Memoria económica 2010

MEMORIA ECONÓMICA ANUAL: ASOCIACIÓN APOYO POSITIVO
EJERCICIO 2010
1.- IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
Apoyo Positivo es una Organización No Gubernamental sin Ánimo de Lucro, fundada en el
año 1993 y declarada de utilidad pública en 1999, lo que posibilita la desgravación fiscal de los
donativos que percibe.
Trabaja para dar respuesta, de forma gratuita, a las necesidades sanitarias, psicológicas,
sociales y laborales de las personas que viven con VIH/SIDA en la Comunidad Autónoma de
Madrid.
2. -BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
Imagen fiel:
Las Cuentas Anuales se han preparado y se presentan a la Asamblea a partir de los registros
contables de la Asociación, mantenidos de acuerdo con la normativa vigente y en los que se
fundamentan las declaraciones de impuestos, con el objeto de mostrar la Imagen Fiel del
Patrimonio, de la Situación Financiera y de los Resultados de la misma.
Se han formulado estas cuentas anuales correspondientes al ejercicio finalizado a 31 de
diciembre de 2010.
Comparación de la información:
El Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, y el cuadro de financiación, se presentan
comparados, en modelo abreviado dado que la Asociación cumple los requisitos señalados a
tales efectos en la legislación mercantil. No se han introducido modificaciones en la estructura
del Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias del ejercicio, respecto del ejercicio anterior.
Elementos recogidos en varias partidas:
No existen elementos patrimoniales que estén registrados en dos o más partidas del balance.
Las referencias en cifras de esta memoria de cuentas, se expresan en euros (€).
3. - APLICACIÓN DE RESULTADOS
Se somete a la aprobación de la Asamblea General la siguiente distribución de resultados
correspondiente al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2010:
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BASE DE REPARTO
IMPORTE
Excedente del ejercicio
79.059,19 Euros
Total Base de Reparto
79.059,19 Euros
DISTRIBUCIÓN
IMPORTE
A Remanente
79.059,19 Euros
Total Distribuido
79.059,19 Euros
4. -NORMAS DE VALORACIÓN
Los criterios contables y normas de valoración más significativos aplicados en la formulación
de los estados financieros adjuntos son los que se describen a continuación:
Bienes integrantes del Patrimonio Histórico
La Asociación carece de bienes de Patrimonio Histórico.
Inmovilizado material
Los bienes comprendidos en el inmovilizado material figuran contabilizados por su coste de
adquisición (el cual incluye los gastos adicionales hasta la puesta en marcha del bien), no
habiendo sido objeto de actualización alguna.
Los costes de ampliación, modernización y mejoras de los bienes del inmovilizado material
son incorporados al activo como mayor valor del bien, exclusivamente cuando suponen un
aumento de su capacidad, productividad o alargamiento de su vida útil.
Los gastos de conservación y mantenimiento devengados durante el ejercicio se contabilizan
como gasto en la Cuenta de Resultados.
La dotación anual de la amortización se calcula linealmente, en función de la vida útil estimada
de los diferentes bienes según las tablas de amortización establecidas por el Ministerio de
Economía y Hacienda, excepto las reformas realizadas en el local de la actividad social, que al
estar alquilado se amortiza durante los años del contrato de alquiler (10 años). Los porcentajes
aplicados han sido los siguientes:
Construcciones
10%
Otras Instalaciones
15%
Elementos Transporte 16%
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Instrumentos financieros
Consta de dos fianzas constituidas en concepto de alquiler, se detalla todo el
Inmovilizado Financiero en el cuadro anexo:
Concepto
Local
Importe €
Fianza
Piso en Getafe
168,15
Fianza
Sede Villaverde
90,15
Total
258,80
Existencias.
No hay existencias en la Asociación.
Transacciones en moneda extranjera
No existen transacciones significativas por este concepto.
Impuesto sobre beneficios
Sobre el resultado contable se procede a ajustar las diferencias para obtener la base imponible.
Las diferencias temporales producen la contabilización de cuentas de impuesta anticipado o
diferido.
Se calcula el impuesto devengado considerando las bonificaciones y deducciones a las que
tiene derecho la entidad.
La Asociación, como entidad parcialmente exenta del Impuesto de Sociedades, está exenta por
los rendimientos de las actividades que constituyen su objeto social o finalidad específica, y
por lo tanto sólo están sujetos los rendimientos financieros obtenidos, que en este ejercicio han
sido negativos.
Ingresos y gastos
Las ventas se registran sin incluir los impuestos que gravan estas operaciones. Los importes de
