PAN-AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. “Notas

PAN-AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A.
“Notas de Revelación de Información Adicional a los
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013”
Cifras expresadas en Pesos
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Notas de Revelación de Información Adicional a los Estados Financieros al 31 de
diciembre de 2013
A continuación se presentan las Notas de Revelación de Información Adicional a los Estados
Financieros al 31 de diciembre de 2013 de Pan American México Compañía de Seguros, S.A. de
conformidad con lo establecido en el Capítulo 14.3 y Capítulo 14.4 de la Circular Unica de
Seguros, publicada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
CAPÍTULO 14.3.
DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL SOBRE
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES DE LAS INSTITUCIONES
I.
Nota de Revelación 1: Operaciones y Ramos Autorizados, conforme a lo señalado
en la Disposición 14.3.3.
Pan American México Compañía de Seguros (la institución), es una sociedad mexicana,
autorizada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en la operación de accidentes y
enfermedades, en los ramos que a continuación se mencionan, de acuerdo con lo establecido por
la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros (LGISMS).
o
Accidentes y Enfermedades
o Accidentes Personales;
o Gastos Médicos Mayores
II.
Nota de Revelación 2: Políticas de Administración y Gobierno Corporativo,
conforme a lo señalado en la Disposición 14.3.4;
i.
Monto del Capital
El 06 de Agosto de 2012 la Secretaría de Hacienda y Crédito Público mediante oficio
731.1/328557 otorgó la autorización para practicar las operaciones y ramos indicados en el inciso
anterior y ahí se establece que el capital social autorizado de la Institución, lo constituye la
cantidad de 39,750,000 el cual se encuentra íntegramente pagado y suscrito al cierre del ejercicio
en cuestión representado por 39,750 acciones serie “E” de acuerdo al siguiente cuadro.
ANEXO 14.3.4
MONTO DEL CAPITAL SOCIAL SUSCRITO, NO SUSCRITO Y PAGADO
Fecha del ejercicio Capital Inicial
Capital suscrito Capital no suscrito Capital Pagado
Inicial
39,750,000
19,875,000
19,875,000
19,875,000
Aumentos
0
19,875,000
($19,875,000)
19,875,000
Disminuciones
0
0
0
0
Final
39,750,000
39,750,000
39,750,000
ii.
Estructura Legal
Pan-American México, Compañía de Seguros, S.A. es filial del extranjero de Pan American Life
Insurance Company a través de la sociedad relacionada Pan American Life Insurance Group Inc.
Ambas constituidas conforme a las Leyes del Estado de Louisiana, Estados Unidos de América.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Su composición accionaria es de la siguiente manera:
Pan American Life Insurance Group Inc. también es accionista de la filial del extranjero Pan
American Medical Services, S.A. de C.V. cuyo objeto social es prestar servicios de administración,
de negocios y laborales.
iii.
Marco Normativo de la Institución
De acuerdo a sus estatutos, en su cláusula Decima Tercera, la administración de la Institución
está a cargo de un Consejo de Administración designado por la asamblea de accionistas integrado
por lo menos con 5 consejeros y no más de 15 consejeros propietarios de los cuales, cuando
menos el 25% de los mismos deben ser consejeros independientes. Por cada Consejero
Propietario se designa un Consejero Suplente
Los nombramientos de los Consejeros recaen en personas con calidad técnica, honorabilidad,
historial crediticio satisfactorio y cuentan con amplios conocimientos y experiencia en materia
financiera, legal o administrativa.
El Consejo de Administración tendrá las obligaciones previstas en el Artículo 29 BIS de la Ley
General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros. Además, tendrá la obligación
indelegable de definir y aprobar:
o
o
o
o
o
o
o
Las políticas y normas en materia de suscripción de riesgos, reaseguro, reaseguro
financiero, comercialización, desarrollo de la institución y financiamiento de sus
operaciones así como los objetivos estratégicos en estas materias y los mecanismos para
poder monitorear y evaluar su cumplimiento,
Las normas para evitar conflictos de intereses entre las diferentes áreas de la Institución
en el ejercicio de las funciones que tienen asignadas,
La constitución de Comités de carácter consultivo que reporten directamente o a través del
Director General al propio Consejo de Administración y que tengan por objeto auxiliar a
dicho Consejo en la determinación de la política y estrategia en materia de inversiones,
administración integral de riesgos y reaseguro,
La realización de operaciones de Reaseguro Financiero y la emisión de Obligaciones
Subordinadas o de otros títulos de crédito.
El nombramiento del Contralor Normativo de la Institución.
Las normas para prevenir y evitar conflictos de intereses
La celebración de contratos o realización de operaciones con personas relacionadas,
cuando excedan el monto que para estos efectos determine la Asamblea de Accionistas.
Por otro lado, la vigilancia de la institución está a cargo de un Comisario Propietario y un
Comisario Suplente designados por los accionistas. Los Comisarios tendrán las obligaciones y
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
facultades que establece la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y
la Ley General de Sociedades Mercantiles, durarán en sus encargos un año y podrán ser
reelectos cuantas veces se considere conveniente.
Finalmente, en los mismos estatutos se establece que la Institución tendrá un Contralor Normativo
responsable de vigilar el cumplimiento de la normatividad externa e interna aplicable, en los
términos del Artículo 29-Bis I de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros.
iv.
