(179.943)
45.185
54.145
128.896
(1.275)
(126.390)
8.686
2.506
9.839
9.839
(9.839)
(9.839)
-
-
99.040
372.823
(45.169)
(316.172)
53.871
56.651
Los bienes de Propiedades, Planta y Equipo, se miden de acuerdo al modelo del costo (costo menos
depreciaciones acumuladas y pérdidas por deterioro de valor) para lo cual se deprecian en base al
método lineal, de acuerdo con las vidas útiles estimadas de los bienes.
23
6.
Propiedades, Planta y Equipo, continuación
6.2
Movimientos en Propiedad, Planta y Equipo
Movimientos en Propiedad, Planta y Equipo Año 2015
En miles de pesos
chilenos
Saldo Inicial
Compras
Retiros / Ventas
Valor Bruto
Saldo Inicial Dep. Acum
Depreciación
Retiros / Ventas
Dep. Acumulada Total
Saldo Final
Equipamiento de
Tecnologías de la
Información
234.088
9.216
(164.064)
79.240
(179.943)
(18.204)
164.092
(34.055)
45.185
Instalaciones
Fijas y
Accesorios
128.896
8.694
(127.629)
9.961
(126.390)
(1.355)
126.470
(1.275)
8.686
Mejoras de
Bienes
Arrendados
9.839
9.839
(9.839)
(9.839)
-
Totales
372.823
17.910
(291.693)
99.040
(316.172)
(19.559)
290.562
(45.169)
53.871
Movimientos en Propiedad, Planta y Equipo Año 2014
En miles de pesos
chilenos
Saldo Inicial
Compras
Retiros / Ventas
Valor Bruto
Saldo Inicial Dep. Acum
Depreciación
Retiros / Ventas
Dep. Acumulada Total
Saldo Final
Equipamiento de
Tecnologías de la
Información
220.819
17.144
(3.875)
234.088
(164.497)
(19.321)
3.875
(179.943)
54.145
Instalaciones
Fijas y
Accesorios
131.743
1.266
(4.113)
128.896
(129.139)
(1.364)
4.113
(126.390)
2.506
Mejoras de
Bienes
Arrendados
9.839
9.839
(9.639)
(200)
(9.839)
-
Totales
362.401
18.410
(7.988)
372.823
(303.275)
(20.885)
7.988
(316.172)
56.651
7. Activos intangibles distintos de la plusvalía
Activo Bruto
31-12-2015
M$
Amortización acumulada
31-12-2014
M$
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Activo Neto
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Programas informáticos
Total activos intangibles distintos
de la plusvalía
60.140
60.140
(60.140)
(60.140)
-
-
60.140
60.140
(60.140)
(60.140)
-
-
Los Activos Intangibles mantenidos por el AFT son exclusivamente programas informáticos, los cuales
tienen vidas útiles finitas. Estas corresponden al período de licencia siempre que exista, los cuales
están comprendidos entre 36 y 48 meses. La amortización de estos activos se determina en base al
método lineal y no se considera que exista un valor residual para estos activos y se lleva a resultado
como parte de los gastos de administración.
24
7.
Activos intangibles distintos de la plusvalía, continuación
Los movimientos ocurridos en estos activos se detallan a continuación:
31/12/2015
M$
-
31/12/2014
M$
111
Adiciones
-
-
Gasto por Amortización
-
Saldo Inicial, Neto
Saldo Final, Neto
(111)
-
-
31-12-2015
M$
568.172
31-12-2014
M$
245.019
568.172
245.019
8. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
corriente
Las cuentas por cobrar a clientes son inicialmente reconocidas a su valor justo, y subsecuentemente
son medidas a su costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, menos las pérdidas por
deterioro, el cual se calcula cuando existe evidencia objetiva de que la empresa no será capaz de
recaudar los montos por cobrar de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar.
La exposición de la Sociedad a los riesgos de crédito y pérdidas por deterioro relacionados con
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se encuentra revelada en Nota 11.
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, los indicadores estadísticos de incobrabilidad
de Cuentas por Cobrar, consideran las características del negocio del AFT. Estas cuentas se
mantienen con empresas que conforman el sistema Transantiago el cual se encuentra regulado por
contratos estrictos.
