Memoria anual de actividades de la Comisión de

COMISIÓN DE AUDITORÍA Y
CUMPLIMIENTO DEL GRUPO GAMESA
MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES
DEL AÑO 2014
24 de marzo de 2015
INDICE - LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO
A.- PRESENTACIÓN ...................................................................................... 3
B.- FUNCIONAMIENTO DE LA COMISIÓN .................................................... 4
C.- COMPOSICIÓN DE LA COMISIÓN Y ASISTENCIA A SUS
REUNIONES EN 2014 ............................................................................... 6
D.- ACTIVIDADES DURANTE 2014 ................................................................ 8
1.- Tiempo dedicado a cada función .............................................................. 8
2.- Comparecencia de Directivos y consultores externos ................................. 8
3.- Auditor de cuentas ................................................................................. 9
4.- Revisión de la información financiera ..................................................... 12
5.- Control interno, gestión de riesgos y auditoría interna ............................ 13
6.- Cumplimiento Normativo ...................................................................... 15
7- Autoevaluación de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. .................... 16
E.- CONCLUSIÓN .......................................................................................... 17
Memoria Anual de Actividades 2014
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A.- PRESENTACIÓN
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento (en adelante, también indistintamente, la Comisión)
de Gamesa Corporación Tecnológica S.A. (en adelante, también indistintamente la “Sociedad”
o “Gamesa”) ha elaborado la presente Memoria Anual de Actividades del año 2014 para su
puesta a disposición de los accionistas, tras su oportuna aprobación por el Consejo de
Administración, con motivo de la celebración de la Junta General de Accionistas, suponiendo
una síntesis del trabajo desarrollado.
La comisión se rige por lo dispuesto en la Ley de Sociedades de Capital, tras la reforma en
virtud de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre. Durante los últimos ejercicios Gamesa ha
acometido las medidas necesarias para adaptar su Comisión en todo momento a la normativa
vigente y a las mejores prácticas, tanto nacionales como internacionales. Sus competencias,
composición y normas de funcionamiento están reguladas en el Reglamento del Consejo de
Administración y, en particular, en el propio Reglamento de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento.
Siguiendo la práctica ya iniciada en ejercicios anteriores la Comisión presenta y hace público
su Memoria Anual de Actividades del año 2014, siendo ésta ya su undécima edición.
Al igual que en los ejercicios precedentes, los miembros de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento han mantenido durante el año 2014 una notable actividad y dedicación como lo
demuestra el hecho de haber celebrado once (11) sesiones de trabajo y ha atendido la
comparecencia de los responsables de distintas direcciones de la Sociedad y de personal
profesional externo. Adicionalmente y entre las diferentes sesiones también se llevan a cabo,
por los miembros de la Comisión, actividades complementarias y de preparación y análisis.
A lo largo de esta memoria comunicamos las actividades e iniciativas fundamentales realizadas
por la Comisión durante el ejercicio 2014, como síntesis de aquellas desarrolladas para cumplir
con sus obligaciones en los diferentes ámbitos de actuación y, entre otros: (i) las relativas al
proceso de elaboración de la información económico financiera;(ii) las relativas a la auditoría
de cuentas; (iii) las relativas al área de auditoría interna; (iv) las relativas a los sistemas de
control interno y gestión de riesgos y (v) otras competencias de la Comisión, que recogen
funciones diferentes de las anteriores y que de manera significativa se refieren al buen
gobierno corporativo y cumplimiento normativo.
Memoria Anual de Actividades 2014
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B.- FUNCIONAMIENTO DE LA COMISIÓN
El régimen previsto en el Reglamento de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento establece su
válida constitución cuando concurran a la reunión, presentes o representados, más de la
mitad de sus componentes y la adopción de acuerdos por mayoría absoluta de los miembros
concurrentes a la reunión.
La Comisión se reunirá cuantas veces fueran necesarias para el ejercicio de sus competencias y
en cualquier caso cuando lo soliciten dos de sus miembros. Las sesiones de la Comisión se
convocan con antelación suficiente de al menos seis días naturales y con la convocatoria se
envía toda la documentación e información relativa a los asuntos a tratar en dicha sesión, para
que puedan ser analizados con tiempo suficiente por parte de los miembros de la Comisión.
