mensaje de elevacion presupuesto de gastos y calculo de recursos

Ministerio de Hacienda y Finanzas
Provincia de Catamarca
MENSAJE DE ELEVACION
PRESUPUESTO DE GASTOS Y CALCULO DE RECURSOS
AÑO 2011
CONTEXTO MACROECONOMICO
Después de la grave crisis financiera internacional, podemos afirmar que nos encontramos
superando los efectos negativos que la misma tuvo sobre nuestro país, Argentina se encamina a
cerrar este año con un crecimiento aproximado al 9% y una tasa de desempleo del 7.7%.
Durante la última década, el crecimiento continuo y acelerado de las naciones emergentes fue el
motor del incremento del precio de las materias primas. La mejora en los términos de intercambio
de América Latina, le permitió a nuestros países acumular divisas vía superávits comerciales, lo
que financió la expansión del empleo industrial y las necesidades de inversión pública. Este
fenómeno se puede percibir prácticamente en toda Sudamérica en mayor o menor medida,
algunos países como Brasil, Perú, Colombia, Chile Argentina, Ecuador y Bolivia se han
transformado en depositarias de la confianza del inversor extranjero, captando en estos últimos
trimestres una gran afluencia de divisas que, paradójicamente presiona y atenta contra la
competitividad de las exportaciones de esta parte del mundo.
En las economías desarrolladas, la situación parece ser diametralmente opuesta, grandes
potencias económicas y militares se encuentran con fuertes déficits fiscales y en balanza
comercial, con niveles records de endeudamiento, a la vez que muestran una tibia recuperación
en relación al gran incremento de oferta monetaria y gasto público operado como medida contracíclica.
Como se puede inferir, la realidad Argentina y Latinoamericana es relativamente positiva con
respecto al resto del mundo, la pregunta que nos cabría realizarnos, es si el mundo en desarrollo
puede seguir creciendo de manera sostenida aunque el mundo “desarrollado” esté en ruinas. ¿Es
factible que las economías de Brasil, Rusia, India y China florezcan en un contexto donde las
máximas potencias económicas ven incrementar su deuda, decaer su consumo e inversión y no
pueden ni siquiera devaluar su moneda? Probablemente no, y el debate se instala en el resto del
mundo sobre las políticas a seguir.
En consecuencia, se vuelven prioritarios los acuerdos y la coordinación de las políticas fiscales,
monetarias y cambiarias entre los diversos bloques económicos que permitan una salida del
contexto recesivo de los países centrales sin grandes impactos negativos en el empleo del mundo
emergente.
Luego de esta introducción de la coyuntura externa, podemos focalizarnos más detenidamente en
la evolución de las variables macroeconómicas a nivel nacional y resaltar los datos positivos del
año en curso:
•
•
•
•
•
Fuerte recuperación del producto bruto interno (+9%) y una reducción del nivel de
desempleo (7.7% de la población económicamente activa).
Incremento de la recaudación de impuestos congruente con la recuperación económica
Superávit comercial, sumado al freno en la fuga de capitales, posibilitó incrementar las
reservas internacionales y financiar deuda pública sin reducir sensiblemente el ritmo de
gasto.
Superávit Primario del Sector Publico en conjunto.
Recuperación del precio de las materias primas que nuestro País, y en particular nuestra
Provincia, exporta.
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•
Posibilidad de acceso al crédito a bajas tasas de interés tanto en el mercado local como
internacional para el Gobierno Nacional.
Esta recuperación en el ciclo de crecimiento económico permitió al Sector Público Provincial ver
mejorar la recaudación de sus recursos tributarios y poder poner en marcha políticas de estimulo,
como ser la recomposición salarial de los empleados públicos y la continuidad del plan de obras
públicas.
Si bien a primera vista el contexto fiscal financiero es más que auspicioso con respecto al escenario
esperado a principios de año, los recursos aplicados a la recomposición del poder de compra de
los haberes públicos, remisión de fondos a municipios y pago de amortizaciones e intereses de
deuda pública, más que compensaron la mejora extraordinaria de recursos por sobre el
presupuesto del ejercicio financiero en curso.
