Pagos sin cumplimiento de requisitos legales Elaboración de

Fecha de Formulación:
30/12/2015
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
1
2
3
4
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
RIESGO
Pagos sin
cumplimiento de
requisitos legales
Demora en el trámite
de revisión y
elaboración de
Obligaciones
Contraidas
Pagos Dobles
Obligaciones
Contraídas
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
Procedimientos y
Manuales
Documentados y
aplicados,
Lista de chequeo o
requisitos
Elaboración de Obligaciones
Contraidas sin el cumplimiento
de los requisitos legales
No conformidades por
incumplimiento de
normatividad, Reprocesos;
Sanciones
Trámite extemporáneo de
cuentas, retención voluntaria o
involuntaria de las cuentas sin
justa causa
Procedimientos y
Manuales
Negligencia, extralimitación
documentados,
de funciones, búsqueda de
Registro controlado
beneficios particulares,
en la recepción,
Reclamaciones de los
revisión y trámite de
Contratistas,
las Obligaciones
No conformidades.
Contraídas a
Tesorería.
Realizar de manera voluntaria o
involuntaria pagos dobles o por
mayor valor de lo debido por
falta de control en la elaboración
de OC
Aplicación sanciones
Liquidación y aplicación errónea
a la entidad por NO
de las retenciones y otras
aplicación de
deducciones legales en los
disposiciones legales
pagos a realizar
y tributarias
Pérdida de recursos,
Sanciones administrativas,
disciplinarias y fiscales, No
conformidades
Implementar
mecanismos de
control eficaces,
Perdida de recursos por
sanciones, Responsabilidad
disciplinaria,
No conformidades
Lista de chequeo;
Normas claras y
aplicadas;
Personal
Capacitado
tributaria y
fiscalmente
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
SI
SI
SI
NO
VALORACIÓN
P
3
4
3
3
I
3
2
3
3
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C
9A
8A
9A
9A
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
Reducir el riesgo
1. Revisar
adecuadamente las
solicitudes de Obligación
Contraída, aplicando
plenamente las normas,
los manuales de
procedimientos, y la lista
de chequeo para la
revisión de cada cuenta
Dirección Oficina
de Contabilidad
Reducir el riesgo
1. Radicar, revisar,
registrar y tramitar las
solicitudes de OC en
orden consecutivo.
Reducir el riesgo
1. No radicar soicitudes
de obligación contraida
dobles por el mismo
concepto.
2. Establecer punto de
control para evitar
elaborar O.C. dobles
Reducir el riesgo
1. Aplicar plenamente las
normas tributarias y
fiscales; 2. Capacitar al
personal que hace las
deducciones;
3. Documentar el
procedimiento
Dirección Oficina
de Contabilidad
Dirección Oficina
de Contabilidad
Dirección Oficina
de Contabilidad
CRONOGRAMA
INDICADOR
Mensual
1. Cuentas devueltas
/ Cuentas
recepcionadas
Mensual
1. Establecer en el
sistema de radicación
la demora
injustificada de las
cuentas o el tramite
anticipado de las
cuentas según el
consecutivo de
radicación.
Mensual
1. Solicitudes de OC
devueltas por estar
dobles / Solicitudes
de OC radicadas
Mensual
1. Obligaciones
Contraídas devueltas
por Tesoreria /
Obligaciones
contraídas
elaboradas
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
5
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
Procedimientos
documentados,
Información financiera no
Imputación contable Inadecuada imputación contable
Personal que hace
confiable, ni razonable;
inapropiada en el en el registro de las Obligaciones
registros contables
Incumplimiento de normas
registro de las
Contraídas, Ingresos, egresos,
capacitado;
contables;
No
transacciones
transferencias y demás hechos
Normas claras y
fenecimiento de la cuenta;
financieras
económicos
aplicadas;
No conformidades.
Conciliaciones entre
dependencias
6
Información financiera
No reconocimiento de No se registran todos los hechos
incompleta e inoportuna, no
la totalidad de los
económicos que afectan los
confiable, ni razonable;
hechos económicos
estados financieros, por
Incumplimiento de normas
que afectan la
ausencia de cultura contable en
contables;
No
situación financiera
las diferentes áreas de la
fenecimiento de la cuenta,
del Departamento
entidad.
