estructura de decisiones de la dirección general de tesorería

REPÚBLICA DE PANAMÁ
Ministerio de Economía y Finanzas
Dirección General de Tesorería
ESTRUCTURA DE DECISIONES DE LA
DIRECCIÓN GENERAL DE TESORERÍA
Elaborado por:
Ana Luisa Sepúlveda Arcos
Consultora Internacional en Gestión Empresarial
Panamá, septiembre 2013
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Dirección General de Tesorería
NIVEL DIRECTIVO
DIRECCIÓN GENERAL DE TESORERÍA
FRANK DE LIMA G.
Ministro
DARÍO A. ESPINOZA
Viceministro de Finanzas
HORACIO MONTENEGRO
Director General de Tesorería
TAMITZI G. DONATO
Subdirectora General de Tesorería
Estructura de Decisiones de la Dirección General de Tesorería
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ÍNDICE
Contenido
Página
 Introducción.
04
 Estructura de Decisiones del Director General de Tesorería.
05

Estructura de Decisiones Operacionales.
06

Estructura de Decisiones Administrativas.
07
 Estructura de Decisiones de los Jefes de Departamento.
Estructura de Decisiones de la Dirección General de Tesorería
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INTRODUCCIÓN
La Estructura de Decisiones es una herramienta de gestión que permite
establecer las decisiones que todo Jefe de Unidad Administrativa puede tomar
autónomamente, con base en la autoridad que corresponde al ejercicio de las
responsabilidades que le están asignadas.
Esto hace que cada Jefe de Unidad Administrativa sepa exactamente que
decisiones puede tomar sin consultar a su superior inmediato y que decisiones
no puede tomar porque no corresponden a su nivel de autoridad.
La Estructura de Decisiones permite seleccionar cuidadosamente las decisiones
que se pueden delegar en forma descendente y determinar cuáles deben
reservarse al nivel superior. En unidades administrativas altamente técnicas en
las cuales se delega a cada técnico algunas decisiones en su especialidad,
puede establecerse también la estructura de decisiones del equipo de trabajo.
La Estructura de Decisiones es una herramienta sumamente útil, ya que facilita,
entre otros:
 La fluidez de las operaciones.
 La eliminación de los “cuellos de botella”.
 La descentralización administrativa.
 El empoderamiento.
 El fortalecimiento del sentido de compromiso.
 Una mayor responsabilidad en el logro de las metas.
El presente documento contiene la Estructura de Decisiones del Director de la
Dirección General de Tesorería, tanto en lo operacional como en lo
administrativo.
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ESTRUCTURA DE DECISIONES
DEL DIRECTOR GENERAL DE TESORERÍA
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ESTRUCTURA DE DECISIONES
DEL DIRECTOR GENERAL DE TESORERÍA
A. ESTRUCTURA DE DECISIONES OPERACIONALES
01.
Decidir la recaptura de fondos para el Tesoro Nacional de las Instituciones
que presentan excedentes en sus cuentas bancarias.
02.
Decidir sobre la solicitud de préstamos interinstitucionales por falta de
liquidez.
03.
Decidir la recomendación de descomprometer las gestiones de cobro
institucionales para proyectos con poca o nula ejecución, al cierre del
ejercicio fiscal.
04.
Decidir la contención de los pagos conforme a la liquidez en caja.
05.
Decidir la colocación de fondos en plazo fijo u overnight en casos de
excedentes en caja.
06.
Decidir los lineamientos sobre las prioridades para la selección de pagos
tanto dentro como fuera del sistema integrado de administración financiera.
07.
Decidir el momento de las transferencias financieras para traslado de fondos
a las instituciones, con base en el dinero que posea cada institución en sus
cuentas bancarias (vigente solo hasta la implantación de la Cuenta Única del
Tesoro).
08.
Decidir los contenidos de la página Web de la Dirección General de
Tesorería.
09.
Decidir los lineamientos para la información a suministrar a través de
INFOBOT.
10.
Decidir la aprobación de las cesiones de crédito entre cedentes y cesionarios
(Proveedores-Bancos y Factoring).
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11.
Decidir las excepciones con relación a las devoluciones de las gestiones de
cobro.
B. .ESTRUCTURA DE DECISIONES ADMINISTRATIVAS
01. Decidir
la aprobación del Plan de Trabajo que le presente cada unidad
administrativa de la Dirección General de Tesorería. (Base: Reglamento de
Trabajo. Art. 15).
02. Decidir
la aprobación del Informe de Gestión que mensualmente le presente