Esta situación justificó la gestión de endeudamiento para asegurar el financiamiento de obras de
carácter prioritario para la Provincia y que a su vez aseguren la reactivación de la actividad
económica local.
Luego de evaluar concienzudamente las diversas alternativas de instrumentación del
endeudamiento, se consideró razonable que éste sea canalizado a través del sistema financiero
local, dado que si bien existían alternativas de endeudamiento externo mediante la emisión de
bonos de deuda pública, el monto necesario que lo hacía económicamente competitivo con la
plaza local (dados los altos costos fijos de captación de financiamiento mediante bonos) se
encuentra muy por encima del monto de $ 200 millones autorizado por el Poder Legislativo en el
presupuesto de Gastos y de Recursos del Sector Público Provincial para el año 2010.
GESTIÓN FISCAL Y FINANCIERA 2010
La ejecución presupuestaria a octubre de 2010 muestra que los recursos totales han alcanzado un
monto de $ 3.458,81 millones, lo que representa un incremento interanual de 41,72%. Dichos
ingresos están explicados por una variación respecto al mismo mes del año 2009 de 38,45% para
los ingresos corrientes y de 106,84% para los recursos de capital, acumulando $ 3.217,42 millones
y $ 241,39 millones, respectivamente.
El fuerte aumento de 32,47% en los ingresos tributarios, que alcanzaron $ 2.409 millones,
demuestra la recuperación de la actividad económica a nivel nacional y provincial, en contraste
con un año 2009 en el que se atravesó una importante crisis, con un significativo freno en la
recaudación de impuestos. Los recursos no tributarios también se vieron incrementados de forma
considerable, 81,17%, acumulando $ 461,15 millones, como consecuencia principalmente de la
recuperación de los precios de las materias primas que exporta la provincia a través de la minería.
Los recursos de capital presentaron un incremento de 106,84%, totalizando $ 241,39 millones,
derivado de las crecientes transferencias del Fondo Federal Solidario, explicadas por la
recuperación en los precios de la soja y su producción record éste año, resultado de la
combinación de un acrecentamiento de la superficie sembrada, la mejora en los rendimientos
promedio y las condiciones climáticas favorables. La variación interanual de 142,39% en las
transferencias de capital está sobredimensionada debido a que a partir de marzo del 2009 se
comenzó con la distribución del fondo mencionado, por lo que hay un trimestre menos en la base
de comparación. Sin embargo lo anterior, no cabe duda que los ingresos de éste tipo se han
incrementado más que lo esperado, superando incluso a las proyecciones más optimistas de los
especialistas.
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Variaciones Interanuales
Oct 2010 Oct 2009 Var %
RECURSOS TOTALES
$ 3.458,81
Ingresos Corrientes
$ 2.440,59 41,72%
$ 3.217,42
$ 2.323,89
38,45%
$ 2.429,01
$ 1.833,56
32,47%
Contribuciones a la Seguridad Social
$ 205,45
$ 143,44
43,23%
Ingresos No Tributarios
$ 461,15
$ 254,53
81,17%
$ 22,08
$ 20,86
5,84%
$ 0,00
$ 0,24
-98,21%
$ 99,72
$ 71,25
39,97%
Ingresos Tributarios
Ventas de Bienes y Servicios de las Adm. Públicas
Rentas de la Propiedad
Transferencias Corrientes
Recursos de Capital
Recursos Propios de Capital
Transferencias de Capital
Disminución de la Inversión Financiera
$ 241,39
$ 116,70 106,84%
$ 0,00
$ 0,09 -100,00%
$ 198,11
$ 81,74
142,39%
$ 43,27
$ 34,88
24,07%
Fuente: C.G.P. Cifras expresadas en millones de pesos
Respecto de los gastos, se llevan ejecutados a octubre $ 3.049,47 millones, representando una
variación interanual de 21,52%. Los gastos corrientes se han incrementado en 21,75%, totalizando
$ 2.550,80 millones, y los gastos de capital se han expandido 20,32%, acumulando $ 498,67
millones. Dentro de los gastos corrientes el principal concepto fueron los gastos de consumo, que
se expandieron 19,40% alcanzando los $ 1.755,65 millones, lo que permitió recuperar el poder
adquisitivo a través de las medidas salariales tomadas, y cumplir con los requerimientos de bienes
de consumo y servicios necesarios para el funcionamiento del Sector Público Provincial. Otro rubro
relevante son las transferencias corrientes, que totalizaron a octubre $ 789,35 millones,
aumentando 30,26% respecto al mismo mes del año anterior, principalmente explicadas por
transferencias por coparticipación de recursos tributarios a municipios que crecieron al ritmo de la
coparticipación federal de impuestos.
