DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO INFORME FINAL Corporación de Fomento de la Producción Número de Informe: 220/2012 21 de diciembre de 2012 • www.contraloria.c1 0:10 KA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO DAA N° 3.317/2012 REMITE INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. SANTIAGO, 21.01C12*0793 56 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final N° 220, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada en la Corporación de Fomento de la Producción. Saluda atentamente a Ud., 1TE ANITCED AL SEÑOR 1, MINISTRO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO PRESENTE PDO/IsII. e.0011A. P0d, Of. PARTES 14- 2 "1".4 2 6 D I C 2012 y4,„,RECIBIDO (.$11* CHILE * CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO DAA N° 3.315/2012 REMITE INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. SANTIAGO, 21.D1C12*079357 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 220, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada en esa Corporación. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa Entidad este Organismo de Control. Saluda atentamente a Ud., Por Orden del Contralor General MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO Abogado Jefe de la División de Auditoria Administrativa AL SEÑOR VICEPRESIDENTE EJECUTIVO CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN PRESENTE PDO/Isll. ::- 0 ", 1„ CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA 0 ii ,E7 DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO DAA N° 3.316/2012 REMITE INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. 2 1.2IE 12'079358 SANTIAGO, Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final N° 220, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada en esa Corporación. Saluda atentamente a Ud., Por Orden del Contralor General MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO Abogado Jefe de la División de Aunarla Adintrestraest AL SEÑOR GERENTE CONTROL INTERNO \ CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN 3), PRESENTE \ PD0/1s11. Oseay- zG - 12 --- Iz C •••1.N.T•ECED ,01.-.. o y CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA c,p n DIVISIÓN DE Al1DITORA ADMINISTRATIVA ;.4. : A REA DAA N° 3.318/2012 HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO REMITE INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. SANTIAGO, 2 1.U!: 12*079359 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final N° 220, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada en la Corporación de Fomento de la Producción. Saluda atentamente a Ud., Por Orden del Contralor General MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO Abogado Jefe de la División de Auditoria Administrativa A LA SEÑORA AUDITOR MINISTERIAL 1(1, MINISTERIO DE ECONOMÍA, FOMENTO Y TURISMO ' PRESENTE PD0/1s11. .......----1..Tii. 1 ,:i•t: í'ECED I.- CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO DAA N° 3.319/2012 REMITE INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. SANTIAGO, 21.01E12'4.079360 Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento, copia del Informe Final N° 220, de 2012, con el resultado de la auditoría practicada en la Corporación Fomento de la Producción. Saluda atentamente a Ud., Por Orden del Contralor General ROSA MORALES CAMPOS Jefe Unida° de Seguimiento División ue Auditoria Administrativa MARIA ISABEL CARRIL CABALLERO Abogado Jefe do la División de Auditoria Administrativa A LA SEÑORA JEFA DE LA UNIDAD DE SEGUIMIENTO DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESENTE PD0/1s11. CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO PTMO 13021 INFORME FINAL N° 220, DE 2012, SOBRE AUDITORÍA PRACTICADA AL PROGRAMA DE ENERGÍAS RENOVABLES Y EFICIENCIA ENERGÉTICA IV, A Y B, DE LA CORPORACIÓN DE FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN. SANTIAGO, 21 DIC 2012 En ejercicio de las atribuciones conferidas por su ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones, y en cumplimiento del plan anual de fiscalización, esta Contraloría General efectuó una auditoría de transacciones a las operaciones relacionadas con el Programa de Energías Renovables y Eficiencia Energética IV, A y B, de la Corporación de Fomento de la Producción, CORFO, financiado parcialmente con recursos del contrato de préstamo N° 200565986, del Kreditanstalt Für Wiederaufbau, Frankfurt Am Main, KFW, entre el 1 de