Estudio de prefactibilidad técnico y económico de una planta

Estudio de prefactibilidad técnico y económico
de una planta procesadora de avellanas en el
sector de Challupen, Licanray. IX región de la
Araucanía.
Memoria presentada como parte de
los requisitos para optar al título de
Ingeniero en Alimentos.
Cecilia Rayen Caniumán Ancalef.
Valdivia – Chile
2013
I
INDICE DE MATERIAS
Capítulo
Página
RESUMEN
1
SUMMARY
2
1
INTRODUCCIÓN
3
2
MATERIAL Y METODO
5
3
PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS
7
3.1
Estudio de mercado
7
3.1.1
El mercado del proyecto
7
3.1.2
El consumidor
7
3.1.3
Competencia
8
3.1.4
Estrategia comercial
9
3.1.5
Los proveedores y la disponibilidad y el precio de los insumos
10
3.2
Estudio técnico
12
3.2.1
Identificación y características de la avellana en base al uso de
12
los productos definidos
3.2.2
Volumen de producción
16
3.2.3
Procesos de producción
20
3.2.4
Equipamiento de procesos
24
3.2.4.1
Equipos seleccionados con sus características
24
3.2.4.2
Lay-out de los equipos en sala de procesos
24
3.2.5
Estudio legal
26
3.3
Estudio financiero
27
3.3.1
Inversiones en equipamiento
27
3.3.2
Valoración de las inversiones en obras físicas
28
3.3.3
Balance de personal
29
3.3.4
Otros costos
30
3.3.5
Flujo de Caja
32
3.3.6
Alternativas de financiamiento
34
4
CONCLUSIONES
35
5
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
36
6
ANEXOS
38
II
INDICE DE CUADROS
Cuadro
Página
1
Precio promedio de los productos de avellana en 1 kg
9
2
Familias recolectoras
11
3
Sacos de avellana recolectada durante la temporada
11
4
Kilogramos
de
avellana
recolectada
durante
la
12
temporada
5
Tabla de la composición química de la avellana chilena
13
6
Promedio de humedad según el tipo de árbol
18
7
Volumen de avellana entera seca
18
8
Volumen de producción diaria y anual de avellana
19
9
Volumen destinado a la elaboración de los diferentes
19
productos
10
Volumen de producción para el aceite de avellana
20
11
Inversiones en equipamiento
27
12
Valoración de las inversiones en construcción
28
13
Valoración de las inversiones en instalaciones
28
14
Valoración total de las inversiones en obras físicas
28
15
Costos balance de personal
29
16
Costos materiales y materia prima
30
17
Gastos de administración
30
18
Gastos generales
30
19
Antecedentes económicos del estudio legal
31
20
Otros costos
31
21
Gastos imprevistos
31
22
Elaboración flujo de caja
32
23
Aporte total de socios
34
24
Propuesta de vías de financiamiento
34
III
INDICE DE FIGURAS
Figura
Página
1
Logo de la empresa
10
2
Línea de flujo del procesamiento de la avellana
23
3
Lay-out de los equipos seleccionados en la sala de procesos
25
IV
INDICE DE ANEXOS
Anexo
1
Página
Equipos seleccionados con sus características principales
38
1
RESUMEN
El interés que hay por buscar nuevas alternativas económicas para una localidad es
creciente, esto se suma a la necesidad de conservar la biodiversidad del sector.
La elaboración de este estudio de prefactibilidad técnico-económico, busca brindar una
visión y proyección para la instalación de una planta procesadora de avellanas
(Gevuina avellana Mol.) en el sector Challupen, localidad de Licanray, comuna de
Villarrica, IX región.
Primeramente se realizó un estudio de mercado, donde se determinó el posible precio
de venta, los productos a elaborar y la estrategia comercial a seguir; estos se
estimaron a partir de la disponibilidad anual de frutos en el sector, para obtener la
información del volumen a elaborar. Posteriormente se realizó un estudio técnico; este
entrega antecedentes del proceso productivo, las características físico-químicas del
fruto investigado en la literatura y maquinarias utilizadas para los diferentes productos
de la avellana (investigado en el comercio), los que a su vez permitió determinar los
costos de inversión y producción con un estudio financiero, para lo cual se calculó la
Tasa Interna de Retorno, que resulto ser de 17%, un Valor Actual Neto de $56.063.216
con una inversión inicial de $138.504.583.
La instalación de este negocio, viene a constituir una vía para ampliar la actividad de
negocios de pequeños y medianos recolectores de la localidad de Licanray.
Una de las finalidades de este proyecto es tratar de masificar el consumo de avellanas,
manteniendo la calidad del producto en todos sus aspectos, no sólo en el sabor sino
también a nivel sanitario asegurándose de esta manera un producto de excelencia.
2
SUMMARY
The interest to seek new economic alternatives for a local community is a growing trend
in addition to the need to conserve the biodiversity of that area.
The development of this study regarding economical and technical pre-feasibility
seek to give a vision and projection for the installment of a factory to process hazelnut
(gevuina avellana Mol) in Challupen, Licanray, Villarica Comune, IX region.
Firstly, a marketing research was made, whereby the possible sale cost,
products to elaborate and, marketing strategy to follow were estimated based on annual
disponibility of the fruits in the area to be able to obtain the information of the amount of
product to prepare.
Then, the technical study gave us the background of production process, the physical
and chemical characteristics used for the different hazelnuts products (commerce
research) that enable us to determine the investment and production cost through a
financial study. The internal rate of return was estimated in 17% of the net present
value of $ 56.063.216, with an initial investment of $ 138.504.583
This business installment constitutes a channel to amplify small and medium
enterprises of collectors from Licanray locality.
One of the main purposes of this project is the massification and consumption of
hazelnut, maintaining the product quality in all aspects, not only in taste but in sanitary
aspects, ensuring therefore products excellence.
3
1
INTRODUCCIÓN
El estudio de la viabilidad comercial indicará si el mercado es o no sensible al bien
producido o al servicio ofrecido por el proyecto y la aceptabilidad que tendría en su
consumo o uso, permitiendo así determinar la postergación o el rechazo de un
proyecto, sin tener que asumir los costos que implica un estudio económico completo
(SAPAG y SAPAG, 2008).
Uno de los estudios de viabilidad es el llamado de “prefactibilidad”; éste profundiza en
la investigación, y se basa principalmente en información de fuentes secundarias para
definir, con cierta aproximación, las variables principales referidas al mercado, a las
alternativas técnicas de producción y a la capacidad financiera de los inversionistas,
entre otras. En términos generales, se estiman las inversiones probables, los costos de
operación y los ingresos que demandará y generará el proyecto (SAPAG y SAPAG,
2008).
El tipo de estudio que se llevará a cabo es una estimación preliminar de
aproximadamente 40 – 50 % del total del costo de proyecto industrial de inversión.
Se eligió la avellana, como producto a estudiar (factibilidad técnica y económica), ya
que ésta abunda en la localidad de Challupen, comuna de Villarrica, además en esa
localidad no existen aún experiencias de recolección y producción de los productos de
avellana a escala semi-industrial.
El fruto corresponde botánicamente a una nuez drupácea, globosa, de 1,5 a 2 cm de
diámetro, de estructura redondeada de color café rojizo, la cual en un comienzo es de
color verde, y a medida que madura toma el color café rojizo, para terminar siendo café
morado. Cada fruto contiene una semilla comestible. La maduración demora más de un
año (ACUÑA, 2007).
