La mejor ruta ¿Se ha imaginado pilotear un avión? Usted ya lo está haciendo…. Su compañía se asemeja a un avión. Imagine la cabina como el área de “finanzas y contraloría”. Para pilotear el avión es necesario saber leer la información de los controles y que estos tengan la información veraz y oportuna. Además, hay que conocer el destino. •Riesgo: ¿Se puede llegar al destino sin información veraz y oportuna? •Oportunidad: ¿Cómo llegamos más rápido y más cómodos al destino? ¿Cuál es la mejor ruta? Los directivos a cargo de las áreas financieras y de contraloría son conscientes del riesgo y la oportunidad. Cada error puede tener repercusiones graves y resultar en la pérdida de oportunidades. Es importante que los procesos de una compañía sean robustos y estén coordinados para poder conducirla a los objetivos establecidos. La optimización en áreas de Gobierno, Talento, Proceso y Tecnología es clave. La función de finanzas es concebida al interior de las empresas como un actor crucial del cual se espera liderazgo. Debe tener una participación proactiva con enfoque de “asesor de negocios” para generar valor y aportar información a la gestión del negocio y al desarrollo estratégico del mismo. Resumen Ejecutivo Cerca de 300 ejecutivos de finanzas del mercado medio y alto participaron en el estudio realizado por Deloitte México sobre la “Madurez en los procesos financieros”. • ERP ≠ Automatización y eficiencia La gran mayoría de las empresas utilizan algún tipo de ERP, pero el nivel de automatización y eficiencia es bajo • Valor agregado De contable a asesor financiero y de negocio • Información oportuna y de calidad Mayor análisis, integridad, rapidez ERP ≠ Automatización y Eficiencia • Las entidades que han logrado una integración avanzada tardan hasta 9 días en completar el proceso de cierre y consolidación. • Los resultados de la encuesta no muestran una diferencia significativa entre el tipo de ERP utilizado y la eficiencia y calidad en el proceso de cierre y consolidación. Disminuir el número de días de cierre y consolidación no depende únicamente del tipo de tecnología o ERP, sino de cómo las entidades han conseguido la integración de sus aplicaciones informáticas, sus procesos y su personal. Las entidades que han logrado una integración avanzada* tardan hasta 9 días en completar el proceso de cierre y consolidación Tiempo de consolidación y cierre entre empresas que usan ERP vs. Métodos manuales. Tiempo en cierre más consolidación utilizando el mismo ERP. Sólo 1 de cada 10 entidades realizan sus actividades de cierre y consolidación entre 1 y 9 días. Buena práctica: 9 días *Según Modelo de Madurez “Definición de niveles de integración tecnológica”. Anexo 1 Los resultados de la encuesta no muestran una diferencia significativa entre el tipo de ERP utilizado y la eficiencia y calidad en el proceso de cierre. ERP QUE UTILIZAN COMO SISTEMA DE CONTABILIDAD Hasta 60 ERPs distintos Buena práctica: Hasta 4 días** *Según encuesta de Gartner, Mayo 12, 2014 http://www.forbes.com/sites/louiscolumbus/2014/05/12/gartners-erp-market-share-update-shows-the-future-of-cloud-erp-is-now/ **Estándar determinado sobre el análisis de una base de entidades con un nivel de integración tecnológica avanzado, con múltiples filiales y localizaciones. Valor Agregado • Las compañías buscan transformar actividades de preparación en actividades de valor. • La capacitación en análisis financiero y una utilización más efectiva de las herramientas tecnologías son áreas críticas de oportunidad. Tan importante como el piloto, son los mecánicos, la torre de control y el equipo técnico. El éxito de un vuelo seguro es consecuencia de la estructura, el esfuerzo y el talento de todos. Las compañías buscan transformar actividades de preparación en actividades de valor Áreas de oportunidad en Organización Políticas y Procedimientos de cierre y consolidación Organización Control de inventarios • Políticas y Procedimientos de cierre y consolidación Comunicación y coordinación entre las áreas • Procesos de control y análisis de inventarios • Comunicación y coordinación entre Mejoras