julio de 2011 al 30 de junio de 2012. OBJETIVO La auditoría tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de la normativa legal vigente para la ejecución del programa y de las condiciones establecidas en el contrato de préstamo, particularmente, aquellas relacionadas con los créditos otorgados y la recuperación de estos valores, así como también la autenticidad de la documentación de respaldo y la debida contabilización de las operaciones. METODOLOGÍA II 03 U El examen se efectuó de acuerdo con los principios, normas y procedimientos de control aceptados por la Contraloría General, incluidas comprobaciones selectivas de los registros y documentos, entrevistas e indagaciones, así como la aplicación de otros procedimientos de auditoría que se estimaron necesarios en las circunstancias. z Q. cr ro ALA SEÑORA o cu JEFA DE LA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA PRESENTE il SDV/RRN/JMH . oo« b CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 4:1 eR11.11 UNIVERSO Y MUESTRA los antecedentes De acuerdo con proporcionados por la Corporación de Fomento de la Producción, los ingresos y gastos relacionados con el contrato de préstamo N° 200565986 IV, A y B, alcanzaron las sumas de $ 27.682.939.255 y $ 18.549.242.263, respectivamente, durante el período sujeto a revisión. La muestra examinada comprendió un 94% de los ingresos, equivalente a $ 25.952.098.356, y el 100% de los gastos, según el detalle que se muestra en el siguiente cuadro: ÍTEM FUENTE 05-02-008 "Préstamo KFW" 06-03-001 "Rentas dde la Propiedad" y 12.04.002 "Recuperación de Préstamos de Fomento" Préstamo del Banco KFW. Recuperación de créditos otorgados a Instituciones Financieras Intermediarias TOTAL CONCEPTO ÍTEM Créditos otorgados a Instituciones Financieras Intermediarias Costos financieros préstamos del Banco KFW 32-04-002 "Refinanciamiento Créditos PYMES" 25-99-004 "Otros Integros al FISCO" TOTAL INGRESOS UNIVERSO $ MUESTRA $ PORCENTAJE % 23.194.768.040 23.194.768.040 100 4.488.171.215 2.757.330.316 61 27.682.939.255 25.952.098.356 94 MUESTRA $ PORCENTAJE % GASTOS UNIVERSO $ 17.796.413.675 17.796.413.675 752.828.588 752.828.588 18.549.242.263 18.549.242.263 100 ANTECEDENTES GENERALES El contrato de préstamo N° 200565986 IV, A y B, en examen, para la ejecución del Programa de Energías Renovables y Eficiencia Energética, fue suscrito entre la República de Chile y el Kreditanstalt Für Wiederaufbau, Frankfurt Am Main, de la República Federal de Alemania, con fecha 11 de diciembre de 2008 y 12 de noviembre de 2009, por las sumas de US$ 38.562.000 y US$ 52.017.000, respectivamente, cuya contratación fue autorizada mediante los decretos N" 1.339, de 2008, y 1.584, de 2009, ambos del Ministerio de Hacienda, tomados razón por esta Contraloría General. t Por otra parte, el Acuerdo Separado entre la CORFO y el Banco Alemán, para la ejecución del programa, fue sancionado mediante la resolución exenta N° 2.668, de 25 de noviembre de 2009, de la Corporación de Fomento de la Producción. 9 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO El objetivo principal del aludido programa consiste en aumentar el uso de las energías renovables no convencionales, ERNC, y el mejoramiento de la eficiencia en el uso de la energía, EE, para disminuir el perjuicio al medio ambiente y el clima, así como aumentar la seguridad de abastecimiento de energía. Ahora bien, el numeral 1.2, del artículo 1, del citado contrato, establece que la CORFO utilizará estos recursos para conceder préstamos destinados a refinanciar créditos otorgados por los bancos comerciales, en adelante las Instituciones Financieras Intermediarias, IFI, para inversiones en energías renovables no convencionales y eficiencia energética. Del examen practicado, se determinaron las siguientes situaciones: I. AVANCE DEL PROGRAMA 1. Proyectos de Energías Renovables no Convencionales Desde el inicio del programa, el Consejo de la CORFO ha aprobado préstamos para refinanciar créditos otorgados por las Instituciones Financieras Intermediarias, a 11 proyectos de Energías Renovables No Convencionales, ERNC, por un total de US$ 101.368.993, de los cuales 8 se encuentran en etapa de producción y 3 en construcción, como se detalla en el siguiente cuadro: EMPRESA EJECUTORA REGIÓN MONTO DEL CRÉDITO US$ TIPO PROYECTO PROYECTOS EN PRODUCCIÓN 15.000.000 Hidroeléctrica Trueno S.A. Hidroeléctrica El Canelo S.A. La