cada unidad administrativa de la Dirección General de Tesorería (Base:
Reglamento de Trabajo. Art. 16).
03. Decidir
la designación de los funcionarios que deben integrar los diferentes
equipos de trabajo.
04. Decidir
la designación de los funcionarios que deben liderar los diferentes
equipos de trabajo
05. Decidir
los tiempos para la presentación de los trabajos.
06. Decidir,
previa consulta con los jefes de las unidades administrativas de la
Dirección General de Tesorería, el presupuesto requerido para cada vigencia
fiscal.
07. Decidir
los requerimientos de bienes y servicios de la Dirección General de
Tesorería.
08. Decidir
el perfil del personal técnico y administrativo para la Dirección General
de Tesorería.
10. Decidir
la recomendación de aumentos salariales para el personal de la
Dirección General de Tesorería.
11. Decidir
la autorización para las capacitaciones del personal de la Dirección
General de Tesorería, tanto dentro como fuera del País.
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12. Decidir
las reuniones de coordinación del trabajo de la Dirección General de
Tesorería
13. Decidir
sobre medidas disciplinarias con relación al personal de la Dirección
General de Tesorería, en el marco de lo establecido en el Reglamento de
Personal del Ministerio de Economía y Finanzas.
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ESTRUCTURA DE DECISIONES
DE LOS JEFES DE DEPARTAMENTO DE LA
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ESTRUCTURA DE DECISIONES DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO
DE ANÁLISIS Y PROGRAMACIÓN FINANCIERA
01. Decidir
las alertas a la Dirección General de Tesorería sobre el estado del
flujo de caja.
02. Decidir
lo que se va a pagar diariamente, determinando las prioridades con
base a la cuota de pago diario y a los lineamientos establecidos por la
Dirección General de Tesorería.
ESTRUCTURA DE DECISIONES DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO
DE GESTIÓN DE PAGOS
01. Decidir
la autorización de la modificación de los datos en el Registro del
Proveedores del Estado, de la cuenta única del tesoro, con base en evidencia
comprobada.
02. Decidir
la suspensión temporal del envío de órdenes de transferencia
bancaria en casos de detectarse alguna inconsistencia.
03. Decidir
la autorización de los pagos por transferencia bancaria.
04. Decidir
la autorización del reenvío de transferencias bancarias en caso de
rechazo de transferencia anterior.
ESTRUCTURA DE DECISIONES DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO
DE OPERACIONES DEL TESORO
01. Decidir
la devolución de las Gestiones de Cobro con base en los siguientes
criterios:
a. Diferencia entre la parametrización y la partida presupuestaria.
b. Diferencia en el valor a pagar que aparece en la gestión de cobro y el
monto que aparece en el sistema.
c. Diferencia en el nombre y número del proveedor que presenta la gestión
de cobro y el nombre y número que aparece en el sistema.
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d.
e.
f.
g.
h.
i.
j.
k.
l.
Falta de retención en las gestiones de cobro o en el sistema, en los casos
de facturas mayores de B/.20,000.00.
Falta de la Orden de Compra original que debe adjuntarse a la Gestión de
Cobro.
Falta de factura original, contrato, formulario de avance de obras o acta de
aceptación final en Gestiones de Cobro por contratos de obras.
Presencia de tachones o borrones en la Gestión de Cobro.
No utilización del formulario vigente para la presentación de la cuenta
correspondiente a la Gestión de Cobro.
Ausencia de alguna firma o sello pertinente en la Gestión de Cobro.
Falta de refrendo de la Contraloría General de la República en la Gestión
de Cobro.
Gestiones de Cobro menores de B/.1,000.00 (No corresponden a la
Dirección General de Tesorería).
Falta de presentación por separado de las Gestiones de Cobro
Institucionales correspondientes al monto a pagar y al cargo bancario para
pago de pasajes al exterior (CAVISA).
02. Decidir
las recomendaciones de mejoras para la optimización de los procesos
contables.
03. Decidir
la persona a recomendar a la Dirección para el retiro o inclusión de
valores o documentación en la Caja de Seguridad del Banco Nacional.
04. Decidir
la distribución de las tareas entre el personal del Departamento de
Operaciones.
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