9. Otros activos financieros, no corriente
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Garantía de Arriendos
4.065
4.065
Total otros activos financieros, no corriente
4.065
4.065
Los otros activos financieros corresponden a garantías de arriendo de edificio corporativo donde opera
la sociedad.
25
10. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Proveedores
Retenciones
Otros
Total cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
31-12-2015
M$
173.258
14.409
55.260
31-12-2014
M$
202.301
13.872
39.377
242.927
255.550
Los pasivos financieros son medidos a su costo amortizado utilizando el método de interés efectivo,
menos las pérdidas por deterioro. La Sociedad estima que el efecto de haber medido esta obligación
sobre una base descontada no es material para los estados financieros.
11. Riesgos
11.1 Riesgos financieros
El principal objetivo de la gestión del riesgo financiero es asegurar la disponibilidad de fondos para el
cumplimiento de los compromisos financieros y proteger el valor de los flujos económicos, de los
activos, y los pasivos de la compañía.
Para desarrollar dicha gestión identificamos los riesgos, determinamos la tolerancia de cada riesgo, la
cobertura de riesgo financiero y el control de las operaciones de las coberturas establecidas. Para
lograr los objetivos, la gestión de los riesgos financieros se basa en cubrir todas aquellas exposiciones
significativas, siempre que existan instrumentos adecuados y el costo razonable.
11.2 Riesgo de Crédito
La Sociedad no tiene vencimientos contractuales de los activos y pasivos financieros sobre el período
2015 y 2014, que impacten estos estados financieros de manera negativa.
Además, la Sociedad tiene una política de inversión de bajo riesgo, lo que mitiga el riesgo de mercado.
11.3 Riesgo de Liquidez
El riesgo de liquidez es la posibilidad que situaciones adversas de los mercados de capitales no
permitan que AFT acceda a las fuentes de financiamiento y no pueda financiar los compromisos
adquiridos, como son las inversiones a largo plazo y necesidades de capital de trabajo, a precios de
mercado razonables.
A nivel de riesgos asociados a AFT, éstos son limitados debido a que su operación está sujeta a
cumplir el contrato con el MTT. El riesgo de liquidez no es relevante debido a que los saldos y
transacciones con empresas relacionadas y accionistas son las que han apoyado financieramente a la
Sociedad cuando lo han requerido. Por otra parte, la Sociedad mensualmente recibe el pago de sus
servicios por parte del MTT, lo que le permite cubrir sus necesidades de flujo de operación. Dichos
flujos recibidos al igual que el financiamiento del sistema están garantizados por la operación del
mismo y el financiamiento de este por medio de la Ley N° 20.378.
26
12.
Otras provisiones corrientes
12.1 Otras provisiones corrientes
31-12-2015
M$
Provisión de servicios legales, corriente (a)
Provisión contingencias legales y contractuales (b )
Otras provisiones, corriente
Total otras provisiones a corto plazo
31-12-2014
M$
144.247
119.441
2.118.597
1.751.683
102.261
74.027
2.365.105
1.945.151
(a) Provisión de servicios legales (honorarios de éxito)
El monto recoge los gastos asociados a los servicios legales prestados por el litigio que mantiene la
Sociedad con Buses Gran Santiago S.A. (ver Nota 13 b.1) y demanda presentada por IVU Traffic
Tecnologies AG e IVU Chile Ltda., con AFT y Fisco de Chile (ver Nota 13 b.2).
(b) Provisión Contingencias Legales y Contractuales
El monto recoge el costo correspondiente al proceso de reestructuración de las operaciones del AFT
por la modificación de su contrato de servicios con el MTT, lo cual afecta paralelamente la relación
contractual con el operador tecnológico, las redes de carga y la disminución significativa de la dotación
de personal.
12.2 Movimientos en las Provisiones
Saldo al 1 de enero de 2015
Incremento (decremento) en
provisiones existentes
Provisión utilizada
Saldo al 31 de Diciembre de 2015
Saldo al 1 de enero de 2014
incremento (decremento) en
provisiones existentes
Provisión utilizada
Saldo al 31 de diciembre de 2014
Provisión por
servicios legales
Gastos
reestructuración
contrato
provisiones
Total
M$
M$
M$
M$
Otras
119.441
1.751.683
74.027
1.945.151
24.806
370.492
54.508
449.806
(26.274)
(29.852)
-
(3.578)
144.247
2.118.597
102.261
Provisión por
servicios legales
M$
209.424
Gastos
reestructuración
contrato
M$
1.425.946
Otras
provisiones
M$
42.285
2.365.105
Total
M$
1.677.655
18.000
419.263
47.867
485.130
(107.983)
(93.526)
(16.125)
(217.634)
119.441
1.751.683
27
74.027
1.945.151
13.