La semilla del avellano es el producto con mayor valor comercial de esta especie.
Tradicionalmente se ha consumido tostada, comercializándose en ferias y mercados o
mediante vendedores ambulantes en las áreas urbanas y rurales del sur del país. Su
particular sabor y aroma la hacen inconfundible, siendo consumida en grandes
cantidades entre marzo y septiembre. Se ha observado la venta de avellana fresca
4
para consumo directo y la elaboración de otros productos artesanales, como la harina
tostada o un concentrado utilizado como sustitutos de café (TACÓN et al.,2006).
La producción de avellanas chilenas plantea numerosos desafíos, puesto que se deben
mejorar, validar e implementar tecnologías de manejo del cultivo que permitan una
explotación comercial del recurso, cuyo volumen sea capaz de abastecer a una
potencial industria de avellanas con la calidad requerida y en cantidades suficientes
que permitan su desarrollo (FIA, 2009).
Se pretende con este estudio, ser un punto de partida para la idea de construcción de
una planta de procesamiento semi-industrial de la avellana, con el fin de masificar su
consumo; aportar a las comunidades aledañas en lo económico, organizacional y
social; brindar en el mediano plazo alimentos de la zona a las escuelas de la provincia;
buscar nuevos mercados en las demás regiones del país y otros países.
Por lo anterior, para llegar al estudio de factibilidad, se tendrá que elaborar el diagrama
del proceso de la elaboración de productos de la avellana, investigar si se ofrecen en el
mercado máquinas para cada proceso al nivel de producción requerido, cabe decir, el
volumen de producción que a la vez es calculado con la oferta y demanda de avellana.
El objetivo del presente estudio es determinar la factibilidad técnico y económico de
instalar una planta procesadora de avellanas en Challupen.
Además se plantea levantar la planta, formando una cooperativa, donde los
recolectores sean socios y buscar mecanismos o formas para la comercialización que
en definitiva este será el paso decisorio para la vialidad en el tiempo.
5
2 MATERIAL Y MÉTODO
La metodología para el desarrollo de este trabajo, consistió en abordar distintas fuentes
de información (secundaria o directa), como a través de la red de Internet, base de
datos institucionales (privadas o estatales) que estuvieron en algún momento o están
trabajando en las temáticas que se abordaron en el estudio, por ejemplo; INDAP,
SERCOTEC, CONADI, FIA. Además de fuentes de datos de bibliotecas y tesis
universitarias, así como publicaciones e informes de proyectos de instituciones de
investigación nacional e internacional.
La estructura del estudio estuvo enfocado en 3 fases principales, la primera es el
estudio de mercado, con el que se definió que productos son los más demandados y/o
con mejor precio en el mercado para también definir el volumen de producción para la
ejecución final del proyecto. Además el volumen de producción depende de la oferta de
la avellana en el sector, por lo que sé estimó el número de familias que se dedican a la
recolección del fruto.
Conocida la primera fase se elaboró un estudio para conocer la factibilidad técnica de
instalar una planta procesadora de avellana, en esta fase se describe el proceso de
producción.
Para los cálculos de la pérdida de agua que sufre la avellana, durante el proceso y
para su conservación, se promedio la humedad dada según los tipos de árboles
(ubicación, tamaño de la copa, edad del árbol, todas las anteriores) por un estudió de
un grupo de investigadores en la VII región, que se realizó el año 2005.
Se investigó sobre los equipos en base a los requerimientos y la funcionalidad que
cumplen, se cotizaron los equipos a través de; promoción en páginas web y solicitudes
de cotización a través de correos electrónicos de la empresa.
Luego se elaboró el layout de la planta, se estudió la factibilidad del equipamiento y
servicios, donde luego se continuó con el diseño.
6
Para iniciar formalmente un negocio es necesario cumplir ciertos aspectos legales y
normativos que regulan la actividad empresarial, para aquello es fundamental hacer un
estudio legal (parte del estudio técnico). En este, se identificaron 3 pasos importantes.
En la tercera y última fase del proyecto se identificó y ordenó los ítems de inversiones,
costos e ingresos que se dedujeron de los estudios previos. A esta fase se le llama el
estudio financiero, que tiene por objetivo determinar si se justifica o no la realización de
esta propuesta, es decir, la viabilidad económica del proyecto. El presente estudio
considera como criterios de evaluación el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de
retorno (TIR).
Se realizó una valoración de las inversiones en equipamiento y en obras físicas.
La evaluación del proyecto se realizó sobre la estimación del flujo de caja de los costos
y beneficios.
Finalmente se conoció si el proyecto es rentable o no económicamente y la forma en
que se pretende financiar el mismo.
7
3 PRESENTACIÓN Y DISCUSIÓN DE RESULTADOS
3.1. Estudio de Mercado
3.1.1. El mercado del proyecto. Se han desarrollado distintos procesamientos
industriales para la avellana chilena. Para efectos de este estudio, se analizara en el
mercado los principales productos:
-
Avellana tostada para uso directo o en productos de confitería y pastelería.
-
Avellana tostada salada como snack.
-
Harina de avellana entera
-
Aceite de avellana comestible o para uso cosmético. Este último deja como
subproducto, la harina desgrasada la que puede destinarse a la industria de
alimentos para animales y en menor escala, para pastelería y alimentos
infantiles.
3.1.2. El consumidor. El análisis del consumidor tiene por objetivo caracterizar a los
consumidores actuales y potenciales, identificando sus preferencias, hábitos de
consumo, motivaciones, etcétera, para obtener un perfil sobre el cual pueda basarse la
estrategia comercial. (SAPAG y SAPAG, 2008).
El segmento de consumidor, el cual va dirigido el mercado, pertenece al consumidor
que prefiere alimentos naturales, es un consumidor exigente que hace valer su cultura
nutricional y sus recursos, lo cual obliga a la empresa a mantener sus estándares de
calidad en el tiempo. Es un individuo que posee el hábito y la experiencia de consumir
alimentos sanos y de mantener una dieta equilibrada en cuanto a calorías y nutrientes,
incluso recomendado a deportistas.
Entre los potenciales consumidores se incluyen también a aquellas personas que
prefieren los productos aderezados y que usan productos complementarios para
acompañar bebidas, cócteles, chocolaterías, haciendo de este un producto “gourmet”.
Esto lleva a que se pueda promocionar el producto, en plataformas en línea, para que
8
sea conocido en la industria hotelera y en otras partes del mundo abriendo la
posibilidad de exportar.
Se pretende también crear una línea de alimentos para niños, y promocionar el
producto a las empresas concesionarias de alimentos para las escuelas.
Por otra parte, la línea de aceites de avellanas, estará dirigido también a empresas
cosméticas, que requieran de este tipo de materia prima para la elaboración de sus
productos.
3.1.3. Competencia. Se refiere a todas aquellas empresas que elaboran productos de
la avellana, las cuales son competencia directa en cuanto a precio.
Las avellanas encontradas en algunos supermercados son:
-
Avellana chilena, Surco. Tostadas. Bolsa 80 g Precio: $1.690
-
Avellana nacional, Alto la Cruz. Pote 120 g Precio: $1.999
-
Avellana sin sal, Millantú. Chilena. Bolsa 120 g Precio: $2.499.
Hay otros productos de avellana que se encontraron en los supermercados, pero estos
no especifican si son de avellana chilena o europea. (se encontraron productos como
barra de chocolate de avellanas, crema de avellanas, surtidos de frutos secos, licor de
avellanas, helado con avellanas, bombones de avellana, galletas, barra de cereal).