La Comisión elabora y aprueba al inicio de cada ejercicio su Plan Anual de Actuaciones
mediante cuadro de mando que, denominado “cronograma”, enumera y establece de manera
individualizada los asuntos específicos estimados a tratar, conforme a su frecuencia, a lo largo
de las diferentes sesiones programadas para el año en curso. Tiene como objetivo asegurar el
cumplimiento de las responsabilidades asignadas, una adecuada planificación y organización
de sus trabajos y, a su vez, permitir una correcta coordinación con todos los órganos
involucrados. La revisión periódica y actualización de este cuadro de mando constituye una
herramienta mediante la cual se establece de una manera flexible el necesario rigor en el buen
funcionamiento y la eficacia de la labor desarrollada por la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento.
Al término de todas y cada una de las sesiones de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento se
elabora un informe para el Consejo de Administración al que se elevan las cuestiones y
conclusiones más significativas en relación con los asuntos tratados en el correspondiente
orden del día, levantándose, así mismo, acta de todas sus reuniones.
Los informes y comunicaciones elevados al Consejo de Administración por la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento son consecuencia de sus análisis durante el transcurso de sus
reuniones, requiriendo cuando es considerado necesario la comparecencia de la Alta Dirección
y demás directivos de la organización, de los auditores externos de cuentas y de otros
profesionales externos independientes ante el pleno de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento, así como el trabajo de Auditoría Interna como área con dependencia funcional
de la Comisión.
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Tal y como se refleja en esta memoria de actividades, la Comisión mantiene un contacto fluido
y constante con el auditor de cuentas, con el equipo directivo del Grupo y con la Unidad de
Cumplimiento Normativo y el Área de Auditoría Interna, asistiendo habitualmente a sus
reuniones el Director de Auditoría Interna.
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C.- COMPOSICIÓN DE LA COMISIÓN Y ASISTENCIA A SUS REUNIONES EN 2014
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento es un órgano interno del Consejo de Administración
formado por un mínimo de tres y un máximo de cinco Consejeros no ejecutivos. El Consejo de
Administración procurará que al menos uno de los consejeros independientes, cuente con
conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas.
Se detalla a continuación la composición, condición y cargos de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento al 31 de diciembre de 2014:
Presidente: D. Luis Lada Díaz
Vocales:
Consejero externo independiente.
Dª Sonsoles Rubio Reinoso
Consejera externa dominical.
D. José María Vázquez Egusquiza Consejero externo independiente.
D. Manuel Moreu Munaiz
Consejero externo independiente
Secretario: D. Carlos Rodríguez-Quiroga Menéndez
(No miembro)
El Consejo de Administración de Gamesa en su sesión del día 29 de enero de 2014, nombró, a
propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, a don Manuel Moreu Munaiz,
Consejero independiente del Consejo de Administración de la Sociedad, como nuevo vocal de
esta Comisión.
Todos los miembros de la Comisión tienen la condición de Consejeros Externos en atención a
su experiencia, capacitación y profesionalidad, y aquellos calificados como “Independientes”
cumplen los requerimientos de independencia establecidos en la normativa interna.
Todos los Consejeros, miembros de la Comisión y su secretario, han asistido a todas las
reuniones celebradas mientras lo eran.
NÚMERO DE REUNIONES POSIBLES Y ASISTENCIA
D. Luis Lada Díaz
11 de 11
Dª Sonsoles Rubio Reinoso
11 de 11
D. José María Vázquez Egusquiza
11 de 11
D. Manuel Moreu Munaiz
10 de 10
D. Carlos Rodríguez-Quiroga Menéndez
11 de 11
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Los curriculum vitae de los miembros de la Comisión pueden encontrarse en la página web de
Gamesa Corporación Tecnológica, S.A.
A la fecha de esta memoria de actividades, en febrero de 2015, don Manuel Moreu Munaiz
comunicó su dimisión como vocal del Consejo de Administración y, en consecuencia, como
vocal de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
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D.- ACTIVIDADES DURANTE 2014
1.- Tiempo dedicado a cada función
Los principales asuntos que han sido tratados y analizados por la Comisión durante el ejercicio
2014, y que han conformado sus principales áreas de supervisión, se pueden agrupar en las
siguientes áreas, conforme a sus funciones.
2.- Comparecencia de Directivos y consultores externos
Durante el año 2014 han comparecido ante la Comisión un número muy relevante de altos
directivos y auditores/consultores del grupo.
