osWin++ - IPGSoft
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.......desde 1987 Manual de Usuario de Contabilidad osWin++ © IPG Soft, Informática y Procesos de Gestión, SL [Ver.12.01 12/12/12] Página 1 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 INDICE 0.- Alcance de la Aplicación. 1.- Manual de Usuario 2.- Ayudas concretas 2.1.- Adquisiciones Intracomunitarias 2.2.- Compras de Inmovilizado 2.3.- Ventas de Inmovilizado 2.4.- Módulo de Costes 2.5.- Subvenciones 2.6.- Pagos de facturas de Gastos/Compras 2.7.- Asientos Predefinidos (Global) 2.8.- Presupuestos por Partidas 3.- Solución de Problemas 3.1.- No cuadra el Balance de Situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias 3.2.- Informe sobre Resultados 3.3.- Amortizaciones en Balance de Situación 4.- Instrucciones de Cierre y Apertura de nuevo ejercicio. (Puede cambiar cada año) Página 42 5.- Ayuda asientos contables (NIIF’s. Ayuda) 6.- Enlaces externos (Sin Registro de IVA) 7.- Modelo 340. 8.- Estructuras de Ficheros Página 2 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 0.- ALCANCE DE LA APLICACIÓN CONTABLE. ¿ Cuáles son los principales objetivos que pretende cubrir nuestra aplicación contable osWin++ ? Dependerá de la versión adquirida por el usuario, pero básicamente contempla: 1.- Mantenimiento de un Plan Contable de hasta 15 dígitos, con cuentas que van desde el nivel de Grupo, Subgrupo y Cuentas de Mayor, así como la configuración de las cuentas auxiliares. El sistema permite establecer cuentas de mayor intermedias entre las cuentas Página 3 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 de 3 dígitos y las cuentas auxiliares, para gestionar cuentas de resultados sectoriales (por nicho de mercado, geográfico o de familias / productos). Las cuentas permiten (según las versiones) establecer un Estado Presupuestario, bien por cuentas, por partidas, ...etc. 2.- Ficheros Auxiliares. Fichero de Conceptos, que nos permite configurar los textos más habituales en la entrada de Asientos. Fichero de Clases/Tipos de IVA. Nos permite diferenciar situaciones distintas, pero con iguales tipos de IVA, por ejemplo no es lo mismo un tipo del 0% de IVA en una exportación, que en un exento que en una intracomunitaria. Fichero de Carteras, que gestiona, incluso por la cuenta de cada banco las previsiones de Tesorería (Cobros / Pagos). Hay otros ficheros que dependen de cada versión, entre los que se encuentran: Fichero de Ratios, que nos permiten establecer relaciones de las diferentes cuentas para realizar análisis financieros, económicos, de endeudamiento, ...etc. Fichero de Bienes de Inversión, que gestiona los inmovilizados de la empresa, realizando las dotaciones a la amortización de forma automática, apunta en el libro Diario los asientos correspondientes y además gestiona el libro de bienes de inversión. Fichero de Partidas Presupuestarias, que nos permite establecer un Estado Presupuestario, bien por cuentas o por partidas de gastos e Ingresos, realizando configuraciones totalmente parametrizables por el usuario. Página 4 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Gestión de los Centros de Coste, que nos habilita la posibilidad de entrar sobre una misma cuenta las imputaciones que deseamos llevar a cada centro de coste predefinido de antemano. Análisis Porcentuales, o la posibilidad de establecer relaciones entre bloques de cuentas, que nos permiten realizar análisis, por ejemplo de Estructura de Gastos, análisis de las Ventas e Ingresos, ...etc. 3.- Gestión de Asientos Desde la entrada de asientos, el sistema propone entradas simples, con contrapartida, entradas de documentos de IVA, de Retención o ambas, posibilidad de entrar varios tipos de IVA (hasta tres) en el mismo asiento, poder imputar a centros de coste, entrar asientos predefinidos de antemano (Nóminas, prestamos, liquidaciones de IVA, ...etc) Igualmente, permite duplicar asientos, realizar asientos contrarios (los contra-asientos), consultar cualquier cuenta, registro de IVA, Vencimientos, o extracto sin necesidad de abandonar la entrada de asientos. Todas las entradas se realizan de manera ‘on line’, es decir sin asientos de borrador, es decir en el momento que un asiento es entrado, actualiza de forma automática: - Libro Diario - Libro Mayor - Libro de IVA (Si procede) - Balance de Sumas y Saldos - Balance de Situación - Cuenta de resultados - Tesorería. Página 5 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 4.- Conciliación de Cuentas Bancarias. El sistema propone la conciliación Bancaria mediante el fichero de Norma 43. Igualmente es posible realizar conciliaciones de cuentas mediante punteo de asientos. 5.- Balances e Informes El sistema genera los siguientes informes contables: - Libro Diario - Libro Mayor - Balance de Sumas y Saldos: o A nivel Mayor o Auxiliar o Periodo y Acumulados - Balance de Situación - Cuenta de Pérdidas y Ganancias - Libros de IVA o Soportado o Repercutido - Listado de Retenciones - Modelo 347, 180, 190, 303, 340 - LIBROS OFICIALES PARA EL REGISTRO MERCANTIL o En Papel o En soporte Magnético - Exportaciones a : o XLS o TXT o PDF o Todos los ficheros pueden ser abiertos por EXCEL, ACCES, siempre una vez copiados a otra carpeta. Página 6 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 6.- Cierres de Ejercicio El sistema cierra de manera automática, generando el asiento de Regularización y de Cierre de Ejercicio. Además, permite anular las veces que sea necesario la Regularización o el Cierre del ejercicio. Los traspasos de Apertura al ejercicio siguiente se realizan igualmente de forma automática. 7.- Gestión de Tesorería Nuestro aplicativo contable, puede gestionar la Tesorería de la compañía, contemplando los estados de previsiones a horizontes temporales variables, contabilización automática desde las previsiones, ..etc. Permite generar Normas 34 y 68, emite Talones o Pagarés en Papel, gestiona la carta asociada a cada pago para envío a Proveedores / Acreedores. Igualmente gestiona el Confirming de algunas entidades financieras. Como consecuencia de una contabilización correcta del riesgo por descuento de efectos, el aplicativo es capaz de controlar el Riesgo por Cliente y por Banco en todo momento. 8.- Gestión del Impuesto de IVA En todo momento podemos prever el impuesto a liquidar en el período siguiente de IVA. Gestión las adquisiciones Intracomunitarias, así como los libros oficiales de dicho impuesto. Página 7 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 9.- Utilidades El sistema propone múltiples utilidades que hacen posible la recuperación de datos ante posibles errores del usuario, o la manipulación de los mismos por cambios estructurales en el Plan Contable, ...etc. 7.- CONSOLIDACION osWin++, puede consolidar de manera automática varias empresas a la vez, obteniendo en la consolidada: - balance de Situación - balance de sumas y saldos - cuenta de pérdidas y ganancias Página 8 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] 1.- MANUAL DE USUARIO. (Disponemos de Videos de Formación) .......desde 1987 1.1 Bienes de Inversión - Subvenciones. ! Permite!configurar!todos!los!bienes!adquiridos!sujetos!a!amortización!técnica,! fiscalmente! deducible! para! que! la! dotación! a! la! amortización! se! realice! automáticamente:! es! decir! que! genere! los! asientos! contables! correspondientes,! así! como! el! cuadro! de! amortización.! Se! podrán! amortizar! dichos! bienes! mensual! o! anualmente,!según!los!casos,!así!como!con!cuota!Manual!o!Automática.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! En! primer! lugar! creamos! los! grupos! (Intangibles! ,! Material,...! etc.).! Es! obligatorio!al!menos!tener!un!grupo!definido.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Respecto!al!fichero!de!bienes,!las!siguientes!opciones:! Página 9 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! ! ! ! ! ! ! ! Crear!un!nuevo!Bien!! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Modificarlo!! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Eliminarlo!(Con!o!sin!su!Histórico)! ! Actualizar! Datos:! Recoge! las! amortizaciones! acumuladas! del! histórico! de!bienes!y!actualiza!los!saldo!de!Amortizado!y!pendiente!de!cada!ficha.!Este!proceso! se!puede!repetir!cuantas!veces!se!desee! N!Proceso!de!bienes!anteriores.!Ya!no!se!usa! N!No!lo!use! ! N!Imprimir!datos!de!bienes,! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Página 10 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!! Vamos!a!entrar!una!nueva!ficha:! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! El!Chek!de!Anterior!no!debe!usarlo.!El!de!Especial!es!para!empresas!de!compraN venta! ! Automático! Opcional! La!cuenta!del!Inmovilizado! Como!lo!describimos! Nombre!del!Proveedor! Nº!de!Factura! Material!o!Intangible! Cuenta!de!Dotación! Amort.!Acumulada! Opcional! ! Página 11 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! !!!!! ! ! !!!Fecha!