Hay productos de avellana que se ofrecen por internet, como las siguientes:
Avellana Huallepen (Contulmo)
-
Avellanas Tostadas. 1 kg Precio: $7.000
-
Avellanas Tostadas. 50 g Precio: $500
-
Harina de Avellanas. 1 kg Precio: $8.500
De la empresa Terrasol, (Pucon), se encontró:
-
Harina de Avellana, Terrasol. 500 g Precio: $1.200.
En lo que se refiere a la industria del aceite de avellana, Gevuina avellana mol, se
encontró en diferentes sitios web una variada gama de productos cosméticos de base
o que contienen avellana en su producto. Y aceites que pertenecen a la industria de
alimentos, se encontraron 4 empresas que son fabricantes:
-
Fontevita. 40 ml Precio: $5.000; 1000 ml Precio: $30.000
-
Emporio Spa. 60 ml Precio: $5.500
-
Reina Abilene. 30 ml Precio: $2.090. 100 ml Precio: $4.180.
-
Terrasol. 250 ml Precio: sin información.
9
3.1.4. Estrategia comercial. La estrategia comercial que se defina para el proyecto
deberá basarse en cuatro decisiones fundamentales que influyen y globalmente en la
composición del flujo de caja del proyecto. Tales decisiones se refieren al producto, al
precio, a la promoción y a la distribución (SAPAG y SAPAG, 2008).
El precio es quizás el elemento más importante de la estrategia comercial en la
determinación de la rentabilidad del proyecto, ya que éste será, en último término, el
que defina el nivel de ingresos (SAPAG y SAPAG, 2008).
Los productos se venderán al por mayor, ya que habrán otros agentes involucrados en
el proceso de comercialización que venderán o ofrecerán los producto al por menor, sin
descartar que a futuro se pueda crear lugares de ventas en algunas ciudades. El precio
promedio propuesto de los productos para 1 kg es:
CUADRO 1. Precio promedio propuesto de los productos de avellana en 1 kg
1 kg
Precio
Aceite de Avellana
$ 5.000
Avellana Tostada
$ 2.500
Harina de Avellana
$ 2.700
Avellana tostada salada
$ 2.600
La marca y estrategia publicitaria, tienen que ver con la promoción del producto que es
tan importante como la decisión sobre el precio. En la FIGURA 1 se puede ver el logo
creado para la promoción del producto.
El producto se llama “Ñefün”, por el nombre originario en mapudungun.
10
FIGURA 1. Logo de la empresa
3.1.5. Los proveedores y la disponibilidad y el precio de los insumos. La
recolección de la avellana se entiende como una labor familiar, en la localidad de
Challupen, viven alrededor de 200 familias, que se dedican principalmente a trabajar el
turismo en los meses de enero y febrero, en distintos rubros, como camping, cabañas,
hortalizas, artesanía, ganadería, etc. Y la propuesta de este proyecto, como ya se
mencionó, es trabajar en una cooperativa de negocios, donde ellos mismos sean los
recolectores y dueños del producto final, es una buena alternativa de trabajo y entrada
económica para los meses posteriores al turismo.
En el sector de Hualapulli, ubicado entre Villarrica y Licanray, hay compra y venta de
sacos de avellanas, ya que se está realizando en ese sector una experiencia con las
avellanas, donde ya llevan varios años y sé trabaja de manera asociativa, el modelo a
trabajar hay es desde la escuela local (experiencia educativa para los niños y
vecinos).1
Preguntando a los comuneros residentes de la zona de Hualapulli, el precio al cual
venden la avellana varía desde los $10.000 a $16.000 el saco de 60 a 70 kilos.
1
SILVA, G (2013). Ing. Comercial. Centro de Innovación y Emprendimiento Mapuche CIEM, Universidad
de la Frontera. Comunicación personal.
11
Por otro lado, familias aledañas a la Reserva Forestal Malleco en la IX región pueden
recolectar por día 2 sacos de 50 kg por persona, cifra que puede aumentar a 4 con
ausencia de cerdos y la calidad del sitio y los avellanos para fructificar. (TACON et al.,
2006).
Cabe mencionar que el precio del saco de avellana, dependerá directamente de los
participantes de la cooperativa de la industria en estudio, llegando a un consenso. Pero
para efectos del estudio de la factibilidad y para posteriormente evaluar el flujo de caja,
el precio que se propone es de:
Precio del saco de la avellana de 50 kg: $12.000.
Suponiendo que alrededor de las 200 familias que viven en Challupen, el 30% se
dedicará a la recolección de avellanas y cada familia recogiera 5 saco de avellana por
semana. Se tendría un total de: 2.400 sacos en 2 meses. Ver los siguientes:
CUADRO 2. Número de familias recolectoras en Challupen
Universo
30% Recolectores
200
60
Familias
CUADRO 3. Número de sacos de avellana recolectada durante la temporada
En saco
Por semana
Por mes
Anual (temporada)
Cada familia
5
20
40
Las 60 familias
300
1.200
2.400
Y si cada saco pesa 50 kg se tendrá un total de 120.000 kg o 120 toneladas anuales,
ver el siguiente cuadro.
12
CUADRO 4. Kilógramos del fruto de avellana recolectada durante la temporada
En kg
3.2.
Por semana
Por mes
Anual
Cada familia
250
1.000
2.000
Las 60 familias
15.000
60.000
120.000
Estudio Técnico
Se define la factibilidad técnica de varias opciones tecnológicas que pueden existir
para el proyecto pero, además, determina lo que será la inversión, los costos, los
ingresos, los egresos que sustentas la rentabilidad (VIVALLO, s.f).
3.2.1. Identificación y características de la avellana en base al uso de los
productos definidos.
Sobre el fruto de la avellana:
La cosecha de avellanas se efectúa por colectas directas desde el suelo, una vez
completada su maduración y caída. En el sustrato los frutos están expuestos a la
depredación por roedores y a condiciones ambientales cambiantes que pueden afectar
su calidad. En el estudio se observaron restos de cáscaras en el suelo. También se
midieron amplitudes térmicas que superaron los 20°C y variaciones de humedad
relativa entre un 100 y 25% durante los meses de febrero y marzo 1999. En este
contexto, para maximizar la cosecha y optimizar la calidad, es recomendable reducir el
tiempo de permanencia de las avellanas en el suelo (DOLL et al., 2005).
En la región sur de Chile crece en forma silvestre y abundante el avellano con una
producción de su fruto estimada en 300.000 ton anuales (VILLARROEL et al., 2012).
13
Según lo establecido por INTEC-Chile (1982) y SERCOTEC (1990) citado por
QUIÑONES (2007) con respecto al fruto, se dice que el 59,8% corresponde a cáscara,
34,6% a la semilla y 5,6 % a la cutícula.
Por otra parte, la cáscara leñosa puede ser empleada como combustible ya que su
poder calorífico al 10, 9% humedad es de 3.900 kcal/kg y seca llega a 4.700 kcal/kg
(INTEC, 1982, 1984; SERCOTEC, 1985; citado por LOEWE et al., 1997).
Sobre la semilla de avellana:
Las semillas que son la parte comestible de este fruto, tienen en promedio 1,76 cm de
diámetro y pesan 1,6 g (INTEC, 1982, 1984; SERCOTEC 1985; citado por LOEWE et
al., 1997).
