INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA

INFORME DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA
Al culminar nuestro período 2011-2012 nos complace presentar un cordial saludo de bienvenida a esta
Asamblea General Ordinaria de Delegados, en el cual les informaremos sobre la gestión administrativa, social y
financiera.
El Fondo de Empleados comparte con sus asociados los resultados, donde los objetivos primordiales de la Junta
Directiva que han sido buscar el mejoramiento de la calidad de vida y de las condiciones económicas, sociales y
culturales de todos sus asociados, dentro del contexto de la Ley solidaria, sus estatutos y reglamentos internos;
así como las políticas de la Defensoría del Pueblo donde proviene la base social.
ENTORNO ECONOMICO
El éxito de un Fondo de Empleados en nuestro país depende en parte de cómo este se relacione con el entorno
social, pues en el contexto en el que se mueve puede ayudar o dificultar la toma de decisiones estratégicas, y
desde luego su operación; de ahí la necesidad de tener en cuenta las condiciones y factores sociales que nos
rodea para formular propuestas para el crecimiento de nuestro Fondo.
En nuestro país la violencia, el narcotráfico y la corrupción ha producido una escala de valores que favorece al
enriquecimiento ilícito y el aprovechamiento de los bienes públicos (justicia, ciencia, educación e
infraestructura) a favor de los intereses particulares. Esta dinámica social genera una inmensa pérdida de
riqueza, de suerte que la esperanza de vida de la población ha descendido cerca de seis años y los costos
materiales ascienden varios puntos.
Lo anterior afecta a nuestros asociados a nuestras familias y en especial a nuestros hijos, por eso, debemos
fortalecer nuestra unión a través de nuestra empresa (Nuestro Fondo de Empleados).
INFORME DE GESTION ECONOMICO Y SOCIAL
La solidez y confianza logradas, son el resultado de su invariable misión, prestar un optimo servicio, oportuno y
eficaz, acorde con las exigencias y capacidad del asociado, para brindar una efectiva calidad de vida dentro de
los principios que tradicionalmente han inspirado la economía solidaria, velando por una acertada colocación
de cartera utilizando políticas de manejos estables, minimizando el riesgo crediticio.
El activo más importante de nuestra entidad es la cartera de créditos, está respaldada con garantía personal en
el 100%a través de los pagarés.
Al cierre del año 2011, la cartera de créditos alcanzó los $1.286 millones de pesos, con un crecimiento anual
del 11.53% frente al año anterior, destacando la líneas de mayor importancia la línea ordinaria mayor a 18
meses cerró con $991 millones, es decir, que representa el 77% del total de la cartera.
Los depósitos de ahorro presentan crecimiento constante del 14.45%, terminando con un saldo de $1.405
millones de pesos, que representa el 99.5% del total de los pasivos.
La demanda de créditos se manejó con recursos propios lo que ratifica año tras año la solvencia y el manejo de
políticas en la colocación de créditos. La Junta Directiva evaluó su liquidez a través de Comité de Riesgo de
Liquidez.
En cuanto a los excedentes disminuyeron con relación al año anterior pero se justifica con la baja de la tasa de
interés en la línea ordinaria a largo plazo en un punto y la creación de dos líneas de crédito; una línea
transitoria al 1% y una línea de educación superior al 0%.
Los gastos administrativos y de personal fueron de $264 millones, con un incremento del 18.03% frente al año
2010, siguiendo la misma línea de un manejo adecuado de los recursos.
El ejercicio nos generó los recursos necesarios para atender los programas de integración y bienestar social. La
Junta Directiva enmarcada en la Ley solidaria mantiene la filosofía y el espíritu solidario.
La solidaridad fue atendida por nuestro Comité reuniéndose en cerca de treinta y dos oportunidades donde se
beneficiaron 43 compañeros asociados al Fondo y para ello se destinaron cerca de $26 millones de pesos.
En el periodo que terminó, la Regional Atlántico hizo uso de los recursos destinados para la recreación
sumándose a Nariño, Meta, y Santander del Sur.
En materia administrativa y operativa durante el año 2011, y atendiendo las recomendaciones de la Asamblea
en primer lugar se atendieron en forma oportuna las solicitudes de crédito mediante el envió de la solicitud por
scanner.
Con dificultades en la entrega pero con un cambio acertado, la ancheta navideña fue cambiada por la cena
prosperidad y se logro llegar al 100% de los asociados.
Hemos mejorado en cuanto a la comunicación con nuestros asociados a través de una asesoría permanente y
utilizando los correos electrónicos para el envió de información tales como los estados de cuenta, los pagares
vencidos, entre otras comunicaciones.
Se realizaron en forma virtual la capacitación de nuestros asociados en economía solidaria.
El Comité de Cartera y el Comité de riesgo de liquidez siempre estuvieron atentos para sugerir en qué
momento se podría colocar los créditos a menores tasas (Se crearon dos nuevas líneas).
Finalmente, presentamos nuestros agradecimientos a ustedes Delegados por su interés y compromiso que hoy
comienza, a la Junta Directiva quien impartió los lineamientos y horizonte por donde debía continuar el Fondo
de Empleados, también, por su desinteresada participación en las decisiones de Junta. A todo el equipo
humano que intervino en el desarrollo de las diferentes actividades del Fondo.
Les deseamos muchos éxitos en sus decisiones señores Delegados y gracias de nuevo por su asistencia.
Cordialmente
ROSA STELLA BARBOSA
Presidente Junta Directiva
FIRMADO EL ORIGINAL
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
Gerente
FIRMADO EL ORIGINAL
BALANCE SOCIAL
ASOCIADOS
Veamos territorialmente como está distribuida nuestra base social:
Distribución Territorial de Nustros Asociados
YOPAL
VILLAVICENCIO
VALLEDUPAR
TUNJA
SINCELEJO
SANTA MARTA
SAN JOSE DE…
SAN ANDRES
PUERTO…
PUERTO…
POPAYAN
PEREIRA
PASTO
OCAÑA
NEIVA
MONTERIA
MOCOA
MITU
MEDELLIN
MANIZALES
LETICIA
IBAGUE
FLORENCIA
CUCUTA
CARTAGENA
CALI
BUCARAMAN…
BOGOTA D.C.