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Precio!de!Compra! Sólo!cuando!se!Vende!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Si!procede! Porcentaje! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!M!o!A!(Mensual!o!Anual)! ! ! ! ! ! ! !!!!!!!!!!Manual!o!Automático! Una!vez!entrados!estos!datos,!Pulsaremos!sobre!el!botón!de!Recalcula! ! Y! en! función! de! la! fecha! de! adquisición! nos! pondrá! de! forma! automática! las! cuotas!del!1er!año!y!siguientes,!según!la!Vida!útil!del!Bien.! Los!campos!Amortizable,!Amortizado!y!Pendiente!son!informativos.! No!debe!cambiar!el!sistema!de!amortización!una!vez!generada!la!ficha!si!ya!ha! realizado!una!dotación.! Si!la!forma!del!cálculo!es!Manual,!podemos!informar!de!que!Cuota!deseamos.!! **!Si!hay!Valor!Residual,!el!precio!de!adquisición!menos!el!valor!residual,!será!el! importe!a!amortizar!(Amortizable).! **!Indicaremos!la!fecha!de!Baja,!cuando!ese!elemento!del!inmovilizado,!bien!se! vendió!antes!de!amortizar!o!se!dió!de!baja.!No!debemos!eliminarlo,!pues!hay!histórico! de!dicho!bien.! **! La! ficha! presenta! el! valor! amortizable! (Valor! diferencia! entre! el! precio! de! adquisición!y!el!valor!residual),!el!valor!amortizado!(acumulado!de!cuotas!amortizadas! en!histórico)!y!valor!pendiente!de!amortizar!(diferencia!entre!el!valor!amortizable!y!el! amortizado).! IMPUTACION!A!VARIAS!CUENTAS!DE!GASTO:!!!!!!!!!!!!!!!Cuenta!!!!!!!!!!!!!!!!!!%! ! Si!en!lugar!de!Dotar!sobre!una!sola!cuenta,! lo!hacemos!sobre!varias,!por!imputación! a!grupos!de!Costes!departamentales,!por! ejemplo,!esto!nos!permite!informar!en!la! primera!columna!de!la!Cuenta!y!en!la!! segunda!del!porcentaje!a!repartir.! ! ! ! Página 12 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! Subvenciones.3 3 Podemos!además!informar!en!aquellos!bienes!que!disfrutan!de!una!Subvención! asociada,! para! que! el! sistema! lo! gestione.! El! sistema! es! idéntico! al! de! Bienes! de! Inversión.! Indicamos!si!es!un!Bien!Afecto!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Importe!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Porcentaje! ! ! ! ! ! Indicamos! las! cuentas! de! Ingreso! (O! de! Reservas! por! Subvenciones,! caso! de! algunas! cooperativas),! y! al! recalcular! nos! indica! la! cuota! a! aplicar! en! el! 1er.! Año! y! siguientes.! ! DOTACION3A3LA3AMORTIZACION3 ! Podemos!realizar!simulaciones!para!conocer!la!cuantía!de!la!dotación!(en!caso! de!amortización!anual)!y!anticipar!resultados!del!ejercicio.!Para!ello!indicamos!una!(S)! Si!deseamos!amortizar!podremos!una!(D)! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! La!simulación!la!podemos!ejecutar!cuantas!veces!sea!necesaria.! ! Pensemos!que!una!vez!realizada!la!Dotación,!está!queda!en!el!histórico,!para!su! posterior!enlace!al!Libro!Diario.! !! El!sistema!para!llevar!a!cabo!una!Dotación!es!el!mismo!que!para!simularlo.! ! ! ! Página 13 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! Amortizaciones!Anuales:! Debemos!indicar!la!fecha!de!Cierre!de!Ejercicio.!Habitualmente!es!31/12,!pero! algunas!empresas!que!no!cierran!con!el!ejercicio!natural,!deben!poner!como!fecha!de! amortización!la!del!cierre!de!su!ejercicio.!! Amortizaciones!Mensuales:! Indicaremos!la!Fecha!de!Fin!de!Mes!a!amortizar.! ! Informamos!del!Criterio:!ANUAL!/!MENSUAL!!!y!AUTOM!/!MANUAL! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !!!!!Si!amortizamos!! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!sólo!un!bien,!indicamos! ! ! ! ! ! ! ! ! ! !!!!!su!código!! !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!(nº!Correlativo)! ! ! Si!amortizamos!! Solo!bienes!especiales! ! ! ! **! Si! optamos! por! amortizar! bienes! ESPECIALES,! pondremos! la! fecha! en! que! amortizamos!(normalmente!diferente!a!31/12)!,!y!en!ese!caso!el!programa!tomará!los! bienes!marcados!como!tales,!imputando!la!cuota!manual!que!tenga!la!ficha!del!bien.! ! Esto! nos! deja! en! histórico! de! amortizaciones! los! apuntes! realizados,! y! desde! allí,! podemos! (con! el! icono! del! rayo)! contabilizar! dichas! amortizaciones.! Igualmente! podemos! eliminar! algún! registro! de! amortizaciones! ya! realizado.! Esto! es! peligroso,! puesto! que! puede! estar! ya! contabilizado.! (Se! indican! las! irregularidades! en! cada! acción).! Desde!el!histórico3de3amortizaciones:! !!!!!!!!!Listamos!los!cuadros!de!Amortización!y!Contabilizamos!! 3 3 Página 14 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] 3 INCORPORACION3DE3BIENES3ANTERIORES3 .......desde 1987 ! !Cuando! decidimos! incorporar! los! Bienes! a! nuestra! Aplicación! osWin++,! obviamente!ya!tenemos!bienes!registrados!en!las!cuentas!de!inmovilizado,!pero! no!en!el!fichero!de!Bienes.!¿!Cómo!actuamos!en!este!caso!?! *!!!Creamos!el!Bien,!como!si!fuese!del!ejercicio.!Al!recalcular!lógicamente! el! importe! de! la! cuota! del! primer! año! será! elevadísima,! ya! que! la! fecha! de! compra!será!muy!anterior,!pero!la!de!los!ejercicios!posteriores!estará!correcta,! que!es!la!que!nos!interesa.! *!En!Histórico!de!Bienes,!damos!entrada!al!Bien,!entrando!como!fecha!de! Dotación! la! del! último! ejercicio! cerrado,! y! como! Cuota! el! importe! de! la! amortización!acumulada!hasta!esa!fecha.! *!Como!la!fecha!de!dotación!es!del!ejercicio!anterior,!el!sistema!jamás!las! enlazara!a!contabilidad!del!ejercicio!actual.! *!Desde!el!Fichero!de!Bienes,!le!diremos!que!actualice!datos!!! ! Para!que!nos!ponga!los!importes!correctos!en!Amortizado!y!Pendiente! ! Cuando! llegue! el! final! del! ejercicio! actual,! amortizaremos! como! con! todos!los!demás.! ! NOTA.&'Si'decidimos'tener'bienes'con'Cuotas'de'Amortización'MANUAL' y' AUTOMATICA,' demos' Ejecutar' dos' veces' la' opción' de' Dotación' a' la' Amortización.' Pero' no' podemos' tener' Bienes' con' amortización' MENSUAL' y' ANUAL'al'mismo'tiempo.' ! ! APLICACIÓN3DE3SUBVENCIONES.3 ! ! ! Si! disfrutamos! de! Subvenciones,! al! final! de! cada! ejercicio,! Aplicaremos! las! mismas! y! desde! Histórico! de! Subvenciones! Contabilizaremos! de! forma! automática.! (Ver apartado especial en este manual) Página 15 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.1.- Adquisiciones Intracomunitarias ¿ Cómo entrar las adquisiciones intracomunitarias ? Vamos a mostrar los pasos a seguir: 1. Entrar en Ficheros, Punto 3 Clases de IVA y generar un código, por ejemplo ‘I’, con estos datos: También podemos crear un código para Bienes y otro para Servicios. En parámetros podemos informar de ambos códigos. 2. En Otros Ficheros, Punto 7, Asientos Predefinidos, crear un código con estos datos. El proveedor puede quedar libre así como la cuenta de imputación, de forma que al entrar el asiento, se pongan las cuentas que correspondan en cada caso. (Ver pantalla en página siguiente) Página 16 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3. En Empresa, Parámetros de Empresa, en la Carpeta de IVAS, informar en la parte de abajo: Adquisiciones...... de las cuentas de Iva Soportado y Repercutido Intracomunitario, así como la Clase de IVA definidas anteriormente, bien para Bienes como para los servicios: Página 17 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 4. En Gestión de Asientos, en la opción mostrada, Predefinidos (Rayo) Entrar el asiento de Compra Intracomunitaria. Debe entrar la fecha, las cuentas de Compras y Proveedor y los importes, Confirmamos la Clase de IVA Página 18 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 y ponemos el tipo de Iva que corresponde a esa compra si fuese nacional: y damos aceptar: Desde la opción de IVA, Libro de IVA Soportado, entrar en la Opción que muestra el texto –Intracomunitarias -, seleccionando la Clase de IVA donde está definida. Página 19 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.2.- Compras de Inmovilizado Antes de registrar una factura de inmovilizados, debemos tener previsto al menos: Un concepto de los de IVA, que comience por 2xx y que lleve una G, pues lo necesitaremos l desglosar el IVA de la factura de compra. Cuando Compramos, al desglosar el IVA, debemos indicar básicamente tres cosas: 1. La Naturaleza de IVA: Inversión 2. El Concepto de IVA: Una 2xx, como G de compras/gastos 3. La cuenta de imputación del bien adquirido, una cuenta del grupo 2. Página 20 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Desglose de IVA, de compras de Inversión: Lógicamente el bien adquirido, se imputará a una cuenta del grupo 2, y además deberíamos crear una cuenta para la amortización acumulada de ese bien. Sería el momento para crear el bien en el fichero de Bienes de Inversión, para dejar informada la amortización de ese bien y dotar anualmente. (Ver Bienes de Inversión) Página 21 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.3.