Gevuina posee características sobresalientes respecto a otros frutales de nuez
destacando la proteína, extracto etéreo y fibra, además tiene un excelente contenido
de minerales especialmente calcio, potasio, magnesio, manganeso y zinc (VALDIVIA,
2003).
CUADRO 5. Tabla de la composición química de la avellana chilena comestible.
%
Avellana
Harina de avellana
Humedad
7,7
4,6
Proteínas
12,66
24,3
Lípidos
47,69
1,8
Hidrato Carbono
20,44
55,1
Fibra cruda
4,9
8,6
Cenizas (x 100g)
4,12
5,6
Valor Calórico
680
--
Fuente: Adaptado por TACÓN et al. (2006) y RIQUELME (1985).
14
La avellana tostada puede transformarse en una pasta concentrada con características
de textura, sabor, aroma y color aptos para la confección de rellenos finos en
chocolatería; además dicha pasta posibilita el uso en repostería y pastelería como
relleno de tortas y en su decoración. Por su parte, las pruebas de degustación
mostraron preferencias en productos mixtos con almendras y chocolate ya sea bitter o
de leche. (Ravanal y Mattus, 1996, citados por LOEWE et al., 1997)
Sobre el aceite de avellana:
Una de las cualidades más importantes de su nuez radica en el contenido y la calidad
de sus lípidos, los cuales son bajos en ácidos grasos saturados. Esta característica la
hace interesante nutricionalmente (CARRILLO, 2004).
La densidad del aceite de avellana, es alrededor de 0,9103 g/ml (ACUÑA, 2007).
Para Medel (2000) citado por JIL (2006), este producto natural tiene una especial
importancia en la industria cosmetológica, por la presencia en el ácido palmitoleico del
isómero 11 ya que es poco común en otros aceites vegetales. Este isómero le da la
capacidad de absorber las radiaciones bajas del espectro ultravioleta, actuando como
filtro solar con una buena penetración en la piel. Según la empresa Pharmos Aloe Vera
(2005) citado por JIL (2006) se detalla que entre las múltiples propiedades que posee
el aceite de avellana, es el poder absorber las radiaciones bajas del espectro
ultravioleta actuando como filtro U.V.
Según Ieslabo (2003) citado por CARRILLO (2004), el aceite se está utilizando
principalmente en cosmética en EE.UU., Japón y Francia debido a sus efectos
oclusivos.
Según FUENTES (2004) para obtener una mayor recuperación de aceite, se ajusta el
contenido de humedad a la materia prima que contiene el aceite, el cual debe
encontrarse en 5% para obtener un aceite con menos impurezas comparado con aquel
que se obtiene al utilizar avellanas con mayor contenido de humedad.
15
Sobre el remanente del aceite:
Zuñiga et al. (2003) citado por FUENTES (2004) establece que la extracción de aceite
por métodos convencionales deja como producto residual una torta, la que contiene un
remanente de aceite cercano al 15%.
Por otro lado, la harina desgrasada de avellanas posee grandes posibilidades de ser
aplicada para consumo humano por su alto valor nutritivo, sin embargo la presencia de
aceite en la harina resultante provoca problemas de rancidez, lo que la desvaloriza
dejando como única alternativa de aplicación el consumo animal. (Villarroel et al., 1989
citado por FUENTES, 2004).
Como consecuencia de la extracción de aceite queda la harina desgrasada, destinada
para consumo humano o animal, que contiene aproximadamente 20% en proteínas y
12% en fibra (VILLARROEL et al., 2012).
Sobre el aislado proteico:
Las propiedades físicas del aislado proteico de avellana, tales como color amarillo
claro, baja densidad aparente (0,604 g/ml) y alto grado de compactación (43,4%) son
características que facilitan su incorporación a productos que necesiten complementar
su formulación, ya que se puede disimular de mejor forma la incorporación de este
aislado (VILLARROEL et al., 2012).
El aislado proteico de avellana es una buena alternativa para el mejoramiento de la
calidad nutritiva de los alimentos, ya que presenta un aporte proteico de 76%,
composición de aminoácidos esenciales y bajos contenidos de fibra (0,68%) y aceite
(1,29%) (VILLARROEL et al., 2012).
Entre las propiedades funcionales del aislado destacan absorción de agua (320 g/ 100
g), absorción de aceite (410 g/ 100 g), capacidad espumante (221,05%), capacidad
emulsificante (54,32%) y gelificacion (14% y 16%), características que demuestran que
el aislado puede ser utilizado en una gran variedad de productos (VILLARROEL et al.,
2012).
16
3.2.2. Volumen de producción. El volumen de producción dependerá de dos factores
principalmente, uno es el nivel de venta que se podría llegar a tener, el segundo tiene
que ver con la disponibilidad de materia prima que existe en el sector. Del primer factor
lo recomendable es empezar con un stock de venta menor, ya que el producto necesita
ser conocido y promocionado por los lugares de venta (se sugiere regalar, dar
degustaciones, vender por un precio menor, o todas las anteriores). El segundo factor,
es ambiental, estacional y climático, estos factores influyen en el crecimiento y cantidad
de plantas que habitan en el lugar, así como también influye la posición de los árboles
en la vegetación.
Un estudio realizado en la cordillera de la costa de la VII región concluyo que la
producción de frutos de gevuina avellana varía dependiendo del tamaño y de la
posición de los árboles en la vegetación circundante. Las mayores producciones se
observaron en árboles grandes rodeados de pasturas o cultivos anuales, con cerca de
14 kg de avellanas por árbol. El estado nutritivo y la iluminación de la copa, son
factores que aparentemente incidieron favorablemente en la productividad de estos
individuos. Esto sugiere que la especie es factible de incorporarse a manejos
silvoagrícolas del secano costero. (DOLL et al., 2005)
En el sector de Challupen, en Licanray, se observa en el bosque una gran
biodiversidad, los árboles crecen de forma variada. La avellana en este caso crece en
el bosque y no rodeada de pasturas o cultivos anuales. No sé a cuantificado el número
de árboles de avellana en Licanray, pero si se puede tener una certeza que hay
árboles que crecen de forma natural, y algunos cultivados.
Sin embargo hay un sin número de propietarios del bosque nativo en la zona con
quienes se podría plantear asociarse o formar una cooperativa.
Si la recolección en la temporada fuera de 120 toneladas (como se propuso en el item
3.1.5), estás se tendrían que almacenar en una bodega con las condiciones óptimas
para no ganar humedad durante el año, por ser la avellana un producto higroscópico,
es muy susceptible a lo que se refiere humedad.
Se propone almacenar la avellana entera seca y/o almacenarlas secas sin cascara, en
una bodega amplia de buen material. Además sería recomendable no almacenar las
avellanas en un periodo no más de 9 meses, para conservar su calidad.
17
Cálculo aproximado del volumen de pérdida de agua, durante el proceso.
Para saber aproximadamente cuánta agua se pierde durante el proceso, se debe saber
primero cuánta agua posee el fruto entero de avellana.
Según DOLL et al., 2005, en el secano costero de la VII Región, se encontró una gran
variabilidad en el contenido de humedad de las avellanas, contrastando un valor
relativamente bajo (22,82%) para el caso de los árboles de la reserva (tipo 4) contra
valores superiores a 45% de humedad para los árboles de tipo 1, 3 y 5. Posiblemente
la alta densidad de distintas especies arbóreas de gran tamaño en el área de la reserva
favorece relaciones de competencia entre los individuos.