Nombre de los miembros propietarios y suplentes del consejo de administración y
miembros de los diversos Comités.
Michael Louis Carricarte
Miguel Sierra Martínez
Julio Gerardo Verduzco
Rodríguez
Carlos Enrique Adame
Arturo Ronderos
Francisco Fabián Macías Haro
Miembros Propietarios
Presidente y Miembro Maestro en Administración de Empresas en Harvard Business
del Consejo de
School de Boston Masachussets en Estados Unidos de
Administración
América. vicepresidente Senior de Gastos Médicos Mayores en
Pan American Life Insurance Group, Inc. desde el año 2010.
Miembro del Consejo de Licenciado en Administración de Empresas por la Universidad
Administración
de las Américas en Puebla, México. Maestro en Administración
de Empresas por la Universidad de Michigan en Artes en
Económia por la Universidad de Vanderbilt, Estados Unidos.
Vicepresidente Director Financiero Regional para América
Latina en Pan American Life Insurance Group Inc. desde el año
2010
Miembro del Consejo y Licenciado en Actuaria por la Universidad Nacional Autónoma de
Director General de la México. Ocupa el cargo de Director General de Pan American
México Compañía de Seguros desde su constitución.
Institución
Miembros Suplentes
Secreatario Suplente
Licenciado en Ciencias Jurídicas, Universidad Regiomontana
Miembro del Consejo
1985. Maestría en Derecho LLM Tulante University en 1986.
Es Vicepresidente Director Jurídico Asociado de Pan American
Life Insurance Group desde 1989.
Consejero Suplente
Maestría en Administración de empresas, University of Hardford,
1987, Degree. Licenciatura en Administración de Empresas,
Baruch College, 1979. Ocupa el Cargo de Vicepresidente
Regional de Operaciones en America Latina para Pan American
Life Insurance Group desde 2008
Consejero Suplente
Licenciado en Actuaria por la Universidad Nacional Autónoma de
México y Maestro en Administración de Empresas por el
Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey.
Ocupa el cargo de Director de Administración y Finanzas de
Pan American México Compañía de Seguros desde su
constitución.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Eduardo Villanueva Ortíz
Alejandro Sepúlveda Amor
Héctor San Román Rivera
Maria José Pinillos Montaño
Alejandro Guillermo Rodríguez
Maurice
Miembros Independientes Propietarios
Secretario del Consejo Es Licenciado en Derecho por la Universidad Panamericana y
y Consejero
tiene Posgrado en Derecho Civil, Universidad Panamericana y
Independiente
Posgrado en Derecho Económico y Corporativo, también por la
Propietario
Universidad Panamericana. Es socio del despacho NADER,
HAYAUX Y GOEBEL, S.C. desde el 2011
Consejero
Licenciado en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma
Independiente
de México (1963-1967) Cédula Profesional 190443 y
Propietario
Diplomado en Finanzas Publicas Universidad de Harvard (19771978). Se despempeña como Consejero Independiente desde la
constitución de la empresa.
Consejero
Es Licenciado en Derecho por la Universidad Anáhuac 1986Independiente
1991- Cédula Profesional 2411887 y también tiene estudios de
Propietario
Maestría en Economía y Negocio por la Universidad Anáhuac
1992-1994. Se despempeña como Consejero Independiente
desde la constitución de la empresa. Adicionalmente es
Presidente del Consejo de Administración de ALCANCE
FINANCIERA, SAPI DE CV, SOFOM ENR desde 2009.
Miembros Independientes Suplentes
Consejero
Es Licenciada en Derecho por la Universidad Anahuac,
Independiente Suplente egresada en 2005 y actualmente es abogada asociada en
Nader, Hayaux y Goebel, S.C. desde 2011 y previamente
abogada en Jauregui, Navarrete y Nader, S.C. desde 2005.
Consejero
Es Licenciado en Derecho por la Escuela Libre de Derecho con
Independiente Suplente Cédula 4715916 y tiene el Diplomado D1 en Alta Dirección de
Empresas por el IPADE. Es Director Jurídico de GRUPO
FINANCIERO VE POR MAS SA DE CV desde 2012.
Miembros del Comité de Inversiones
Act. Julio Gerardo Verduzco Rodríguez
Presidente
Act. Francisco Fabián Macías Haro
Secretario Miembro
Lic. Alejandro Simón Bujaidar
Vocal
Act. Edgar Arturo Tarango Méndez
Vocal
Lic. Rafael Contreras Meneses
Vocal con derecho a voz y sin derecho a voto
Miembros del Comité de Riesgos
Act. Julio Gerardo Verduzco Rodríguez
Presidente
Act. Edgar Arturo Tarango Méndez
Secretario Miembro
Lic. Miguel Angel Medellín Paredes
Vocal
Lic. Alejandro Simón Bujaidar
Vocal
Act. Francisco Fabián Macías Haro
Vocal
Lic. Rafael Contreras Meneses
Vocal con derecho a voz y sin derecho a voto
Miembros del Comité de Comunicación y Control
Act. Julio Gerardo Verduzco Rodríguez
Presidente
Lic. Alejandro Simón Bujaidar
Secretario Miembro
Act. Edgar Arturo Tarango Méndez
Vocal
Act. Francisco Fabián Macías Haro
Vocal y Oficial de Cumplimiento
Lic. Rafael Contreras Meneses
Miembro con derecho a voz y sin derecho a voto
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Miembros del Comité de Reaseguro
Act. Julio Gerardo Verduzco Rodríguez
Presidente
Act. Edgar Arturo Tarango Méndez
Secretario Miembro
Lic. Alejandro Simón Bujaidar
Vocal
Act. Francisco Fabián Macías Haro
Vocal
Lic. Rafael Contreras Meneses
Vocal con derecho a voz y sin derecho a voto
Otros Miembros de Gobierno
Lic. Rafael Contreras Meneses
Contralor Normativo
C.P.C. Tarsicio Guevara Paulin
Comisario Propietario
C.P.C. Leobardo Rodríguez Vidales
Comisario Suplente
v.
