(Preentación Las 5 C del Crédito)
Anuncio
¿Qué analiza un banco para otorgarte un crédito empresarial? Conoce las 5 C Temas a desarrollar: 1. 2. 3. 4. Estados Financieros Razones Financieras Tipos de Créditos Las 5 Cs 1. Los Estados Financieros ¿Qué información nos dan los EEFF? ¿Estamos ganando? ¿Estamos creciendo? ¿Cuánto debemos? ¿Somos rentables? ¿Somos Bancables? Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Activos Líquidos: Fijos: Efectivo, cuentas x cobrar, inventarios, producto terminado Edificio, maquinaria, vehículos, mobiliario Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Pasivos Circulantes: No Circulantes: Cuentas x pagar, impuestos, créditos comerciales, bancarios a 12m. Créditos a Largo Plazo Balance de Situación ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO Patrimonio Capital Revaluación de activos Utilidades Retenidas Utilidades del período Una empresa que se encuentra balanceada: Pasivos 50% Activos 100% Patrimonio 50% Una empresa que se encuentra desbalanceada: Activos 100% Pasivos 90% Patrimonio 10% Estado de Resultados UTILIDAD = Ventas - (Costos + Gastos) Resultados sobre un período de tiempo determinado Nos dice si estamos ganando dinero Estado de Resultados Flujo de Caja= Ingresos por actividad operativa, de inversión y de financiamiento. Proyección mensual y hasta semanal Preparación de flujos de caja para pagos Punto de Equilibrio 2. Las Razones Financieras Razones financieras: ¿Por qué son importantes? 1 2 Identifican y analizan fortalezas y debilidades. Diagnóstico y fácil cálculo 3 4 Comparables por Comportamiento sector o industria en el tiempo Razones Financieras: Liquidez • Índice de solvencia • Prueba ácida • Capital neto de trabajo Razones Financieras: Rentabilidad • Margen bruto/neto de utilidad • Margen utilidades operacionales • ROA • ROE Razones Financieras: Eficiencia • Días de inventario • Días de Cuentas x Pagar • Días de Cuentas x Cobrar • Rotación de activos totales / activos fijos Razones Financieras: Apalancamiento • Razón de endeudamiento • Razón pasivo capital • Índice cobertura de intereses 3. Tipos de Crédito ¿Qué es un crédito? • La palabra “crédito “crédito” viene del vocablo en latín credu, que significa creer, confiar. confiar Garantizados No Garantizados Fuentes de financiamiento Ahorros Proveedores Prestamistas Bancarios Créditos Bancarios Revolutivo Largo Plazo Factoreo Tarjeta de crédito Garantías y Cartas de Crédito Leasing Los Bancos Intermediación financiera Captación de recursos financieros a los que se les paga un interés (tasa pasiva) y luego los fondos se colocan, cobrando un interés (tasa activa). La diferencia es el “margen financiero” y es parte importante de la ganancia de un banco. T.Pasiva Ahorrantes T. Activa Solicitantes de crédito Un banco facilita la conexión entre los que necesitan dinero y los que lo tienen en exceso Los riesgos que debe cuidar un banco Basilea II Inversión • Se invierte de forma segura Mercado • Condiciones de mercado (inflación, devaluación, crecimiento) Operacional • Controles internos para mitigar fraudes y robos externos 4. Las 5 Cs ¿Qué analiza un banco al dar crédito? Las 5 Cs Carácter Capacidad Colateral Capital Condiciones Las 5 Cs del crédito 1. Carácter – Es la más importante de todas las C’s. – No hay sustituto para carácter. – Evalúa la honestidad e integridad de la persona que solicita el crédito. – El historial de la persona = buena indicación de su futuro comportamiento financiero. Las 5 Cs del crédito 2. Capacidad – Corresponde al éxito pasado de una empresa y su futuro potencial financiero. – Considera la buena gestión de la administración y su capacidad de lograr un buen retorno por cada dólar invertido y su capacidad de hacer frente al crédito. Las 5 Cs del crédito 3. Capital • Es el respaldo del dinero. • El aporte de capital de los inversores es un signo de su fe en la empresa, sus productos y su futuro. • Muestra fortaleza financiera de la empresa con sus acreedores. • Es el criterio para determinar cuánto crédito puede concederse. Las 5 Cs del crédito 4. Colateral • Compensa la debilidad en una o más de las otras C’s (nunca puede reemplazar carácter). • Muchas veces se toma para fortalecer la debilidad de capital. • Un préstamo no puede concederse cuando el único respaldo proviene de la garantía. Las 5 Cs del crédito 5. Condiciones • Condiciones económicas del país y desarrollo del sector empresarial • Condiciones de plazo, tasa, comisión y forma de pago • El potencial de la organización dentro del entorno económico • Condiciones tecnológicas y ritmo de innovación. Normativa en Centroamérica País Regulador Guatemala Superintendencia de Bancos (www.sib.gob.gt) El Salvador Normativa 5. Condiciones • Contempla: Superintendencia del Sistema Financiero (www.ssf.gob.sv) • Condiciones económicas del país Resolución JM-932005 NCB-022 Honduras Comisión Nacional de Banca y Seguros • Desarrollo del sector empresarial (www.cnbsgo.hn) Circular CNBS 006/2009, 136/2011 Nicaragua • El potencial de la yorganización dentro Superintendencia de Bancos de Otras del Financieras entorno económico Instituciones (www.superintendencia.gob.ni) • Condiciones tecnológicas, ritmo de innovación, etc.de Entidades Financieras Superintendencia General (www.sugef.fi.cr) Resolución CB-SIBOIF 547-1-Ago2008 Superintendencia de Bancos Panamá (www.superbancos.gob.pa) Acuerdo 4 – 2013 Costa Rica Panamá Reglamento SUGEF 1-05 Ejemplo: Calificación del deudor CAP. PAGO CATEGORÍA % estim. (Art. 12) MOROSIDAD (Días) COMP. PAGO A1 0.5% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 1 A2 2.0% Nivel 1 Igual o menor 30 Nivel 2 B1 5.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 1 B2 10.0% Nivel 1 ó 2 Igual o menor 60 Nivel 2 C1 25.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1 C2 50.0% Nivel 1, 2 ó 3 Igual o menor 90 Nivel 1 ó 2 D 75.0% Nivel 1, 2, 3 ó 4 Igual o menor 120 Nivel 1 ó 2 E 100.0% Más de 120 Nivel 3 Si es cliente es CPH 3, aplica la siguiente tabla: 20% - 0 a 30 días atraso 50% - 31 a 60 días de atraso 100% - Más 61 días atraso Resumiendo: Es fundamental que entendamos y tengamos en orden nuestros Estados Financieros. Analicemos bien cuál tipo de crédito se ajusta a nuestra necesidad. Recordemos que un comportamiento de pago responsable, aumentará nuestra capacidad de solicitar crédito en el futuro. Gracias