Selección de los árboles (DOLL et al., 2005):
• tipo 1: productivos grandes: árboles de gran tamaño, aislados y rodeados de
cultivos agrícolas o pasturas fertilizadas y regadas periódicamente
• tipo 2: productivos medianos: árboles de tamaño intermedio a pequeño,
aislados con vegetación nativa circundante degradada y sometida a pastoreo
extensivo
• tipo 3: grandes de bosque: árboles grandes, insertos en un bosque degradado,
formando parches de varios individuos cuyas copas se entremezclan.
Periódicamente el propietario limpia el sotobosque
• tipo 4: reserva: árboles maduros, aislados e insertos en el bosque de la
Reserva Nacional Los Queules
• tipo 5: renovales: árboles pequeños (renovales), rodeados de vegetación
nativa intervenida y sin manejo actual.
Luego para los cálculos de la pérdida de agua que sufre la avellana, durante el proceso
y para su conservación, se promedio la humedad dada según los tipos de árboles
(ubicación, tamaño de la copa, edad del árbol, etc.).
18
CUADRO 6. Promedio ponderado de humedad según el tipo de árbol
Número de árboles medidos
Humedad
Tipo 1, 3, 5
20
45,00%
Tipo 4
4
22,82%
Promedio ponderado
24
41,30%
Fuente: Adaptado de DOLL et al., 2005.
Cabe mencionar que estos datos, corresponden a un bosque caducifolio maulino que
respectan a otras condiciones climáticas, pero aún así, se cálculo el contenido de
humedad, con los datos dados por el estudio del año 2005 en la VII región, para hacer
un cálculo aproximado de la pérdida de agua que tendrá el producto en el proceso. Por
lo demás no se menciona la humedad del árbol tipo 2.
En el cuadro 7 se calcula el volumen de avellana entera seca que se obtiene luego de
la pérdida de agua.
CUADRO 7. Volumen de producción de avellana entera seca
Unidad de medida
Avellana entera
Agua
Avellana Seca
%
100,00%
41,30%
58,70%
Kilogramo
120.000
49.564
70.436
Cálculo aproximado del volumen de producción diaria y anual.
La propuesta es:
-
2 meses de recolección, en otoño.
-
11 meses de producción (paralelo al periodo de recolección)
-
1 mes en el año sin producir (por no haber materia prima para trabajar).
19
Si la planta trabaja 5 días a la semana, cada día se procesarían 320,16 kg del fruto de
avellana entera seca que corresponden a: 110,78 kg de semilla de avellana y 209,39
kg de cascara y cutícula del fruto de avellana. Ver el cuadro siguiente:
CUADRO 8. Volumen de producción diaria y anual de avellana
Avellana entera seca
Diario (kg)
Anual (t
320,16
70,44
100,00%
Semilla
34,60%
110,78
24,37
Cascara
59,80%
191,46
42,12
Cutícula
5,60%
17,93
3,94
Fuente: Adaptado de INTEC-Chile (1982) y SERCOTEC (1990) citado por QUIÑONES
(2007)
Si anualmente se trabaja con 24,37 toneladas de semillas secas, la propuesta en
porcentaje que se destinarán a los diferentes procesos son:
CUADRO 9. Volumen propuesto destinado a la elaboración de los diferentes productos
Proceso
kg
T
Diario
Anual
%
Aceite de Avellana
30
16,62
7,31
Avellana Tostada
40
44,31
9,75
Harina de Avellana
20
22,16
4,87
Avellana tostada salada
10
22,16
2,44
Para el aceite de avellana se destinarán 7,32 toneladas para su procesamiento.
20
Cabe recordar que el proceso de extracción del aceite, deja como remanente el residuo
del aceite, por lo tanto se tendría como salida, para el aceite de avellana (lípidos de
avellana) un 47,69%, ver cuadro 5. El volumen de producción final para el aceite sería:
Cuadro 10. Volumen de producción para el aceite de avellana
%
T
100,00%
7,31
aceite
47,69%
3,49
residuo del aceite
52,31%
3,82
Proceso del aceite de Avellana
Productos
Fuente: Adaptado de TACÓN et al. (2006)
Por lo demás, para la producción de avellana tostada salada, se necesitará de sal fina,
que corresponde al 1% del producto, cabe decir, 24,37 kg anuales.
3.2.3. Procesos de producción.
Recolección de la Materia Prima: La cosecha de los frutos se realiza manualmente
entre el mes de marzo y junio y se recolecta en sacos de 50 kg.
Limpieza: La limpieza en la planta es manualmente con la finalidad de retirar hojas,
palos y cualquier tipo de desperdicios. Se realiza en un mesón con barreras a los
bordes.
Calibrado: Para realizar un secado más homogéneo del fruto y un posterior
descascarado, se clasifican las avellanas secas sobre un tamizador, que consta de dos
placas metálicas con perforaciones circulares de 12 y 14 mm de diámetro.
Secado del fruto: Las avellanas se vierten sobre mallas metálicas, dispuestas en
bandejas, donde son secadas por convección de aire caliente, para deshumedecer el
fruto, evitando el deterioro de la materia prima.
Almacenaje: La avellana entera, debidamente calibrada, es almacenada a granel en
una bodega, en un periodo no superior a 9 meses.
21
Descascarado: Las avellanas secas son puestas en un molino de fricción, el que en su
interior contiene discos giratorios. Estos discos cumplen la función de romper y cortar
los frutos. Este equipo posee una tolva en su parte superior por donde se alimenta y
una salida terminal en donde salen los frutos descascarados, los que son recibidos en
sacos.
Tamizado: Producto del descascarillado se obtiene una mezcla de cáscaras gruesas,
medianas, polvillo y avellanas peladas, las cuales son procesadas en un tamiz, con
movimientos de vaivén y no de vibración, con bandejas provistas con placas
perforadas de distintos tamaños.
Limpieza Manual: Consiste en limpiar manualmente las avellanas descascarilladas
provenientes del tamizado.
Almacenaje: La semilla es almacenada a granel en una bodega de menor tamaño.
Secado de la Avellana Descascarillada: Las avellanas descascarilladas entran al
secador de bandejas, para disminuir su humedad, con este proceso se evita el
enranciamiento del aceite, por la actividad que posee el agua, se propone una
temperatura de 45°C como máximo, para no alterar las propiedades químicas del
aceite (CASTILLO, 2002).
Salado: En un tanque con una solución saturada de sal a temperatura ambiente, donde
se sumergen las avellanas por un período de 30 minutos, luego se elimina el agua
superficial.
Tostado: Para la obtención de avellanas tostadas. Las nueces limpias alimentan al
tostador, se propone calentar las paredes a unos 150°C por unos 20 min, el objetivo
del tostado es entregar las propiedades organolépticas deseadas al producto y
deshumedecerlo al 7,5 % (CASTILLO, 2002).
Molienda: Obtenida de moler las avellanas tostadas en un molino de rodillos y/o moler
avellanas sin tostar para el prensado.
Reposo: Se deja reposar por el tiempo necesario para que el producto se enfrié y se
pueda envasar.
Prensado: Esta etapa se lleva a cabo mediante prensas hidráulicas adaptadas para la
extracción de aceite.
22
Sedimentación: Se deja reposar por 3 días en una cámara de refrigeración (0°C), de
esa forma precipitan y decantan las partículas más pesadas así como también aquellas
partículas que no precipitan a temperatura ambiente. Luego el aceite se saca de la
cámara de refrigeración.