13.1
Activos y Pasivos Contingentes
Pasivos Contingentes
Con respecto a los activos y pasivos contingentes del AFT, a la fecha de los estados financieros, los
importes indicados a continuación corresponden a los montos demandados y no existe a la fecha
estimaciones fiables de los desembolsos que se deberán realizar por estos conceptos, ni de la
oportunidad de ellos.
(a)
Garantías
Al 31 de diciembre de 2015, existen 8 boletas de garantía tomadas por la Sociedad, por un total de
UF 96.000, con el objeto de garantizar el fiel cumplimiento del contrato suscrito con el Ministerio de
Transportes y Telecomunicaciones de Chile y 2 boletas de garantía tomadas por la Sociedad, por un
total de UF 4.000, para asegurar el cumplimiento de las obligaciones laborales y previsionales del AFT.
(b)
Juicios
Litigios pendientes que pudieran tener un efecto patrimonial significativo en la situación patrimonial y
financiera de la compañía. Al respecto, podemos informar lo siguiente:
(b.1) Juzgado de Compromiso integrado por don Manuel José Vial Vial:
MATERIA: Demanda reconvencional iniciada con ocasión de una demanda del AFT a Buses Gran
Santiago S.A. de Cumplimiento de Contrato.
CUANTÍA: $293.570.000.
ESTADO DEL JUICIO: Se encuentra concluido el término probatorio y el procedimiento suspendido por
las partes de común acuerdo.
EVALUACIÓN: No es posible prever la resolución de las contingencias y tampoco su cuantía.
(b.2) IVU Traffic Technologies AG e IVU Chile Limitada con AFT y Fisco de Chile:
19° Juzgado Civil
C-26424-2014
MATERIA: Demanda en juicio ordinario por responsabilidad civil contractual y, en subsidio, por
responsabilidad civil precontractual.
CUANTÍA: €8.539.309 que, a la fecha de presentación de la demanda (26/11/2014), equivalen a
CLP$6.362.895.314, más las costas de la causa.
ESTADO DEL JUICIO: Ha concluido el período de discusión y se está a la espera de la notificación del
auto de prueba.
EVALUACIÓN: No es posible prever la resolución de las contingencias y tampoco su cuantía.
(c)
Otras acciones administrativas – tributarias.
Con fecha 25 de agosto de 2011 el Servicio de Impuestos Internos (SII) notificó una re-liquidación de
impuestos correspondiente al Año Tributario 2008, argumentando una errónea calificación de ciertas
boletas de garantía y multas cobradas al AFT por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones
durante al año 2007, las cuales el SII considera como gasto rechazado. La Sociedad ha presentado,
dentro del plazo legal, recursos administrativos y judiciales en contra de la referida re-liquidación, por
estimar que existen antecedentes de hecho y derecho que respaldan su actuar en esta materia.
Actualmente, el asunto se encuentra en estado de juicio tributario de primera instancia ante el Director
Regional del SII para Santiago Centro.
28
14.
Impuestos
14.1 Impuesto a la Renta
Al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, la empresa presenta una pérdida tributaria
acumulada ascendente a M$1.838.097 y M$3.317.559 respectivamente. El efecto neto por impuestos
fue un cargo por M$332.407 y M$446.216 al 31 de diciembre de 2015 y 2014.
Como consecuencia de la instrucción de la SVS en su Oficio Circular N° 856 del 17 de octubre de
2014, las diferencias en activos y pasivos que se originaron por concepto de impuestos diferidos
producidos como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría
introducido por la Ley N° 20.780 al 30 de septiembre de 2014, se reconocieron excepcionalmente y por
única vez en el patrimonio en el rubro de Ganancias acumuladas por M$ 379.568. De igual manera, los
efectos de medición de los impuestos diferidos que surgieron con posterioridad a esta fecha, se
reconocen en los resultados del ejercicio conforme a los criterios señalados anteriormente.