BARRANQUILLA
BARRANCABE…
ARMENIA
ARAUCA
0
50
100
Actualmente contamos con 471 asociados.
150
200
250
300
PROGRAMAS DE INVERSIÓN SOCIAL
AUXILIOS DE SOLIDARIDAD
Clase de Auxilio
No. Auxilios
Monto
Incapacidad Médica
25
4,280,352
Funerario
20
21,959,600
43
26,239,952
Totales
COLOCACION DE CREDITOS
El valor promedio de los créditos desembolsados fue $2.05 millones con un plazo promedio de 15 meses. La
Junta Directiva atendiendo las recomendaciones de comité de riego de liquidez opto por colocar entre sus
asociados dos nuevas líneas de crédito: Educación Superior al 0% y Transitorio al 1%.
El comportamiento de los desembolsos fue el siguiente:
(Cifras en miles de pesos)
2010
LINEAS DE CREDITO
NO. CREDITOS
ORDNARIO MENOR A 18
MESES
ORDINARIO MAYOR 18 MESES
EXTRAORDINARIO
VINCULACION
DIRIGIDO
PIGNORACION PRIMA
ESPECIAL
EXTRACUPO
EDUCACION SUPERIOR
EDUCATIVO
TRANSITORIO
TOTALES
2011
MONTO
NO. CREDITOS
MONTO
83
229,889
97
163,412
191
1,211,631
234
1,718,486
164
244,578
143
245,444
51
48,820
14
12,370
43
27,423
18
5,082
252
181,790
260
210,963
438
108,262
445
115,687
33
128,750
0
0
0
0
33
53,687
0
0
4
8,200
0
0
44
119,850
1255
2,181,143
1,292
2,653,181
La calidad de la cartera, continuó en el año 2011 con una excelente calificación, esta representa por el 98.64%
como riesgo normal (A). La Junta Directiva dentro de sus políticas de prevención ha estado al corriente
mensualmente de su mora.
ENTREGA DE BONOS Y CENA PROSPERIDAD
Año tras año se reconoce la fidelidad de nuestros asociados entregando un bono y una cena, en el año 2011
fueron favorecidos 475 asociados que representa porcentualmente 99.58%. El valor de la inversión fue de
$112.2 millones de pesos.
OTROS EVENTOS
Educación en Economía Solidaria Se realizaron durante el año dos eventos, en el mes de abril y septiembre;
uno de ellos fue presencia y el otro virtual con la participación de cerca de 60 asociados. La inversión fue de
$3.7 millones de pesos.
Día de la Secretaria El Fondo de Empleados, todos los años viene celebrando el día de la secretaría
entregándoles un pequeño detalle a aquellas se encuentran afiliadas al Fondo. La inversión fue de $776 mil
pesos.
Día del Asociado El 30 de septiembre se celebra el día del asociado para la cual se realizo una actividad de
integración a nivel central y las regionales se les enviaron un detalle. La Inversión fue de $5.8 millones de
pesos.
Fiesta de Integración Como contraprestación a la administración de la Defensoría del Pueblo el Fondo de
Empleados nuevamente se organizó y contribuyó con la fiesta de integración. Los funcionarios colocaron el 1%
y 1.5% de su asignación mensual respectivamente; el Fondo hizo una inversión de $7.5 millones de pesos.
Otros Eventos se organizaron durante el año: Misa celebración día de las madres, campeonato relámpago de
mini tejo, subsidio a la Regional Atlántico para una actividad deportiva. La inversión fue de $760 mil pesos.
BALANCE ECONOMICO Y ADMINISTRATIVO
ACTIVOS
Los activos totales del Fondo alcanzaron los $1.730 millones con un crecimiento del 12.30% respecto del año
2010. El componente más importante del activo es la cartera de créditos son un saldo de $1.286 millones, con
una participación del 74%. Continúan en importancia el disponible con un 21% de participación.
El Fondo ha manejado sus inversiones de Fondo de liquidez de acuerdo a lo establecido por la norma. Sus
inversiones se han clasificado hasta el vencimiento y se han constituido de manera temporal.
PASIVOS
El pasivo total del Fondo alcanzó el saldo de $1.438 millones, creciendo un 14.15% con respecto al año 2010. El
rubro más representativo son los depósitos de ahorros con una participación del 99%.
PATRIMONIO
El patrimonio del Fondo ascendió a $292 millones, registrándose un incremento del 4% frente al año
inmediatamente anterior, está representando fundamental en los aportes sociales de los asociados con un
saldo de $134 millones.
INGRESOS Y EGRESOS
Los ingresos ascendieron a $281 millones con una leve disminución del 0.51% con respecto al año 2010.
Los gastos administrativos y de personal ascendieron a $264 millones con un crecimiento del 18%. Otros gastos
principalmente los impuestos a los gravámenes financieros cerraron en $9.3 millones
RESULTADO DEL EJERCICIO
Como lo indica el estado de resultados los excedentes bajaron en un 84.42%. Pero debemos tener en cuenta
que afínales del año 2010 se bajaron los intereses para los créditos ordinarios del 1.8% al 1.6% lo cual
representó en once meses dejar de recibir por este concepto la suma de $22 millones de pesos. Por otra parte
como estrategia de liquidez durante el 2011 se colocaron créditos transitorios al 1% y representó en siete
meses dejar de recibir $4 millones de pesos; por otra parte se colocaron créditos de educación superior al 0%
que también representó en seis meses dejar de recibir $4 millones de pesos.
RETOS PARA EL 2012
Así como logramos mantener un Fondo de Empleados solido, nos fortaleceremos socialmente mediante metas
dentro de la cuales tenemos:





Seguir impartiendo capacitación en economía solidaria
Gestionar actividades de índole social, cultural y de recreación
Mejorar aún más nuestra comunicación a través de un boletín mensual
Gestionar nuevos servicios (Medicina prepagada –Colectivo de Vehículos y planes de Vacaciones).