Estructura Orgánica y Operacional de la Institución.
La estructura organizacional hasta el segundo nivel después del Director General se muestra a
continuación:
vi.
Monto total de Compensaciones y prestaciones del Consejo de Administración y los
principales funcionarios en el ejercicio anterior.
El Consejo de Administración, en particular los consejeros independientes, percibieron
compensaciones por un total de $127,083 pesos en el ejercicio. El monto de compensaciones y
prestaciones de los principales funcionarios en el ejercicio fue de: $2,338,795 pesos.
vii.
Descripción del tipo de Compensaciones y prestaciones del Consejo de
Administración y los principales funcionarios en el ejercicio anterior.
Las Compensaciones y Prestaciones que tuvieron los principales funcionarios de la Institución
fueron aguinaldo, prima vacacional, vacaciones, fondo de ahorro, seguro de vida, seguro de
gastos médicos mayores, ayuda de auto, vales de despensa y bono de desempeño.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
viii.
Nexos Patrimoniales.
La Institución no tiene nexos patrimoniales.
III.
Nota de Revelación 3: Información Estadística y Desempeño Técnico, conforme a
lo señalado en las Disposiciones 14.3.5 y 14.3.6;
I.
Anexo 14.3.5.a Número de pólizas, asegurados o certificados en vigor al cierre de
cada ejercicio así como primas emitidas para las operaciones y ramos autorizados.
Número de Pólizas, Asegurados y Primas
Opera ci ón y Ra mos
Certificados /
Asegura dos
No. Pól iza s
Pri ma Emiti da
Accidentes y Enfermedades
2009
2010
2011
2012
28
75
1,154,503
2013
876
2,058
35,563,991
Accidentes Personales
2009
2010
2011
2012
2013
-
15
13
136,540
Gastos Médicos Mayores
2009
2010
2011
II.
2012
28
75
1,154,503
2013
861
2,045
35,427,451
Anexo 14.3.5.b Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)
La Institución no presentó siniestro en el ramo de accidentes personales y esta es la severidad de
siniestros en el ramo de gastos médicos mayores.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
ANEXO 14.3.5-b
Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad)*
2013
2012
Vida**
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
$ 60,880 $
Accidentes Personales
$
$
Gastos Médicos
$ 60,880 $
Salud
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
Reafianzamiento
2011
2010
2009
* Costo Promedio de Siniestralidad (Severidad) = Monto de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Estado de
Resultados)/Número de siniestros de cada operación y ramo (reportado en el Sistema Estadístico del Sector AseguradorSESA)
** El monto de la siniestralidad incluye rescates, vencimientos y dividendos por: (la institución deberá señalar la
información respectiva para los años que reporte).
III.
Anexo 14.3.5.c Frecuencia de Siniestros.
La Institución no presentó siniestro en el ramo de accidentes personales y esta es la frecuencia de
siniestros en el ramo de gastos médicos mayores:
ANEXO 14.3.5-c
Frecuencia de Siniestros (%)*
2013
Vida**
Vida Individual
Vida Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
Accidentes Personales
Gastos Médicos
Salud
Daños
Automóviles
Diversos
Incendio
Agrícola
Responsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Terremoto
Crédito
Reafianzamiento
2.40%
0.00%
2.40%
2012
2011
2010
2009
0.00%
0.00%
0.00%
* Frecuencia = Número de Siniestros de cada operación y ramo (reportado en el SESA)/ Número de expuestos de cada
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
IV.
Anexo 14.3.6.a Costo Medio de Siniestralidad
La institución no presentó ningún siniestro ocurrido en el ramo de accidentes personales en el
ejercicio por lo que solo se refleja en estos indicadores la reserva SONR, GAAS y SPV;
adicionalmente para el ramo de Gastos Médicos Mayores la Institución ya presentó reclamaciones
terminando en el ejercicio con un índice de 23%.
Índice de Costo Medio de Siniestralidad*
Opera ci ón y Ra mos
2013
2012
2011
Vida
Vi da Indi vi dua l
Vi da Grupo y Col ecti vo
Accidentes y Enfermedades
23%
49%
Acci dentes Pers ona l es
3%
0%
Gas tos Médi cos
24%
49%
23%
49%
Daños
Automóvi l es
Di vers os
Incendi o
Res pons a bi l i da d Ci vi l
Ma ríti mo y Tra ns portes
Terremoto
Operación Total
* El Índice de Costo Medio de Siniestralidad expresa el cociente del costo de siniestralidad retenida y la prima devengada
retenida.