al sistema de control interno las áreas • Mejoras al sistema de control Desarrollo de la estructura comercial interno Reingenieria de procesos Más del 40% de los encuestados considera que deben reforzar sus políticas y procedimientos de cierre y consolidación financiera. La capacitación en análisis financiero y una utilización más efectiva de las herramientas tecnológicas son áreas criticas de oportunidad Áreas de oportunidad en talento Talento • Capacidades de análisis financiero • Aprovechamiento de herramientas tecnológicas • Capacidades técnicas en aspectos fiscales • Gestión del talento joven (“Millenials”) Capacitación en temas de análisis financiero Capacitación en herramientas tecnológicas Capacitación en temas fiscales El 60% de los encuestados considera que debe mejorar el análisis de la información financiera. Gestión del talento joven ("Millenials") La capacitación en análisis financiero y una utilización más efectiva de las herramientas tecnológicas son áreas criticas de oportunidad Únicamente el 10% de los encuestados respondió que el personal de finanzas recibe una capacitación igual o superior de 40 horas por año. MAS DE 60 HORAS ENTRE 41 Y 60 HORAS ENTRE 21 Y 40 Buena práctica: 40 hrs/año ENTRE 11 Y 20 HORAS MENOS DE 10 HORAS Información Oportuna y de Calidad • Las actividades de análisis se ven limitadas en relación al tiempo y la disponibilidad de información. • Las opiniones de los Dueños, Accionistas y Directores Generales difieren de la opinión del equipo de finanzas. • Se identificaron diversas áreas como críticas para obtener calidad. La disponibilidad de información de calidad es indispensable para tomar decisiones durante el vuelo. La calidad implica veracidad (información real, íntegra, completa, válida, entendible) y oportuna (información a tiempo). Las actividades de análisis se ven limitadas en relación al tiempo y la disponibilidad de información El 60% de las entidades encuestadas consumen entre 10 y 25 días en cerrar y consolidar El 50% de los encuestados considera que debe mejorar el análisis de la información financiera. Días disponibles para actividades de análisis y preparación de reportes Buena práctica para “cierre y consolidación” Las opiniones de los Dueños, Accionistas y Directores Generales difieren de la opinión del equipo de finanzas Los dueños, accionistas y directores generales piensan que: • Los reportes e información generadas no son suficientes, confiables y oportunos • El proceso de cierre contable no es eficiente • La compañía no cuenta con un cronograma de cierre Pero también piensan que: • Las políticas y procedimientos se encuentran adecuadamente documentadas en manuales • Existen procedimientos de autorización para la realización de ajustes contables Mientras que estas áreas fueron identificadas como áreas de oportunidad. Se identificaron diversas áreas como críticas para obtener calidad En temas de “Calidad”, nuestros encuestados están preocupados por los siguientes temas: Un síntoma común en cuanto a la calidad de la información de acuerdo a nuestros encuestados es la realización de ajustes después de la fecha de cierre de la balanza definitiva mensual. Hasta un 65% de los encuestados realizan ajustes después del cierre Contacto Oscar Gutiérrez Lechuga Miguel Millán Socio Socio +52 (55) 5080 6294 +52 (55) 5080 6190 [email protected] [email protected] Modelo de Madurez Definición de niveles de integración tecnológica Observamos que las empresas encuestadas cuentan con diferentes niveles de integración tecnológica, los cuales podemos ubicar en el siguiente modelo de madurez: Nivel de Madurez Integración Tecnológica Estado 1 No Existe Estado 2 En Desarrollo Estado 3 Definido Estado 4 Avanzado Estado 5 Liderazgo Características • • • • • • # Días de cierre y consolidación: >25 días Nivel bajo de interacción entre sistemas tecnológicos Dependencia de hojas de calculo Nivel pobre de documentación de políticas Procedimientos: Basados en costumbres Estructura Organizacional informal • • • • • • • # Días de cierre y consolidación: hasta 9 días Interacción entre sistemas tecnológicos