El incremento de los gastos de capital está explicado por mayores transferencias por $ 129,91
millones, 83,06% más que el año anterior, principalmente transferencias a municipios por
coparticipación del Fondo Federal Solidario y distribución de regalías mineras, también un
aumento importante en la inversión financiera por $ 52,46 millones a través los préstamos
asistenciales para asegurar la prestación de servicios de energía en la provincia. La inversión real
directa se mantiene estable respecto del año 2009, totalizando $ 316,30 millones, lo que
representa una leve variación negativa del 1,21%.
Variaciones Interanuales
Oct 2010 Oct 2009 Var %
GASTOS TOTALES
$ 3.049,47
$ 2.509,54 21,52%
Gastos Corrientes
$ 2.550,80
$ 2.095,10 21,75%
Gastos de Consumo
$ 1.755,65
$ 1.470,38
19,40%
Rentas de la Propiedad
$ 2,85
$ 16,23
-82,45%
Prestaciones de la Seguridad Social
$ 2,96
$ 2,53
17,03%
$ 789,35
$ 605,96
30,26%
Transferencias Corrientes
Gastos de Capital
$ 498,67
$ 414,44 20,32%
Inversión Real Directa
$ 316,30
$ 320,19
-1,21%
Transferencias de Capital
$ 129,91
$ 70,97
83,06%
Inversión Financiera
$ 52,46
$ 23,28 125,30%
Fuente: C.G.P. Cifras expresadas en millones de pesos
En resumen, en lo que va del año 2010 la diferencia entre recursos y gastos totales dio como
resultado un superávit de $ 409,33 millones, que permitió cubrir con recursos tributarios los
servicios de la deuda pública por $ 180 millones, que inicialmente estaba previsto cubrir con un
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préstamo de asistencia financiera de la nación que no fue otorgado a la provincia, además de
reservar los recursos suficientes para afrontar la etapa final del año.
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (síntesis)
Oct 2010 Oct 2009
Recursos Totales
$ 3.458,81
$ 2.440,59
Ingresos Corrientes
$ 3.217,42
$ 2.323,89
Recursos de Capital
$ 241,39
$ 116,70
Gastos Totales
$ 3.049,47
$ 2.509,54
Gastos Corrientes
$ 2.550,80
$ 2.095,10
Gastos de Capital
$ 498,67
$ 414,44
$ 409,33
$ -68,95
Resultado Financiero
Fuente: C.G.P. Cifras expresadas en millones de pesos
Para tener una visión integral de la ejecución presupuestaria del sector público Provincial a
octubre del año 2010, se exponen las variaciones interanuales del gasto clasificado por finalidad y
función.
