Revisor Fiscal

Código
DISEÑO Y PERFIL DE CARGOS
F31-03-052
Revisión
10
Fecha de
Aprobación
07/04/2015
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
CARGO: Revisor Fiscal
TIPO DE CARGO: Directivo
ADSCRITO A LA ASAMBLEA GENERAL
CARGO DE SUPERIORES INMEDIATOS
DE DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
DE DIRECCIÓN FUNCIONAL
Presidente
Presidente
CARGO (S) BAJO SU DEPENDENCIA:
DE DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
DE DIRECCIÓN FUNCIONAL
N. A.
N. A.
OBJETIVO DEL CARGO
Dictaminar ante la Asamblea General, la presidencia, el Estado y las Entidades Financieras, proveedores, acreedores y los trabajadores, la
confiabilidad y fidelidad a las normas, de los estados financieros y las declaraciones fiscales, y el cumplimiento de la ley y de los estatutos, en
la toma de decisiones y en el desarrollo de los procesos.
REQUISITOS DE EDUCACIÓN, EXPERIENCIA Y FORMACIÓN
Primaria/Secundaria
Técnica/Tecnología
EDUCACIÓN
35%
65%
10%
Contaduría Pública
90%
Contabilidad Tributaria, Revisoría Fiscal, NIIF o afines.
100%
Pregrado
Postgrado (Especialización o
Maestría)
Sin Experiencia
EXPERIENCIA
Bachiller académico
Tecnólogo en Contabilidad, Costos, Administración
Financiera o afines.
5%
20%
Menor a 1 año
Contador Público y Revisor Fiscal
40%
Entre 1 y 3 años
Contador Público y Revisor Fiscal
70%
Entre 3 y 5 años
Contador Público y Revisor Fiscal
90%
Entre 5 y 10 años
Contador Público y Revisor Fiscal
100%
Contador Público y Revisor Fiscal
100%
Obligatorio: Tarjeta Profesional vigente
Obligatorio: Manejo de NIIF
100%
Mayor a 10 años
OTROS
20%
Estudios y requisitos
complementarios
COMPETENCIAS
COMPETENCIAS CORPORATIVAS
FACTOR
DESCRIPCIÓN
TRABAJO EN EQUIPO
Participar activamente en la consecución de una meta común, incluso cuando la colaboración conduce a
una meta que no esta directamente relacionada con el interés propio.
ORIENTACION AL SERVICIO
COMUNICACIÓN Y RELACIONES
PERSONALES
ORIENTACION AL LOGRO
Interés y preocupación permanente por conocer y solucionar las necesidades del cliente interno y
externo, satisfaciéndolo de forma eficiente y superando sus expectativas oportunamente y al menor
costo. ATENCION AL CLIENTE
Expresar y canalizar clara y comprensiblemente ideas y opiniones hacia los demás, interactuando
rápidamente con otros, buscando mantener relaciones positivas
Determinación para fijar las propias metas de forma ambiciosa, por encima de los estándares y de las
expectativas, mostrando insatisfacción con el desempeño “medio”. Alcance de objetivos con una clara
orientación a obtener resultados.
COMPETENCIAS DE PROCESO
FACTOR
ANALISIS
PLANEACION Y ORGANIZACIÓN
DESCRIPCIÓN
Identificar problemas, reconocer informacion significativa; buscar y coordinar datos relevantes;
diagnosticar posibles causas. Numerico: habilidad para analizar, organizar y presentar datos numericos
(financieros y estadisticos)
Es la determinación eficaz de establecer metas y prioridades estipulando la acción, los plazos y los
recursos requeridos para alcanzarlas.
Código
DISEÑO Y PERFIL DE CARGOS
RESOLUCION
F31-03-052
Revisión
10
Fecha de
Aprobación
07/04/2015
Eficacia y agilidad para dar solucion a los problemas detectados, emprendiendo las acciones
correctoras necesarias con sentido comun, sentido del coste e iniciativa.
