NOMBRE DE ASESORIA, S.L. RIO LEREZ, 25 36005 PONTEVEDRA TELÉFONO 986707070 FAX INFORME ECONÓMICO DE DEMO A3PRE, S.L. De 01/01/2010 a 31/12/2010 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 1. Cuenta de Pérdidas y Ganancias 2. Estructura de los Gastos 3. Estructura de los Ingresos 4. Margen Comercial 5. Ratios Económicos INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 1. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. PÉRDIDAS Y GANANCIAS 1. Importe neto de la cifra de negocios 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación 3. Trabajos realizados por la empresa para su activo 4. Aprovisionamientos 5. Otros ingresos de explotación 6. Gastos de personal 7. Otros gastos de explotación 8. Amortización del inmovilizado 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 10. Excesos de provisiones 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 12. Otros resultados A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12) 13. Ingresos financieros a) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financiero b) Otros ingresos financieros 14. Gastos financieros 15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros 16. Diferencias de cambio 17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 18. Otros ingresos y gastos de carácter financiero a) Incorporación al activo de gastos financieros b) Ingresos financieros derivados de convenios de acreedores c) Resto de ingresos y gastos B) RESULTADO FINANCIERO (13+14+15+16+17+18) C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) 19. Impuestos sobre beneficios D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+19) Ejercicio 2010 Ejercicio 2009 2.414.993,33 2.324.303,49 -399.030,96 -336.610,76 -720.108,58 -210.451,91 -25.079,93 -681.057,53 -199.501,74 -21.360,09 18.880,04 15.096,93 1.079.201,99 1.100.870,30 -234,48 -234,48 -234,48 -234,48 1.078.967,51 -381.109,64 1.100.635,82 -381.109,64 697.857,87 719.526,18 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 2. Estructura de los Gastos. Ejercicio 2010 GASTOS DE EXPLOTACIÓN Porcent. Ejercicio 2009 1.354.671,38 1.238.530,12 Aprovisionamientos 399.030,96 336.610,76 6000 6010 6080 6090 6100 398.224,61 131,81 -25,46 700,00 Compras de mercaderías Compras de materias primas Devoluciones de compras de mercaderías "Rappels" por compras de mercaderías Variación de existencias de mercaderías 720.108,58 6400 Sueldos y salarios 6420 Seguridad Social a cargo de la empresa 6490 Otros gastos sociales 604.163,48 115.605,10 340,00 Otros gastos de explotación 210.451,91 Arrendamientos y cánones Reparaciones y conservación Servicios profesionales independientes Publicidad, propaganda y relaciones públ Suministros Suministros Otros servicios Otros tributos 366.636,22 62.937,04 10.251,67 81.118,76 204,08 3.607,71 4.011,09 48.821,56 -500,00 Amortización del inmovilizado 25.079,93 6810 Amortización del inmovilizado material 25.079,93 %Variac. 22,63 8,62 -25,46 0,04 -30.000,00 Gastos de personal 6210 6220 6230 6270 6280 6283 6290 6310 22,94 0,01 Porcent. 1,85 681.057,53 34,80 6,66 0,02 576.261,87 104.455,66 340,00 35,57 6,45 0,02 4,84 10,67 3,62 0,42 4,93 0,01 0,22 0,20 2,94 0,03 7,23 51,43 1,67 1,32 17,41 199.501,74 3,63 0,59 4,67 0,01 0,21 0,23 2,81 0,03 58.694,89 6.770,09 79.783,57 204,08 3.597,71 3.263,13 47.688,27 -500,00 21.360,09 1,44 21.360,09 GASTOS FINANCIEROS 234,48 234,48 Gastos financieros 234,48 234,48 6620 Intereses de deudas, empresas del grupo 234,48 0,01 234,48 0,01 IMPUESTOS 381.109,64 381.109,64 Impuesto sobre beneficios 381.109,64 381.109,64 6300 Impuesto corriente 6301 Impuesto diferido 377.178,65 3.930,99 21,73 0,23 377.178,65 3.930,99 23,28 0,24 1.736.015,50 100,00 1.619.874,24 100,00 TOTAL 0,28 22,92 2,38 7,17 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 3. Estructura de los Ingresos. Ejercicio 2010 Porcent. Ejercicio 2009 INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 2.433.873,37 2.339.400,42 Importe Neto Cifra de Negocios 2.414.993,33 2.324.303,49 7000 Ventas de mercaderías 7050 Prestaciones de servicios 2.411.152,52 3.840,81 99,07 0,16 2.320.462,68 3.840,81 Porcent. %Variac. 