- Ventas de Inmovilizado Antes de registrar la venta de un inmovilizado, debemos prever: Un concepto de los de IVA, que comience por 2xx y que lleve una I, pues lo necesitaremos al desglosar el IVA de la factura de venta. Cuando Vendemos, al desglosar el IVA, debemos indicar básicamente tres cosas: - La Naturaleza de IVA: Inversión El Concepto de IVA: Una 2xx, como I de ingresos La cuenta donde teníamos contabilizado el bien adquirido, una cuenta del grupo 2. Página 22 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 La pantalla de desglose de IVA, en la venta de un inmovilizado: La venta de un bien, nos obligará a: - Realizar la dotación a la amortización de ese Bien - Darle de Baja en nuestro inventario, indicándolo en su ficha - Cancelar la amortización acumulada hasta esa fecha de venta - Contabilizar el beneficio o pérdida producido por dicha venta Podemos indicar la adquisición del Bien, en el mismo instante de la compra, en el fichero de Bienes Amortizables Página 23 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Si nos posicionamos sobre la línea de la cuenta del Bien que acabamos de asentar en el Libro Diario, y pulsamos sobre este ICONO Nos presenta la ficha del Bien, prácticamente con todos los datos que ya conoce, Y podemos repetirlo para cada bien de la misma factura. Página 24 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.4.- Módulo de Centros de Costes Para gestionar correctamente el módulo de Costes, en primer lugar crearemos los Centros de Coste Código y Nombre del Centro de Coste Pondremos siempre (A) AUXILIAR y no rellenaremos nada más. Crearemos además para INDIRECTOS, que le llamaremos OBLIGATORIAMENTE [I]: Página 25 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Desde el Maestro de Cuentas, podremos repartir cada Cuenta (principalmente de Gastos): Así asignamos a cada Centro de Coste el % deseado, pero sólo de aquellas cuentas de las que conocemos con certeza el reparto: Página 26 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Esto nos permite que cuando deseemos calcular la Cuenta de Resultados por centro, podamos imputar de forma automática todas aquellas cuentas que ya tienen reparto a Centros: Y podemos hacerlo cuantas veces sea necesario, pues siempre repartirá únicamente aquellas cuentas del libro diario que todavía no han sido repartidas y que por supuesto tiene reparto en maestro de cuentas. Una vez hecho esto, desde la Entrada de Asientos, podemos comprobar que cuentas están sin asignar a Centros de Coste. Esto lo vemos ordenando por Cuenta y escribiendo por ejemplo 621, Y nos muestra todas las cuentas de gastos, ordenadas por cuenta, indicando que las que no están en color AMARILLO, están pendientes de Asignar a Centros de Coste: Para Imputar los Costes, Pulsaremos sobre el ICONO: Página 27 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Que nos permite repartir el importe de esa cuenta entre los Centros de Coste: Cuando todas las cuentas de Gastos estén sombreadas de AMARILLO, todas las cuentas están imputadas a centros de Coste. En ese momento ya podemos calcular la Cuenta de Resultados por Centro. Si los Costes lo lleva exclusivamente en Contabilidad, la Cuenta de resultados sale de Contabilidad (Centros de Coste), pero si su aplicación es por ejemplo de Telefonía, la Cuenta de Resultados se calculará desde wTelefon, aPhone o aTelefon o @Mobile. Página 28 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.5.- Subvenciones Podemos, desde bienes amortizables, informar de cualquier bien que tenga asociada una Subvención, de forma que podamos aplicarla de forma automática: Le - indicamos: Si es un Bien afecto a Subvención: El importe y el porcentaje a Aplicar Las cuentas de Subvención y Aplicación Esto nos permitirá al cierre del ejercicio realizar la aplicación Y desde el Histórico de Subvenciones, contabilizar de forma automática cada una de las aplicaciones realizadas. Página 29 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.6.- Pagos en línea de facturas de Gastos Cuando registramos una factura de Gastos o incluso de una factura de Compras, podemos registrar a la vez el pago de la misma. Esto es interesante cuando al registrar la factura de gasto o compra ya conocemos la fecha y el pago de la misma. Si en parámetros hemos decidido registrar vencimientos de pago, después de IVA, nos mostrará: Pagarla en el instante Generar previsión de Pagos Si decidimos pagarla, nos presenta la siguiente pantalla: Indicaremos la fecha de pago, y el Banco por el que pagamos. El asiento queda registrado por el Gasto y a la vez por el pago de la factura. Página 30 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.7.- Asientos Predefinidos Seleccionaremos la opción (Simples y con IVA) Una vez dentro, podremos parametrizar predefinidos con IVA, Intracomunitarios o asientos simples (partidas y contrapartidas que únicamente vayan al libro diario y no al libro de Iva y/o al libro de Retenciones). Podemos ver también como teníamos los predefinidos de versiones anteriores (No contemplaban asientos con IVA) para comprobarlos. Página 31 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ¿ Cómo se configura un asiento predefinido ? Código y Nombre para identificarlo [Sólo si va a tener IVA y/o Retención ] En primer lugar creamos la cabecera, y posteriormente entramos en modo de editar, para completar todas las cuentas que intervienen en el predefinido. Vamos a crear un predefinido SIN IVA, por lo que no informamos los campos de cabecera, excepto el código y nombre. Tampoco informamos estas columnas, cuando no hay IVA Para poder añadir, modificar o eliminar las cuentas que intervienen en cada predefinido, utilizaremos los botones de la parte inferior del Dialogo: Si entramos un Predefinido con IVA y/o Retención, debemos completar obligatoriamente estos campos de la cabecera: Con la posibilidad de usar F3 Página 32 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Información para el IVA Con F3 Tipo de IVA En la columna Tipo, indicamos si es: • Base (Hasta tres bases: BA1, BA2, BA3) • IVA (Hasta tres IVAS: IV1,I V2, IV3) • Retención (RET) • Un concepto exento de IVA (NBA) (Suplidos, primas de seguros,…etc.) • Cliente, Acreedor…. (43, 410….) Quedaría: Y con IVA, Retención y Suplidos: Página 33 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Desde la entrada de Asientos, llamaremos a la Opción de asientos predefinidos para registrar un documento: Nos presentará la siguiente pantalla: seleccionamos el predefinido deseado, y nos muestra: Entramos la Fecha del Asiento Podemos cambiar la cuenta Entramos los importes de cada cuenta. El asiento simple queda así: El asiento con IVA y Retención queda: Página 34 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 2.8.- Presupuestos por Partidas En la opción de Cuentas, podemos entrar el importe presupuestado para cada cuenta Pondremos el importe para todo el ejercicio y con el botón de Repartir, lo reparte por meses. Si ponemos importes en meses concretos, con el botón de Sumar, podemos agregar los importes mensuales al importe anual (Para casos donde en meses determinados tenemos un presupuestos especial). Los importes los informaremos en las mismas cuentas y al mismo nivel que luego manejaremos en el presupuesto. Lo podemos plantear a nivel de MAYOR (Niveles 3, 4 ó 5) o a nivel AUXILIAR (Niveles 9,10,… hasta 15) Página 35 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 En esta opción creamos todos los Grupos de Presupuestos a contralar Dentro de cada grupo, definiremos los capítulos que integran el presupuesto así como las partidas dentro de cada capítulo, para organizar el Grupo Presupuestario. [Fichero de Capítulos] Asociamos cada partida dentro de cada capítulo (Los Capítulos solo tienen código y nombre) para dar forma al presupuesto Página 36 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 En el Fichero de Partidas, es donde imputamos las cuentas que integran el presupuesto. Crearemos tantas partidas como deseemos diferenciar dentro de los capítulos a configurar en el presupuesto: Dentro de cada partida, entraremos las cuentas deseadas: Interesa que los códigos de las partidas sigan un criterio con respecto a los capítulos. Por ejemplo, si el capítulo G01 - Personal , empieza por G01, interesa que los códigos de las partidas de Personal, comiencen por G01: G0101 – Salarios G0102 – Seguridad Social …. Etc. El botón verifica que todas las cuentas del Plan Contable están o no presupuestadas en las partidas del presupuesto. Página 37 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Dentro del Presupuesto, podemos: Imprimir el Presupuesto para ver desviaciones anuales o mes a mes Ver la comparativa con el presupuesto realizado el ejercicio anterior. El presupuesto se puede imprimir, bien de un mes concreto, de varios meses, o por trimestres, o para todo el año: Capítulos (Personal) Partidas (Salarios) Cuentas (640,…., 642) Página 38 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3.1.