COMPETENCIAS SSTA
FACTOR
SEGURIDAD Y SALUD EN EL
TRABAJO
AMBIENTE
DESCRIPCIÓN
Es la actitud, disposición y nivel de conciencia frente a su propia salud y seguridad y la de los demás.
Interés, preocupación y participación activa en las acciones que propenden por la preservación del
medio ambiente.
RESPONSABILIDADES Y AUTORIDAD
RESPONSABILIDADES
PROCESOS
PHVA
N°
PROCESOS ESTRATÉGICOS
DESCRIPCIÓN
PROCESO: GESTIÓN ESTRATÉGICA
FORMULAR EL PLAN ESTRATÉGICO
PLANEAR LAS FINANZAS
GESTIONAR LOS RIESGOS CORPORATIVOS
1
Participar en la identificación de oportunidades y amenazas en los
escenarios del entorno, y en la identificación de fortalezas y
debilidades en el escenario interno de la Empresa, y comunicar esta
información a la Gerencia General.
2
Participar en la conciliación de las orientaciones comerciales,
económicas y financieras, con las nuevas oportunidades y amenazas,
y en la identificación de estrategias requeridas para maximizar los
resultados y el mejoramiento permanente de los procesos.
3
Asegurar la identificación en los procesos a su cargo, los riesgos
institucionales, económicos, comerciales, laborales, ambientales, de
seguridad de las personas y de LA/FT, que son del interés de la
Empresa y de sus filiales y consorcios, y proponer las soluciones y
mecanismos necesarios para prevenirlos y mitigarlos, si es del caso.
4
Ejercer conjuntamente con el Coordinador Jurídico, la vigilancia al
cumplimiento de la normatividad legal en la toma de decisiones en
cualquier nivel organizacional (Asamblea y Junta Directiva) y en el
desarrollo de los procesos.
V-A
5
Establecer e implementar la cultura y los mecanismos de observancia
y control de la confidencialidad de la información comercial, financiera
y de personal, entre todos los funcionarios que hacen parte de la
Dirección Administrativa y Contable.
V-A
6
Vigilar el cumplimiento de los estatutos y de la normatividad legal en
las convocatorias y actuaciones de las Asambleas y Juntas Directivas,
y en la toma de decisiones gerenciales.
H-V
7
Convocar al Presidente, Asamblea y Junta Directiva en los casos que
considere necesario y le corresponda, según sus estatutos y la
normatividad legal.
V-A
8
Revisar y validar el plan de cuentas según NIIF, presentado por
contabilidad, y auditar y validar la parametrización contable, en el
sistema.
V-A
9
Validar y auditar, el flujo de los procesos administrativos que tengan
implicación financiera y/o legal, y solicitar al Director Administrativo y
Contable la información necesaria.
V
10
Auditar la seguridad de los perfiles de los cargos que se autoricen
para ingresar al sistema.
V-A
11
Revisar y validar la preparación de los cierres contables, y formular las
observaciones y recomendaciones que sean del caso.
P
P
P-V
V-A
REVISORÍA FISCAL:
VIGILANCIA INSTITUCIONAL O NORMATIVA
REVISORÍA FISCAL:
REVISORÍA DE LA CONTABILIZACIÓN
Código
DISEÑO Y PERFIL DE CARGOS
Revisión
10
Fecha de
Aprobación
07/04/2015
12
Realizar la auditoría de los estados financieros, y la preparación de las
declaraciones fiscales y de impuestos, y solicitar la información
necesaria en dichas revisiones al Contador y al Director Administrativo
y Contable.
V-A
13
Autorizar con su firma, la razonabilidad de los estados financieros e
informes y sus revelaciones, una vez haya comprobado en ellos, el
total cumplimiento de la ley, las normas contables, los estatutos y las
disposiciones de la Asamblea.