14.2 Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Diferidos
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
Provisión de vacaciones
12.904
12.649
Indemnización años de servicio
117.554
70.804
Pérdida tributaria
459.065
696.693
Provisiones varias
662.837
434.765
5.081
4.446
1.257.441
1.219.357
Anticipo cliente
Total
14.3 Conciliación del gasto por impuestos utilizando la tasa legal con el gasto por impuestos
utilizando la tasa efectiva
(Gasto) ingreso por impuesto a las ganancias
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
(Gasto) por impuestos corrientes a las ganancias
(Gasto) por impuestos corrientes
(370.492)
(446.216)
(Gasto) por impuestos corrientes, neto, total
(370.492)
(446.216)
(Gasto) Ingreso por diferencias temporarias
38.085
-
(Gasto) por impuestos diferidos, neto, total
38.085
-
Impuesto pagado por concepto de impuesto a las ganancias
29
(332.407)
(446.216)
14.
Impuestos, continuación
Con fecha 15 de julio de 2010, el Congreso Nacional aprobó el proyecto de ley referido al aumento
transitorio de tasas de impuesto a la renta para los años comerciales 2011 (20%) y 2012 (18,5%),
volviendo al 17% en 2013. Con fecha 29 de julio 2010 se promulga la Ley N°20.455, publicada en el
Diario Oficial el 31 de julio 2010. La Administración, considerando el plazo de recuperación estimado
para la pérdida tributaria, determinó que los impactos serán inmateriales.
31-12-2015
Impuestos corrientes
Otros imponibles, deducibles
Gasto tasa real
%
22,5
(5,41)
17,09
31-12-2014
M$
437.639
(105.232)
332.407
%
21,00
9,25
30,25
M$
309.728
136.488
446.216
En relación a la recuperabilidad de los impuestos diferidos:
La Sociedad firmó un nuevo contrato donde se establece los ingresos que AFT percibirá por los
servicios que presta a los operadores del sistema. Lo que genera un incremento en los ingresos del
AFT generando utilidades que permitirán reversar las pérdidas y recuperabilidad de impuestos.
15. Ingresos de Actividades Ordinarias
31-12-2015
M$
Ingresos por niveles de servicio
Otros
Total Ingresos de Actividades Ordinarias
31-12-2014
M$
3.167.886
-
3.042.600
12.306
3.167.886
3.054.906
Durante el mes de noviembre de 2011 el Administrador Financiero del Transantiago S.A. inició un
proceso de renegociación con el Ministerio de Transporte y Telecomunicaciones de su actual contrato
de prestación de servicios el cual concluyó el 14 de diciembre de 2012, con la firma de un contrato de
Término de Mutuo Acuerdo del Contrato de Prestación de los Servicios Complementarios de
Administración Financiera de los recursos del Sistema de Transporte público de pasajeros de Santiago,
dándose por concluida la reclamación de los montos señalados en el párrafo anterior. La firma de dicho
acuerdo generó un cargo neto en el resultado de diciembre de 2012 de M$7.177.235 y una disminución
relevante en el nivel de operaciones del Administrador Financiero del Transantiago S.A. a partir del
año 2013.
Con fecha 9 de julio de 2013, se publicó en el Diario Oficial la Resolución N° 285 del Ministerio de
Transportes y Telecomunicaciones (“MTT”) y del Ministerio de Hacienda, la cual fue tomada de razón
por parte de la Contraloría General de la República con fecha 28 de junio de 2013. La referida
resolución, aprobó el Término de Mutuo Acuerdo del Contrato de Prestación de los Servicios
Complementarios de Administración Financiera de los Recursos del Sistema de Transporte Público de
Pasajeros de Santiago de fecha 28 de julio de 2005 (“Término Contrato AFT 2005”) y el nuevo Contrato
de Prestación de los Servicios Complementarios de Administración Financiera de los Recursos del
Sistema de Transporte Público de Pasajeros de Santiago (“Nuevo Contrato AFT”), ambos suscritos por
el AFT y el MTT con fecha 14 de diciembre de 2012.
30
15.