La reducción que se observa en el Costo Medio de Siniestralidad obedece básicamente a que en
el año 2012 la Institución inició recién operaciones y por lo tanto a pesar de no haber presentado
siniestros ocurridos, la prima devengada de retención era relativamente baja, aumentado así dicho
indicador.
V.
Anexo 14.3.6.b Costo Medio de Adquisición
Compuesto principalmente por los costos de intermediación, papelería, publicidad y propaganda,
así como capacitación a la fuerza de ventas.
Se puede observar que el deterioro del indicador en el ramo de Accidentes Personales está
dirigido por la baja prima retenida que la Institución presentó en el ejercicio y esto motivado por el
recién inició de operaciones del producto que está registrado bajo este concepto. Por lo que
respecta al indicador de Costo Medio de Adquisición en Gastos Médicos Mayores mantiene una
relación directa con la estructura técnica del producto.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Índice Costo Medio de Adquisición*
Opera ción y Ra mos
2013
2012
2011
Vida
Vi da Indi vi dual
Vida Grupo y Colecti vo
Accidentes y Enfermedades
32%
Accidentes Pers ona l es
191%
94%
Ga s tos Médi cos
31%
94%
32%
94%
Daños
Automóvi les
Divers os
Incendi o
Res pons a bil ida d Ci vi l
Ma ríti mo y Trans portes
Terremoto
Operación Total
*El Índice de Costo Medio de Adquisición expresa el cociente del costo neto de adquisición y la prima retenida.
VI.
Anexo 14.3.6.c Costo Medio de Operación.
El índice de Costo Medio de Operación se ve principalmente influido por algunos costos de inicio
de operaciones que proporcionalmente a la prima emitida son relativamente altos, sin embargo la
Institución mantuvo una ejecución conservadora de gastos. El indicador en el ramo de Accidentes
Personales de nueva cuenta se ve influenciado por la baja prima retenida presentada y explicada
en el indicador anterior.
Índice de Costo Medio de Operación*
Opera ci ón y Ra mos
2013
2012
2011
Vida
Vi da Indivi dua l
Vi da Grupo y Colectivo
Accidentes y Enfermedades
56%
Accidentes Pers ona les
195%
131%
0%
Ga s tos Médi cos
56%
131%
56%
131%
Daños
Automóvi les
Divers os
Incendi o
Res pons a bi l ida d Civi l
Ma ríti mo y Tra ns portes
Terremoto
Operación Total
*El Índice de Costo Medio de Operación expresa el cociente de los gastos de operación netos y la prima directa.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
VII.
Anexo 14.3.6.d Indice Combinado
Finalmente este indicador obedece principalmente a un costo de operación elevado aún
relativamente a la prima emitida por ser el primer ejercicio completo de operaciones de la
Institución. Sin embargo, se puede observar la mejora sustancial respecto al año anterior.
Indice Combinado*
Opera ci ón y Ra mos
2013
2012
2011
Vida
Vi da Indi vi dua l
Vi da Grupo y Col ecti vo
Accidentes y Enfermedades
112%
275%
Acci dentes Persona l es
389%
0%
Ga stos Médi cos
111%
275%
112%
275%
Daños
Automóvi l es
Di vers os
Incendi o
Res ponsa bi l i da d Ci vi l
Ma ríti mo y Tra ns portes
Terremoto
Operación Total
* El Índice Combinado expresa la suma de los índices de Costos Medios de Siniestralidad, Adquisición y Operación.
IV.
Nota de Revelación 4: Inversiones, conforme a lo señalado en las Disposiciones
14.3.7 a 14.3.11;
I.
Disposición 14.3.7 Inversiones en Valores
La Institución mantiene un perfil conservador de inversión en Valores Gubernamentales en pesos
y dólares bajo las Reglas de Inversión que emite la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a
través de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas.
Inversiones en Valores
Valor de Cotización
2013
Costo de Adquisición
2012
2013
2012
Monto*
% Participació n co n relación
al to tal
Monto*
% P articipació n co n relació n
al to tal
Monto*
% Participació n con relació n
al to tal
Monto*
% Participació n co n relació n
al to tal
35,743,907
100%
15,306,119
100%
36,043,923
100%
15,299,802
100%
Moneda Nacional
31,282,815
88%
15,306,119
100%
31,035,788
86%
15,299,802
100%
Gubernamentales
31,282,815
88%
15,306,119
100%
31,035,788
86%
15,299,802
100%
TO T AL
Privados de tasa
conocida
Privados de Renta
variable
0
0
Moneda Extranjera
4,461,092.08
12%
5,008,135.55
14%
Gubernamentales
4,461,092.08
12%
5,008,135.55
14%
Privados de tasa
conocida
Privados de Renta
variable
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
La Institución no tuvo inversiones en valores privados, o en valores extranjeros, ni celebró
operaciones con productos derivados ni préstamos hipotecarios, otros préstamos ni en
Inversiones Inmobiliarias.
II.
Disposición 14.3.8 Detalle Individual de Inversiones que representa mas del 5%.