Variaciones Interanuales
Oct 2010 Oct 2009 Var %
GASTO TOTAL
$ 3.049,47
$ 2.509,54 21,52%
$ 1.058,60
$ 775,25 36,55%
$ 157,23
$ 137,74 14,15%
$ 1.555,37
$ 1.333,63 16,63%
$ 275,42
$ 246,69 11,65%
$ 2,85
$ 16,23 -82,45%
ADMINISTRACIÓN GUBERNAMENTAL
SERVICIOS DE SEGURIDAD
SERVICIOS SOCIALES
SERVICIOS ECONÓMICOS
DEUDA PUBLICA
Fuente: C.G.P. Cifras expresadas en millones de pesos
Como se puede apreciar en el cuadro, los gastos destinados a administración gubernamental se
han incrementado 36,55% interanualmente, los gastos en seguridad se han expandido 14,15%, los
servicios sociales 16,63% y los servicios económicos 11,65%. Los valores correspondientes a la
deuda pública están desactualizados debido a que con la adhesión de la provincia al programa de
desendeudamiento federal no se encuentran contabilizados los pagos realizados hasta el
momento.
El crecimiento de 36,55% de los gastos destinados a la administración gubernamental, están
explicados principalmente por el fuerte incremento en las transferencias de fondos a municipios,
tanto por coparticipación de impuestos nacionales y provinciales como por transferencias de
capital correspondientes a regalías mineras y coparticipación del fondo federal solidario, los que
conjuntamente superan los $ 580 millones comparado con $ 403 millones del año 2009,
representando una variación del 44% interanual a octubre.
Los gastos en seguridad totalizan a octubre una ejecución de $ 157,23 millones, lo que representa
una variación interanual de 15%, en orden de mantener el gasto destinado a ésta función
alrededor del 5% de los egresos totales.
Una de las prioridades en la asignación del gasto estuvo enfocada en las funciones salud y
promoción y asistencia social, que tuvieron un incremento interanual de 21% y 20%
respectivamente, totalizando una erogación conjunta de $ 688,5 millones, lo que representa un
23% del gasto total.
También es destacable el incremento del gasto en la función educación, la cual creció un 15% con
respecto a octubre de 2009, siendo el gasto acumulado a octubre $ 752,3 millones, representando
un 25% del gasto total que se lleva ejecutado en el año 2010.
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En síntesis, el año 2010 se presentó como un año de recuperación respecto a la crisis internacional
que afecto al país y a la provincia en 2009, se cumplió con los objetivos centrales de expandir la
prestación de servicios básicos como seguridad, educación, salud y asistencia social, recuperar el
poder de compra de los salarios del sector público y mantener el ritmo de la obra pública con la
consigna de preservar los puestos de trabajo del sector.
Se espera que para el año 2011 se mantenga la mejora en los indicadores de actividad y empleo,
tanto a nivel nacional como internacional, lo que va a permitir una mayor prestación de los
servicios públicos y una expansión del ritmo de la obra pública.
EL PRESUPUESTO DE LA PROVINCIA DE CATAMARCA PARA EL AÑO 2011
Los Ingresos Totales estimados para el ejercicio siguiente ascienden a $ 4.999,27 millones,
compuestos principalmente por Recursos Tributarios y los provenientes de la minería.
Concepto
INGRESOS CORRIENTES
.Tributarios
Presupuesto 2011
$ 4.601,24
$ 3.565,87
. Contribuciones a la Seguridad Social
$ 295,54
. No Tributarios
$ 559,16
. Vta. Bienes y Servic.de la Adm. Pública
. Rentas de la Propiedad
. Transferencias Corrientes
INGRESOS DE CAPITAL
$ 25,24
$ 5,29
$ 150,13
$ 398,03
. Transferencias de Capital
$ 292,93
. Disminución de la Inversión Financiera
$ 105,09
Fuente: Subsecretaria de Presupuesto. Cifras expresadas en millones de pesos.
Respecto de los Ingresos Tributarios de Origen Nacional, se ha tomado como proyección la pauta
incluida en el Presupuesto Nacional para el ejercicio 2011 y por otro lado, se espera un similar
comportamiento para los de Origen Provincial. Los recursos de la minería se estimaron en $ 110
millones las regalías y en $ 250 millones las Utilidades provenientes de YMAD.