Crear un fondo pro-actividades que se maneje por centro de costos (por regionales).
CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINACIEROS 2011
SEÑORES
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORÍA DEL PUEBLO
Ciudad.
Nosotros el gerente y el contador certificamos que hemos preparado los estados financieros básicos: balance
general, estado excedentes, estado de cambios en la situación financiera, estado de flujo de efectivo y estado
de cambio en el patrimonio a diciembre 31 de 2011, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, decreto 1406 de 1999
y el decreto 2649 de 1993 incluyendo sus correspondientes notas.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año
inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera del Fondo de Empleados de la
Defensoría del Pueblo al 31 de diciembre de 2011; así como los resultados de sus operaciones, los cambios en
la situación financiera, los cambios en el patrimonio y los correspondientes a sus flujos de efectivo:
 Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.
 No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a los miembros administrativos o
empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.
 Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables así como los derechos y obligaciones
registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables
de sus transacciones en el ejercicio. valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
 Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos,
han sido reconocidos en ellos.
 Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados
financieros básicos y sus respectivas notas,
 No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones
en los estados financieros o en notas subsecuentes.
 La empresa ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo con el decreto 1406 de 1999 y
el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
 El Fondo de empleados cuenta con los software originales legalmente adquiridos y ha cumplido con la
ley 603 de 2000 sobre normas de derecho de autor.
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
GERENTE
AQUILES PLATA GUTIERREZ
CONTADOR PÚBLICO
T.P. 76065 T
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
Por los años terminados a:
ACTIVOS
VARIACIÓN
ABSOLUTA
VARIACIÓN
%
NOTAS
2011
2010
CORRIENTE
Disponible
Fondo De Liquidez
Cartera de Créditos
Cuentas por Cobrar
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2
3
4
5
358,723,897
40,000,000
1,286,671,523
15,633,982
1,701,029,402
334,782,102
33,000,000
1,153,671,557
3,736,476
1,525,190,135
23,941,795
7,000,000
132,999,966
11,897,506
175,839,267
7.15%
21.21%
11.53%
318.42%
11.53%
FIJO
Propiedad, Planta y Equipo
TOTAL ACTIVO FIJO
6
24,565,103
24,565,103
5,447,587
5,447,587
19,117,516
19,117,516
350.94%
350.94%
OTROS ACTIVOS
Diferidos
Otros Activos
TOTAL OTROS ACTIVOS
7
8
837,808
3,423,586
4,261,394
6,282,876
3,423,586
9,706,462
-5,445,068
0
-5,445,068
-86.67%
0.00%
-56.10%
1,729,855,899
1,540,344,184
189,511,715
12.30%
177,308,065
12,303,750
-19,000
14.45%
91.85%
-3.22%
189,592,815
15.27%
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
CORRIENTE
Depósitos
Cuentas por Pagar
Impuestos por pagar
9
10
11
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Fondos sociales
Otros Pasivos
Pasivos Estimados y Provisiónes
1,404,757,970
25,699,711
571,000
1,431,028,681
12
13
13
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
1,227,449,905
13,395,961
590,000
1,241,435,866
4,982,359
2,073,825
0
4,200,000
2,133,994
12,000,000
782,359
-60,169
-12,000,000
18.63%
-2.82%
100.00%
7,056,184
18,333,994
-11,277,810
-61.51%
1,438,084,866
1,259,769,860
178,315,006
14.15%
164,193,906
89,395,471
30,478,067
7,703,589
146,237,437
79,508,319
5,392,807
49,435,760
17,956,469
9,887,152
25,085,260
-41,732,171
12.28%
12.44%
465.16%
-84.42%
291,771,033
280,574,324
11,196,709
3.99%
1,729,855,899
1,540,344,184
189,511,715
12.30%
1,287,171,523
1,161,727,627
125,443,896
10.80%
PATRIMONIO
Capital Social
Reservas
Fondos de Destinación Especifica
Resultado del Ejercicio
14
15
16
17
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
18
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
Gerente
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
Contador
T.P. 76065- T
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
MIRTA PATRICIA CASTRO
SANCHEZ
Revisor Fiscal
T.P. 133951- T
Ver Opinión Adjunta
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
ESTADO DE EXCEDENTES Y (O) PERDIDAS COMPARATIVO
Por los años terminados a:
INGRESOS
VARIACION
ABSOLUTA
VARIACION
%
NOTAS
2,011
2,010
OPERACIONALES
Recuperaciones
Servicios de Crédito
Financieros
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
19
20
21
2,105,544
272,700,906
4,808,182
279,614,632
7,696,089
274,108,142
3,889,167
285,693,398
-5,590,545
-1,407,236
919,015
-6,078,766
-72.64%
-0.51%
23.63%
-2.13%
COSTOS DE VENTAS
Costo de Prestación de Servicios
TOTAL COSTO DE VENTAS
22
354,416
354,416
249,875
249,875
104,541
104,541
41.84%
41.84%
23
24
25
26
27
28
37,401,602
212,967,672
0
5,445,068
5,967,744
2,199,205
263,981,291
33,751,538
176,665,872
668,048
7,012,652
2,925,006
2,629,571
223,652,687
3,650,064
36,301,800
-668,048
-1,567,584
3,042,738
-430,366
40,328,604
10.81%
20.55%
-100.00%
-22.35%
104.03%
-16.37%
18.03%
15,278,925
61,790,836
-46,511,911
-75.27%
GASTOS
OPERACIONALES
Gastos de Personal
Gastos Generales
Provisiones
Amortización y agotamiento
Depreciaciones
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