- No cuadra el Balance de Situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias El! Resultado! de! la! Contabilidad,! viene! dado! por! la! Cuenta! de! Resultados! (Pérdidas!y!Ganancias)!Automática.!Este!es!el!verdadero!resultado!de!la!contabilidad.! Asegúrese! de! pasar! por! Actualización! de! Asientos! en! Utilidades,! pues! esta! opción! (aunque!no!es!obligatoria)!repasa!todos!los!asientos!introducidos!hasta!la!fecha.! Cuando! no! coincide! este! resultado! con! el! que! nos! arroja! el! Balance! de! Situación,!debemos!pasar!por!Evaluación!de!Errores!(en!la!opción!de!Menú:!Utiles,! opción! 3).! Esto! nos! informará! si! tenemos! cuentas! repetidas! en! Activo! y! Pasivo! (o! Patrimonio!Neto),!si!falta!alguna!cuenta,!que!está!en!el!Plan!Contable!con!saldo!y!no! está!configurada!en!dicho!Balance,!...etc.! Si! no! cuadra,! debemos! imprimir! el! Balance! de! Situación! con! desglose! de! cuentas!(Pinchar!sobre!la!pestaña)!!y!comprobar!que!todas!las!cuentas!que!aparecen! en!ese!informe!están!correctamente!configuradas!en!el!Balance!de!Situación.!Si!no! es! así! debemos! añadir! o! suprimir! aquellas! cuentas! que! no! ofrecen! la! información! correctamente.! Suelen!ser!cuentas!que!están!en!Activo!y!Pasivo,!como!por!ejemplo:!551,! 553,!555,!...etc.! ! (*)! Cooperativas:! Recuerde! que! en! la! opción! Balance! de! Situación! de! Cooperativas,!pueden!configurarse!el!Balance!como!lo!deseen,!entrando!nuevos! apartados,! modificando! los! que! se! presentan,! así! como! modificar! o! añadir! cuentas! en! cada! uno! de! ellos.! ! Debido! a! que! cada! empresa! suele! configurar! cuentas! del! Patrimonio! neto! de! manera! diferente,! dejamos! configurar! cuentas! en!cada!apartado,!incluso!a!nivel!auxiliar.! ! Página 39 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3.2.- Informe sobre Resultados. Informe para establecer la cuenta de resultados, cuando hay Gestión Comercial: 1. Imprimir la cuenta de resultados actual, en el icono de PERDIDAS Y GANACIAS de la barra de tareas de la pantalla principal o también en Asientos, Cuenta de Perdidas y Ganancias, obtención automática. Se obtiene un RESULTADO. 2. A ese Resultado, hay que restarle la suma de la base imponible de todas las facturas recibidas de compras y gastos, que están pendientes de contabilizar. 3. Si estamos a fin de mes y todavía no se han contabilizado las nóminas, se resta el importe de las nóminas del mes anterior, que se entiende que será similar, así como la Seguridad Social. 4. Al Resultado, hay que sumar la base imponible de todos los albaranes de ventas que todavía no se han facturado. Por último se puede sumar o restar la diferencia de existencias, es decir Restar las existencias actuales de la existencias iniciales, y lo que nos de sumarlo o restarlo al Resultado del punto 4. Página 40 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3.3.- Amortizaciones: Balance de Situación. Para obtener correctamente el balance de Situación con la nueva normativa contable, debemos informar sobre cada cuenta de un Bien, la cuenta asociada como amortización acumulada: Al obtener el balance de Situación, el sistema dejará cada bien por el Saldo Neto (Precio de adquisición – Valor Amortizado) siempre que esté correctamente informado en el Plan contable. Aquellos bienes no informados, los imprimirá por el Precio de Adquisición y la amortización acumulada estará agrupada con la de otros bienes en las mismas circunstancias sobre la cuenta 280 o 281. Página 41 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 4.- Instrucciones de Cierre y Apertura. a) Apertura de ejercicio: • Previamente:3Haga3COPIAS3DE3SEGURIDAD3 • ACTUALICE3SU3PROGRAMA3DESDE3NUESTRA3WEB:33333333 www.ipgsoft.com3 [3Si3no3dispone3de3Claves,3contacte3con3nosotros:3Att.3Carmen3Gil3]3 3 Como!el!cierre!definitivo!del!ejercicio!2012!se!realizará!en!fecha!posterior!a!31! de!diciembre,!cuando!lo!deseemos,!haremos!lo!siguiente:! ! 1.!!Situarnos!en!la!empresa!actual!(la!del!ejercicio!2012).! 2.!Entraremos!en!el!menú!de!Utilidades,3en!la!Opción!5.!Utilidades33Cierres,3y! luego!en!la!opción!1.!!Apertura3de3un3nuevo3ejercicio:! 3 3 ! 3 3 Nueva3empresa3?:333320133333(!o!como!deseemos!codificarla)3 Ejercicio3?3:33333320133333333333333(!el!año!)3 3.!El!sistema!ha!creado!la!empresa!2013,!tras!indicarle!que!aceptamos!la! recuperación!de!índices!y!la!actualización!global,!posicionándonos!automáticamente! en!la!nueva!empresa.! 4.! En! el! menú! Empresa,! ! parámetros3 empresa,! (o! desde! el! icono! de! herramientas),!cambiaremos!el!nombre!de!la!empresa!2013,!revisaremos!en!la!opción! contadores,!que!ha!dejado!el!período!para!la!empresa!correcto!así!como!número!de! asiento!el!1!(reservándolo!para!la!apertura),!de!forma!que!el!primer!asiento!que!entre! en!la!contabilidad,!sea!el!número!2.!Podemos!modificar!los!códigos!de!las!empresa!de! los!años!anteriores!para!comparativas!(ejercicios!N1,!N2!y!N3).!En!el!menú!de!Empresa,! Empresa3 de3 Arranque,! pondremos! el! nuevo! código! para! el! ejercicio! 2013! y! ya! podemos! entrar! información! de! ese! ejercicio,! eso! sí,! en! la! nueva! empresa! generada,! entendiendo! que! debemos! cambiar! de! empresa! para! contabilizar! documentos! pendientes!del!ejercicio!anterior.!! ! NO3CONTABILICE3asientos3con3fecha301/013(o3de3su3inicio3de3ejercicio,3 33333si3no3cierra3el331/12)3ya3que33se3reserva3para3asiento3de3apertura.3 ! Página 42 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! NO! debe! introducir! Bienes! Amortizables! en! el! ejercicio! Nuevo,! puesto! que! serán!traspasados!de!la!Empresa!del!ejercicio!anterior!una!vez!cerrada,!y!lógicamente! se!eliminarían.!!!!!!!!!!!3 IMPORTANTE: Si disponemos de programa de Gestión Comercial (Facturación), debemos informar en los parámetros de ese programa, de la nueva ruta de enlace a contabilidad, algo parecido a: \OSW\2013 ó \IPG\OSW\2013, según las instrucciones que nos de cada programa de gestión, en función de la versión que utilicemos. [Contacte con el responsable de su programa de Gestión] B) CIERRE DE EJERCICIO: El cierre de ejercicio de una empresa habitualmente se lleva a cabo a finales de enero o febrero, por lo que tenemos abierta, desde principios de enero, la empresa nueva (2013) que nos permite contabilizar documentos del ejercicio nuevo. Antes de cerrar el ejercicio: 1. Comprobar que en fecha 01/01 no tenemos más apuntes que los de apertura. En caso de que haya apuntes en esta fecha, los cambiamos a la fecha 02/01 del mismo año, desde la entrada de asientos, con la opción Cambio de fecha en Asiento. 2. Desde la empresa del ejercicio siguiente (2013), importe los apuntes del ejercicio a cerrar que pertenecen al ejercicio siguiente. (Cancelaciones de riesgos por descuento de efectos comerciales o pagarés, periodificaciones, ... etc). Estos asientos no se ven en el ejercicio que se cierra, pero si que están, por ello se deben pasar al ejercicio siguiente. Esta opción se puede ejecutar tantas veces como sea necesario. Página 43 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 En la empresa nueva, la opción: Utilidades (En barras de Opciones), 4. Cambios en Cuentas y Asientos Opción: Importar asientos de otra empresa. Siga las instrucciones que le dice el programa en esta opción: - Entre el código de la empresa del ejercicio anterior - Entre las fechas del período nuevo o Números de Asiento - Recuperación de Indices en ambas empresas - Actualización de Asientos en ambas empresas ( Puntos 1 y 2 de Utilidades ) 3. En la empresa a cerrar, realice los asientos pendientes: Ajustes, periodificaciones de préstamos, Dotación de amortizaciones, Variación de Existencias...,etc Pase por Utilidades, 3.-Evaluación de Errores y revise el informe. 4. Obtenga la Cuenta de Resultados Automática y observe que le cuadra con la cuenta de Pérdidas y Ganancias (Modelo Abreviado o Normal, según proceda) y con el Balance de Situación (Normal o Abreviado, a nivel 0 [CERO]). Si no le cuadran los resultados, alguno de estos informes no está correctamente configurado. No debe cerrar la empresa mientras no cuadren estos informes. Revíselos o consulte con nosotros. Para ello, dispone de una opción en Utilidades, 5.-Utilidades Cierres, 4. Copiar definiciones por Defecto que le permite importar definiciones estándar para estas Cuentas y Balances. Es importante que el importe de la Suma de los diarios (Debe y Haber) - lo puede verificar en descuadre de asientos, pinchándole sobre el icono Totales -, de el mismo importe que la suma del balance de sumas y saldos de auxiliares (Debe y Haber). Página 44 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 NOTA.