Básicamente como se mencionó anteriormente, la Institución mantuvo inversiones solo en valores
Gubernamentales como a continuación se describe.
Inversiones que representan el 5% o m ás del portafolio total de inversiones
No mbre
co mpleto del
tipo de valor
No mbre co mpleto del emiso r
Fecha de
A dquisició n
A
B
A/Total**
Fecha de
Vencimiento
Costo
A dquisició n*
Valo r de
Co tizació n*
%
9,999,994
10,184,995
27%
Certificados de la Tesorería Federación
BI
18/07/2013 09/01/2014
Certificados de la Tesorería Federación
BI
22/11/2013 20/03/2014 12,399,995 12,449,220
34%
Certificados de la Tesorería Federación
BI
05/12/2013 02/01/2014
12%
4,430,886
4,441,622
Certificados de la Tesorería Federación
BI
26/12/2013 09/01/2014
2,303,411
2,304,453
6%
UMS22 F
DI
30/04/2013 24/09/2022
3,234,662
2,913,874
9%
UMS34 F
DI
11/03/2013 27/09/2034
1,773,474
1,547,218
5%
Total que representan el 5% o mas
34,142,422 33,841,382
Total Portafolio**
36,366,199 36,066,183
* En moneda nacio nal
** M o nto total de las inversiones de la institució n
V.
Nota de Revelación 5: Deudores, conforme a lo señalado en las Disposiciones
14.3.12 y 14.3.13;
I.
Disposición 14.3.12 Deudor por Prima.
El Deudor por prima menor a 30 días representa el 96.3% del total del saldo y el monto de deudor
por prima mayor a 30 días equivale a 3.7%.
Deudor por Prima
Monto*
Operación/Ramo
Accidentes y Enfermedades
Moneda Nacional
% del Activo
Moneda Extranjera
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Monto* (Mayor a 30 días)
Moneda Nacional
12,694,288
0
23%
485,995
12,694,288
0
23%
485,995
Vida
Daños
Res ponsabilidad Civil
Marítimo y Transportes
Incendio
Terremoto y otros riesgos catastróficos
Agrícola
Automóviles
Crédito
Diversos
Total
Moneda Extranjera
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
II.
Disposición 14.3.13 Otros Deudores que representan mas del 5% del Total del Activo
Al 31 de diciembre de 2013, la Institución no presentó ninguna cuenta por cobrar diferente a las
reveladas en estas notas que representara el 5% o más del total del Activo.
VI.
Nota de Revelación 6: Reservas Técnicas, conforme a lo señalado en las
Disposiciones 14.3.14 a 14.3.16;
I.
Disposición 14.3.14 Indice de Suficiencia de la Reserva de Riesgos en Curso
A continuación se da a conocer el índice de suficiencia de las Reservas de Riesgos en Curso,
correspondiente la operación de Accidentes y Enfermedades al cierre de 2013, señalando que
dado el reciente inicio de operaciones de la empresa y el resultado de la siniestralidad, aún se
conservan los factores asignados por la autoridad en este rubro.
Indice de Suficiencia de las Reservas de Riesgos en Curso*
Análisis por Operación y Ramo
2013
Accidentes y Enfermedades
1.164
Accidentes Personales
1.157
Gastos Médicos Mayores
1.164
2012
1.164
1.157
1.164
2011
2010
0
0
0
2009
0
0
0
0
0
0
*En nuestro caso, los factores fueron asignados en la metodología entregada por la CNSF para Accidentes y Enfermedades
II.
Disposición 14.3.15 Saldos de las Reservas Técnicas Especiales
La Institución no presentó Reservas Técnicas Especiales.
III.
Disposición 14.3.16 Resultados del Triangulo de Desarrollo de Siniestros.
A continuación se muestran los datos sobre los resultados del triángulo de desarrollo de siniestros,
así como su comparación con la prima devengada, por operación y ramo para el 2013.
Da tos hi s tóri cos s obre l os res ul ta dos del tri ángul o de des a rrol l o de s i ni es tros de Acci dentes Pers ona l es
Año en que ocurri ó el si ni es tro
Provi s i ones y pagos por s i ni es tros
2009
2010
2011
2012
2013
0
0
0
0
0
En el mi s mo a ño
0
0
0
0
Un a ño des pués
0
0
0
Dos a ños des pués
0
0
Tres años des pués
0
Cua tro años des pués
0
0
0
0
4,128
Es ti maci ón de Si ni es tros Total es
0
0
0
0
0
Si ni es tros Paga dos
0
0
0
0
4,128
Provi s i ones por Si ni es tros
0
0
0
0
129,617
Pri ma devengada
La Estimació n de Siniestro s To tales se refiere a siniestro s pagado s más pro visio nes po r siniestro s.
