Modificaciones de crédito, año 2013

5.3 Modificaciones de crédito.
Las modificaciones de crédito realizadas en el ejercicio sumaron un total de 243,3
millones de euros una vez descontadas las bajas en créditos (0,5 millones de euros),
lo que supone el 3,8% del presupuesto inicial. Este ratio era del 7,3% en el ejercicio
anterior. El total de modificaciones realizadas en el ejercicio 2013 fue un 51,3% inferior
a las modificaciones realizadas en el ejercicio precedente. El cuadro siguiente
reproduce el total de modificaciones de créditos por capítulos.
cuadro 5.12
CAPITULO
( E UR O S )
CREDITOS
SUPLEMENTOS AMPLIACIONES
EXTRAORDINAR
DE CREDITO
DE CREDITO
.
TRANSFER.
DONADAS
TRANSFER.
RECIBIDAS
INCORPORAC.
DE CREDITO
CTOS.
GENERADOS
POR
INGRESOS
BAJAS POR
ANULACION
TOTAL
MODIFICAC.
1
0
0
145.074
-14.939.176
12.682.274
2.056.400
252.173
-66.316
130.429
2
0
5.697.192
5.252.230
-33.120.225
26.503.007
213.200
100.416
-69.886
4.575.934
3
0
0
-26.663.841
-2.075.485
2.204.410
0
0
0
-26.534.916
4
28.430.171
94.080.678
-246.715
-115.223.895
113.861.252
0
139.797
0
121.041.288
Total corrientes
28.430.171
99.777.870
-21.513.252
-165.358.781
155.250.943
2.269.600
492.386
-136.202
99.212.735
6
4.950.956
22.081.568
19.991.369
-87.570.567
90.065.887
3.498.100
98.524
-349.047
52.766.790
7
24.642.191
26.557.244
338.358
-6.350.930
13.260.448
0
0
0
58.447.311
total op.capital
29.593.147
48.638.812
20.329.727
-93.921.497
103.326.335
3.498.100
98.524
-349.047
111.214.101
total no financ.
58.023.318
148.416.682
-1.183.525
-259.280.278
258.577.278
5.767.700
590.910
-485.249
210.426.836
8
0
0
7.021.541
-3.436.000
4.139.000
0
10.000.000
0
17.724.541
9
0
0
15.159.911
0
0
0
0
0
15.159.911
total op. financ.
0
0
22.181.452
-3.436.000
4.139.000
0
10.000.000
0
32.884.452
58.023.318
148.416.682
20.997.927
-262.716.278
262.716.278
5.767.700
10.590.910
-485.249
243.311.288
total general
El resumen de las modificaciones de créditos según su tipo y su evolución
respecto al año anterior, sin incluir las transferencias de crédito, es el siguiente:
cuadro 5.13
2013
TIPO
2012
IMPORTE
CREDITOS EXTRAORDINARIOS
SUPLEMENTOS DE CREDITO
AMPLIACIÓN DE CRÉDITO
INCORPORACIÓN DE CREDITO
CRÉDITOS GENERADOS POR INGRESOS
BAJAS DE CREDITOS
TOTAL MODIFICACIONES
IMPORTE
VARIAC.
%
ANUAL
58.023.318
23,80
0
0,00
0,00%
148.416.682
60,88
0
0,00
0,00%
20.997.927
8,61
240.282.535
47,48
-91,26%
5.767.700
2,37
34.183.940
6,75
-83,13%
10.590.910
4,34
231.635.863
45,77
-95,43%
0
0,00
0
0,00
0,00%
243.796.537
100,00
506.102.338 100,00
-51,83%
-485.249
-0,20
INCORPORACION DE CTO. POR TRANSF. OTRAS ADM.
TOTAL MODIFICACIONES POSITIVAS
%
243.311.288
-6.991.593
499.110.745
-1,40
-93,06%
-51,25%
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Durante el año 2013, no se tramitaron modificaciones por incorporación de
crédito por transferencias de otros entes.
Los créditos extraordinarios sumaron 58 millones de euros. Un 23,8% del
total de modificaciones positivas. De dicho importe, el 49% se imputaron al capítulo IV
“transferencias corrientes”, y el 42,5% al capítulo VII “transferencias de capital.
Los suplementos de crédito, con 148,4 millones suponen el 60,9% del total
de modificaciones positivas. Un 63,4% se imputaron al capítulo de “transferencias
corrientes” y un 17,9% al de “transferencias de capital”.