- Con respecto al Balance de Situación, no es necesario que informe en cada cuenta del Maestro, de las cuentas de su amortización acumulada, ya que el propio Balance de Situación, correctamente configurado dejará el saldo Neto. 5. Una vez emitidos estos informes, debe imprimir los Balances de Sumas y Saldos, tanto a nivel 3, como el balance de Auxiliares, por trimestres (o como usted lo desee o le indique su Asesoría), la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y el Balance de Situación a nivel 0 (CERO). Recuerde que estos Informes deben imprimirse antes de la Regularización y el Cierre de Ejercicio. 6. Imprima el Resumen de IVA, los Libros de IVA (Soportado, Repercutido, Intracomunitarios... etc.), Bienes de Inversión, listado de +500.000 (Modelo 347), Libro Mayor ( en la opción de Extractos)... etc. 7. Para regularizar, debemos indicar en parámetros, folder o pestaña PARA-1, la cuenta de pérdidas y ganancias (12900000..) en la que dejaremos el Resultado del ejercicio. 8. En la opción Asientos, 9.- Cierres de Ejercicio, podemos proceder a la Regularización y posteriormente al Cierre de Ejercicio. (Recuerde que estos dos pasos los puede realizar las veces que desee, puesto que permite deshacerlos, siempre en orden inverso, es decir primero anulamos el cierre y luego la regularización, desde las opciones que el programa le presenta en este punto 9, NUNCA borrando los asientos directamente). 9. Imprimir el Libro Diario, que incluirá todos los asientos de la empresa en el ejercicio cerrado, con la regularización y el cierre. Página 45 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 C) TRASPASO DE APERTURA Y OTROS. Una vez cerrada la empresa 2012, y posicionados en la del 2013, en la Opción de Utilidades, Utilidades de Cierres, en la opción Traspaso Saldos del cierre Anterior procederemos al traspaso del asiento de cierre como apertura 2013 y luego en Utilidades (2) Actualización de Asientos. Esto nos deja la empresa Nueva totalmente actualizada, con el Asiento de Apertura y los Saldos de Cierre en las cuentas del Maestro. Podemos y debemos traspasar también los Bienes Amortizables y el Histórico de Amortizaciones, en Útiles, punto 6.- Utilidades Especiales, 1.- Copiar Bienes y Amortizaciones de Otra Empresa. No se deben introducir Bienes Amortizables en el ejercicio Nuevo, puesto que serán traspasados de la Empresa del ejercicio anterior una vez cerrada, y lógicamente se eliminarían. Página 46 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 6.- Enlaces Externos 1. Enlace de documentos sin IVA. Nos permite enlazar a Contabilidad todos aquellos documentos que no necesiten registrar IVA, mediante procesos externos que completan el siguiente fichero. Estructura del Fichero: PUENTEI.DBF Debe completar los siguientes campos: Fecha, (Fecha del asiento, fomato Date) Cod, (Código de la cuenta, máximo 15 caracteres) Nom, (Nombre de la cuenta, máximo 40 caracteres) Fra, (Numero de factura, máximo 20 caracteres) Docu, (Documento, máximo 4 caracteres) Moneda, (poner una E) DH, (Corresponde Debe o Haber, poner D o H) Una vez que el fichero está completado, vaya a la opción de enlaces externos, y seleccione (SIN REGISTRO DE IVA) Página 47 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 7.- Modelo 340 de IVA. Impacto en osWin++ del Modelo 340. En Hacienda aunque no directamente en la página oficial para el envío de declaraciones esta la dirección: https://www5.aeat.es/es13/h/iemodelk.html?mod=9340! ! Esta!página!dispone!de!validación!para!comprobar!la!declaración,!con!lo! cual!es!conveniente!las!primeras!veces!pasar!antes!por!ella!porque!los! mensajes!de!error!son!mucho!más!claros!que!en!la!página!de!envío!de!la! declaración.! ! ! Una!vez!descargada!la!web!!a!la!izquierda!en!el!menú!Archivo! seleccionaremos!Leer!Declaración!y!después!Guardar!Declaración,!es!al! guardarla!cuando!nos!enseñara!la!lista!de!errores!y!podremos!ver!la! factura!exacta!que!da!error.! ! En primer lugar vamos a licenciar la Licencia de uso de la aplicación osWin++, si todavía no lo tenemos hecho. Página 48 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] ! .......desde 1987 Nos aparece esta pantalla, donde completamos los datos de nuestra empresa (La que tiene la licencia de Uso): [Entrela CORRECTAMENTE. Sólo la solicita una Vez] Si entramos por segunda vez, ya vemos que estamos licenciados: Página 49 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Entrando de nuevo en el programa, nos aparece una opción Nueva en el Menú de IVA, con las siguientes opciones: Completaremos la información en Parámetros 340: En Maestro de Cuentas, en la carpeta Modelo 340, debemos completar aquellos campos que consideremos [Le aconsejamos leer el Anexo 340, que está a continuación en este manual]. Solo debe rellenarse en extranjeros no en españoles que deberán estar en blanco. El cliente y proveedor varios sin CIF debe tener una S para que se envíen bien los datos al 340. Si es posible rellenar al máximo datos generales tales como dirección y código postal, también en caso de extranjeros. Página 50 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 En caso de tener facturas con IGIC deberá indicarse en el fichero de clases de Iva cual es la clase de iva que se ha empleado para diferenciarlas. En parámetros de empresa, pestaña de iva, se puede marcar la opción de llevar las intracomunitarias al 340 como recibidas/expedidas con clave de operación P. Vamos a detallar el proceso a realizar para generar el Modelo 340: −Hay que entrar en cada uno de los apartados de Modelo 340 Pendientes para asignar periodo y rellenar datos adicionales ( sobre todo en bienes y en intracomunitarios ) En todas asignar periodos: En Expedidas y en Recibidas: Permite cambiar numero factura: En Bienes de Inversión: En Intracomunitarias: Página 51 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 En Bienes entre fechas: En intracomunitarias entre fechas: En la Opción de Declaraciones registramos todas las declaraciones efectuadas, así como desde el Icono del Disco AEAT, podemos generar las declaraciones. Nos solicita los datos, y genera todos los libros que previamente hemos revisado. Genera un fichero llamado IPG340X.TXT, que quedará en la carpeta C:\AEAT\IPG340X.TXT, donde la Aplicación de Hacienda lo busca por defecto. Página 52 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 Una vez generadas las declaraciones no deben borrarse, deben guardarse para poder sacar los libros de iva y para el resumen anual. Ya que los que usen el modelo 340 tienen que imprimirlos con la misma información que se envio a hacienda. ANEXO3340:3PREGUNTAS3FRECUENTES33 (DECLARACIÓN3INFORMATIVA3MODELO3340)3 (Declaración!informativa!de!operaciones!incluidas!en!los!Libros!Registro!a!que! se!refiere!el!artículo!62.1!del!Reglamento!del!Impuesto!sobre!el!Valor!Añadido)! 3 1.3¿Cuál3es3el3período3de3declaración3del3modelo3340?3 Es!mensual!o!trimestral,!según!que!el!período!de!liquidación!de!IVA!o!IGIC!sea!mensual! o!trimestral,!respectivamente! 3 2.3¿En3qué3casos3se3debe3presentar3una3declaración3complementaria?3 Cuando! se! deseen! incluir! nuevos! datos! no! declarados! o! modificar! parcialmente! el! contenido! de! la! declaración! presentada! con! anterioridad! es! decir,! en! los! siguientes! supuestos:! N!Añadir!nuevos!registros! N!Modificar!registros!ya!declarados! N!Eliminar!registros!ya!declarados! (Ver!pregunta!nº!3)! ! 3.3¿De3qué3forma3se3debe3presentar3una3declaración3complementaria?3 N!Si!se!desean!añadir!nuevos!registros,!debe!presentarse!una!nueva!declaración!por!vía! telemática!identificando!la!declaración!original!mediante!su!número!de!justificante.! Página 53 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 N! Si! se! desea! modificar! algún! registro,! deberá! accederse! al! servicio! de! consulta! y! modificación! de! declaraciones! informativas! en! la! Oficina! Virtual! de! la! AEAT.! Una! vez! completada!y!presentada!la!modificación,!el!sistema!devolverá!un!código!electrónico.! N!Si!se!desean!eliminar!registros!ya!declarados,!el!obligado!tributario!deberá!dirigirse!a! la! oficina! de! la! AEAT! que! le! corresponda! por! adscripción! o! domicilio! fiscal.! Podrá! hacerlo!a!través!del!Registro!Telemático!de!la!AEAT.! N!Si!se!desean!realizar!varias!de!las!operaciones!descritas!simultáneamente!(añadir!y/o! modificar! y/o! eliminar! registros),! deberán! utilizarse! independientemente! los! mecanismos!previstos!para!cada!una!de!las!opciones.! 