Da tos hi s tóri cos s obre l os res ul ta dos del tri á ngul o de des arrol l o de s i ni es tros de Ga s tos Médi cos
Año en que ocurri ó el si ni es tro
Provi s i ones y pagos por s i ni es tros
2009
2010
2011
2012
2013
0
0
0
0
2,983,129
En el mi s mo a ño
0
0
0
0
Un a ño des pués
0
0
0
Dos a ños des pués
0
0
Tres años des pués
0
Cua tro años des pués
0
0
0
41,444
5,144,904
Es ti maci ón de Si ni es tros Total es
0
0
0
0
2,058,676
Si ni es tros Paga dos
0
0
0
41,444
2,161,775
Provi s i ones por Si ni es tros
0
0
0
33,867
21,902,505
Pri ma devengada
La Estimació n de Siniestro s To tales se refiere a siniestro s pagado s más pro visio nes po r siniestro s.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Es importante destacar que la Institución no tuvo ningún Siniestro Ocurrido en el periodo 2012 por
lo que todo se centra en el periodo 2013. Las provisiones fueron constituidas conforme a los
métodos asignados por la CNSF para IBNR, GAAS y SPV.
VIII. Nota de Revelación 8: Reaseguro y Reaseguro Financiero, conforme a lo señalado
en las Disposiciones 14.3.20 a 14.3.23;
En particular la Institución consideró para Gastos Médicos Mayores un esquema de reaseguro
bajo un contrato de Exceso de Pérdida por Riesgo con una Prioridad de USD 100,000 y un tope
de USD 5,000,000 (incluida la retención)
En el ramo de Accidentes Personales, la política se fijó a retención al 100% hasta MxP$1,000,000.
En la medida en que Pan-American México, Compañía de Seguros, S.A. vaya penetrando
mercado y consolidando operaciones y decida, en su caso, incursionar en otros nichos; ésta
política se irá adecuando a las condiciones vigentes, considerando en todo momento la estrategia
establecida por el Consejo de Administración.
I.
Disposición 14.3.20 Objetivos, Políticas Y Prácticas.
a) Objetivo de Reaseguro en la Operación de Accidentes y Enfermedades
Conservar un adecuado control de la rentabilidad y nivel de siniestralidad de nuestra cartera,
mediante una óptima diversificación y colocación de riesgos a través de Reaseguradores e
Intermediarios calificados y autorizados por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
(CNSF) que por sus características, trayectoria y servicio, den una amplia cobertura a
nuestros contratos de la operación de Accidentes y Enfermedades, ofreciendo seguridad
financiera a Pan-American México, Compañía de Seguros, S.A. logrando con esto, confianza y
la garantía del cumplimiento de sus obligaciones con los Asegurados.
b) Políticas Generales
El Límite Máximo de Retención (LMR) se establecerá anualmente, conforme al cálculo,
forma y términos dispuestos en la Circular Única de Seguros, Capítulo 6.4 (De la forma y
los términos en que se deberá de entregar la información referente a los Límites Máximos de
Retención de las Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros), emitida por la
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), el cual deberá ser presentado para su
autorización ante dicha Comisión.
Pan-American México, Compañía de Seguros, S.A. procurará el aprovechamiento de su
capacidad de retención, el desarrollo de políticas adecuadas para la cesión y aceptación,
según corresponda, así como la dispersión de aquellos riesgos que por su naturaleza puedan
afectar su solvencia y estabilidad.
Se define el Límite Máximo de Retención (LMR) como la cantidad máxima que Pan-American
México, Compañía de Seguros, S.A. podrá retener en cada uno de los riesgos asegurados en
las pólizas en vigor, una vez deducida la parte cedida en los diversos contratos de reaseguro
en que participe, considerando como parte de dicho límite: los deducibles o cualquier otro
elemento que los contratos de reaseguro establezcan y que puedan resultar en
responsabilidad que Pan-American México, Compañía de Seguros, S.A. deba asumir.
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
El LMR, se aplicará diferenciado por ramo: Accidentes y otro en el ramo de Gastos Médicos y
estos serán los que apruebe su Consejo de Administración, los cuales deberán serán
determinados mediante procedimientos técnicos de valoración de riesgos, atendiendo a los
principios establecidos en el artículo 37 de la Ley General de Instituciones y Sociedades
Mutualistas de Seguros LGISMS, así como a lo previsto en las reglas específicas.
Los Límites Máximos de Retención se fijarán al menos anualmente, al momento en que se
realice el diseño de los planes anuales de reaseguro de Pan-American México, o bien, si
existen cambios importantes en la cartera.
II.
o
Informar periódicamente los resultados de su operación al consejo de administración por
conducto del director general de la institución.
o
La institución tiene una capacidad de retención limitada y tiene contratada la cobertura de
exceso de pérdida por riesgo para gastos médicos.
o
En ningún caso nuestra retención por riesgo podrá ser mayor a la retención legalmente
autorizada, según corresponda a nuestra operación autorizada.
o
Todo aquello que rebase la retención de la Institución necesariamente es Reasegurado.
o
Pan American México, Compañía de Seguros, S.A no ha realizado ningún contrato de
reaseguro financiero.
o
Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. no opera con reaseguradoras no
registradas ante la CNSF.
o
Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. ha reportado a la autoridad a través del
Informe Periódico de Reaseguro su contrato de reaseguro existente.
o
Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. dispone con un contrato firmado con
INRECO que soporta la operación de Gastos Médicos.
Número
III.
1
Prácticas empleadas para reducir los riesgos derivados de las operaciones de
reaseguro.
Nombre, calificación crediticia y porcentaje de cesión a los reaseguradores.
Nombre del reasegurador
Registro en el RGRE*
INRECO - INTERNATIONAL REINSURANCE COMPANY
IV.