Ingresos de Actividades Ordinarias, continuación
Con fecha 30 de julio de 2013, AFT recibió oficio N° 4876 emitido por el MTT, el que autorizó el pago
de M$ 10.569.581, IVA incluido, correspondiente a la re liquidación de los servicios prestados de
Gestión de Pago, durante el período comprendido entre el mes de febrero de 2010 y el 13 de diciembre
de 2012.
El Nuevo Contrato AFT consideró un período de transición destinado a la transferencia gradual y
paulatina de los servicios que ya no forman parte de sus nuevas obligaciones a sus receptores, a
saber, Sonda S.A., la Empresa de Transporte de Pasajeros Metros S.A. y el Ministerio de Transportes y
Telecomunicaciones, respectivamente.
El 1 de septiembre de 2013, culminó la transferencia de los servicios a sus respectivos destinatarios. La
transferencia de servicios señalada, implicó una disminución consecuencial e igualmente gradual de
sus ingresos. A esta fecha, la compañía se encuentra en etapa de régimen respecto de sus servicios y
por tanto de sus ingresos.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad ha reconocido sus ingresos de acuerdo a la cláusula
N°12.1 del contrato firmado el 14 de diciembre de 2012, con el Ministerio de Transporte y
Telecomunicaciones.
16. Otras Ganancias (Pérdida)
Al 31 de diciembre 2015 y 2014 la sociedad presenta el siguiente detalle:
31-12-2015
M$
1.784
146.246
148.030
Otras Ganancias (Pérdidas)
Venta Activos en desuso
Ingreso (gasto) por Corrección monetaria
Diferencia de Cambio
Total Otras Ganancias (Pérdidas)
31-12-2014
M$
9.343
(19.910)
95
(10.472)
17. Arrendamientos Operativos
El Administrador Financiero del Transantiago mantiene un único contrato de arrendamiento vigente al
31 de diciembre de 2015 y 2014. Este corresponde al arriendo de las oficinas en las que funciona AFT.
La fecha de vencimiento del contrato al 30 de junio del 2019. Este se clasifica como arrendamiento
operativo de acuerdo con los criterios de la NIC 17.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se llevaron a resultados cuotas relacionadas a este arrendamiento
por un valor de M$75.514 y M$104.837, respectivamente.
Los pagos futuros mínimos por arrendamientos operativos son los siguientes:
Hasta un año
A más de un año y menos de cinco años
Total pagos mínimos
31
31-12-2015
M$
78.579
170.254
31-12-2014
M$
69.982
-
248.833
69.982
18. Beneficios a los Empleados
18.1 Gasto por Beneficios a los Empleados
31-12-2015
M$
31-12-2014
M$
Sueldos y salarios
913.179
884.337
Otros beneficios a corto plazo a los empleados
174.777
132.699
Gasto por obligación por beneficios al personal
114.563
28.608
87.504
86.450
1.290.023
1.132.094
Otros beneficios
Total Gastos por Beneficios a los Empleados
18.2 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
31-12-2015
M$
Provisión de vacaciones
31-12-2014
M$
53.766
60.234
Bonos ejecutivos
131.893
125.129
Total
185.659
185.363
18.3
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
31/12/2015
31/12/2014
M$
M$
Indemnizaciones por Años de Servicio (IAS) con tope
307.416
251.533
Indemnizaciones por Años de Servicio (IAS) sin tope
127.970
85.628
Total
435.386
337.161
El AFT mantiene contratos con Indemnizaciones por Años de Servicio (IAS) a todo evento para toda la
plana gerencial de la sociedad, las cuales se pagarán después de terminar la relación laboral y por
tanto clasifican como beneficios post empleo. Estos montos son reconocidos debido a la fecha cierta y
conocida del término de las operaciones. Por ser fijas las prestaciones por recibir de estos empleados,
estos beneficios entran en la categoría de planes de prestaciones definidas. La empresa no mantiene
activos relacionados con dichos planes.
Conciliación de los importes iniciales y finales de la obligación por
planes de beneficios definidos
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
Valor Presente Obligación, Saldo Inicial
337.161
329.011
Provisión liberada / pagada (finiquito)
(41.916)
(8.150)
Provisión constituida
140.141
16.300
Valor Presente Obligación, Saldo Final
435.386
337.161
Este rubro representa las indemnizaciones del personal al término de la vigencia del contrato (año
2019) de AFT y MTT por consecuencia del fin de actividades de la empresa.