3 4.3¿En3qué3casos3se3debe3presentar3una3declaración3sustitutiva?3 Cuando!se!desee!remplazar!totalmente!en!su!contenido!la!declaración!inicial.!Se!trata! de!una!opción!de!que!dispone!el!obligado!tributario!cuando!considere!que!lo!elevado! del! número! de! modificaciones! hace! poco! operativa! la! opción! de! presentar! una! declaración!complementaria.! ! 5.3¿Deben3registrarse3las3operaciones3no3sujetas3a3IVA3y3las3sujetas3 pero3exentas?3¿Cómo?3 Si.! Existiendo! obligación! de! expedir! factura,! (artículos! 2! y! 3! RD1496/2003! que! regula! las! obligaciones! de! facturación)! ésta! debe! registrarse.! Tratándose! de! operaciones! no! sujetas!o!exentas,!se!consignará!tipo!impositivo!“0”!y!cuota!del!impuesto!“0”! 3 6.3¿Cuándo3debe3cumplimentarse3el3campo3“Código3país”?3 Cuando! la! dirección! del! declarado! se! corresponda! con! un! país! no! comunitario,! o! tratándose! de! un! país! comunitario,! cuando! el! declarado! no! disponga! de! Número! de! Operador! Intracomunitario! (como! ocurre! con! algunos! consumidores! finales! comunitarios).!Si!se!marcan!las!claves!1!o!2!(NIF!ó!NOI)!del!campo!“Clave!de!número!de! identificación!en!el!país!de!residencia”,!este!campo!no!será!obligatorio.! 3 7.3¿Cuándo3debe3cumplimentarse3el3campo3“Número3de3Identificación3 Fiscal3en3el3país3de3residencia”?3 Cuando!el!declarado!no!disponga!de!NIF!asignado!en!España.!Ocurre!entre!otros,!en!el! supuesto!de!proveedores!o!clientes!extranjeros.! ! 8.3¿Es3obligatorio3utilizar3la3clave3“C.l3Factura3con3varios3asientos”3para3registrar3una3 factura3expedida3o3recibida3que3incluya3varios3tipos3impositivos?3 No.!Puede!realizarse!la!anotación!de!la!misma!factura!en!varios!asientos!correlativos!e! independientes.! ! ! ! Página 54 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! 9.3¿Cómo3se3registra3una3factura3rectificativa?3 Puede!registrarse!el!importe!de!la!rectificación!con!el!signo!que!corresponda.!También! puede! registrarse! la! factura! tal! y! como! queda! después! de! la! rectificación,! si! bien! en! este!último!caso,!deberá!anotarse!además,!la!factura!inicial!con!signo!contrario.! 3 10.3¿Es3obligatorio3registrar3la3identificación3de3la3factura3rectificada?3 No!es!obligatorio.! 3 11.3 En3 caso3 de3 rectificar3 varias3 facturas3 mediante3 un3 único3 documento3 de3 rectificación3¿cómo3se3identifican3las3facturas3rectificadas?3 Puede!consignarse!la!identificación!de!la!última!de!las!facturas!rectificadas! 3 12.3¿Qué3fecha3de3operación3debe3hacerse3constar3en3una3factura3rectificativa?3 La!fecha!de!expedición!de!la!factura!original!que!se!está!rectificando! 3 13.3¿Qué3fecha3de3operación3debe3constar3en3una3factura3rectificativa3si3se3rectifican3 varias3facturas3mediante3un3único3documento3de3rectificación?3 Se! consignará! el! último! día! del! mes! natural! en! el! que! se! registró! la! última! factura! rectificada.! ! 14.3¿Qué3fecha3de3operación3debe3hacerse3constar3en3una3factura3recapitulativa3(art.3 113RD31496/2003,3que3regula3las3obligaciones3de3facturación3)?3 Se!consignará!el!último!día!del!mes!natural!en!que!se!hayan!efectuado!las!operaciones! que!documenta!la!factura!recapitulativa.! ! 15.3¿Qué3operaciones3se3declaran3bajo3la3clave3“E.l3IVA3devengado3 pendiente3de3emitir3factura”?3 Esta! clave! se! utilizará! sólo! en! el! Libro! Registro! de! Facturas! Expedidas! para! registrar! aquellas!operaciones!en!las!que!ya!se!ha!producido!el!devengo!del!IVA!en!el!período!de! declaración!pero!la!factura!aún!no!ha!sido!emitida.! 3 16.3¿Debe3utilizarse3la3clave3“F.l3Adquisiciones3realizadas3por3las3Agencias3de3Viajes3 directamente3en3interés3del3viajero”3para3registrar3facturas3recibidas3procedentes3de3 Agencias3de3Viajes?3 No.!Sólo!debe!utilizarse!por!las!propias!entidades!que!apliquen!el!Régimen!Especial!de! Agencias! de! Viajes.! Las! facturas! recibidas! de! Agencias! de! Viaje! no! precisan! ninguna! clave!especial!en!su!registro.! ! ! ! Página 55 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! 17.3¿Debe3utilizarse3la3clave3“G.lRégimen3Especial3de3Grupos3de3Entidades3en3IVA”3en3 todas3 las3 operaciones3 desarrolladas3 por3 entidades3 que3 aplican3 el3 Régimen3 Especial3 de3Grupos3de3Entidades?3 No.! Únicamente! debe! consignarse! en! las! operaciones! entre! empresas! del! grupo! cuando!éste!haya!optado!por!la!modalidad!prevista!en!el!artículo!163.sexies.Cinco!de! la! Ley! 37/1992.! En! estos! casos! podrá! cumplimentarse! el! campo! “Base! Imponible! al! coste”! ! 18.3En3el3caso3de3entidades3acogidas3al3Régimen3Especial3de3Grupos3de3Entidades3en3 IVA,3¿debe3presentarse3un3modelo33403por3cada3entidad3integrante3del3grupo?3 Si.!Tanto!la!entidad!dominante!como!cada!una!de!las!dependientes!debe!presentar!un! modelo!340.! ! 19.3¿Cómo3se3registra3una3operación3con3inversión3del3sujeto3pasivo?3 La!“autofactura”!emitida!por!el!destinatario!de!la!operación!debe!anotarse!tanto!en!el! Libro!Registro!de!Facturas!Expedidas!como!en!el!Libro!Registro!de!Facturas!Recibidas,!! ! ! en! ambos! casos! consignando! clave! de! operación! “I”! .! Además,! deberá! registrarse! la! factura!recibida!del!proveedor!asignándole!también!clave!“I”! 3 3 20.3¿Debe3utilizarse3la3clave3“I.lInversión3del3sujeto3pasivo”3al3registrar3Adquisiciones3 Intracomunitarias3de3Bienes?3 No.!La!clave!“I”!sólo!se!utiliza!cuando!el!declarante!sea!sujeto!pasivo!del!Impuesto!de! acuerdo!con!lo!dispuesto!en!el!artículo!84.Uno.2º!y!3º!de!la!Ley!del!IVA.! ! 21.3¿Cómo3se3registra3una3Adquisición3Intracomunitaria3de3Bienes?3 Se!anotará!la!factura!recibida!del!proveedor!extranjero!en!el!Libro!Registro!de!Facturas! Recibidas! procediendo! a! su! identificación! mediante! la! clave! 2! en! el! campo! “Clave! Número! de! Identificación! en! el! país! de! residencia”! y! su! Número! de! Operador! Intracomunitario! en! el! campo! “Número! de! Identificación! Fiscal! en! el! país! de! residencia”.!Adicionalmente!podrá!consignarse!la!cuota!deducible!que!corresponda! en!el!campo!“Cuota!deducible”.! 3 22.3¿Cómo3se3registra3una3Entrega3Intracomunitaria3de3Bienes?3 Esta! operación! se! anota! en! el! Libro! Registro! de! Facturas! Expedidas,! identificando! al! destinatario!(cliente)!mediante!la!clave!2!en!el!campo!“Clave!Número!de!Identificación! en! el! país! de! residencia”! y! su! Número! de! Operador! Intracomunitario! en! el! campo! “Número!de!Identificación!Fiscal!en!el!país!de!residencia”.! Página 56 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3 23.3¿Cómo3se3registra3una3Importación?3 La! operación! se! anota! en! el! Libro! Registro! de! Facturas! Recibidas.! El! número! de! recepción!será!el!del!DUA!a!la!importación!admitido!a!despacho!por!la!Administración! Aduanera.!La!fecha!de!expedición!será!la!de!admisión!del!DUA!y!deberá!identificarse!al! proveedor!–!en!caso!de!ser!extranjeroN!mediante!el!“Código!país”!y!las!claves!3,!4,!5!ó!6! del! campo! “Clave! Número! de! Identificación! en! el! país! de! residencia”! sin! que! sea! obligatorio! en! ese! caso! consignar! Número! de! Identificación! Fiscal! en! el! país! de! residencia.! ! 24.3¿Puede3registrarse3la3Base3Imponible,3Cuota3del3impuesto3e3Importe3total3de3la3 factura3en3divisas?3 No.!Debe!consignarse!su!contravalor!en!euros,!aplicando!el!tipo!de!cambio!vendedor! fijado!por!el!Banco!de!España!vigente!a!la!fecha!de!devengo!de!la!operación!(art.!79! once!Ley!37/1992)! ! 25.3 Al3 registrar3 un3 tique3 o3 documento3 sustitutivo3 ¿debe3 desglosarse3 la3 cuota3 tributaria?3 No!es!necesario.!Marcando!la!clave!“J.NTiques”,!sólo!será!obligatorio!cumplimentar!el! campo!“Importe!total!de!la!factura”! 3 26.3 ¿El3 campo3 “Fecha3 de3 la3 operación”3 es3 exclusivo3 del3 Libro3 Registro3 de3 Facturas3 Expedidas?3 No.! Existiendo! una! fecha! de! realización! de! la! operación! distinta! de! la! fecha! de! expedición! de! la! factura,! debe! consignarse! tanto! en! el! caso! en! que! se! trate! de! una! factura!expedida!(Libro!Registro!de!Facturas!Expedidas)!como!de!una!factura!recibida! (Libro!Registro!de!Facturas!Recibidas)! ! 27.3 ¿Cómo3 se3 registran3 las3 operaciones3 de3 autoconsumo3 de3 bienes3 (artículo3 9.1,3 letras3a)3y3b)3Ley337/1992)?3 Se! trata! de! operaciones! asimiladas! a! entregas! de! bienes! (también! denominadas! de! autoconsumo! “externo”)! que! deben! anotarse! en! el! Libro! Registro! de! Facturas! Expedidas!atendiendo!a!su!calificación!tributaria!sin!ninguna!especialidad!destacable.! 3 28.3 ¿Cómo3 se3 registran3 las3 operaciones3 de3 autoconsumo3 de3 bienes3 (artículo3 9.1,3 letras3c)3y3d)3Ley337/1992)?3 Se! trata! de! operaciones! asimiladas! a! entregas! de! bienes! (también! denominadas! de! autoconsumo! “interno”)! que! deben! anotarse! en! el! Libro! Registro! de! Facturas! Expedidas! y! en! el! de! Facturas! Recibidas,! atendiendo! a! su! calificación! tributaria.! En! ambos!casos!la!identificación!del!obligado!a!la!expedición!de!la!factura!coincidirá!con!la! del!destinatario.! Página 57 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 3 29.3¿Existe3alguna3especialidad3a3la3hora3de3registrar3operaciones3sujetas3al3Régimen3 Especial3de3Bienes3Usados?3 No.!La!especialidad!se!contiene!en!las!facturas!que!documentan!estas!operaciones!ya! que!no!incluyen!la!cuota!repercutida!de!forma!separada.! A! la! hora! de! registrarlas,! no! se! anotará! el! concepto! cuota! del! impuesto! de! forma! independiente,!sino!incluido!en!el!importe!total!de!la!factura.! ! 