Sanciones administrativas
Planeación,
comunicación y
asesoría a las
dependencias
proveedoras de
información
financiera,
Seguimiento a
cronograma,
Personal
capacitado;
7
Información financiera
incompleta e inoportuna, no
confiable, ni razonable;
Incumplimiento de normas
contables;
No
fenecimiento de la cuenta,
Sanciones administrativas
Personal con el
perfil apropiado,
Personal
debidamente
capacitado en la
normatividad
contable pública.
8
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
RIESGO
Ausencia de personal
Falta de personal con
competente en
competencias para registrar
Contabilidad y las
información contable o para
áreas que procesan
realizar el análisis de la misma.
información contable
Atraso tecnológico
Planeación en la
compra y suministro
Equipos Obsoletos que no
Falla permanente en los
de equipos
funcionan adecuadamente, falta equipos,
Pérdida de
tecnológicos,
de planeación en la compra de información e inoportunidad
Suministro de
equipos
en la entrega de la misma
equipos para el
área contable
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
NO
NO
NO
NO
VALORACIÓN
P
4
4
4
4
I
3
3
3
2
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C
12A
12A
12A
8A
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
ALTO
ALTO
ALTO
ALTO
POLÍTICA DE
MANEJO
Reducir el riesgo
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
1. Aplicación de la
normatividad contable
pública;
2. Documentar cada uno
Dirección Oficina
de los procedimientos
de Contabilidad
para el registro contable,
3. Capacitar al personal
involucrado en el proceso
contable
CRONOGRAMA
INDICADOR
Mensual
1. Notas de
contabilidad de ajuste
o corrección / Total
registros mensuales
Trimestral
1. Seguimiento al
cronograma de entrega de
información;
2.
Capacitación a
funcionarios;
3. Conciliaciones
elaboradas / Total de
conciliaciones por
elaborar.
Reducir el riesgo
1. Planear y fijar politicas y
cronograma para la entrega de
información.
2. Personal competente y
capacitado,
3. Hacer conciliaciones de los
saldos contables vs los
registrados en otras
dependencias.
Dirección Oficina de
Contabilidad
Reducir el riesgo
1. Solicitar asignación personal
con el perfil apropiado,
2. Capacitar de manera
permanente a los funcionarios
involucrados en el proceso
contable.
Dirección Oficina de
Contabilidad Dirección Talento
Humano
Anual
1. Suministro de
Personal,
2.
Capacitación a
funcionarios
Evitar el Riesgo
1. Solicitar el suministro de
equipos de computo
apropiados.
Dirección Oficina de
Contabilidad Dirección de Recursos
Fisicos
Anual
Suministro de equipos
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
Hacer transferencia a cuentas
diferentes a las del beneficiario
Cambio de
del pago y/o por valor diferente;
beneficiario de pago o
Errores en el momento de
Traslado irregular de
procesar los pagos, Dilución de
fondos
la responsabilidad de los
funcionarios
Procedimientos
documentados;
Pérdida de recursos;
Documentos
Pérdida de credibilidad;
soporte idóneos de
Pérdida de imagen
las transacciones
institucional;
No
bancarias;
conformidades; Fraudes;
Diseñar
Sanciones disciplinarias y
mecanismos
fiscales
efectivos de control
para los pagos o
traslado de fondos
10
Demora en el trámite
Tramite extemporáneo de las
de pago de las
cuentas por pagar, retención
Obligaciones
voluntaria o involuntaria sin justa
Contraidas
causa
Negligencia, extralimitación
de funciones, búsqueda de
beneficios particulares;
Reclamaciones de los
Contratistas;
No
conformidades
Procedimientos y
Manuales
documentados,
Registro controlado
en la recepción y
trámite de pago de
las Obligaciones
Contraídas.
11
Realizar de manera voluntaria o
involuntaria pagos dobles o por
mayor valor de lo debido por
falta de control de las
Obligaciones contraídas o
información deficiente sobre los
procesos que ocasionaron
embargos de cuentas.