Araucanía 8.663.000 6.800.000 Hidroeléctrica Allipén S.A. Empresa Eléctrica La Arena SpA Los Lagos 9.000.000 Hidromuchi S.A. Los Ríos 1.350.000 Hidroeléctrico 15.000.000 Energía Coyanco S.A. Hidroeléctrica Mallarauco S.A. Metropolitana KDM Energía y Servicios S.A. 9.269.000 8.662.714 Bíogas 8.907.000 Hidroeléctrico 3.717.279 Línea de transmisión PROYECTOS EN CONSTRUCCIÓN Hidroeléctrica Río Huasco S.A. Atacama Sistema de Transmisión Los Lagos S.A. Los Lagos 15.000.000 Empresa Eléctrica La Leonera S.A. 101.368.993 TOTAL 3 Hidroeléctrico CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO v i! 2. Refinanciamiento de CORFO a créditos otorgados por las IFI Al 30 de junio de 2012 la CORFO había desembolsado la suma de US$ 99.779.368 por concepto de refinanciamiento de los créditos otorgados por las IFI a los aludidos 11 proyectos de energías renovables no convencionales, lo que representa un nivel de ejecución de 98% sobre un total aprobado por el Consejo de la Corporación ascendente a US$ 101.368.993, como se detalla en el siguiente cuadro: EMPRESA EJECUTORA DE PROYECTO ERNC REGIÓN MONTO APROBADO MONTO DESEMBOLSADO US$ US$ Hidroeléctrica Trueno S.A. Hidroeléctrica El Canelo S.A. La Araucanía Hidroeléctrica Allipén S.A. MONTO DESEMBOLSADO/ MONTO APROBADO (yo 15.000.000 15.000.000 100 8.663.000 7.856.375 91 6.800.000 6.017.000 88 Empresa Eléctrica La Arena SpA Los Lagos 9.000.000 9.000.000 100 Hidromuchi S.A. Los Ríos 1.350.000 1.350.000 100 15.000.000 15.000.000 100 9.269.000 9.269.000 100 8.662.714 8.662.714 100 8.907.000 8.907.000 100 3.717.279 3.717.279 100 15.000.000 15.000.000 100 101.368.993 99.779.368 98 Energía Coyanco S.A. Hidroeléctrica Mallarauco S.A. KDM Energía y Servicios S.A. Hidroeléctrica Río Huasco S.A. Sistema de Transmisión Los Lagos S.A. Empresa Eléctrica La Leonera S.A. Metropolitana Atacama Los Lagos TOTAL Cabe señalar, que el interés promedio que CORFO aplicó a estas operaciones alcanzó a un 2,62% anual y que el interés promedio aplicado por las IFI a los créditos concedidos a los ejecutores de los proyectos fue de un 4,32% anual, ambas tasas calculadas sobre valores expresados en dólares de Los Estados Unidos de América. 3. Transferencias del Banco KFW y Aporte Local Al cierre del primer semestre de 2012, la CORFO había justificado ante el Banco KFW gastos por la suma de US$ 99.779.368, de los cuales US$ 83.030.950 corresponden a operaciones imputadas al contrato de préstamo N° 200565986 IV, cifra reembolsada por el KFW, y los restantes US$ 16.748.418 fueron con cargo a los recursos del aporte local, según el detalle que se presenta en el siguiente cuadro: 4 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO C1411.5 SOLICITUD DE DESEMBOLSO TOTAL GASTO RENDIDO AL KFW REEMBOLSO EFECTUADO POR KFW GASTO IMPUTADO AL APORTE LOCAL US$ US$ US$ NÚMERO FECHA 1 19-08-2010 45.592.800 40.037.280 5.555.520 2 15-12-2011 33.618.325 25.739.076 6.879.249 3 02-04-2012 19.338.418 15.470.734 3.867.684 4 28-06-2012 2.229.825 1.783.860 445.965 99.779.368 83.030.950 16.748.418 100% 83% 17% TOTAL PORCENTAJE Cabe señalar, que para girar recursos del préstamo del Banco Alemán, la CORFO utiliza la modalidad de solicitar el reembolso de gastos efectuados, teniendo como restricción lo establecido en el numeral 2.06 del aludido Acuerdo Separado, esto es, que la contrapartida local para cada crédito otorgado por la Institución Financiera Intermediaria debe ser de un mínimo de 20%, lo que no ocurrió en la especie, toda vez que tal como se muestra en el cuadro anterior, la distribución por fuente de financiamiento no se condice con lo establecido en la normativa citada, pues la contribución local alcanzó solo un 17%. II. EXAMEN DE CUENTAS 1. Elegibilidad de las Instituciones Financieras Intermediarias Sobre la materia, se verificó que entre la documentación de respaldo de los préstamos concedidos al Banco BICE, Institución Financiera Intermediaria que operó en el período auditado, no se encuentran antecedentes que acrediten el cumplimiento por parte de esa entidad bancaria, de lo establecido en el numeral 4, letra a), del anexo N° 5, sobre normas operativas para la utilización del programa de financiamiento de inversiones de empresas "Crédito CORFO Energías Renovables no Convencionales (ERNC)", del aludido Acuerdo Separado que consigna que para financiar dichos créditos, las IFI solicitantes deben tener clasificados en categoría BBB (incluida la subcategoría BBB-) o superior, sus depósitos a plazo a más de un año, por a lo menos dos clasificadoras de riesgo privadas inscritas en la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, o por la Comisión Clasificadora de Riesgo. Cabe hacer presente que el ejecutivo comercial encargado del programa, de la Gerencia de Inversión y Financiamiento de la CORFO, a través de correo electrónico de 21 de noviembre de 2012, manifestó a este Organismo de Control que la CORFO está implementando un expediente que contenga las clasificaciones actualizadas de los depósitos a plazo de las IFI. 5 1.0 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO 2. Elegibilidad de las empresas beneficiarias Se constató que en los expedientes de otorgamiento de préstamos del programa falta la documentación que respalda el monto de las ventas anuales de las empresas beneficiarias, que informan las IFI a la Corporación en el "Anexo N° 1, Solicitud de Refinanciamiento", lo cual impide validar lo establecido en el numeral 2, del anexo N° 5, del citado Acuerdo Separado, el que prevé que las ventas anuales de la empresa postulante al refinanciamiento del crédito, deben encontrase dentro del límite máximo de US$ 40.000.000, excluido el IVA, y en el caso de empresas nuevas, deben mostrar ventas anuales estimadas para los tres primeros años de operación, las que no pueden exceder el monto máximo establecido para la línea, según proyecciones evaluadas por la IFI sobre la base de antecedentes fundados. Sobre el particular, el 16 de octubre de 2012 este Organismo de Control realizó una visita al Banco BICE, que obtuvo préstamos de la CORFO durante el período auditado para financiar créditos a las empresas KDM Energía y Servicios S.A., Hidroeléctrica Río Huasco S.A., Empresa Eléctrica La Arena SpA, Hidroeléctrica Allipén S.A., Hidroeléctrica El Canelo S.A., Hidromuchi S.A. e Hidroeléctrica Mallarauco S.A., con el fin de verificar la existencia de antecedentes sobre las operaciones de refinanciamiento aprobadas por la Corporación, constatándose que esa entidad financiera no mantiene respaldo de las ventas anuales y/o ventas estimadas de las empresas beneficiarias. Por otra parte, el Ejecutivo Comercial encargado del programa, de la Gerencia de Inversión y Financiamiento de la CORFO, informó a esta Contraloría General, a través de correo electrónico de 21 de noviembre de 2012, que la Corporación no solicita a las IFI dicha información de respaldo y que solo revisa que los montos declarados en la Solicitud de Refinanciamiento se encuentren dentro del mencionado rango de ventas. 3. Capital de trabajo y aportes del beneficiario Es preciso consignar que no se encontró evidencia acerca de las acciones ejecutadas por la CORFO para verificar el cumplimiento de lo establecido en el numeral 2, "Empresas y créditos elegibles y montos máximos de los créditos", del anexo N° 5, del aludido Acuerdo Separado, que dispone que hasta un 30% del crédito puede destinarse al capital de trabajo requerido para la puesta en operación del proyecto y que los beneficiarios finales deben aportar con recursos propios a lo menos de un 15% del monto total de la inversión. )4\yli De acuerdo a lo informado por el Ejecutivo Comercial encargado del programa, de la Gerencia de Inversión y Financiamiento de la CORFO, en correo electrónico de 21 de noviembre de 2012, la revisión de los antecedentes del beneficiario se hace en base a lo declarado en la Solicitud de Refinanciamiento que presenta la IFI, donde se describen los aspectos más relevantes del proyecto, las aprobaciones medioambientales si corresponde y la estimación de los ingresos del proyecto. 6 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO En relación con lo expuesto en los numerales anteriores de este acápite, referidos a la falta de antecedentes que acrediten el cumplimiento de la normativa sobre clasificación de riesgo de los depósitos a plazo de las IFI; el nivel de ventas de las empresas beneficiarias; y los márgenes de capital de trabajo y aporte propio del inversionista, la CORFO mediante oficio N ° 6.056, de 25 de junio de 2012, dio respuesta al Informe Final N ° 272, de 2011, de este Organismo de Control, en el que se observaron, entre otros, las mismas situaciones, informando que ha instruido a los responsables del programa en el sentido de que los reportes de consultas de dicha clasificación de riesgo