30.3¿Pueden3incorporarse3en3el3modelo33403las3operaciones3sujetas3a3IGIC?3 En! estos! momentos! se! está! analizando! con! la! Comunidad! Autónoma! de! Canarias! la! posibilidad! de! que! la! presentación! de! Libros! de! IVA! e! IGIC! sea! única! a! través! del! modelo! 340.! En! ese! caso,! las! operaciones! relativas! al! IGIC! se! incorporarían! como! registros!de!tipo!2!mediante!“Claves!Tipo!de!Libros”!específicas.! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! Página 58 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! ! 8.- Estructuras de Ficheros Si desea gestionar la información introducida a través de nuestra aplicación contable osWin++, puede hacerlo, pero con las siguientes recomendaciones: 1. Realice una copia de la carpeta de la empresa (estará ubicada en \OSW\2004\ ó en \IPG\OSW\2004 si la empresa está codificada como 2004) en otra carpeta exterior a nuestra aplicación. 2. Los datos están guardados en los archivos con extensión.DBF 3. Puede manejarlos desde una aplicación Excel o Access 4. JAMAS gestione los datos dentro de la carpeta OSW y en la empresa, ya que si abre estos archivos con total seguridad romperá las bases de datos. Si tiene dificultades para gestionar dichos datos póngase en contacto con nosotros, estaremos encantados en atenderle. Maestro!de!Cuentas:!WMAES.DBF! !!!!!COD!!!!!!!!!Character!!!!!15! Codigo!de!la!cuenta! !!!!!NOM!!!!!!!!!Character!!!!!40! Nombre!de!la!cuenta! !!!!!ANO!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!4! Ejercicio! !!!!!DOM!!!!!!!!!Character!!!!!30! Domicilio! !!!!!POB!!!!!!!!!Character!!!!!30! Poblacion! !!!!!CP!!!!!!!!!!Character!!!!!!5! Codigo!Postal! !!!!!PRO!!!!!!!!!Character!!!!!20! Provincia! !!!!!NIF!!!!!!!!!Character!!!!!15! Codigo!Identificacion!Fiscal! !!!!!NIVEL!!!!!!!Character!!!!!!2! Nivel!(o!numero!de!digitos)! !!!!!MA!!!!!!!!!!Character!!!!!!1! (Mayor!o!Auxiliar)! !!!!!CS!!!!!!!!!!Character!!!!!!8! Cuenta!Superior! !!!!!GTOS!!!!!!!!Character!!!!!!1! Si!es!una!cuenta!de!Costes! !!!!!NDIVI!!!!!!!Character!!!!!!3! Divisa!asociada! ! !!!!!SIP!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! Saldo!inicial!Pesetas! !!!!!SIE!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!Saldo!inicial!Euros! !!!!!SIXP!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SIXE!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!! !!!!!SAP!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! Saldo!actual!Pesetas! ! Página 59 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!!!!SAE!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!Saldo!actual!Euros! !!!!!CON!!!!!!!!!Character!!!!!!3! Concepto!asociado! !!!!!CTRA!!!!!!!!Character!!!!!15! COntrapartida!asociada! !!!!!TRET!!!!!!!!Character!!!!!!1! Tipo!de!Retencion!B/T! !!!!!PRET!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!!Porcentaje!Retencion! !!!!!CRET!!!!!!!!Character!!!!!15! Cuenta!de!Retencion! !!!!!D1!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! Debe!de!Enero! !!!!!D2!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12!!!!!!!!!a!diciembre! !!!!!D3!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!en! !!!!!D4!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!pesetas! !!!!!D5!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D6!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D7!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D8!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D9!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D10!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D11!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!D12!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H1!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! Haber!de!enero!! !!!!!H2!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!a!diciembre! !!!!!H3!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!en!! !!!!!H4!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!pesetas! !!!!!H5!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H6!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H7!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H8!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H9!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H10!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H11!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!H12!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!!DE1!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!Debe!de!enero! !!!!!DE2!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!a!diciembre! !!!!!DE3!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!en!! !!!!!DE4!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!euros! !!!!!DE5!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE6!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE7!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE8!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE9!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE10!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!DE11!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Página 60 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!!!!DE12!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE1!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! Haber!de!enero!!!!!!! !!!!!HE2!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!a! !!!!!HE3!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!!!!diciembre! !!!!!HE4!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!!!en!! !!!!!HE5!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!!!!euros! !!!!!HE6!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE7!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE8!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE9!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE10!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE11!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!HE12!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!SAEX!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEXA!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJ!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJP1!!!!!!Numeric!!!!!!!14! Saldo!cierre!ejerc.!N1! !!!!!SAEJP2!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!a!ejerc.!N7! !!!!!SAEJP3!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!!en!pesetas!!!!!!!!!!!! !!!!!SAEJP4!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJP5!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJP6!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJP7!!!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!!SAEJE1!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!! Saldo!cierre!ejerc.!N1!!! !!!!!SAEJE2!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!a!ejerc.!N7!!!!!!!!!!!! !!!!!SAEJE3!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!!!!!en!euros!!!!!!!!!!!!!! !!!!!SAEJE4!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!SAEJE5!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!SAEJE6!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!SAEJE7!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!!A1!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N1! !!!!!A2!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N2! !!!!!A3!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N3! !!!!!A4!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N4! !!!!!A5!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N5! !!!!!A6!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N6! !!!!!A7!!!!!!!!!!Character!!!!!!4! Ejercicio!N7! ! ! ! ! Página 61 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! ! ! Fichero!de!Movimientos:!WMOVI.DBF! ! !!!!NM!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!7! Auxiliar! ! ! !!!!ANO!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!4! Ejercicio! !!!!ASIEN!!!!!!!Numeric!!!!!!!!6! Numero!de!Asiento! !!!!LINEA!!!!!!!Numeric!!!!!!!!4! Numero!de!linea!en!asiento! !!!!AUX!!!!!!!!!Character!!!!!10! Auxiliar! !!!!FECHA!!!!!!!Date!!!!!!!!!!!8! Fecha!del!asiento! !!!!FRA!!!!!!!!!Character!!!!!15! Numero!de!Factura! !!!!DOC!!!!!!!!!Character!!!!!15! Nombre!del!Diario! !!!!COD!!!!!!!!!Character!!!!!15! Codigo!de!la!cuenta! !!!!NOM!!!!!!!!!Character!!!!!40! Nombre!de!la!cuenta! !!!!CC!!!!!!!!!!Character!!!!!!3! Codigo!del!concepto! !!!!NC!!!!!!!!!!Character!!!!!40! Nombre!del!concepto! !!!!DH!!!!!!!!!!Character!!!!!!1! Si!es!Debe!o!Haber! !!!!PTA!