Pérdida de recursos,
Sanciones administrativas,
disciplinarias y fiscales, No
conformidades
Implementar
mecanismos de
control eficaces,
9
12
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
RIESGO
Pagos dobles de
obligaciones
contraídas
Inadecuada
imputación contable
en el registro de
transacciones
financieras
Procedimientos
documentados,
Personal
Información financiera no
Inadecuada imputación contable
competente y
confiable, ni razonable;
en el registro de las
capacitado,
Incumplimiento de normas
transferencias bancarias,
Validación de la
contables;
No
egresos, ingresos y demás
información que se
fenecimiento de la cuenta;
hechos financieros
procesa,
No conformidades.
Normas claras y
aplicadas;
Conciliaciones entre
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
SI
SI
SI
NO
VALORACIÓN
P
3
4
3
4
I
3
3
3
3
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C
9A
12A
9A
12A
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
ALTO
1. Establecer puntos de
control efectivos para los
pagos o para los traslados
de fondos;
2.
Documentación soporte
Reducir el riesgo
idónea de los traslados de
fondos;
3. Autorización previa del
responsable del proceso;
Autocontrol de pagos
ALTO
Reducir el riesgo
1. Cancelación de las
cuentas en orden
consecutivo, de acuerdo
con el registro de llegada
a Tesorería según
sistema de Radicación de
las Obligaciones
Contraídas.
Dirección de
Oficina de
Tesorería
ALTO
1. Establecer punto de
Reducir el riesgo control antes de elaborar
el comprobante de egreso
Dirección de
Oficina de
Tesorería
ALTO
1. Documentar cada uno
de los procedimientos
para el registro contable,
2. Capacitar al personal
involucrado en el proceso
de registro contable,
3. Revisar y validar los
registros contables de las
operaciones financieras
por personal idóneo o
competente
Dirección de
Oficina de
Tesorería
Reducir el riesgo
Dirección de
Oficina de
Tesorería
CRONOGRAMA
INDICADOR
Diario
1. Validación de
pagos por personal
autorizado;
2. Traslados de
fondos / No. de
autorizaciones
expedidas
Mensual
1. Establecer en el
sistema de radicación
la demora
injustificada en el
pago de las cuentas o
el pago anticipado de
las cuentas según el
consecutivo de
radicación.
Mensual
Obligaciones
Contraídas devueltas
/ Obligaciones
contraídas recibidas
Mensual
1. Capacitaciones,
2. Cero partidas en
conciliación por
errores contables
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
DESCRIPCIÓN
Pago por fuera de los términos
los aportes parafiscales,
seguridad social, estampillas,
impuestos, y demás
transferencias de ley. Gestión
ineficiente, Personal
Incompetente
EFECTO
Incumplimiento de las
disposiciones legales, No
conformidades,
Reclamaciones de lo
beneficiarios de ley,
Sanciones
CONTROLES
Normas claras y
aplicadas,
Procedimientos
agiles y
documentados;
Personal
capacitado
13
No girar en forma
oportuna las
transferencias de Ley
14
Fijar políticas para
la inversión de los
Pérdida de Recursos, Trafico
excedentes de
Inversiones de
Realización de inversiones en de influencias
No
liquidez;
liquidez sin
entidades que no ofrecen
conformidades; Beneficios Decisión política de
reglamentación;
garantías de solidez, o su
indebidos para los
la alta dirección
Extravío de cheques y rentabilidad es baja, Extravío de
funcionarios públicos;
para el manejo del
titulos valores
cheques y títulos valores
Sanciones disciplinarias y
efectivo;
fiscales
Cuostodia efectiva
de los cheques y
títulos valores
15
Pérdida de procesos de cobro
Aplicar la
por falta de soportes;
normatividad
Los documentos soporte de
Pérdida de recursos
archivística a los
procesos de cobro coactivo no
Adulteración o pérdida de
expedientes,
se encuentran digitalizados, no
expedientes, títulos, o
Inventariar y
se les aplica gestión documental documentos Favorecimiento
custodiar
de terceros por interés
adecuadamente los
particular
expedientes
16
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
RIESGO
Pérdida de
documentos físicos
que soportan los
procesos en cobro
coactivo
Los procesos en cobro coactivo
Prescripción de los
no cuentan con un sistema de
procesos de cobro
información consistente que
coactivo y Fraude en
permita hacer un adecuado
los procesos en cobro
seguimiento y control de los
coactivo y persuasivo
procesos.