Calificación de
Fortaleza
Financiera
RGRE-1078-12-328714 A
% cedido del
total**
0.0000%
% de
colocaciones
no
proporcionales
del total ***
100.0000%
Nombre y porcentaje de participación de los intermediarios de reaseguro a través de
los cuales la institución de seguros cedió riesgos.
Reaseguro
Prima Cedida más Costo de Reaseguro No Proporcional Total
Prima Cedida más Costo Pagado No Proporcional colocado en directo
Prima Cedida más Costo Pagado No Proporcional colocado con intermediario
Monto
1,058,399.00
1,058,399.00
-
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
V.
La Institución no dispone de intermediarios de Reaseguro.
Número
1
I.
Nombre de Intermediario de Reaseguro
% Participación*
0.00%
Disposición 14.3.21 Revelaciones varias de Reaseguro
a) La Institución solo cuenta con un contrato de reaseguro no proporcional como se mencionó
previamente.
b) No existen contratos de reaseguro, verbales o escritos, que no hubieran sido reportados a
la autoridad.
c) Para el único contrato firmado por esta Institución, se mantiene un archivo de suscripción
que documenta la transacción en términos técnicos, legales, económicos y contables,
incluyendo la medición de la transferencia del riesgo.
II.
Disposición 14.3.22 Integración del saldo de cuentas por pagar.
La Institución mantuvo al cierre de 2013 una cuenta por pagar al reasegurador por 483,142 pesos
y no tuvo cuentas por cobrar al reaseguro.
Antigüedad
Nombre del reasegurador
Saldo de
cuentas por
cobrar *
Menor a 1 año INRECO - INTERNATIONAL REINSURANCE COMPANY
Mayor a 1 año y
m enor a 2 años
Mayor a 2 años y
m enor a 3 años
Mayor a 3 años
% Saldo/Total
0
Total
0
Saldo de
cuentas por % Saldo/Total
pagar *
483,142
100%
0
0
0
0
0
0
-
100%
100%
0
-
100%
IX.
Nota de Revelación 9: Margen de Solvencia, conforme a lo señalado en la
Disposición 14.3.24;
El Requerimiento Bruto de Solvencia obedece a la metodología de Prima Emitida en Accidentes y
Enfermedades.
Suficiencia de Capital
Monto
Concepto
2013
2012
2011
5,268,434
170,581
-
0
0
-
III.- Capital Mínim o de Garantía (CMG) = I - II
5,268,434
170,581
-
IV.- Activos Computables al CMG
26,835,720
14,013,333
-
V.- Margen de solvencia (Faltante en Cobertura) = IV - III
21,567,286
13,842,752
-
I.- Sum a Requerim iento Bruto de Solvencia
II.- Sum a Deducciones
Cifras en Pesos
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
X.
Nota de Revelación 10: Cobertura de Requerimientos Estatutarios, conforme a lo
señalado en la Disposición 14.3.25;
Las inversiones en Valores Gubernamentales que mantuvo la Institución cubrieron al 100% las
Reservas Técnicas incluyendo la liquidez y el sobrante, de la misma manera, cubrió el
requerimiento de Capital Mínimo de Garantía. El Capital Pagado de la Institución cubre y excede
el capital mínimo pagado que para los ramos autorizados exige la legislación en la materia.
Cobertura de requerimientos estatutarios
Índice de Cobertura
Requeri mi ento Es ta tuta ri o
Sobrante (Faltante)
2013
2012
2011
2013
2012
Reservas técnicas1
2.41
13.25
-
24,996,331
13,869,907
2011
-
Capital mínimo de garantia2
5.09
82.15
-
21,567,286
13,842,752
-
Capital mínimo pagado3
4.61
1.69
-
31,128,693
11,567,000
-
XII.
Nota de Revelación 12: Administración de Riesgos, conforme a lo señalado en las
Disposiciones 14.3.27 a 14.3.29;
I.
o
Disposición 14.3.27 Políticas de Administración de Riesgos
Políticas Generales de la Administración de Riesgos
La administración integral de riesgos (AIR) de la Institución reside en los altos niveles ejecutivos
de la organización y es independiente de las actividades de operación diarias.
La función de la AIR considera los siguientes aspectos generales:
o
La recomendación de las políticas en materia de AIR al Comité de Riesgos y la supervisión
del cumplimiento de dichas políticas.
o
El desarrollo de estrategias de administración de riesgo a nivel institucional, incluyendo la
vigilancia de nuevos productos y concentración de productos y clientes en el balance.
o
La evaluación y el seguimiento continúo del perfil de riesgo en el contexto de nuevas
estrategias de negocio, cambios en las condiciones del mercado y objetivos propios de la
Institución.
La función de la AIR en la Institución está soportada en un Comité de Riesgos, que facilita el
proceso de desarrollo de la función, y en una unidad de apoyo que soporta las actividades del
comité y realiza las tareas relacionadas con la identificación, medición, monitoreo, control y
reporte de los riesgos.
El adecuado desarrollo de las funciones de AIR implica la efectiva difusión de la cultura de riesgos
a través de la Institución, desde el nivel operativo, en donde efectivamente se toman los riesgos,
hasta los niveles ejecutivos, en donde recae la toma de decisiones relativas a nuevas líneas de
negocio, al desarrollo y operación de nuevos productos y a la incursión en diferentes mercados.