Filtración: Luego que el aceite se saca de la cámara de refrigeración, este se filtra. Esta
filtración se realiza en forma manual a presión atmosférica, para ello se utiliza un
embudo el que se cubre con una tela filtrante. Luego el aceite se hace pasar durante
pequeños intervalos de tiempo, a través de la tela filtrante, de esta forma el residuo
queda sobre la tela y el aceite limpio escurre el bidón (ESPINOZA, 2004).
Separación de sólidos: Esto se realiza con una máquina centrifugadora para obtener
un aceite completamente limpio.
Envasado: Es la etapa final. A lo que se refiere al envasado, este se hará en diferentes
formas y materiales.
Algunas consideraciones:
El mayor o menor contenido de humedad de un fruto en el momento de su cosecha
afecta su calidad, teniendo importantes consecuencias en su manipulación
postcosecha. Por otro lado, el calibre de un fruto, además de afectar su calidad, tiene
implicancias en el diseño de maquinarias que facilitan su manipulación. Por ello es
importante cuantificar estos parámetros, para tener una idea del comportamiento del
avellano (FIA. 2009).
Los desechos producidos por el proceso se ofertarán a diferentes industrias como:
-
Cáscara: combustible.
-
Harina de avellana semi-desgrasada: alimentación animal.
En última instancia serán reutilizados como materia orgánica (ej.: compost) y ofertados
en la localidad, incluso se podría devolver al bosque.
A continuación se muestra en la figura 2, la línea de flujo.
23
FIGURA 2. Línea de flujo del procesamiento de la avellana
24
3.2.4. Equipamiento de procesos. Contempla las características de los equipos
según los requerimientos; su ubicación y ordenamiento en la sala de procesos (layout).
3.2.4.1.
Equipos seleccionados con sus características. Se encontraron
equipos en internet, donde se ofrecen una gama de variedades y especificaciones,
pero no específicamente diseñadas para los procesos de la avellana. Por consiguiente
las características de las equipos encontrados en el mercado, es una aproximación a
las características reales que se necesitarían, para que en términos globales se haya
podido cotizar el costo de los equipos.
Para ver algunas características generales de los equipos y las herramientas
principales ver el anexo 1.
3.2.4.2.
Lay-out de los equipos en sala de procesos. Se determina el tamaño,
la forma y la localización, de cada área predeterminada. En la figura siguiente es
posible observar un croquis de la planta de proceso, con la distribución interna para la
cadena de proceso.
25
FIGURA 3. Lay-out de los equipos seleccionados en la sala de procesos
26
3.2.5. Estudio legal. Se identificaron 3 pasos importantes:
1° Inicio de actividades (S.I.I): La declaración de iniciación de actividades es una
declaración jurada formalizada ante el Servicio de Impuestos Internos sobre el
comienzo de cualquier tipo de negocios o labores susceptibles de producir rentas
gravadas en la primera o segunda categoría de la Ley de la Renta. Se requiere
formalizarse y obtener una personalidad jurídica.
2° Solicitud de patente Municipal (en este caso Patente Industrial): Patentes
industriales: para negocios cuyo giro es la producción o manufacturas, como
panaderías, fábricas de productos, alimentos, etc.
3° Servicio de Salud Araucanía (Sanidad). Aquí se requiere cumplir una serie de
normativas. Se deben seguir las etapas para autorización de locales de alimentos y
cumplir con:
-
Higiene de los establecimientos.
-
Rotulación de productos alimenticios.
-
Requisitos de higiene en la zona de producción y recolección.
-
Higiene del personal en la elaboración de los alimentos.
La personalidad jurídica de la empresa será una cooperativa.
La ley general de cooperativas en su artículo 1 dice: son
cooperativas
las
asociaciones que de conformidad con el principio de la ayuda mutua tienen por objeto
mejorar las condiciones de vida de sus socios
Además una vez iniciado el comercio, la empresa se debe regir por el Código de
Comercio, este rige las obligaciones de los comerciantes que se refieran a operaciones
mercantiles, las que contraigan personas no comerciantes para asegurar el
cumplimiento de obligaciones comerciales, y las que resulten de contratos
exclusivamente mercantiles.
Obligaciones principales de los comerciantes:
a)
Llevar contabilidad. (Art.25 a 44 C.d C., Art. 16 a 20 y 97 N°7 Código Tributario,
Ley Impuesto Renta, Ley IVA, principios contables, Colegio de Contadores)
b)
Llevar libros de comercio.
27
3.3. Estudio Financiero
3.3.1 Inversiones en equipamiento. Por la inversión en equipamiento se entenderán
todas las inversiones que permitan la operación normal de la planta de la empresa
creada por el proyecto (SAPAG y SAPAG, 2008).
CUADRO 11. Inversiones en equipamiento
Ítem
Cantidad
Costo
unitario ($)
Costo total ($)
Vida útil
(años)
Depreciación
Secador
4
1.900.764
7.603.056
10
760.306
Molino de discos
1
950.000
950.000
10
95.000
Tostadora
1
6.200.000
6.200.000
10
620.000
Tamizadora
1
2.850.000
2.850.000
10
285.000
Molino de rodillos
1
472.117
472.117
10
47.212
Prensa hidráulica
1
850.000
850.000
10
85.000
Cámara de Refrigeración
1
5.600.000
5.600.000
10
560.000
Centrifugadora
1
2.500.000
2.500.000
10
250.000
Envasadora de botellas
1
216.385
216.385
10
21.639
Envasadora de bolsas plásticas
1
2.640.625
2.640.625
10
264.063
Fechadora
1
14.000
14.000
5
2.800
Mesón de acero inoxidable.
9
350.000
3.150.000
10
315.000
Tanque
1
442.000
442.000
10
44.200
Balanza 300 kg
1
250.000
250.000
5
50.000
Balanza 31 kg
1
145.000
145.000
5
29.000
Almacenamiento baja humedad
20
100.000
2.000.000
5
400.000
Lavadero de 2 platos
3
300.000
900.000
10
90.000
Delantal
11
10.000
110.000
2
55.000
Botas de goma
11
12.000
132.000
2
66.000
28
Estante
1
150.000
150.000
Total:
5
37.175.183
30.000
4.070.218
3.3.2 Valoración de las inversiones en obras físicas. En relación con la obra física,
las inversiones incluyen desde la construcción o remodelación de edificios, oficinas o
salas de venta, hasta la construcción de caminos, cercos o estacionamientos (SAPAG
y SAPAG, 2008).