las compras de productos, y los de transporte y demás gastos asociados a la compra, se
registran como mayor valor de los bienes adquiridos.
El criterio de contabilización es el de devengo, no obstante, siguiendo el criterio de prudencia,
la Asociación únicamente contabiliza los beneficios realizados a la fecha de cierre del ejercicio,
en tanto que los riesgos previsibles y las pérdidas, aún eventuales, se contabilizan tan pronto
son conocidos.
Provisiones para pensiones y obligaciones similares
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La entidad no tiene obligación con su personal activo o pasivo, por lo que no ha dotado
ninguna provisión para pensiones u obligaciones similares.
Otras provisiones del grupo 1
No existen provisiones contabilizadas en el ejercicio por este concepto. Se han aplicado
2.202,55 € del saldo existente en provisión para responsabilidades (142) a una sanción de la
Consejería de empleo y mujer (1.748,05 €) y al pago de multas de tráfico (454,50 €).
Subvenciones, donaciones y legados.
Se imputan en la Cuenta de Resultados por el importe de la concesión, según consta en los
saldos del Balance, siempre y cuando subvencionen gastos incurridos en el ejercicio y
reflejados en la Cuenta de Resultados. Aquellas subvenciones o donaciones que sean
plurianuales, o bien imputables a ejercicios posteriores, tienen reflejo contable en el Patrimonio
Neto del Balance - Epígrafe A-3 (en la partida “Subvenciones, donaciones y legados
recibidos”).
5.–INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS
En los cuadros siguientes se indican los movimientos ocurridos durante el ejercicio 2010 de las
partidas del Activo no corriente.
Denominación del Bien
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
Construcciones
76.192,60
76.192,60
Otras Instalaciones
14.047,19
14.047,19
12.067,34
12.067,34
17.781,11
17.781,11
Equipos
p/procesos
de
información
Elementos de transporte
Amortizaciones
Total
-106.789,97
-4.001,05
-110.791,02
13.298,27
-4.001,05
9.297,22
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La Asociación no se ha acogido a ninguna Ley de Revalorización de Activos con
anterioridad a este ejercicio. La amortización de los distintos elementos se lleva a cabo en
función del tipo del bien y de su vida útil.
6. – BIENES DEL PATRIMONIO HISTORICO
La Asociación no posee bienes contabilizados por este concepto.
7. – USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
Los créditos, desglose y movimiento de la partida “Usuarios y otros deudores de la actividad
propia”, son los siguientes:
Concepto
Saldo inicial
Altas
Bajas
Saldo final
Patrocinadores, usuarios y o. deudores
3.826,09
42.681,30
30.107,39
16.400,00
Total
3.826,09
42.681,30
30.107,39
16.400,00
8.- ACTIVOS FINANCIEROS
Concepto
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
Fianzas constituidas a L/P
258,80
258,80
Total
258,80
258,80
5
9.- PASIVOS FINANCIEROS
Concepto
Saldo inicial
Entradas
Salidas
Saldo final
Acreedores p/ arrendamiento
financiero a largo plazo
10.197,51
2.371,31
7.826,20
2.371,31
2.371,31
27.206,75
26.202,05
Acreedores p/ arrendamiento
financiero a corto plazo
2.371,31
2.371,31
Deudas a largo pzo. c/ entid.
cto.
53.408,80
Deudas a c. pzo. c/ entid. cto.
63.415,14
30.653,13
64.232,42
29.835,85
129.392,76
33.024,44
96.181,79
66.235,41
Total
10.- FONDOS PROPIOS
DENOMINACIÓN DE
Saldo
LA CUENTA
Inicial
Entradas
Salidas
Saldo Final
Excedentes de
109.871,23
ejercicios anteriores
Excedente
83.972,57
25.898,66
del
Ejercicio
-83.972,57
79.059,19
-83.972,57
79.059,19
SUMAS
25.898,66
79.059,19
0,00
104.957,85
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11.- SITUACIÓN FISCAL
Conciliación del resultado del ejercicio (excedente) con la base imponible del Impuesto
de Sociedades.
En Euros
Aumentos
Disminuciones
Excedente del ejercicio:
Importe
79.059,19
Diferencias permanentes:
Actividades exentas
331.019,03
410.078,22
-79.059,19
Impuesto sobre sociedades
Base imponible (Resultado fiscal)
0,00
La Asociación tiene abiertos a posible inspección por las autoridades fiscales todos los
ejercicios desde la fecha de constitución de la misma de los principales impuestos que le son
aplicables. La Asociación ha obtenido la exención en el IVA por las actividades sociales
realizadas.
12.- INGRESOS Y GASTOS
12.1.- GASTOS
Ayudas monetarias individuales. Recoge tanto las ayudas monetarias propiamente dichas a
afectados por la infección VIH, como los derivados del mantenimiento de un piso tutelado que
la Asociación dispone en Getafe, así como ayudas en especie.
En el apartado de gastos por colaboración corresponde fundamentalmente a las
compensaciones que por traslados se liquidan a los voluntarios de la Asociación. En
aplicación de la Ley de Voluntariado.