sean impresos y archivados, y en la necesidad de aplicar mayor rigurosidad en el análisis de los antecedentes enviados por los IFI, adjuntando toda la información en la carpeta de cada Solicitud de Refinanciamiento. III. CONTROL Y SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA Al respecto, se verificó que la CORFO no efectuó en el período bajo examen, el control y seguimiento de los préstamos otorgados, en conformidad con lo previsto en el numeral 1.3, del acápite II "Ejecución del Proyecto", del mencionado Acuerdo Separado, que señala que dicho seguimiento debe realizarse en forma permanente y que la Corporación verificará en terreno el cumplimiento de las normas operativas para la utilización del programa de financiamiento de inversiones de empresas "Crédito CORFO Energías Renovables no Convencionales (ERNC)", establecidas en el anexo N° 5 de dicho acuerdo, respecto de una muestra aleatoria de un 10% de los préstamos. Asimismo, se comprobó que tampoco consta que se haya efectuado una revisión de las operaciones financiadas por los bancos, sobre la base de una muestra selectiva, con el objeto de comprobar el cabal cumplimiento de las normas vigentes, como lo preceptúa el numeral 19 de ese mismo anexo N° 5. Por otra parte, el Jefe de Operaciones de la Gerencia de Inversión y Financiamiento de la Corporación comunicó a esta Contraloría General, mediante correo electrónico de 3 de octubre de 2012, que la Gerencia de Control Interno no efectuó auditorías a la Línea Energía Renovable No Convencional ni a los préstamos del Banco KFW. Lo anteriormente expuesto, además de representar un incumplimiento de las mencionadas cláusulas contractuales, pugna con el principio de control a que se refiere el artículo 3° de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales de la Administración del Estado. CONCLUSIONES En mérito de lo expuesto en el presente informe, la Corporación de Fomento de la Producción deberá implementar acciones tendientes a optimizar el proceso de elegibilidad, aprobación, administración, control y seguimiento de los proyectos del Programa de Energías Renovables Eficiencia Energética IV, A y B, considerando las siguientes medidas: Implementar un procedimiento que permita verificar el cumplimiento de lo 1. establecido en el numeral 2, "Empresas y créditos elegibles y montos máximos de los créditos", del anexo N° 5, normas operativas para la utilización del programa de 7 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA ÁREA HACIENDA, ECONOMÍA Y FOMENTO PRODUCTIVO financiamiento de inversiones de empresas "Crédito CORFO Energías Renovables no Convencionales (ERNC)", del Acuerdo Separado suscrito con el Banco KFW, sobre porcentajes de capital de trabajo requerido para la puesta en operación del proyecto y de aporte de recursos propios del beneficiario para financiar la inversión. 2. Efectuar el control y seguimiento de las operaciones de refinanciamiento de créditos del programa, según lo previsto en los numerales 1.3, del acápite II y 19, del anexo N ° 5, del Acuerdo Separado, con el fin de verificar el cumplimiento de los requisitos de elegibilidad de las IFI y de los beneficiarios finales, el avance de los proyectos de ERNC y la utilización de los recursos en las finalidades establecidas en el contrato de préstamo. Mantener la totalidad de la documentación de respaldo que avale la elegibilidad 3. de las instituciones financieras que participan en el programa, particularmente en lo que dice relación con el cumplimiento de las exigencias referidas a la clasificación de riesgo de sus depósitos a plazo así como también que acredite el nivel de ventas de las empresas beneficiarias, a que se refieren los numerales 4, letra a) y 2, respectivamente, del anexo N ° 5, del Acuerdo Separado. Finalmente, corresponde que la Corporación de Fomento de la Producción comunique a esta Entidad de Control de las medidas adoptadas para salvar lo observado, dentro del plazo de 60 días hábiles, contados desde la recepción del presente documento, de lo cual deberá informar a esta Contraloría General. La efectividad de las medidas adoptadas será verificada en la próxima auditoría que se realice a la Entidad, conforme a las políticas de fiscalización de esta Contraloría General. Salu a aten me te a Ud., -43~ S' ORTEGA Jeta Ama de Hacienda. Economía y Fomento ProductiVo División de Auditoría Administrativa www.contraloria.c1