CUADRO 12. Valoración de las inversiones en construcción
Ítem
Unidad de
medida
Cantidad
(dimensiones)
Costo
unitario ($)
Costo total ($)
Planta + Bodegas de
almacenamiento + Oficina de
atención y ventas
m
2
253,89
200.000
50.778.000
Cercos
m
2
532,14
10.000
5.321.400
Inversión total en Construcción
56.099.400
CUADRO 13. Valoración de las inversiones en instalaciones
Ítem
Costo ($)
Compra e instalación de caldera
7.000.000
Instalación de red de agua potable domiciliaria
4.000.000
Instalación de red eléctrica
300.000
Instalación obras eléctricas y telecomunicaciones
4.250.000
Instalación de equipos
4.210.000
Construcción de pozo profundo
4.470.000
Compra e instalación de fosa séptica y accesorios
1.700.000
Compra e instalación de estanque de acumulación de agua
1.500.000
Inversión total en Instalaciones
25.230.000
29
CUADRO 14. Valoración total de las inversiones en obras físicas
Ítem
Costo ($)
Inversión total en construcción
56.099.400
Inversión total en instalaciones
25.230.000
Total inversión en obras físicas:
81.329.400
3.3.3 Balance de personal. El costo de la mano de obra constituye uno de los
principales ítems de los costos de operación de un proyecto. La importancia relativa
que tenga dentro de éstos dependerá, entre otros aspectos, del grado de
automatización del proceso productivo, de la especialización del personal requerido, de
la situación del mercado laboral, de las leyes laborales, del número de turnos
requerido, etcétera. (SAPAG et al., 2008)
CUADRO 15. Costos balance de personal
Remuneración anual
Cargo
Número de puestos
Unitario ($)
Total ($)
Director
1
720.000
720.000
Ingeniero
1
750.000
750.000
Encargado de Ventas
1
520.000
520.000
Contador
1
520.000
520.000
Total Personal fijo
4
Técnicos
2
520.000
1.040.000
Ayudante
2
450.000
900.000
Chofer
1
420.000
420.000
Auxiliar
2
420.000
840.000
Total Personal Variable
7
3.200.000
Total Personal
11
5.710.000
2.510.000
30
3.3.4 Otros costos
CUADRO 16. Costos materiales y materia prima
Material
Unidad de medida
Cantidad
Unitario ($)
Costo anual
Envases bolsas
g – kg
17.560
10
175.596
Envases de botella
ml – L
300
40
12.000
Saco de Avellana
50 kg
2.400
12.000
28.800.000
Sal
Kg
24,37
200
4.874
Total
28.992.470
CUADRO 17. Gastos de administración
Gastos de Administración.
V. Neto Mensual
V. Neto Anual
Material de Aseo
90.000
1.080.000
Teléfono/Internet
45.000
540.000
Materia de Oficina
80.000
960.000
Estrategia publicitaria
1.000.000
12.000.000
Total
1.215.000
2.580.000
CUADRO 18. Gastos generales
Insumos
V. Neto Mensual
V. Neto Anual
Agua potable
400.000
4.800.000
Energía
300.000
3.600.000
Petróleo
500.000
6.000.000
Otros
100.000
1.200.000
Total
1.300.000
15.600.000
31
CUADRO 19. Antecedentes económicos del estudio legal
Antecedentes económicos del estudio legal
Costo
Planos civiles
420.000
Planos servicio e instalación de equipos
168.800
Inicio de actividades
400.000
Solicitud de patente Municipal (en este caso Patente Industrial):
720.000
Rotulación de productos alimenticios
300.000
Inscripción registro de comercio
90.000
Patente de la marca
40.085
Escritura Pública
150.000
Legalización en Notaría
130.000
Redacción del Estatus Social
300.000
Gastos Notariales
100.000
Publicación del extracto de la escritura pública
80.000
Total:
2.898.885
CUADRO 20. Otros costos
Otros costos
Cantidad
Unitario ($)
Total ($)
Vida útil
(años)
Depreciación
Vehículo
2
10.000.000
20.000.000
5
4.000.000
Computadores
3
650.000
1.950.000
5
390.000
10.650.000
21.950.000
Total
4.390.000
CUADRO 21. Gastos imprevistos
Imprevistos
Mensual
Anual
200.000
2.400.000
32
3.3.5 Flujo de caja
CUADRO 22. Elaboración flujo de caja
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
3,49
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
6.000.000
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
9,75
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4.000.000
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4,87
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
2,44
Aceite de Avellana
Volumen de producción
anual (ton)
Precio de venta por
tonelada
Avellana tostada
Volumen de producción
anual (ton)
Precio de venta por
tonelada
Harina de Avellana
Volumen de producción
anual (ton)
Precio de venta por
tonelada
Avellana tostada salada
Volumen de producción
anual (ton)
Precio de venta por
tonelada
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
INGRESO NETO
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
92.814.455
Costos fijos anuales
Personal Fijo
-2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000 -2.510.000
Gastos de administración
-2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000
Imprevistos
-2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000 -2.400.000
Total Costos Fijos
-7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000 -7.490.000
Costos variables
Materiales
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
-28.992.470
33
Personal Variable
-3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000 -3.200.000
Insumos
-15.600.000
Gastos generales
-2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000 -2.580.000
Total Costos Variables
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
-15.600.000
-50.372.470
Depreciación
Equipamiento
-4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218 -4.070.218
Otros
-4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000 -4.390.000
Total depreciación
-8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218 -8.460.218
Resultado antes de
impuestos
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
26.491.767
Impuesto a la renta (20%)
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
5.298.353
Resultado después de
impuestos
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
21.193.414
Depreciación activos
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
8.460.218
Inversión
Obras físicas
-81.329.400
Equipamiento
-37.175.183
Vehículos
-20.000.000
Legalidad
-2.898.885
Total Inversión
-138.504.583
Flujo neto
-138.504.583
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
29.653.632
VAN 8.5%
56.063.216
27.330.536
25.189.434
23.216.069
21.397.298
19.721.012
18.176.048
16.752.118
15.439.740
14.230.175
13.115.369
VAN 8.5%
56.063.216
TIR
17%
34
3.3.6 Alternativas de financiamiento
Si la inversión inicial es de $ 138.504.583, según lo calculado en el flujo de caja.
Y cada socio aportara con una monto de $600.000, tendríamos un aporte total de los
socios en $36.000.000. Ver cuadro siguiente.
CUADRO 23. Aporte total de socios
Aporte de los socios
Cada uno
Número de socios
Total
600.000
60
$ 36.000.000
Queda por buscar financiamiento de $ 102.504.583, para ello se propone:
CUADRO 24. Propuesta de vías de financiamiento
Fondos concursables, embajadas etc.
60%
$ 61.502.750
Crédito
40%
$ 41.001.833
Entre las alternativas de financiamiento se destaca los fondos de Corporación de
Fomento de la Producción. CORFO. Para poder conocer más detalles, como los
requisitos y montos asignados, visitar la página web de la Corporación de Fomento de
la Producción.
35
4
CONCLUSIONES
- El estudio de mercado se planteó a nivel general, ya que se recomienda hacer un
estudio más exhaustivo, que involucraría definir la proyección de la demanda global y
aquella que podría captar el proyecto.
- Esta la posibilidad de ampliarse al mercado de la cosmetología, ya que es también un
mercado creciente.
- Se recomienda hacer un estudio cualitativo y cuantitativo, en la localidad de
Challupen, así seleccionar los árboles según su tipo y estudiar el fruto de la avellana
(composición, diámetro, humedad, etc.), para proyectarse con datos más precisos en
cuanto al manejo y producción post cosecha.
- No se encontró en el mercado equipos especialmente diseñados para la industria de
la avellana chilena, sé asimilo, para algunos procesos, con otros frutos (como nueces),
se recomienda diseñar las máquinas para cada proceso, que cumpliera con los
requerimientos y volúmenes de producción, en donde se necesitaría de un estudio
técnico más exhaustivo y detallado.
- La semilla de avellana por ser higroscópica, tiene problemas en el almacenamiento, y
aún es un tema en las investigaciones para desarrollar mejores tecnologías para su
conservación.
- La planta está planificada instalarse en el sector de Challupen, con un volumen de
entrada al proceso de 120 toneladas anuales de fruto entero, que corresponden
finalmente a 24,37 toneladas anuales de semilla entera seca.
- El VAN resulto ser $56.063.216 y el TIR resulto ser de 17%, por lo tanto la empresa
es completamente factible económicamente.