Se muestra a continuación el número de asistencias a la Comisión:
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Dirección
Dirección General Ejecutiva
Dirección del Área Fiscal
Dirección General Financiera
Secretaría General y Dirección General Corporativa
Dirección Asesoría Jurídica
Dirección General Unidad de Servicios
Dirección de Relación con Inversiones
Dirección Comercial
Dirección de Business Risk Control
Dirección de Control de Gestión
Dirección de Proyectos
Dirección Sistemas de Información
Dirección de Tecnología
Dirección de Consolidación
Dirección Unidad de Cumplimiento Normativo
Auditores externos de cuentas
Número de
comparecencias
1
5
14
7
4
1
4
1
2
2
2
2
1
2
5
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El Director de Auditoría Interna acude de manera recurrente a todas las
sesiones
Como se desprende de la relación anterior y con carácter adicional a las propias de su
competencia, han comparecido altos directivos de diversas áreas y departamentos de la
sociedad con el objeto de dar una visión conjunta a los miembros de la Comisión.
3.- Auditor de cuentas
3.1- Propuesta de designación de los auditores de cuentas y condiciones de contratación
En ejercicio de las responsabilidades que la normativa interna les atribuye de elevar al Consejo
de Administración la propuesta de designación de los auditores de cuentas anuales, y sus
condiciones de contratación, la comisión consideró oportuno iniciar un proceso relativo al
concurso de auditoría de cuentas, una vez finalizado el periodo inicial por el que fueron
contratados los anteriores auditores de cuentas (2011 a 2013)
Encuadrado en la normativa interna existente que se desarrolla en el “Marco regulatorio de
las relaciones entre la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y el Auditor Externo de
cuentas”” el procedimiento de concurso fue elegido como fórmula de selección más
transparente, eficiente y equitativa.
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Tras una profunda evaluación de los aspectos cualitativos y cuantitativos entre las firmas de
auditoría invitadas al concurso, que incluyó a los anteriores auditores, los miembros
sometieron a deliberación las posibles alternativas, acordando proponer al Consejo de
Administración para su posterior elevación a la Junta General de Accionistas a la firma
Ernst&Young, S.L como nueva firma de auditoría de las cuentas anuales individuales y
consolidadas para el periodo 2014-2016.
En sesión extraordinaria de la comisión en el mes de abril comparecieron las diferentes firmas
de auditoría invitadas al concurso para presentar sus correspondientes propuestas de servicios
profesionales.
En este contexto, y por otra parte, la Comisión ha tenido un papel activo tendente a la
supervisión del proceso del plan de transición de la firma auditora tras su nombramiento por
la Junta General de Accionistas de 28 de mayo de 2014 con el objetivo de garantizar la efectiva
rotación de la firma auditora y maximizar las oportunidades del proceso de cambio.
3.2- Honorarios de los auditores e informe sobre su independencia.
En cumplimiento de su deber de avaluar aquellas cuestiones que pudieran poner en riesgo la
independencia de los auditores, la Comisión realiza un seguimiento de los honorarios
facturados por los auditores externos por servicios distintos a la auditoría de cuentas.
Los honorarios relativos a servicios de auditoría de cuentas, revisión y verificación contable y
otros servicios prestados a las distintas sociedades que componen el Grupo GAMESA y
sociedades dependientes por el auditor principal, así como por otras entidades vinculadas al
mismo, durante los ejercicios 2014 y 2013 se detallan en la Nota 34 de la memoria
correspondiente a las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2014 que puede encontrarse
en la página web de Gamesa.
Conforme lo establecido en la legislación vigente la Comisión en su sesión de febrero emitió
un informe expresando una opinión favorable sobre la independencia de los auditores de
cuentas, previo a la emisión por éstos del informe de auditoría de cuentas.
Para la emisión de dicho informe la comisión analizó, verificó y/u obtuvo confirmación escrita
del auditor de cuentas en relación con los siguientes aspectos:
- No está incurso en ninguna de las circunstancias, relaciones o situaciones que pueden
comprometer su independencia.
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- Porcentaje que representan los honorarios satisfechos al auditor externo por todos los
conceptos con respecto a sus ingresos totales.
- Políticas, procedimientos y herramientas diseñadas por el auditor de cuentas para
asegurarse que cumplen con las normas de ética y de independencia que les resultan
de aplicación.
En sesión celebrada en el mes de diciembre los auditores entrantes comparecieron con objeto
de presentar a la Comisión los procedimientos internos que tienen implantados para velar
por su independencia con el Grupo Gamesa, de las amenazas que pueden comprometer su
independencia y las medidas de salvaguarda adoptadas para atenuar tales factores.
