Objetivo general: El alumno analizará los elementos de la relación

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
Facultad de Contaduría y Administración
Plan de estudios de la Licenciatura en Administración
Programa
Contribuciones. Conceptos Fundamentales e Interpretación del Sistema Fiscal
Clave
Semestre
Créditos
0542
7º
8
Modalidad
Contaduría
Áreas de desarrollo temprano
Curso ( X ) Taller ( ) Lab ( ) Sem ( )
Obligatorio
Carácter
Área de
conocimiento
Ciclo
Optativo
de Elección
Tipo
T(X)
( )
P( )
T/P ( )
Horas 64
Complementario
( )
Semana
( X) Profesionalizante (X) Teóricas
Semestre
Teóricas
4
64
Prácticas
Prácticas
0
0
Total
Total
4
64
Seriación
Ninguna ( )
Obligatoria ( )
Asignatura antecedente
Asignatura subsecuente
Indicativa ( X )
Asignatura antecedente
Asignatura subsecuente
Objetivo general: El alumno analizará los elementos de la relación jurídico-fiscal , las
normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación y los tipos de interpretación del
sistema fiscal en casos específicos.
Objetivos específicos: El alumno:
1. Comprenderá el concepto de relaciones jurídicas y los principales
relaciones jurídicas que se presentan.
2. Analizará los elementos de la relación jurídico-fiscal.
3. Analizará el tipo impositivo y su ámbito de validez
4. Analizará las características de la obligación fiscal
5. Analizará los principios constitucionales de las contribuciones
6. Aplicará las normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación
tipos de
7. Aplicará
Índice temático
1
2
3
4
5
6
7
Horas
Semestre / Año
Tema
Teóricas Prácticas
0
Relaciones jurídicas.
4
0
Elementos de la relación jurídico-fiscal.
4
0
El tipo impositivo y sus ámbitos de validez.
4
0
La obligación fiscal.
8
0
Principios constitucionales de las contribuciones
8
0
Normas sustantivas del Código Fiscal de la Federación
18
0
Interpretación del Sistema Fiscal
18
Total
64
0
Suma total de horas
64
Estrategias didácticas
Exposición
Trabajo en equipo
Lecturas
Trabajo de investigación
Prácticas (taller o laboratorio)
Prácticas de campo
Aprendizaje por proyectos
Aprendizaje basado en problemas
Casos de enseñanza
Otras (especificar)
Título o grado
Experiencia docente
Otra característica
(X)
(X)
(X)
(X)
( )
( )
(X)
(X)
(X)
Evaluación del aprendizaje
Exámenes parciales
Examen final
Trabajos y tareas
Presentación de tema
Participación en clase
Asistencia
Rúbricas
Portafolios
Listas de cotejo
Otras (especificar)
(X)
(X)
(X)
(X)
(X)
(X)
(X)
(X)
( )
Perfil profesiográfico
Licenciatura en Contaduría o equivalente. Es deseable contar con
estudios de posgrado en Contribuciones Fiscales
Mínima deseable de dos años. Para profesores de nuevo ingreso, es
requisito concluir satisfactoriamente el "Curso Fundamental para
Profesores de Nuevo Ingreso (Didáctica Básica)” que imparte la
Facultad de Contaduría y Administración.
Experiencia profesional mínima de tres años en el área de conocimiento.
Compartir, respetar y fomentar los valores fundamentales que orientan a
la Universidad Nacional Autónoma de México.
Bibliografía básica:
1. Covarrubias, A. (2011). Análisis e interpretación de las leyes fiscales en México:
aportes para un modelo teórico, México : Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
2. De la Garza, F. (2006). De recho Financiero Mexicano, (27ª. Ed) México: Porrúa.
3. Hallivis, M. (2007). Teoría General de la Interpretación, (3ª ed), México: Porrúa.
4. Margáin, E. (2007). Introducción al estudio del derecho tributario mexicano, (19ª ed.),
México: Porrúa
5. Ríos, G. (2008). Temas selectos de derecho tributario, México: Porrúa, UNAM, Instituto
de Investigaciones Jurídicas.
Sitios de Internet:
Cámara de Diputados
http://www.diputados.gob.mx/
Servicio de Administración Tributaria
http://www.sat.gob.mx
Bibliografía complementaria:
1. Burgoa, A. (2011). Interpretación de las disposiciones fiscales, México: Dofiscal.
2. Dueñas, O. (2004), Lecciones de Hermenéutica Jurídica, Bogotá: Centro Editorial
Universidad del Rosario.
3. Jarach, D. (1985). Finanzas Públicas y Derecho Tributario, (2ª ed), Buenos Aires.
4. Jarach, D., (1982). El hecho imponible: Teoría general del derecho tributario sustantivo,
(3ª ed), Buenos Aires: Abeledo-Perrot.
5. Margaiin, E., (2009). Base Imponible, México: Porrúa.
6. Musgrave, R. (1992). Hacienda Pública, Teoría y aplicación, (5ª ed), Madrid: Mc Graw
Hill.
7. Rosend, H. (2002). Hacienda Pública, (5ª ed), Madrid: Mc Graw Hill.
8. Suprema Corte de Justicia de la Nación (2007), Las garantías de seguridad jurídica,
Colección de Garantías Individuales, (2ª ed), México: Suprema Corte de Justicia de la
Nación.
9. Vega,F., (2010). Análisis Temático del Código Fiscal de la Federación, (3ª, ed.),
México: Dofiscal,
10. Zambrano, H. (2009), Interpretación Jurídica Tributaria, México: Porrúa.
Sitios de Internet:
 Suprema Corte de justicia de la Nación
https://www.scjn.gob.mx