El proceso de AIR se ajusta a una serie de políticas generales aprobadas por el Consejo de
Administración, e instrumentadas y supervisadas por el Comité de Riesgos. Estas políticas se
refieren a:
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
La medición, control y administración del riesgo en general y para cada tipo de riesgo en
particular.
Las características de la información que se debe analizar para llevar a cabo una AIR
adecuada.
Al mecanismo de supervisión de los límites y de su tratamiento en los casos de excesos.
La AIR se basa en los siguientes principios fundamentales:
o
o
Estimación de la exposición al riesgo: todos los riesgos relevantes son cuantificados
con base en una metodología de uso generalizado disponible y de acuerdo a la
información con que se cuenta.
Incorporación al proceso de toma de decisiones: la información generada tiene la
finalidad de permitir a la Institución actuar en consecuencia para garantizar la
estabilidad y solvencia de los recursos que administra.
o
Supervisión interna independiente: la supervisión independiente de la administración
garantiza el cabal cumplimiento de las normas y políticas en materia de AIR.
o
Monitoreo de Incrementos en los niveles de siniestralidad de la Compañía podrían
afectar sus resultados.
La Compañía mantiene niveles de siniestralidad razonable y acorde con el mercado de seguros en
la operación de accidentes y enfermedades. A efecto de mantener los niveles de siniestralidad en
niveles razonables, la Compañía mantiene una constante supervisión sobre sus agentes de
ventas y cuenta con sistemas que le permiten detectar y corregir fallas en su actividad de emisión
de Pólizas y disminuir los costos respectivos.
II.
Disposición 14.3.28 Medidas Adoptadas para la Medición y Administración de
Riesgos Financieros
Con objeto de dar cumplimiento a la política general para la Administración de Riesgos, el área
responsable de la AIR realiza un diagnóstico y una categorización de los riesgos de mercado,
crédito por contraparte y liquidez, implícitos en la operación de Pan-American México.
En la medida en que la Institución incremente sus instrumentos, plazos, monedas y factores de
riesgo, se llevará a cabo una categorización de sus riesgos.
Procedimiento para la Identificación de Riesgos Cuantificables
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Medición de los Riesgos
Pan-American México, utiliza modelos estadísticos aceptados por las normas que determinan las
autoridades en el sector financiero a través de la contratación de proveedor externo.
Estructura de Límites, Seguimiento y Control de los Riesgos
La estructura de límites de riesgo de mercado, crédito y liquidez para el portafolio de inversiones
de Pan-American México se apega a los lineamientos establecidos en la Circular Única de la
CNSF. Para la definición de límites se consideran los siguientes elementos:
a) Los mercados financieros en los que Pan-American México opera, incluyendo el tipo de
instrumentos y productos. Como se mencionó, solo invirtió en Valores Gubernamentales al cierre
de 2013.
b) La composición del portafolio que básicamente fueron 2 tipos de instrumentos CETES en
diferentes series y plazos y Bonos UMS en diferentes series y plazos.
c) El apetito de riesgo del área responsable de las inversiones es conservadora y comparte la
misma cultura del Grupo a nivel internacional.
Riesgo Operativo
En una Institución de reciente creación, como es el caso de Pan-American México, no se cuenta
con la estadística necesaria sobre eventos que hayan generado pérdidas para la empresa por
deficiencias en controles operativos. Sin embargo durante 2013 se inició con el monitoreo de los
siguientes factores:
o
o
o
o
o
o
Incrementos en los niveles de siniestralidad de la Compañía que podrían afectar sus
resultados.
El incumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que le son aplicables que
podría resultar en la aplicación de sanciones a la Compañía.
La falla de alguno de los métodos de diversificación de riesgo que utiliza la Compañía que
podría afectar su situación financiera y sus resultados de operación.
La falla en los sistemas de la Compañía, que podría afectar su operación.
La pérdida de documentos que están resguardados en el archivo, que podría afectar su
operación.
El Control inadecuado de pagos y Control de Contingencias
Informe de Notas de Revelación Adicional a los Estados Financieros”
Control de los Riesgos Legales
En materia de riesgos legales los procedimientos que se han implantado, entre otros, son los
siguientes:
Todos los convenios, contratos y formalización de garantías son revisadas por el área o asesor
legal. Las áreas de Legal y Normatividad dan seguimiento a las resoluciones judiciales y
administrativas desfavorables.
XV. Otras Notas de Revelación, conforme a lo señalado en las Disposiciones 14.3.32 a
14.3.35.
I.
o
o
Disposición 14.3.33.- Nombre de los Auditores Externos que dictaminaron los Estados
Financieros y nombre del Auditor Externo Actuarial que dictaminó las Reservas
Técnicas de la Institución
El auditor externo que dictaminó los Estados Financieros de la Institución fue el C.P.
Bernardo Jesus Meza Osornio del despacho Mancera , S.C. integrante de Ernst & Young
Global.
El auditor externo que dictaminó las Reservas Técnicas de la Institución fue el Act. José
Manuel Méndez Martínez del despacho Mancera , S.C. integrante de Ernst & Young
Global.