EXCEDENTE O PERDIDA OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Dividendos, participaciones y excedentes
Diversos
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
29
29
538,966
840,574
1,379,540
0
6,806,978
6,806,978
538,966
-5,966,404
-5,427,438
100.00%
-87.65%
100.00%
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Diversos
Impuestos asumidos
Gastos Ejercicios Anteriores
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
30
31
31
31
8,595,806
62,790
296,279
0
8,954,876
7,553,772
9,777,921
830,360
1,000,000
19,162,053
1,042,034
-9,715,131
-534,080
-10,207,178
13.79%
-99.36%
-64.32%
-100.00%
-53.27%
RESULTADO DEL EJERCICIO
17
7,703,589
49,435,760
-41,732,171
-84.42%
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
Gerente
FIRMADO EL ORIGINAL
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
Contador
T.P. 76065- T
FIRMADO EL
ORIGINAL
MIRTA PATRICIA CASTRO
SANCHEZ
Revisor Fiscal
T.P. 133951- T
Ver Opinión Adjunta
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados a:
2011
FUENTES
Resultado del Ejercicio
DISMINUCION DE LOS ACTIVOS
Cartera de Créditos
Cuentas por Cobrar
Propiedad, Planta y Equipo
Cargos Diferidos
TOTAL DISMINUCION DE LOS ACTIVOS
AUMENTO EN LOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Depósitos
Cuentas por Pagar
Impuestos por pagar
Fondos Sociales, Mutuales y Otros
Aportes Sociales
Reservas
Fondos Específicos
Otros Pasivos
Pasivos Estimados y Provisiones
2010
7,703,589
0
0
0
5,445,068
49,435,760
46,792,111
153,324
493,166
5,757,416
5,445,068
177,308,065
12,303,750
0
782,359
17,956,469
9,887,152
25,085,260
0
0
53,196,017
55,735,539
72,000
4,167,681
3,867,766
4,744,940
267,019
12,000,000
TOTAL AUMENTO EN LOS PASIVOS Y PATRIMONIO
243,323,055
80,854,945
TOTAL RECURSOS PROVISTOS
256,471,712
183,486,722
USOS
AUMENTO EN LOS ACTIVOS
Disponible
Fondo de Liquidez
Cartera de Créditos
Cuentas por Cobrar
Inversiones
Propiedad, Planta y Equipo
Diferidos
Otros Activos
TOTAL AUMENTO EN LOS ACTIVOS
DISMINUCION DE LOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar
Impuestos por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Otros Pasivos
Resultado del Ejercicio Anterior
23,941,795
7,000,000
132,999,966
11,897,506
0
19,117,516
0
0
102,818,427
0
194,956,783
0
19,000
12,000,000
60,169
49,435,760
TOTAL DISMINUCION DE LOS PASIVOS Y PATRIMONIO
TOTAL RECURSOS UTILIZADOS
102,818,427
56,404,628
0
61,514,929
56,404,628
256,471,712
159,223,055
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
MIRTA PATRICIA CASTRO
SANCHEZ
Gerente
Contador
Revisor Fiscal
T.P. 76065- T
T.P. 133951- T
Ver Opinión Adjunta
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los años terminados a:
2011
DISPONIBLE AL INICIO DEL AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACION
Resultado del ejercicio
2010
334,782,102
231,963,674
7,703,589
49,435,760
CAMBIOS EN LAS PARTIDAS DE OPERACION
Aumento de Cartera de Créditos
Disminución de Cartera de Créditos
Disminución Cuentas por Cobrar
Aumento en Depósitos
Aumento en Cuentas por Pagar
Disminución en Cuentas por Pagar
Aumento en Impuestos por Pagar
Aumento en Fondos Sociales, Mutuales y Otros
Aumento en Otros Pasivos
Aumento Pasivos Estimados y Prov.
-132,999,966
0
-11,897,506
177,308,065
12,303,750
0
-19,000
782,359
-12,060,169
0
ACTIVIDADES DE OPERACION
46,792,111
153,324
55,735,539
-56,404,628
72,000
4,167,681
267,019
12,000,000
33,417,532
62,783,046
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento en Inversiones
aumento en Cargos Diferidos
Aumento otros Activos
Disminución en Cargos Diferidos
Disminución de Propiedad Planta y Equipo
-7,000,000
0
5,445,068
-19,117,516
TOTAL ACTIVIADADES DE INVERSION
-538,966
5,757,416
493,166
-20,672,448
5,711,616
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento en Capital Social
Distribución de Excedentes
Aumento en Reservas
Aumento en Fondos destinación especifica
17,956,469
-49,435,760
9,887,152
25,085,260
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento y/o disminución en el Disponible
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO
3,867,766
-23,724,701
4,744,940
3,493,121
-15,111,995
23,941,794
102,818,427
358,723,897
334,782,102
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
MIRTA PATRICIA CASTRO
SANCHEZ
Gerente
Contador
Revisor Fiscal
T.P. 76065- T
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Ver Opinión Adjunta
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por los años terminados a:
2010
CONCEPTO
Capital Social
Reserva para Protección de Aportes
Fondo de Destinación Especifica
Resultado del Ejercicio Anterior
2011
CAPITAL
SOCIAL
INCREMENTO DISTRIBUCION
PATRIMONIO EXCEDENTES
RESULTADO
DEL
EJERCICIO
TOTAL
PATRIMONIO
146,237,437
17,956,469
164,193,906
79,508,319
9,887,152
89,395,471
5,392,807
25,085,260
30,478,067
49,435,760
49,435,760
Fondos Sociales, mutuales y Otros
Resultado del Ejercicio
52,928,881
49,435,760
7,703,589
7,703,589
7,703,589
291,771,033
SALDOS A 31 DE DICIEMBRE DE:
280,574,323
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
Gerente
Contador
T.P. 76065- T
Revisor Fiscal
T.P. 133951- T
Ver Opinión Adjunta
FIRMADO EL ORGINAL
FIRMADO EL ORGINAL
FIRMADO EL ORGINAL
MIRTA PATRICIA CASTRO
SANCHEZ
PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES
AÑO 2011
% APROPIACION
RESULTADO DEL EJERCICIO
VALOR
7,703,589
Reserva para Protección de Aportes
20%
1,540,718
Fondo de Bienestar Social
70%
5,392,512
Fondo de Desarrollo Empresarial
Solidario
10%
770,359
100%
7,703,589
TOTALES
Stella Barbosa Cabra
Presidente Junta Directiva
FIRMADO EL ORIGINAL
FONDO DE EMPLEADOS DEFENSORIA DEL PUEBLO "F.E.D.P."