32
19. Partes Relacionadas
19.1 Relaciones entre Accionistas y Entidad
Varios inversionistas participan en el patrimonio de AFT, no obstante, por la estructura de su
participación, ninguno de ellos tiene el control de las operaciones de la empresa. Además, por la
estructura de la entidad, no se estima que ningún inversionista tenga influencia significativa sobre la
entidad.
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Sociedad no mantiene vigente saldos y transacciones con
empresas relacionadas.
19.2 Personal Clave de la Gerencia
La administración ha definido para estos efectos considerar personal clave, aquellas personas que
tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la compañía, los
que corresponderían a cargos de Gerencias y Directores:
Nombre
Nacionalidad
RUT
Cargo
Mario Gómez Dubravcic
Chilena
5.865.947-9 Presidente
Cristián Florence Kauer
Chilena
9.570.797-1 Director Titular
Victoria Martínez Ocamica
Chilena
6.561.614-9 Director Titular
Jorge Díaz Vial
Chilena
3.632.085-8 Director Titular
Juan Pablo Harrison Calvo
Chilena
10.243.701-2 Director Titular
Armando Espinoza Basualto
Chilena
7.696.624-9 Gerente General
Patric Quaas Berger
Chilena
7.745.801-8 Gerente de Operaciones
Aldo Cattaneo Vidal
Chilena
Ricardo Uribe Tapia
Chilena
12.311.459-0 Gerente de Administración y Finanzas
6.821.597-8 Contralor
El personal clave de la gerencia recibió las siguientes remuneraciones:
Beneficios a corto plazo, salarios monetarios
Beneficios a corto plazo, Honorarios de Administradores
31-12-2015
31-12-2014
UF
UF
16.994
15.466
2.425
2.289
19.419
17.755
Dichos montos al 31 de diciembre de 2015 y 2014 son equivalentes a M$ 494.991 y M$ 452.576.
33
20. Gastos de Administración
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
(1.290.023)
(1.132.094)
Asesorías Auditores
(88.741)
(88.460)
Asesorías Profesionales
(20.904)
(26.934)
Abogados
(26.390)
(21.732)
Arriendos y gastos comunes
(94.268)
(128.052)
(140.499)
(136.647)
Servicios Generales
(94.139)
(98.413)
Patentes
(55.770)
(56.288)
Depreciación y Amortización
Gastos por beneficios a los empleados
Servicios de telefonía e informática
(20.688)
(20.997)
Otros
(7.984)
(8.026)
Total
(1.839.406)
(1.717.643)
21. Activos y pasivos del Sistema Transantiago
Tal como se indica en Nota 1.1 y Nota 1.8, dada la condición de administrador de AFT de los recursos
del sistema de transporte, se presenta a continuación la composición de dichos recursos. Los activos
de corto plazo corresponden a recursos en cuenta corriente y que corresponden a recursos
restringidos, cuya administración se encuentra especificada en el contrato con el MTT equivalentes a
M$ 26.531.270 (M$ 56.418.180 en 2014).
21.1 Activos del Sistema Transantiago
El detalle de este rubro es el siguiente
Banco Estado, cuentas corrientes del sistema (*)
Inversiones Financieras
Total Activos del sistema Transantiago
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
26.520.613
56.389.495
10.657
28.685
26.531.270
56.418.180
(*) Bajo este rubro se presentan los recursos mantenidos en las cuentas corrientes bancarias del
sistema de transporte público Metropolitano.
34
21.
Activos y pasivos del Sistema Transantiago, continuación
21.2 Pasivos del Sistema Transantiago
Obligaciones por pagar (*)
Intereses
impuesto Renta
Total Pasivos del sistema Transantiago
31-12-2015
31-12-2014
M$
M$
24.785.125
54.672.035
1.614.808
1.614.808
131.337
131.337
26.531.270
56.418.180
(*) Bajo este título se presentan las obligaciones contraídas por el sistema de transporte público
Metropolitano.
22. Hechos posteriores a la fecha de emisión
Entre el 1 de enero de 2016 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros no han ocurrido
hechos posteriores que puedan afectar significativamente la interpretación de los mismos.
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