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14! Importe!en!pesetas! !!!!EU!!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!12!!!!!!!Importe!en!Euros! ! !!!!CDIV!!!!!!!!Character!!!!!!3! Tipo!de!divisa! !!!!NDIV!!!!!!!!Character!!!!!25! Nombre!divisa! !!!!TCP!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Tipo!cambio!Pta! !!!!TCE!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Tipo!cambio!Euro! !!!!IDIV!!!!!!!!Numeric!!!!!!!15!!!!!!! Importe!en!Divisas! !!!!REGIVA!!!!!!Numeric!!!!!!!!7! Numero!de!registro!Iva! ! !!!!PUNTEA!!!!!!Character!!!!!!1! Punteado! !!!!CTRA!!!!!!!!Character!!!!!15! Contrapartida! !!!!CTRAC!!!!!!!Character!!!!!!3! Auxiliar! !!!!CTRAN!!!!!!!Character!!!!!40! Nombre!contrapartida! !!!!USER!!!!!!!!Character!!!!!10! Usuario! !!!!DIA!!!!!!!!!Date!!!!!!!!!!!8! Dia! !!!!HORA!!!!!!!!Character!!!!!!8! Hora! !!!!MONEDA!!!!!!Character!!!!!!1! Moneda!PNE! !!!!TIPOASTO!!!!Character!!!!!!1!Asiento!Simple!o!Iva! !!!!TIPOGI!!!!!!Character!!!!!!1! Tipo!de!iva!GNI! !!!!GESTION!!!!!Character!!!!!!1!! ! ! ! ! Página 62 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 ! ! ! ! Libros!de!IVA:!WLIVA.DBF! !!!! !!!!TIPOGI!!!!!!Character!!!!!!1! Tipo!de!Registro!GNI!(Ingresos!o!Gastos)! !!!!REG!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!7! Numero!de!Registro! !!!!COD!!!!!!!!!Character!!!!!15! Codigo!de!la!cuenta! !!!!NOM!!!!!!!!!Character!!!!!40! Nombre!de!la!cuenta! !!!!NIF!!!!!!!!!Character!!!!!30! Num!Identificacion!Fiscal! !!!!ASIEN!!!!!!!Numeric!!!!!!!!6! Numero!de!asiento! !!!!FECHA!!!!!!!Date!!!!!!!!!!!8! Fecha!del!registro! !!!!ANO!!!!!!!!!Numeric!!!!!!!!4! Ejercicio! ! !!!!FRA!!!!!!!!!Character!!!!!10! Numero!de!Factura! !!!!DOCU!!!!!!!!Character!!!!!!4! Documento! !!!!MONEDA!!!!!!Character!!!!!!1! Moneda!PNE! !!!!TEXTO!!!!!!!Character!!!!!40! Concepto!del!IVA! ! ! Datos!de!la!Primera!Base!de!IVA! !!!!F1CLAC!!!!!!Character!!!!!!3! Clase!de!Iva! !!!!F1NIVA!!!!!!Character!!!!!!3! Naturaleza!de!Iva! !!!!F1CIVA!!!!!!Character!!!!!!3! Concepto!de!Iva! !!!!F1CIVAN!!!!!Character!!!!!30!Nombre!concepto!Iva! !!!!F1BIMP!!!!!!Numeric!!!!!!!11! Base!Imponible!Ptas! !!!!F1BIME!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Base!Imponible!Euros! !!!!F1CTBIM!!!!!Character!!!!!15!Cuenta!de!Imputacion!Base! !!!!F1TIVA!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!! Tipo!de!IVA! !!!!F1PIVAP!!!!!Numeric!!!!!!!12!Ptas!IVA! !!!!F1PIVAE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Euros!IVA! !!!!F1CTIVA!!!!!Character!!!!!15!Cuenta!de!IVA! !!!!F1TREQ!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!! Tipo!de!Recargo! !!!!F1PREQP!!!!!Numeric!!!!!!!12! Ptas!Recargo! !!!!F1PREQE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Euros!Recargo! !!!!F1CTREQ!!!!!Character!!!!!15! Cuenta!Recargo! !!!!F1TOTALP!!!!Numeric!!!!!!!14! Total!Ptas! !!!!F1TOTALE!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Total!Euros! !!!!F1CRET!!!!!!Character!!!!!!1! Tipo!de!Retencion!BNT! !!!!F1BRETP!!!!!Numeric!!!!!!!11!Base!Retencion!Ptas! !!!!F1BRETE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Base!Retencion!Euros! !!!!F1TRET!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!! Tipo!%!retencion! !!!!F1PRETP!!!!!Numeric!!!!!!!12!Ptas!Retencion! !!!!F1PRETE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Euros!Retencion! Página 63 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!!!F1CTRET!!!!!Character!!!!!15!Cuentas!Retencion! ! ! ! Datos!de!la!Segunda!Base!de!IVA! ! ! ! !!!!F2CLAC!!!!!!Character!!!!!!3! Igual!que!la!base!! !!!!F2NIVA!!!!!!Character!!!!!!3! primera! !!!!F2CIVA!!!!!!Character!!!!!!3! !!!!F2CIVAN!!!!!Character!!!!!30! !!!!F2BIMP!!!!!!Numeric!!!!!!!11! !!!!F2BIME!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F2CTBIM!!!!!Character!!!!!15! !!!!F2TIVA!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!2! !!!!F2PIVAP!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!F2PIVAE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F2CTIVA!!!!!Character!!!!!15! !!!!F2TREQ!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!2! !!!!F2PREQP!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!F2PREQE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F2CTREQ!!!!!Character!!!!!15! !!!!F2TOTALP!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!F2TOTALE!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! ! ! ! Datos!de!la!Tercera!Base!de!IVA! ! !!!!F3CLAC!!!!!!Character!!!!!!3! Igual!que!la!base! !!!!F3NIVA!!!!!!Character!!!!!!3! primera! !!!!F3CIVA!!!!!!Character!!!!!!3! !!!!F3CIVAN!!!!!Character!!!!!30! !!!!F3BIMP!!!!!!Numeric!!!!!!!11! !!!!F3BIME!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F3CTBIM!!!!!Character!!!!!15! !!!!F3TIVA!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!2! !!!!F3PIVAP!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!F3PIVAE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F3CTIVA!!!!!Character!!!!!15! !!!!F3TREQ!!!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!2! !!!!F3PREQP!!!!!Numeric!!!!!!!12! !!!!F3PREQE!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! !!!!F3CTREQ!!!!!Character!!!!!15! !!!!F3TOTALP!!!!Numeric!!!!!!!14! !!!!F3TOTALE!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!2! Página 64 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!!!CTADTOPP!!!!Character!!!!!15! Cuenta!descuento!p.p.! !!!!TIPDTOPP!!!!Numeric!!!!!!!!5!!!!!!! Tipo!de!descuento! !!!!IMPDTOPP!!!!Numeric!!!!!!!14! Importe!Dto.!p.p.! !!!!IMPDTOPE!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! ....! !!!!CTA1!!!!!!!!Character!!!!!15! Cuentas!de!Imputacion! !!!!CTA2!!!!!!!!Character!!!!!15! de!Compras/Gastos!o! !!!!CTA3!!!!!!!!Character!!!!!15! Ingresos!hasta!25! !!!!CTA4!!!!!!!!Character!!!!!15! por!documento! !!!!CTA5!!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA6!!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA7!!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA8!!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA9!!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA10!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA11!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA12!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA13!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA14!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA15!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA16!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA17!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA18!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA19!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA20!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA21!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA22!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA23!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA24!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!CTA25!!!!!!!Character!!!!!15! !!!!IMP1!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Importes!correspondientes! !!!!IMP2!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! a!las!25!cuentas!imputadas! !!!!IMP3!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! anteriormente! !!!!IMP4!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP5!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP6!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP7!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP8!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP9!!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP10!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP11!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP12!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! Página 65 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected] .......desde 1987 !!!!IMP13!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP14!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP15!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP16!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP17!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP18!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP19!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP20!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP21!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP22!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP23!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP24!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! !!!!IMP25!!!!!!!Numeric!!!!!!!14!!!!!!! ! .! Página 66 de 66 www.ipgsoft.com Tel. 902362877 [email protected]