INDICADORES FINANCIEROS
AÑO 2011
RAZON CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
=
1,701,029,402
PASIVO CORRIENTE
AÑO 2010
=
1.19
1,525,190,135
1,431,028,681
=
1.23
=
82%
=
18%
=
99%
=
1.22
=
3.21%
=
17%
=
83%
1,241,435,866
Significa que por cada peso que el FEDP debe a corto plazo, $1.19 para Dic. 31/11 y $1.23 tenia para Dic. 31/10, posee en activos
Corrientes para respaldar dicha obligación.
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
=
(-) PASIVO CORRIENTE
1,701,029,402
-
1,525,190,135
1,431,028,681
-
1,241,435,866
270,000,721
283,754,269
Significa que el FEDP puede cancelar sus deudas a corto plazo y le sobran un remanente en activo corriente equivalente a la suma de
$270.000.721 en el año 2011 y $283.754.269 en el año 2010.
AÑO 2011
A. ENDEUDAMIENTO
EXTERNO
PASIVO TOTAL
=
ACTIVO TOTAL
1,438,084,866
AÑO 2010
=
83%
1,259,769,860
1,729,855,899
1,540,344,184
Significa que por cada peso que posee el FEDP en activos, el 83% en el 2011 y el 82% en el 2010 han sido financiados por terceros.
B. ENDEUDAMIENTO
INTERNO
PATRIMONIO
=
ACTIVO TOTAL
291,771,033
=
17%
280,574,324
1,729,855,899
1,540,344,184
Significa que por cada peso que tiene el FEDP en activos, el 17% en el año 2011 y el 18% en el año 2010 han sido financiados por
asociados.
C. ENDEUDAMIENTO A
CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE
=
PASIVO TOTAL
1,431,028,681
=
100%
1,438,084,866
1,241,435,866
1,259,769,860
Significa que por cada peso que adeuda el FEDP, el 100% en el año 2011 y el 99% en el año 2010, sera cancelado en un tiempo
inferior a un año.
AÑO 2011
A. SOLIDEZ
ACTIVO TOTAL
=
PASIVO TOTAL
1,729,855,899
AÑO 2010
=
1.20
1,438,084,866
1,540,344,184
1,259,769,860
Significa las veces que cubren los activos del FEDP las deudas que posee, es decir que por cada peso que debe tiene 1.20 en el 2011
y 1.22 en el 2010, para respaldar esta deuda.
AÑO 2011
A. MARGEN SOBRE ACTIVOS
UTILIDAD NETA
=
ACTIVO TOTAL
7,703,589
AÑO 2010
=
0.45%
1,729,855,899
49,435,760
1,540,344,184
Significa que por cada peso que el FEDP tiene en activos, la entidad obtiene una utilidad de 0,45% en el 2011 y 3.21% en el 2010.
B. MARGEN SOBRE
INGRESOS
UTILIDAD NETA
=
INGRESOS TOTALES
7,703,589
=
3%
292,500,376
49,435,760
292,500,376
Significa que por cada peso que le ingresa al FEDP, la entidad tiene un excedente del 3% para el 2011 y 17% para el 2010.
C. RELACION GASTOS
INGRESOS
GASTOS TOTALES
INGRESOS TOTALES
=
272,936,167
=
280,994,172
Significa que por cada peso que le ingresa al FEDP, la entidad gasto el 97% en el año 2011 y 83% en el 2010.
97%
243,064,616
292,500,376
FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO - “FEDP”
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2011
CONSTITUCIÓN LEGAL Y FUNCIONAMIENTO
El FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO, es una empresa asociativa de derecho privado sin
animo de lucro, de duración indefinida y patrimonio variable e ilimitado, regido por el derecho colombiano, en
especial por la legislación cooperativa; los principios universales del cooperativismo y los estatutos
debidamente reglamentados y acordes con los lineamientos de la Superintendencia de Economía Solidaria con
objetivos integrales para fomentar el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados a
satisfacer sus necesidades y contribuir con el mejoramiento económico social y cultural, mediante la
presentación de amplios servicios como créditos y otros. Con personería jurídica 987433 del 7 de febrero de
1998.
NOTA 1 PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
EL FONDO DE EMPLEADOS DE LA DEFENSORIA DEL PUEBLO, en la preparación de sus Estados Financieros aplica
normas
de
contabilidad
generalmente
Aceptadas y disposiciones especiales para entidades de economía solidaria, en especial a la resolución 1515 de
2001 en cuanto al Plan Único de Cuentas (PUC).
Las obligaciones de los asociados corresponden a préstamos concedidos y están representados por su valor
neto. Los intereses son registrados mensualmente al momento de su causación, todos los créditos están
respaldados con pagares.
De acuerdo a la resolución número 1507 del 27 de Noviembre de 2001, y circular Básica Contable Financiera #
004 de 2008, se establecen los criterios para la evaluación, clasificación y calificación de cartera. Además del
régimen de provisiones de la cartera de créditos de las entidades vigiladas por la Superintendencia de la
Economía Solidaria.
Las provisiones para cartera de créditos general e individual está acorde con la circular Básica Contable
Financiera # 004 de 2008, constituida en los porcentajes establecidos.
Las propiedades se encuentran registradas por el costo histórico y los gastos de mantenimiento y reparación
que no prolonguen la vida útil se cargan a gastos a medida en que se incurran. La depreciación se calcula
utilizando el método de línea recta.
Los pasivos laborales incluyen las cesantías, intereses sobre cesantías y vacaciones, consolidadas, las cuales se
estiman y contabilizan mensualmente, ajustándose al fin de cada ejercicio, de acuerdo con las disposiciones
legales reglamentadas por la ley 100.