V-A
14
Realizar la auditoría relacionada con el control y protección de las
inversiones, activos fijos e inventarios, y solicitar a la Gerencia
General, logística, y Tesorería, la información que sea del caso.
V-A
15
Realizar la auditoría del control y recaudo de las cuentas por cobrar, y
solicitar a Tesorería las informaciones y datos que sean del caso.
V-A
16
Realizar la auditoría del control y custodia de los disponibles, y
solicitar a los responsables de ellos la información que sea del caso.
V-A
17
Auditar el control y custodia de los títulos valores e información
confidencial, que ejerzan la Tesorería u otros directivos o funcionarios
a los que se les haya encomendado.
18
Preparar, presentar y sustentar a la Presidencia, los dictámenes sobre
las auditorías y revisoría que practique, teniendo en cuenta las
técnicas y la normatividad vigente para ello, y dando la prioridad que
los impactos de cada hallazgo tengan en sí.
19
Autorizar con su firma los estados financieros de la Empresa, y las
revelaciones de los estados financieros a presentar a la Presidencia, a
las Entidades Estatales y a las Entidades Financieras que lo requieran
justificadamente.
H-V
REVISORÍA FISCAL:
REVISORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS Y
DECLARACIONES FISCALES E INFORMES
REVISORÍA FISCAL:
VIGILANCIA DEL CONTROL INTERNO DE
VALORES
F31-03-052
H
REVISORÍA FISCAL:
ELABORAR Y PRESENTAR INFORMES DE
REVISORÍA FISCAL
H
PROCESO: GESTIÓN INTEGRAL
P
20
Participar en el desarrollo e implementación de la cultura y el sistema
de gestión de calidad, tal que permita la certificación efectiva de la
Empresa, el mejoramiento continuo de los procesos y la confiabilidad
de los procesos a su cargo.
H-V-A
21
Promover en los procesos a cargo, el cumplimiento de las políticas y
normas de seguridad en el trabajo, y apoyar en este aspecto, la labor
de la Dirección del Sistema de Gestión Integral.
22
Hacer los aportes que se le solicite en la estructuración del modelo de
control gerencial de la Empresa y asumir las responsabilidades que le
corresponden, en la implementación, aplicación y aprovechamiento de
los indicadores de gestión propios de los procesos que dirige.
SEGUIMIENTO A LA GESTIÓN Y DESEMPEÑO
DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
GESTIÓN AMBIENTAL
P-H
TÁCTICA
AUTORIDAD (Marque con una Equis (X) si se requiere)
Adopción e implementación de distintas formas o alternativas válidas de interpretar y llevar a
cabo las estrategias – establecimiento de normas y procedimientos que desarrollen las políticas –
traducción de los planes en procesos, liderazgo de éstos y adopción de tecnologías y técnicas
para su ejecución.
X
FINANCIERA
Consecución, compromiso, asignación y disposición de recursos económicos – negociación
sobre productos o servicios de la Empresa – negociación de operaciones de compra de bienes y
servicios – generación de la rentabilidad en operaciones, obras, servicios y negocios – custodia
de valores, de bienes y servicios – cumplimiento de la normatividad contable y tributaria.
X
LEGAL
Interpretación y aplicación de la normatividad legal – defensa de los derechos de la Empresa ante
la ley y los organismos del Estado – conciliación de los derechos e intereses de la Empresa, ante
reclamaciones de terceros.
X
OPERATIVA
Aplicación de normas y estándares definidos por la organización, en los procedimientos,
instructivos y políticas, así como en la normatividad legal.
X
SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
No ejecutar o detener cualquier labor o actividad si se identifican condiciones riesgosas que
puedan poner en peligro la salud y seguridad del empleado, el medio ambiente o los bienes de la
empresa - hacer llamados de atención verbal a cualquier persona de la organización, cuando
identifique comportamientos o condiciones inseguras que pongan en peligro su integridad física o
el medio ambiente.
X