Procedimiento
Pérdida de recursos, No
documentado;
realizar la gestión de cobro
Diseñar e
Prescripción de los procesos
implementar
de cobro coactivo,
software o sistema
Adulteración o pérdida de de información para
expedientes, títulos o
la administración,
documentos
No
control y
conformidades Sanciones seguimientos de los
disciplinarias y fiscales
expedientes de
cobro coactivo
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
NO
SI
SI
SI
VALORACIÓN
P
3
3
4
4
I
3
3
3
3
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C
9A
9A
12A
12A
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
ALTO
Reducir el riesgo
1. Aplicar plenamente las
normas para hacer las
transferencias,
2. Capacitar al personal,
3. Girar oportunamente
las transferencias de ley,
Hacer seguimiento
permanente de las
transferencias por pagar
ALTO
ALTO
ALTO
CRONOGRAMA
INDICADOR
Dirección de
Oficina de
Tesorería
Mensual
1. Valor de las
transferencias de ley
no giradas / Valor
transferencias de Ley
a realizar
1. Definir e implementar
políticas de inversión para
la colocación de los
excedentes de liquidez;
Reducir el riesgo
2. Salvaguardar
adecuadamente los
cheques y los títulos
valores
Dirección de
Oficina de
Tesorería
Mensual
1. Cumplimiento de la
política fijada
1. Aplicación tablas de
retención documental a
los expedientes de cobro
coactivo
Dirección de
Oficina de
Tesorería
Mensual
1. Expedientes
foliados e
inventariados
Mensual
1. Ingresos por
cobro coactivo /
Total Cartera en
cobro coactivo
2. Seguimiento a los
procesos en cobro
coactivo;
3. Procesos CC
Aperturados / Total
procesos recibidos
Reducir el riesgo
1. Implementar sistema de
información confiable para
llevar el control y hacer el
Reducir el riesgo seguimiento a los proceos
de cobro coactivo;
2. Aplicación de la
normatividad vigente
RESPONSABLE
Dirección de
Oficina de
Tesorería
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
RIESGO
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
VALORACIÓN
P
I
C
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
Realizar seguimientos
mensuales al PAC
17
El Plan
Mensualizado de
Caja-PAC
Incumplimiento de la
meta de recaudo de
ingresos
No alcanzar el recaudo de los
ingresos programados en el plan
financiero, que generen los
ingresos presupuestados.
Tercerización del
manejo del software
18 de control y base de
datos de las rentas
del departamento.
19
20
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
Limitados recursos
económicos y
humanos para el
desarrollo de los
procesos de
fiscalización y
operativos
anticontrabando
limitado nivel de seguimiento,
evaluacion y control de la
información que procesa y
maneja el outsoursing.
No se dispone de los recursos
financieros y humanos
necesarios para la practica de
las visitas de auditoria tributaria
y desarrollo de los operativos
anticontrabando.
Sanciones Administrativas,
Fiscales, Falta de Recursos,
Incumplimiento de
Presupuesto
NO
1
3
3M
MODERADO
Debe ser
administrado
mediante
procedimientos
normales de control
Implementación de
procedimientos y
mecanismos de
control. Personal
capacitado y
Posible pérdida y uso
competente para el
inadecuado de la información desarrollo del
procesada por el outsoursing proceso de
Incumplimiento
. Corrupción. de las metas auditoria.
de fiscalización y de los
operativos anticontrabando
programados para cada
anualidad. Vencimiento de los
términos en los procesos
administrativos. Perdida de
Plan anual de
demandas. Mala imagen
auditorías
institucional.
tributarias,
Sanciones disciplinarias.
operativos
anticontrabando y
fiscalización.