Los ingresos, costos y gastos se llevan al resultado por el sistema de causación. La principal fuente de ingresos
la constituye los intereses recibidos de préstamos otorgados a los asociados y los rendimientos generados por
las inversiones. Los egresos se canalizan hacia el pago de los gastos de funcionamiento, servicios a los
asociados y financieros.
Las cuentas de orden registran las operaciones del FEDP con terceros. Que por su naturaleza no afecta la
situación financiera. Así mismo, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control
interno o información comercial. Las cuentas de orden pueden ser deudoras o acreedoras dependiendo la
naturaleza de la operación a registrar.
NOTA 2 DISPONIBLE
Representa el dinero depositado en la cuenta corriente y cuenta de ahorros en el banco popular, estos
recursos son de disponibilidad inmediata para el FEDP y lo conforman las siguientes cuentas:
ITMS
2011
2010
Caja Menor
Banco Popular Cuenta Corriente
Banco Popular Cuenta de Ahorros
0
80,735
358,643,162
0
9,995
334,772,107
TOTAL DISPONIBLE
358,723,897
334,782,102
NOTA 3 FONDO DE LIQUIDEZ
El Fondo de Liquidez se constituye en cumplimiento de la Circular Básica Contable 004 de 2008 y reglamentada
por el Decreto 790 de 2003, cuya finalidad es mantener constantemente unos depósitos permanentes (en
nuestro caso, CDTS) como reserva, ello implica no disponer de esas sumas depositadas salvo en caso de
eventuales retiros inesperados de captaciones; por lo tanto el uso extraordinario de los recursos del Fondo de
liquidez deberá justificarse plenamente.
El fondo de liquidez está constituido en dos CDTs en el Banco Popular, cuya calificación triple A, lo que significa
que es sólido, tiene buenas reservas financieras, un equilibrado balance en la captación de ahorros y colocación
de préstamos y lo más importante una baja cartera en mora.
ITMS
CDT No. 300-017-000892-4, Tasa de interés 4.7% EA
CDT No. 300-017-000890-8, Tasa de interés 3.8% ET
2011
33,000,000
7,000,000
2010
33,000,000
0
TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ
40,000,000
33,000,000
NOTA 4 CARTERA DE CREDITO
La cartera de crédito está evaluada bajo los criterios emitidos por la Superintendencia de Economía Solidaria
siguiendo los lineamientos de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, la cartera corresponde a
créditos de consumo bajo diversas modalidades como son: crédito ordinario, extraordinario, pignoración de
prima, dirigido, educativo, educación superior, especial, transitorio y de vinculación. Los créditos son otorgados
bajo los parámetros establecidos en el reglamento de crédito
Al cierre de diciembre 31 de 2011 presenta la siguiente composición:
ITMS
2011
CREDITO DE CONSUMO, OTRAS GARANTIAS CON LIBRANZA
Categoría A Riesgo Normal
1,225,906,621
Categoría B Riesgo Aceptable
11,671,545
Categoría C Riesgo Apreciable
2,574,902
Categoría D Riesgo Significativo
3,070,905
Categoría E Riesgo de Incobrabilidad
0
2010
1,090,357,367
4,848,321
0
6,504,026
13,375,687
CREDITO DE CONSUMO, OTRAS SIN LIBRANZA
Categoría A Riesgo Normal
Categoría B Riesgo Aceptable
Categoría C Riesgo Apreciable
Categoría D Riesgo Significativo
Categoría E Riesgo de Incobrabilidad
50,523,600
0
254,200
0
0
41,961,748
3,279,333
0
1,401,145
0
PROVISION DE CREDITOS
PROVISION GENERAL
-606,304
-6,723,946
-2,014,221
-6,041,849
1,286,671,523
1,153,671,557
TOTAL CARTERA DE CREDITOS
NOTA 5 CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar del FEDP registra el importe pendiente de cobro a asociados derivados en operaciones
complementarias en desarrollo del objeto social: El seguro funerario es cobrado mensualmente por nómina, El
anticipo a proveedores corresponde a saldo pendiente por devolución de almacenes éxito, Créditos a
Empleados corresponde a un crédito otorgado para vivienda a nuestra empleada Jenny Ramírez, Intereses de
Créditos corresponde a los intereses causados de la cartera pendiente de recaudo, en Otras cuentas por cobrar
aparecen aquellas personas que pactaron pagar el importe de la fiesta de fin de año en los meses de enero y
febrero de 2012.
ITMS
Seguro Funerario
Anticipo a Proveedores
Créditos a empleados
Intereses Créditos
Otras Cobrar
2011
1,751,174
10,000,000
1,628,294
1,654,716
599,799
2010
1,956,174
0
0
224,502
1,555,800
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
15,633,983
3,736,476
NOTA 6 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Al cierre de diciembre 31 de 2011 el FEDP cuenta con los siguientes activos tangibles adquiridos, utilizados por la
Entidad en el desarrollo de sus operaciones.
ITMS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Equipo de Oficina
Equipo de Computo y Comunicaciones
2011
2010
18,560,500
22,846,657
3,351,600
12,970,297
DEPRECIACION ACUMULADA
Muebles y Equipo de Oficina
Equipo de Computo y Comunicaciones
-3,861,376
-12,980,678
-1,524,602
-9,349,708
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
24,565,103
5,447,587
NOTA 7 DIFERIDOS
Comprende a los costos y gastos en que incurrió el FEDP por concepto de útiles y papelería amortizables durante
el periodo pertinente y de la adquisición del software Zeus Open Bank en el año 2009 y se manejan de acuerdo a lo
establecido en el Capítulo IV de la Circular Básica Contable y Financiera.