Cargas Sociales. El importe de Seguridad Social a cargo de la Empresa durante el
ejercicio 2010 ha sido de 44.370,25 € y 215,00 € destinados a formación del personal. No
existen cargas sociales relativas a pensiones.

Pérdidas por deterioro de créditos. La dotación de la provisión por insolvencias del
ejercicio ha sido de 0,00 €.
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12.2.- INGRESOS
Los ingresos de la Asociación corresponden exclusivamente a ingresos vinculados con
la actividad propia, los cuales se emplean en las actividades desarrolladas por la Asociación en
este ejercicio y cuyos gastos están clasificados por naturaleza dentro de los gastos de
explotación.

Ingresos de la entidad por la Actividad propia. La información sobre los ingresos de la
entidad por actividad propia ascienden a 409.628,70 €.

Otros ingresos de explotación. El importe reflejado de 449,52 €, se corresponde con unas
indemnizaciones recibidas de la compañía de seguros.
13. – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
Entidad concedente
Año de
Período de
Importe
concesión
aplicación
concedido
Imputado a Imputado al
Total
Pendiente
resultados
resultado imputado a de imputar
hasta
del ejercicio resultados a resultados
comienzo
del ejercicio
Consejería de Sanidad
2009
2009
25.554,02
25.554,02
25.554,02
de CAM
2010
2010
14.392,09
14.392,09
14.392.09
social
2010
2010 123.775,00
Fondo Social Europeo
2009
2010
41.824,58
41.824,58
41.824,58
2010
2010
25.000,00
25.000,00
25.000,00
Mº Sanidad y Política
Ayuntamiento
123.775,00 123.775,00
de
Madrid
Plan nacional contra el
SIDA
TOTAL
230.545,69
230.545,69 230.545,69
En todas las subvenciones y donaciones se han cumplido las condiciones y requisitos asociados
a las mismas; en todos los casos se han justificado las subvenciones otorgadas en el plazo
señalado, y se han destinado a los fines para el que fueron concedidas.
La otra partida de balance que recoge subvenciones, donaciones y legados recibidos tiene
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reflejo contable en el epígrafe “A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos”. Esta
partida incluye subvenciones plurianuales, que abarcan el ejercicio cerrado y el inmediato
posterior, o bien aquellas otras que se han destinado a la adquisición de activos.
Subvenciones,
donaciones y legados
recibidos
Saldo Inicial
Fondo Social Europeo
Aumentos
Disminuciones
Saldo Final
41.824,58
41.824,58
0,00
41.824,58
41.824,58
0,00
TOTAL Subvenciones,
donaciones y legados
recibidos
14. - OTRA INFORMACIÓN

Cambios en el órgano de gobierno. Durante el ejercicio 2010 no se han producido
modificaciones en el órgano de gobierno de la Asociación, salvo la renovación de cargos.

Remuneración de los miembros del órgano de gobierno y administración. El órgano de
gobierno de la Asociación no recibe remuneraciones de ninguna clase.

Obligaciones asumidas por cuenta de los miembros del órgano de gobierno. Al finalizar
el ejercicio 2010, no existe ningún tipo de deudas con los miembros integrantes del
Patronato.

Obligaciones. No existen obligaciones contraídas en materia de pensiones y de seguros de
vida referidas al órgano de Gobierno.

Honorarios auditoría cuentas anuales. El importe de los honorarios provisionados para la
factura de la empresa auditora de cuentas de la Asociación, correspondientes al ejercicio
2010, ascienden a la cantidad de 3.468,52 €, y se corresponden en su totalidad con los
servicios prestados de auditoría de las cuentas anuales. No se ha abonado cantidad alguna
en concepto de otros servicios, tanto al auditor de la Asociación como a cualquier entidad
del mismo grupo, o a cualquier entidad con la que el auditor esté vinculado por propiedad
común, gestión o control.
COMPONENTES DE LA JUNTA DIRECTIVA DE LA ASOCIACIÓN
Presidente: Reyes Velayos Corrales DNI 50173843X
Vicepresidente: Ana Belén Cabanelas Vega DNI: 2898576R
Tesorero: Peter Kolar NIE: X6137136T
Vocal: Francisco Javier Gala Orgaz NIF: 1101506J
Vocal: Jose Luis Bris Viaito NIF: 405353R
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