Las ampliaciones de crédito por importe de 21 millones de euros suponen el
8,6% del total de modificaciones positivas, y se dividen, conforme a lo previsto en el
Anexo I de la Ley 10/2012, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales de la
Comunidad Autónoma de Canarias para el año 2013, en tres grupos:
a) Créditos ampliables sin cobertura, en los que se podrán ampliar créditos sin
cobertura hasta una suma igual a las obligaciones que sea preciso reconocer, previo
cumplimiento de las normas legales establecidas, y que ascendieron a un importe total
de 20,79 millones de euros. El desglose de las ampliaciones sin cobertura por
subconcepto es el siguiente:
Subconcepto
económico
Importe
34900
5.479.168
83008
153.221
91340
15.159.911
TOTAL
20.792.300
b) Créditos ampliables con cobertura, en los que podrán ampliar créditos
financiándose con ingresos no previstos o con bajas en créditos del estado de gastos
que en ningún caso pueden afectar a créditos ampliables, y hasta una suma igual a las
obligaciones que sea preciso reconocer. El importe de las ampliaciones de crédito con
cobertura ascendió a 39,89 millones de euros.
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c) Créditos ampliables con cobertura diferida. Los supuestos de este tipo de
ampliaciones vienen regulados en el artículo 13.2, y el Anexo I punto 2, apartado 2º de
la Ley 10/2012, de 29 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad
Autónoma de Canarias para el año 2013. Se trata de ampliaciones realizadas cuando,
con carácter previo, se produce una baja en créditos. El importe de las ampliaciones
de crédito con cobertura diferida ascendió a 0,2 millones de euros.
Las incorporaciones de remanentes, 5,8 millones de euros, representan el
2,4% del total de modificaciones positivas del presupuesto de gastos. El 100% de las
incorporaciones de remanentes se formalizan en la Sección 01 Parlamento.
Los créditos generados por ingresos por importe de 10,6 millones de euros,
representan el 4,3% del total de modificaciones positivas de crédito. Las generaciones
de crédito del capítulo VIII “activos financieros” suponen el 94,4% del total de este tipo
de modificaciones.
En cuanto a las transferencias de crédito, su desagregación por capítulos es
la siguiente:
cuadro 5.15
CREDITO
CAPÍTULO
INICIAL
TRANSFERENC. TRANSFERENC.
RECIBIDAS
DONADAS
SALDO
% VARIACIÓN
TRANSFERENC.
S/ CTO. INIC.
I
1.269.236.823
12.682.274
14.939.176
-2.256.902
-0,18
II
274.370.836
26.503.007
33.120.225
-6.617.218
-2,41
III
255.794.427
2.204.410
2.075.485
128.925
0,05
IV
3.600.592.414
113.861.252
115.223.895
-1.362.643
-0,04
VI
387.071.361
90.065.887
87.570.567
2.495.320
0,64
VII
211.571.061
13.260.448
6.350.930
6.909.518
3,27
5.998.636.922
258.577.278
259.280.278
-703.000
-0,01
VIII
34.837.221
4.139.000
3.436.000
703.000
2,02
IX
325.249.590
0
0
0
0,00
OPERACIONES
FINANCIERAS
360.086.811
4.139.000
3.436.000
703.000
0,20
6.358.723.733
262.716.278
262.716.278
0
0,00
OPERACIONES
NO FINANCIERAS
TOTAL
GENERAL
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El total de transferencias donadas y recibidas ascendió a 262,7 millones de
euros, lo que representa el 4,1% de los créditos iniciales. El total de transferencias de
crédito, tanto donadas como recibidas en el ejercicio anterior se situó en 88,7 millones
de euros, lo que supone un aumento de este tipo de modificaciones del 196,3% en el
año 2013. Los capítulos I, II y IV son donantes netos de crédito por un importe de 10,2
millones de euros. Por su parte, los capítulos III, VI, VII y VIII son receptores netos de
crédito por el mismo importe.
Es importante resaltar que en sesión celebrada el 13 de junio de 2013 por el
Gobierno de Canarias se aprobó el Informe en relación con los criterios a adoptar para
las modificaciones presupuestarias en el ejercicio 2013, así como otras actuaciones de
contenido presupuestario en aras a evitar desviaciones presupuestarias en el marco
del cumplimiento del principio de estabilidad presupuestaria, especialmente de
aquellas modificaciones que aumentan los créditos sin incrementar los ingresos.
5.4 Personal.
Según datos aportados por la Dirección General de Función Pública, el número de
empleados públicos de la Administración de la Comunidad Autónoma de Canarias a
31 de diciembre de 2013 ascendía a 33.978 personas, lo que supone 72 empleados
públicos menos que en el ejercicio anterior, o lo que es lo mismo, un descenso del
0,21% de la plantilla existente a 31 de diciembre de 2012. En dicha cifra se incluye el
personal docente no universitario y el personal de la administración de justicia según
el siguiente detalle:
cuadro 5.16
DOCENTES NO UNIVERSITARIOS
2013
2012
VAR.
%
22.239
22.132
107
0,48
JUSTICIA
2.248
2.228
20
0,90
ADMINISTRACION GENERAL
9.491
9.690
-199
-2,05
33.978
34.050
-72
-0,21
TOTAL
66
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