ITMS
Programas para Computador
Compra Papelería
TOTAL DIFERIDOS
2011
837,808
0
2010
5,864,464
418,412
837,808
6,282,876
NOTA 8 OTROS ACTIVOS
El FEDP se encuentra afiliado a un organismo que agrupa los fondos de empleados a nivel nacional, la
asociación es la encarda de representarnos ante los entes gubernamentales; para su funcionamiento los
Fondos de Empleados pagamos una cuota de contribución semestral dichas cuotas generan un retorno que es
convertido en aportes sociales lo que nos hace socios de dicho ente. A través de Financiafondos los Fondos de
Empleados contamos con recursos a unas tasas competitivas. Para el año 2011 no reportaron capitalización.
ITMS
Aportes en Analfe
Aportes en Financiafondos
2011
607,036
2,816,550
2010
207,036
2,816,550
TOTAL OTROS ACTIVOS
3,423,586
3,023,586
NOTA 9 DEPÓSITOS
Compuesta por el ahorro permanente que representa el 90% de la cuota mensual que realiza el asociado y el
ahorro voluntario que corresponde a una cuota contractual por un periodo de once meses con la opción de
retirarlos en noviembre con un rendimiento del 5% E.A.
ITMS
Ahorro Voluntario
Ahorro permanente
2011
6,161,005
1,398,596,965
2010
1,395,418
1,226,054,487
TOTAL DEPOSITOS
1,404,757,970
1,227,449,905
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR
Registra valores de obligaciones pendientes de pago originadas en cumplimiento del objeto social, como son:
Los Costos y Gastos por Pagar corresponden a $18.135.004 pendientes de pago correspondiente a las cenas
prosperidad, $958.721 valor causado por concepto de honorarios del contador y mantenimiento del software
contable.
La cuenta Diversas corresponde a los valores por aplicar de los asociados que salen a vacaciones en el mes de
diciembre. Estos valores son aplicados en el mes de enero.
ITMS
Costos y Gastos por Pagar
Retención en la Fuente
Impuesto de Industria y Comercio Retenido
Retenciones y Aportes de Nomina
Remanentes por Pagar
Diversas
2011
19,093,725
879,130
296,864
0
1,307,899
4,122,093
2010
1,761,717
805,110
126,896
636,730
3,800,353
6,265,155
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
25,699,711
13,395,961
NOTA 11 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Registra la provisión del impuesto de industria y comercio correspondiente al último bimestre del año 2011.
ITMS
Industria y Comercio
TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2011
571,000
2010
590,000
571,000
590,000
NOTA 12 FONDOS SOCIALES
A 31 de diciembre de 2011 el FEDP cuenta con el fondo de desarrollo empresarial solidario, creado con la Ley
1391 de julio de 2010. El fondo de bienestar social se provee anualmente con la distribución de excedentes. Su
ejecución fue la siguiente: Auxilios de solidaridad $26.239.952, se impartió educación en economía solidaria
$3.765.043, detalle día del asociado $1.104.480, contribución a las actividades de fin de año $3.495.557.
ITMS
Fondo para Bienestar Social
Fondo desarrollo empresarial solidario
2011
0
4,982,359
2010
4,200,000
0
TOTAL FONDOS SOCIALES
4,982,359
4,200,000
NOTA 13 OTROS PASIVOS
Representa el valor consolidado de la prestaciones sociales (Cesantías, Intereses sobre la Cesantías y
Vacaciones) de la planta de personal del FEDP.
ITMS
Otros pasivos
2011
2,073,825
2010
2,133,994
TOTAL OTROS PASIVOS
2,073,825
2,133,994
NOTA 14 CAPITAL SOCIAL
Lo conforman los aportes sociales de los asociados en un 10% de la cuota mensual acumulada que realiza cada
asociado.
ITMS
Aportes Sociales
2011
164,193,906
2010
146,237,437
TOTAL CAPITAL SOCIAL
164,193,906
146,237,437
NOTA 15 RESERVAS
Este grupo está conformado por los recursos retenidos por el FEDP de acuerdo a lo estipulado por las
disposiciones legales. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es el absorber pérdidas futuras en
caso de presentarse y se alimenta del 20% tomada de la distribución de excedentes de cada año. Otros Fondos
representa la capitalización que por Ley se realizó con el desmonte de los ajuste por inflación en el año 2002.
ITMS
Reserva par Protección de Aportes
Otros Fondos
2011
89,395,471
5,392,807
2010
79,508,319
5,392,807
TOTAL FONDOS SOCIALES
94,788,278
84,901,126
NOTA 16 FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA
Es el resultado de la capitalización en la compra de activos fijos que el Fondo de Empleados realizó en la
vigencia anterior (Adecuación nuevas instalaciones: Puesto de Trabajo, Divisiones, Archivo rodante,
Actualización de Equipo de Computo y comunicaciones); se hizo necesario activarlo como medida de control
interno.
ITMS
Fondo para Infraestructura Física
2011
25.085.260
TOTAL FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FISICA
25.085.260
2010
0
0
NOTA 17 RESULTADO DEL EJERCICIO
Representa el valor de los excedentes determinados al cierre del año gravable, como resultado del ejercicio.
ITMS
Excedentes del Ejercicio
2011
7,703,589
2010
49,435,760
TOTAL FONDOS SOCIALES
7,703,589
49,435,760
NOTA 18 CUENTAS DE ORDEN
Se registran para cuantificar y revelar los hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos
(deudoras) u obligaciones (acreedoras) que en algún momento afectaría la estructura financiera de una
entidad, y sirven de control interno para el buen manejo de la información gerencial o de futuras situaciones
financieras y así como para conciliar las diferencias entre registros contables y las declaraciones tributarias.
ITMS
Cuentas de Orden
2011
2010
1,287,171,523 11,161,727,627
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
1,287,171,523 11,161,727,627
NOTA 19 RECUPERACIONES
Registra los ingresos originados en la recuperación de provisiones de gastos causados en ejercicios anteriores
que han disminuido las causas que los originaron (recuperación de cartera) y recuperación por incapacidades
de nuestros funcionarios.
ITMS
2011
Provisiones
Incapacidades
0
2,105,544
2010
7,696,089
0
TOTAL RECUPERACIONES
2,105,544
7,696,089
NOTA 20 SERVICIOS DE CREDITOS
Se registra como ingreso operacional los intereses generados en las operaciones de crédito originados durante
el año 2011.