Administración,
Recaudo en entidades
control y registro de
No registrar los ingresos por falta bancarias sin registro
los ingresos,
de información del tercero y el
contable y presupuestal;
Conciliaciones
concepto, bajo nivel de control
información financera no
bancarias, Personal
de los ingresos.
confiable, ni razonable;
competente y
No incorporar
incumplimiento de normas
capacitado;
totalmente y en forma
contables; no fenecimiento de Conciliaciones entre
oportuna los ingresos
la cuenta; No conformidades dependencias
SI
3
3
9A
ALTO
Reducir el Riesgo
INDICADOR
Mensual
Seguimientos realizados
al PAC / Seguimientos
programados
Director Técnico de
Ingresos
Adelantar dos campañas de
recaudo
Presupuesto de
Ingresos
CRONOGRAMA
Realizar 1 auditoria de
seguimiento y control a la
información procesada por
el outsoursing.
Semestral
Director Tecnico de
Ingresos
Trimestral
Campañas de recaudo
realizadas / Campañas
de recaudo
programadas
Auditorias Realizadas /
Auditorias Programadas
Plan anual de fiscalización
Realizar las auditorias
programadas en el plan
anual de fiscalización.
NO
3
3
9A
ALTO
Reducir el Riesgo
anual
Director Tecnico de
Ingresos
Desarrollar los operativos
anticontrabando
programados en el plan
anual.
NO
1
3
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
3M
MODERADO
Reducir el Riesgo
Registrar oportunamente los
ingresos contable y
presupuestalmente.
Director Tecnico de
Ingresos
Elaborar las conciliaciones
bancarias oportunamente
mensual
mensual
mensual
Auditorias tributarias
realizadas / Auditorias
tributarias
programadas.
Operativos
anticontrabando
realizados / Operativos
Conciliaciones
bancarias sin partidas
conciliatorias de
vigencias anteriores
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
21
22
23
24
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
RIESGO
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
Planeación,
Incumplimiento del Plan de
coordinación y
Desarrollo, Ejecución
Inconsistencias en la
comunicación entre
Deficiencias en la
presupuestal del gasto e
preparación del Marco fiscal de
Secretarías;
formulación, y
inversión sin priorizar;
mediano plazo, el plan indicativo,
Revisión y
aprobación de los
Modificaciones, inclusiones,
el plan operativo anual de
aprobación por el
instrumentos de
correcciones del presupuesto;
inversión, el presupuesto, y el
CONFIS, Revisión
gestión presupuestal
sancion es administrativas y
plan de acción.
jurídica; Estudio y
disciplinarias, Deterioro
aprobación por la
imagen institucional
Asamblea
Incluir gastos no autorizados y
excluir partidas para gastos
decretados oficialmente,
Inclusión de gastos no
acomodación de la gestión
autorizados
presupuestal a intereses
particulares, arbitrariedad en el
manejo presupuestal
Incumplimiento de las
Procedimientos
autorizaciones dadas por el
documentados,
máximoOrgano de
Normas claras
administración; genera
aplicadas, Personal
responsabilidades penales o
capacitado
disciplinarias
Asumir compromisos que
afecten vigencias futuras, sin
contar con las autorizaciones
pertinentes, arbitrariedad en el
manejo ptal.
Incumplimiento de las
Procedimientos
autorizaciones dadas por el
documentados,
máximoOrgano de
Normas claras
administración genera
aplicadas, Personal
responsabilidades penales o
capacitado
disciplinarias
Prolongar la vigencia
fiscal y comprometer
vigencias futuras sin
autorización legal
Incumplimiento del
indicador de Ley 617
Superar la tasa de gastos de
funcionamiento aplicable a la
categoría del Departamento
Incumplimiento de las
disposiciones legales,
Pérdida de la categoría,
Disminución de los ingresos
por transferencias, Deterioro
imagen institucional;
Sanciones administrativas y
fiscales.