en tiempo real Procesos automáticos y con trazabilidad Documentación de Políticas Políticas documentadas y monitoreadas Procedimientos estandarizados y documentados Definiciones documentadas de puestos y roles Generalidades Generalidades En el mes de junio, Deloitte México realizó una encuesta sobre el estado de la función de finanzas a la que respondieron 283 ejecutivos representando empresas del mercado medio y alto establecidas en diversas localidades de México. Las preguntas de la encuesta se relacionan con temas comunes para los procesos de “cierre contable, consolidación y elaboración de reportes financieros”. Generalidades Ubicación geográfica de las entidades encuestadas Las respuestas responden a un diverso grupo de empresas de tamaño medio y alto. Generalidades La mayoría de los ejecutivos entrevistados corresponde al área de finanzas de compañías nacionales tanto con operaciones locales, como con operaciones internacionales. Perfil de los encuestados 41% 29% Compañías que operan en el extranjero Gerente o Supervisor Contralor 23% Director o subdirector financiero Dueño, accionista o Director General 7% NO SI Generalidades Una proporción alta de nuestros encuestados, tienen más de una subsidiaria o asociada, por lo cual deben realizar procedimientos de consolidación financiera con una frecuencia alta. Estos procesos requieren mayor estructura y nos encontramos con que más del 50% de nuestros encuestados destinan entre 6 y 20 recursos en sus procesos de cierre y consolidación. Compañías que consolidan NO SI ¿Cuántos empleados trabajan en el área financiera y contable? Generalidades Comparativo de días que tardan en consolidar entidades – Top 5 ERPs vs Otros ERPs Top 5 vs otros ERP De las entidades que se consideran tecnológicamente mejor integradas, un 62% de las que utilizan un ERP Top 5 tardan hasta “1 semana” en consolidar. Mientras que un 50% de las que utilizan otros ERPs alcanzan ese mismo estándar operativo. Top 5 otros ERP Buena práctica: 1 semana Generalidades Analizamos el tiempo que tardan en cerrar y consolidar las empresas que consolidan mensualmente, independientemente de su nivel de integración tecnológica. Sólo 1 de cada 10 empresas tardan de 1 a 9 días en cerrar y consolidar, mientras que 9 de cada 10 entidades tardan más de 10 días en realizar dichos procesos. Deloitte se refiere a Deloitte Touche Tohmatsu Limited, sociedad privada de responsabilidad limitada en el Reino Unido, y a su red de firmas miembro, cada una de ellas como una entidad legal única e independiente. Conozca en www.deloitte.com/mx/conozcanos la descripción detallada de la estructura legal de Deloitte Touche Tohmatsu Limited y sus firmas miembro. Deloitte presta servicios profesionales de auditoría, impuestos, consultoría y asesoría financiera, a clientes públicos y privados de diversas industrias. Con una red global de firmas miembro en más de 150 países, Deloitte brinda capacidades de clase mundial y servicio de alta calidad a sus clientes, aportando la experiencia necesaria para hacer frente a los retos más complejos de los negocios. Cuenta con más de 210,000 profesionales, todos comprometidos a ser el modelo de excelencia. Tal y como se usa en este documento, “Deloitte” significa Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C., la cual tiene el derecho legal exclusivo de involucrarse en, y limita sus negocios a, la prestación de servicios de auditoría, consultoría fiscal, asesoría financiera y otros servicios profesionales en México, bajo el nombre de “Deloitte”. Esta publicación sólo contiene información general y ni Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmas miembro, ni ninguna de sus respectivas afiliadas (en conjunto la “Red Deloitte”), presta asesoría o servicios por medio de esta publicación. Antes de tomar cualquier decisión o medida que pueda afectar sus finanzas o negocio, debe consultar a un asesor profesional calificado. Ninguna entidad de la Red Deloitte, será responsable de pérdidas que pudiera sufrir cualquier persona o entidad que consulte esta publicación. © 2015 Galaz, Yamazaki, Ruiz Urquiza, S.C.