ITMS
Intereses Crédito de Consumo
2011
272,700,906
2010
274,108,142
TOTAL SERVICIOS DE CREDITO
272,700,906
274,108,142
NOTA 21 FINANCIEROS
Registra los ingresos por rendimientos obtenidos en la cuenta de ahorros del Banco Popular y de las
inversiones del fondo de liquidez.
ITMS
Cuenta de Ahorro
CDTs
2011
3,735,955
1,072,227
2010
2,591,817
1,297,350
TOTAL FINANCIEROS
4,808,182
3,889,167
NOTA 22 COSTO DE VENTAS
Corresponde al reconocimiento de intereses sobre los depósitos de ahorro voluntario.
ITMS
Intereses Deposito Ahorro Voluntario
TOTAL FINANCIEROS
2011
354,416
2010
249,875
354,416
249,875
NOTA 23 GASTOS DE PERSONAL
Registra los gastos generados de la relación laboral existente FEDP con sus empleados de conformidad con las
disposiciones legales vigentes. Personal de planta Jeny Ramírez Ramírez –Asistente Contable y de Cartera, Leidy
Ramírez Montoya –Auxiliar de Oficina. Se tuvo una persona en el cargo de Promoción y Divulgación por espacio
de tres meses y medio.
ITMS
Sueldos
Auxilio de Transporte
Prestaciones Sociales
Dotaciones
Indemnizaciones
Seguridad Social
Aportes para Fiscales
2011
22,090,982
1,738,800
5,069,328
1,045,250
816,000
4,657,355
1,983,887
2010
19,981,373
1,494,450
4,904,093
954,000
0
4,562,159
1,855,463
TOTAL GASTOS DE PERSONAL
37,401,602
33,751,538
NOTA 24 GASTOS GENERALES
Son los gastos ocasionados y/o causados por la entidad por concepto de la realización de actividades
administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.
Los honorarios son pagados al Gerente, Contador y Revisoría Fiscal; los Gastos de Bienestar Social están
originados en el pago de: Comité de Solidaridad $2.554.711; los bonos y cenas prosperidad $112.250.004;
celebración día de la secretaria $775.600; Celebración día de los niños $1.960.000; Celebración día del asociado
sede central $4.737.230; campeonato relámpago de mini tejo $210.000; Fiesta de integración $4.004.443
ITMS
Honorarios
Impuestos
Seguros
Mantenimiento y Reparaciones
Aseo y Cafetería
Portes y Cables
Transportes Fletes y Acarreos
Papelería y Útiles de Oficina
Fotocopias
Publicidad y Propaganda
Contribuciones y afiliaciones
Gastos de Asamblea
Gastos de Directivos
Gastos Legales
Reparaciones Locativas
Servicios Públicos
Sistematización
Gastos Asistencia Técnica
Gastos Fondo de Bienestar Social
Otros Gastos
2011
50,464,760
3,095,000
580,000
1,348,557
238,240
519,500
582,590
5,130,769
16,500
1,679,490
2,168,690
9,575,954
3,819,150
641,940
0
1,458,844
4,930,000
0
126,491,988
225,700
2010
43,687,080
3,138,000
0
507,056
15,500
70,400
613,960
3,927,256
24,250
0
1,937,752
9,091,280
3,753,169
489,660
0
1,119,006
4,558,400
0
103,533,803
199,300
TOTAL GASTOS GENERALES
212,967,672
176,665,872
NOTA 25 PROVISIONES
Registra el valor de las sumas provisionadas por el FEDP para cubrir contingencias de cartera por pérdidas
probables.
ITMS
2011
Créditos de Consumo
0
2010
668,048
TOTAL PROVISIONES
0
668,048
ITMS
Software Zeus Open Bank
2011
5,445,068
2010
7,012,652
TOTAL AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO
5,445,068
7,012,652
NOTA 26 AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO
Registra la amortización del, programa Zeus Open Bank.
NOTA 27 DEPRECIACIONES
Son los valores calculados por el FEDP sobre sus activos fijos, aplicado sobre el método de línea recta.
ITMS
Muebles y Equipo de Oficina
Equipo de Computo y Comunicaciones
2011
2,254,768
3,712,976
2010
322,164
2,602,842
TOTAL DEPRECIACIONES
5,967,744
2,925,006
NOTA 28 GASTOS FINANCIEROS
Representa los gastos por la ejecución de las transacciones bancarias con el Banco Popular.
ITMS
Gastos Bancarios
Comisiones
2011
1,922,955
276,250
2010
1,960,671
668,900
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
2,199,205
2,629,571
NOTA 29 INGRESOS NO OPERACIONALES
Comprende aquellos ingresos que no están relacionados con el objeto social del FEDP.
ITMS
Dividendos y Participaciones
Analfe
Diversos
Descuentos Convenios
Patrocinios
Olimpiadas
Ajustes al Peso
Total Diversos
2011
2010
538,966
0
835,440
0
0
5,133
840,573
1,967,880
828,000
3,995,000
16,098
6,806,978
NOTA 30 GASTOS FINANCIEROS
Son los valores calculados por el cuatro por mil sobre las operaciones bancarias.
ITMS
Impuesto a los Gravámenes Financieros
2011
8,595,806
2010
7,553,772
TOTAL GASTOS FINANCIEROS
8,595,806
7,553,772
NOTA 31 GASTOS DIVERSOS
Se compone aquellos gastos que no están relacionados con el objeto social del FEDP.
ITMS
Ajuste al Peso
Olimpiadas
Total Diversos
Impuestos Asumidos
Gastos de Ejercicios Anteriores
JORGE ELIECER VARGAS BRAVO
Gerente
2011
62,790
0
62,790
2010
83,832
9,694,089
9,777,921
296,279
0
830,360
1,000,000
AQUILES PLATA GUTIÉRREZ
Contador Público
T.P. 79065 T