Control y
seguimiento de la
ejecución
presupuestal,
Indicadores
financieros
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
NO
SI
SI
NO
VALORACIÓN
P
3
2
2
3
I
3
3
3
2
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C
9A
6M
6M
6M
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
CRONOGRAMA
ALTO
1.
Circular
para
la
formulación
de
los
instrumentos de gestión
financiera.
2. Establecer y definir
parámetros
para
su Dirección Oficina
Reducir el riesgo
elaboración
de Presupuesto
3. Adelantar los CONFIS
programados;
Seguimiento
a
la
ejecución presupuestal de
ingresos, gastos e
Mensual
MODERADO
1.
Aplicación
de
la
normatividad presupuestal
pública en la expedición
Dirección Oficina
Reducir el riesgo de
CDPs
y
RPs;
de Presupuesto
2. Capacitar al personal
involucrado en el proceso
presupuestal
Mensual
MODERADO
1. Aplicación de la
normatividad presupuestal
pública en la expedición
Dirección Oficina
Reducir el riesgo
de vigencias futuras;
de Presupuesto
3. Verificar autorización
de vigencias futuras por
el ente competente
MODERADO
1. Control y seguimiento a
la ejecución presupuestal
2. Cálculo mensual del
Dirección Oficina
Reducir el riesgo
indicador de la Ley 617
de Presupuesto
3. Adelantar los CONFIS
programados
INDICADOR
1. # de Circulares
expedidas / # de
Circulares
programadas (5)
2. No. de
modificaciones,
inclusiones o
correcciones al
presupuesto de
ingresos, gastos o
inversión.
3. Confis realizados /
1. Numero de
Devolución de
solicitudes de CDP y
RP / Total de CDPs y
RPs expedidos
2. Numero de
Funcionarios
Capacitados /
Numero de
Funcionarios de la
Direccion Tecnica de
Mensual
1. Numero de
Certificados de
Vigencias futuras
Expedidos con
soporte de Acto
Administrativo
autorizado.
Mensual
Anual
1. Seguimiento a la
ejecución
presupuestal /
seguimientos
programados
2. Cálculo del
indicador realizado /
calculo Anual
programado
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
26
RIESGO
DESCRIPCIÓN
Realizar imputaciones erradas;
Afectar rubros que no
Afectar rubros que no
corresponden con el objeto del
correspondan con el
gasto, Acomodación de la
objeto del gasto
gestión presupuestal a intereses
particulares
EFECTO
Incumplimiento de
disposiciones legales,
Peculado por aplicación
oficial diferente, No
conformidades, Sanciones
administrativas y fiscales
CONTROLES
Procedimientos
documentados,
Normas claras
aplicadas, Personal
capacitado
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
SI
VALORACIÓN
P
3
I
3
C
9A
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
ALTO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
1. Establecer filtros o
controles para verificar la
expedición de CDPs y
Dirección Oficina
Reducir el riesgo
RPs;
de Presupuesto
2. Evaluación periódica de
la ejecución presupuestal
CRONOGRAMA
INDICADOR
Diaria
1. Numero de
Devolución de
solicitudes de CDP y
RP / Total de CDPs y
RPs expedidos
#N/A
#N/A
#N/A
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C:Calificación
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
EVALUACIÓN
PROCESO
N°
RIESGO
DESCRIPCIÓN
EFECTO
CONTROLES
RIESGO
DE CORRUPCIÓN
(SI ó NO)
VALORACIÓN
P
I
C
PLAN DE MANEJO
ZONA DE
VALORACIÓN DEL
RIESGO
POLÍTICA DE
MANEJO
ACCIONES DE MITIGACIÓN
RESPONSABLE
CRONOGRAMA
INDICADOR
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
CONVENCIONES PARA
RIESGOS DE
CORRUPCIÓN
PROBABILIDAD
POSIBLE
CASI SEGURO
IMPACTO
INACEPTABLE
INTOLERABLE
Fecha de Modificación:
P: Probabilidad
Po:Posible
CAS:Casi Seguro
dd/mm/aaaa
Descripción de la Modificación:
Solicitante:
I: Impacto
INA: Inaceptable
INT: Intolerable
C:Calificación