99,19 0,16 3,91 Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 18.880,04 7710 Beneficios procedentes inmovilizado mate 18.880,04 0,78 15.096,93 0,65 25,06 2.433.873,37 100,00 2.339.400,42 100,00 4,04 TOTAL 15.096,93 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 4. Margen Comercial. Ejercicio 2010 CIFRA DE VENTAS COSTE DE VENTAS 2.414.993,33 399.030,96 MARGEN COMERCIAL 2.015.962,37 % s/ventas Ejercicio 2009 % s/ventas 1.608.465,20 636.593,36 83,48 971.871,84 60,42 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. 5. Ratios Económicos. Liquidez general o Ratio de solvencia Ejercicio 2010 ACTIVO CORRIENTE -------------------------------------------------------- = PASIVO CORRIENTE 11.637.390,24 ------------------------- = 7.154.277,39 1,6266 Ejercicio 2009 9.004.886,68 ------------------------- = 5.304.352,92 1,6976 Comentario : Capacidad de la empresa frente las deudas a corto plazo. Indices: De 1 a 2 (Liquidez correcta) < 1 (Técnicamente suspensión de pago) > 2 (Activos circulantes ociosos) Test ácido (Acid-test) Ejercicio 2010 ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS -------------------------------------------------------- = PASIVO CORRIENTE 11.491.556,24 ------------------------- = 7.154.277,39 1,6062 Ejercicio 2009 8.859.052,68 ------------------------- = 5.304.352,92 1,6701 Comentario: Capacidad de la empresa para afrontar deudas a C.P. excluyendo stocks. Indices: = 1 (Liquidez correcta) < 1 (Peligro suspensión de pago) > 2 (Activos circulantes ociosos) Liquidez inmediata Ejercicio 2010 DISPONIBLE -------------------------------------------------------- = PASIVO CORRIENTE 14.498.591,66 ------------------------- = 7.154.277,39 2,0266 Ejercicio 2009 5.557.927,00 ------------------------- = 5.304.352,92 1,0478 Comentario: Capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas sólo con el dinero de banco y cajas. Indices: De 0,1 a 0,4 (Tesorería correcta) < 0,1 (Problemas de liquidez) > 0,4 (Tresoreria ociosa) Índice de endeudamiento Ejercicio 2010 RECURSOS AJENOS -------------------------------------------------------- = RECURSOS PROPIOS 7.892.427,36 ------------------------- = 2.474.261,75 3,1898 Ejercicio 2009 5.875.664,90 ------------------------- = 2.495.930,06 2,3541 Comentario: A menor valor, más bajo será el grado de endeudamiento reflejándose en una estabilidad para la entidad. Indices: = 0,5 (Endeudamiento adecuado) > 0,5 (Endeudamiento excesivo) < 0,5 (Recursos propios ociosos) Rentabilidad Económica Ejercicio 2010 BENEFICIO x 100 -------------------------------------------------------- = ACTIVO TOTAL 69.785.787,00 ------------------------- = 11.916.942,66 5,8560 Comentario: Rentabilidad que obtiene nuestro activo por la actividad típica de nuestra empresa. Ejercicio 2009 71.952.618,00 ------------------------- = 9.202.322,33 7,8190 INFORME ECONÓMICO DEMO A3PRE, S.L. Rentabilidad Financiera Ejercicio 2010 BENEFICIO NETO x 100 -------------------------------------------------------- = FONDOS PROPIOS 69.785.787,00 ------------------------- = 2.474.261,75 28,2047 Ejercicio 2009 71.952.618,00 ------------------------- = 2.495.930,06 28,8280 Cuanto mayor sea el ratio de rentabilidad financiera, mayor es la productividad del capital propio. Margen sobre Ventas Ejercicio 2010 BENEFICIO NETO x 100 -------------------------------------------------------- = VENTAS 69.785.787,00 ------------------------- = 2.414.993,33 28,8969 Comentario: Beneficio Neto obtenido en relación con las ventas realizadas por la empresa. Cuanto mayor sea el margen sobre ventas, mayor es la rentabilidad. Ejercicio 2009 71.952.618,00 ------------------------- = 2.324.303,49 30,9566