Por el lado de las erogaciones, los gastos corrientes alcanzan los $ 3.968,12 millones y los de
capital $ 1.019,46 millones. Dentro de los primeros debemos remarcar el gasto en personal de $
1.948 millones y las transferencias por coparticipación a municipios por $ 755 millones.
Concepto
GASTOS CORRIENTES
. Gastos de Consumo
Presupuesto 2011
$ 3.968,12
$ 2.629,53
. Rentas de la Propiedad (Intereses y Gtos.de la Deuda)
$ 7,93
. Prestaciones de la Seguridad Social
$ 2,86
. Impuestos Indirectos
. Transferencias Corrientes
$ 1,07
$ 1.326,72
GASTOS DE CAPITAL
$ 1.019,46
. Inversión Real Directa
$ 774,90
. Transferencias de Capital
$ 151,88
. Inversión Financiera
Fuente: Subsecretaria de Presupuesto. Cifras expresadas en millones de pesos.
$ 92,67
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El presupuesto del Sector Público Provincial para el año 2010 es superavitario en $ 11,69 millones,
a continuación se expone el cuadro resumen con los principales conceptos.
SÍNTESIS ESQUEMA AIF 2011
INGRESOS CORRIENTES
$ 4.601,24
GASTOS CORRIENTES
$ 3.968,12
RESULTADO ECONÓMICO
$ 633,12
INGRESOS DE CAPITAL
$ 398,03
GASTOS DE CAPITAL
$ 1.019,46
INGRESOS TOTALES
$ 4.999,27
GASTOS TOTALES
$ 4.987,58
RESULTADO FINANCIERO PREVIO
$ 11,69
FUENTES FINANCIERAS
$ 12,53
APLICACIONES FINANCIERAS
$ 53,62
FINANCIAMIENTO NETO
$ -41,09
NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
$ 29,40
Fuente: Subsecretaria de Presupuesto. Cifras expresadas en millones de pesos.
Sumando al resultado financiero esperado la amortización de la deuda pública, se obtiene una
necesidad de financiamiento de $29,4 millones para el año entrante, lo que requerirá de un
convenio de asistencia financiera por el monto de la amortización de la deuda pública.
Teniendo en cuenta la clasificación por finalidad para el presupuesto 2011, la administración
gubernamental absorbe con el funcionamiento de sus poderes, más las transferencias por todo
concepto a los municipios, el 34,20% de los gastos totales presupuestados; el 4,75% de los egresos
están consignados a cubrir cuestiones inherentes a la seguridad; el 50,37% se destina a servicios
sociales, que comprende principalmente salud, promoción y asistencia social, vivienda, educación
en todos sus niveles, cultura, deportes y agua potable; el 10,52% se prevé gastar en servicios
económicos tales como energía, comunicaciones, transporte, medio ambiente, agricultura,
industria, comercio, turismo y otros servicios; y finalmente el 0,16% se destinará al pago de
intereses de la deuda pública provincial.
PRESUPUESTO 2011 - CLASIFICACIÓN FINALIDAD FUNCIÓN
2011
GASTO TOTAL
$ 4.987,58
100,00%
$ 1.705,91
34,20%
$ 236,74
4,75%
$ 2.512,09
50,37%
$ 524,91
10,52%
$ 7,93
0,16%
ADMINISTRACIÓN GUBERNAMENTAL
SERVICIOS DE SEGURIDAD
SERVICIOS SOCIALES
SERVICIOS ECONÓMICOS
DEUDA PUBLICA
%
Fuente: Subsecretaria de Presupuesto. Cifras expresadas en millones de pesos.
SERVICIOS DE LA DEUDA PÚBLICA PARA EL AÑO 2011
Para el ejercicio presupuestario 2011 se han proyectado servicios de deuda pública por un monto
de $ 61,55 millones, compuestos por $ 7,63 millones de intereses y comisiones más $ 53,62
millones de amortización.