36
5 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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Tesis Ing. en Alimentos. Temuco. Universidad de la Frontera, Facultad de
Ingeniería, Ciencias y Administración. 75 p.
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grasos en nueve clones de Gevuina Avellana Mol. Tesis Lic Agr. Valdivia.
Universidad Austral de Chile, Facultad de ciencias agrarias. 77 p.
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procesamiento de la Avellana (Gevuina avellana mol). Tesis Ing. Civ. Ind. Menc.
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ciencias y administración. 79 p.
CHILE. MINISTERIO DE AGRICULTURA. FUNDACIÓN PARA LA INNOVACIÓN
AGRARIA (FIA). 2009
DOLL, U.; SAN MARTIN, J.; RAVANAL, C.; CIFUENTES, S.; MUÑOZ, M. 2005.
Evaluación de la producción potencial de frutos de Gevuina avellana, durante
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(Chile) 26 (3): 87-96
ESPINOZA, M. 2004. Estudio de prefactibilidad técnico económico para la
implementación de una empresa de extracción de productos naturales
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prensado. Tesis Ing. en Alimentos. Temuco. Universidad de la Frontera,
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nueve clones de Gevuina avellana Mol. Tesis Lic Agro. Valdivia. Universidad
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37
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avellana). Instituto forestal (Chile). 30 p.
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Planta Piloto Agroindustrial de la Universidad de la Frontera. Tesis Ing. en
Alimentos. Temuco. Universidad de la Frontera, Facultad de Ingeniería,
Ciencias y Administración. 78 p.
SAPAG, N. y SAPAG R. 2008. Preparación y evaluación de proyectos. Solano L. 5th
ed. Colombía. Mc Graw-Hill. 438 p.
TACÓN, A.; PALMA, J.: FERNÁNDEZ, U. Y ORTEGA, F. 2006. El mercado de los
productos forestales no madereros y la conservación de los bosques del sur de
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gevuin (Gevuina avellana Mol.). Tesis Lic Agr. Valdivia. Universidad Austral de
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VIVALLO, A. s.f. Formulación y evaluación de proyectos. Manual para estudiantes.
Universidad Católica de Temuco. Chile. 384 p.
38
Anexo 1. Equipos seleccionados con sus características principales
Secador
Servicio:
Disminuye la humedad del fruto
Dimensiones (cm):
Altura: 160. Ancho: 108. Fondo: 61.
Material:
Acero Inoxidable.
Aislante térmico:
Poliuretano (2 cm)
Capacidad:
30 bandejas de 56x76 cm.
Tipo de energía:
Eléctrica, caldera.
Medio de Proceso:
Aire caliente controlado.
Sistema de Control:
Micro computer.
Temperatura Max:
80º C
Consumo eléctrico:
1000 W.
Voltaje:
220 VAC. Con conexión a tierra.
Molino de discos
Servicio:
Descascarillar las avellanas secas.
Capacidad:
50 a 70 kg/h
Material:
Cuerpo construido en hierro y cromado
Potencia Motor
2 hp
Tostadora
Servicio:
Tostar las avellanas peladas y darle las características
organolépticas deseadas, para obtener un producto final
uniforme en textura y sabor.
Dimensiones (m):
Largo: 2,5. Ancho: 1,5. Alto: 1,8.
Peso:
800 kg.
Producción:
25 - 50 kilos
Electricidad monofásica:
220 V
Motor:
1,5 hp 1400 rpm
Rendimiento de gas:
½ k x hora aprox.
Otros datos:
Llave de paso para gas
Ruedas con frenos para facilitar su traslado
39
Tamizador
Servicio:
Separar la materia prima según su calibre y separar la avellana
pelada de su cáscara.
Dimensiones (m):
Largo: 0,8. Ancho: 0,4. Alto: 0,8
Material:
Acero
Potencia Motor:
0.5 HP.
Presión:
Ambiente.
Molino de rodillos
Servicio:
Molienda de avellanas sin tostar y avellanas tostadas.
Dimensiones (m):
1 x 0,6 x 0,8
Voltaje:
380 V.
Energía:
2.2 kW
Capacidad:
750 kg/h
Peso (kg):
250
Prensa Hidráulica
Servicio:
Extracción de aceite.
Dimensiones (m):
0,7 x 1 x 1,1
Presión:
80 tons
Energía
1.5 kW, 220 v.
Capacidad:
10 kg / h
Taza de aceite de prensa:
99%
Está formado por dos cilindros concéntricos resistente
Cámara de Refrigeración
Servicio:
A baja T° precipita y decantan las partículas más pesadas.
Dimensiones (cm):
Largo: 76. Ancho: 54
Rango de T°:
0°C – 4°C
Material:
Acero Inoxidable
Energía:
110 V /60 Hz.
Características:
.Indicador de T° digital. Uso a gas Butano.
40
Centrifuga
Servicio:
Separación de sólidos e impurezas.
Capacidad (kg/h):
120-180
Diámetro de rotor del tambor (mm):
500
Velocidad de rotación de rotor del tambor (r/min):
900
Potencia (kW):
4
Envasadora de botellas
Servicio:
Llenadora de botellas de aceite
Dimensiones (cm):
20 x 40 x 40
Producción:
150 botellas hora
Potencia:
120 W
Alimentación:
220 V / 50 – 60 HZ
Peso:
4 kg
Características de la botella
Cuello: 1.6 a 2.8 cm. Altura: 25 a 33 cm
Utilizable con cualquier tipo de botella
Envasadora de bolsas plásticas
Servicio:
Envasadora semi automática para las avellanas, en diferentes
tamaños.
Dimensiones (m):
Largo: 0,8. Ancho: 1,2. Alto: 2,05.
Embalaje a rangos:
1-1000 g
Capacidad:
10 a 30 bolsas/ min
Potencia:
1.8 kW
Voltaje:
220 V – 60 Hz
Fechadora
Servicio:
Máquina para etiquetar, colocar la fecha de elaboración y vencimiento.
Diseño e impresión limpia y exacta
De peso ligero muy apta para etiquetados rápidos
41
Mesón de acero inoxidable con respaldos
Servicio:
Limpieza manual de la avellana
Dimensiones (cm):
140 x 69 x 85
Material:
Construcción en acero inoxidable; (1.5 mm. espesor la cubierta)
Mesón de entrada. Respaldo de 10 cm. de alto a continuación
Descripción:
de la cubierta, borde perimetral de 5 cm. de alto a continuación
de la cubierta. Patas en perfil tubular redondo de 1 5/8" de
diámetro en acero inoxidable, bastidores en perfil tubular
redondo de 1 ¼ de diámetro de acero inoxidable, soldados,
patines regulables.
Tanque
Servicio:
Las avellanas pasaran sumergidas en una solución de sal.
Capacidad (L):
250
Material:
Acero inoxidable
Características:
Montado sobre un carro construido de perfiles de hierro con 4
ruedas y dos giratorias.
Balanzas
Servicio:
Medir el peso de los sacos de avellanas.
Dimensiones (cm):
45 X 60
Capacidad:
300 kg
Graduación mínima:
50 g
Material:
Bandeja de acero inoxidable
Balanzas
Servicio:
Medir el peso de los envases menores de avellana.
Capacidad:
31 kg x 5 g.
Visor en ambos frentes para operador y cliente.
Bandeja de acero inoxidable de 390 x 250 mm
Conexión a computadora para programar.
Incluye software de gestión para carga de datos.
42