3.3- Seguimiento del proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas.
En desarrollo de su función de asegurar el cumplimiento del contrato de auditoría, servir de
canal de comunicación entre el Consejo de Administración y los auditores externos, evaluar los
resultados de la auditoría, y revisar el contenido de los informes antes de su emisión
procurando que su contenido y opinión se redacte de forma clara y precisa, la Comisión ha
supervisado el desarrollo completo del proceso de auditoría.
Para ello ha valorado en diferentes sesiones celebradas a lo largo del año 2014 los informes
realizados por los auditores externos, en relación con:
- Las conclusiones finales e informe sobre el trabajo de auditoría correspondiente a las
cuentas anuales individuales y consolidadas del ejercicio 2013.
- El informe de recomendaciones de mejora en los procedimientos administrativos y de
control interno de la información financiera derivado de su trabajo de auditoría de las
cuentas anuales del ejercicio 2013.
- Las conclusiones e informe en relación con la revisión limitada de los estados
financieros intermedios resumidos correspondientes al periodo de seis meses
terminado el 30 de junio de 2014.
- La planificación y el trabajo preliminar desarrollado en relación con la auditoría de
cuentas correspondiente al ejercicio 2014.
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Por otra parte, el Presidente de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento mantiene a lo largo
del año, cuando lo considera oportuno, reuniones de trabajo con los auditores externos en el
ámbito de sus diferentes responsabilidades, informando con posterioridad del contenido de
las mismas al resto de los miembros de la Comisión.
4.- Revisión de la información financiera
4.1- Revisión de las cuentas anuales del Grupo
La Comisión revisó en su sesión de febrero las cuentas anuales de Gamesa y del Grupo y el
informe de gestión, antes de su formulación por el Consejo de Administración, dando su
opinión favorable.
4.2- Revisión de la información financiera periódica a suministrar a los mercados y a sus
órganos de supervisión
La Comisión revisó, con carácter previo a la aprobación por el Consejo de Administración, y a
su posterior difusión, los estados financieros trimestrales/semestrales y la restante
información puesta a disposición del mercado o de los órganos de supervisión durante el
ejercicio.
Es por ello que durante el año 2014 la Comisión de Auditoría y Cumplimiento mantuvo de
manera periódica y recurrente reuniones de trabajo con los auditores externos (conforme se
ha indicado con anterioridad), con la Dirección de Control de Gestión, con la Dirección General
Financiera y con el Área de Auditoría Interna para evaluar con carácter previo la información
económico-financiera a presentar a los mercados y organismos reguladores.
En sesiones celebradas en abril, julio y noviembre la Comisión de Auditoría y Cumplimiento
supervisó las diferentes presentaciones realizadas al mercado e información económica
financiera remitida a la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
Adicionalmente y de manera recurrente comparece el Director de Auditoría Interna y, en su
caso, la dirección de control de gestión y la dirección general financiera del Grupo con objeto
de exponer los principios de contabilidad más significativos aplicados y aquellas asunciones y
estimaciones realizadas que tienen un efecto significativo en los estados financieros.
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5.- Control interno, gestión de riesgos y auditoría interna
5.1- Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF)
La Comisión tiene la responsabilidad de supervisar la eficacia del sistema de control interno
de la Sociedad en relación con el proceso de elaboración y presentación de la información
financiera.
Durante el año 2014, y continúa a la fecha de esta memoria de actividades, la Comisión está
prestando un especial interés al seguimiento y monitorización del ambicioso proyecto iniciado
por el Grupo tendente a reforzar, homogeneizar y automatizar su sistema de control interno
de la información financiera (SCIIF) que está suponiendo, entre otros aspectos, reconsiderar
las matrices y actividades de control en todas y cada una de las diferentes áreas geográficas de
acuerdo a los ciclos del flujo de transacciones identificadas y procesos críticos más
significativos.
En sesiones celebradas en abril y noviembre los miembros de la Comisión supervisaron el
grado de avance del mencionado proyecto, estando programadas diversas comparecencias a
lo largo del próximo ejercicio 2015.
Por otra parte, y por vez primera, la sociedad ha considerado oportunos someter su SCIIF a un
proceso de revisión por parte del auditor externo, con el objeto de garantizar el adecuado
desarrollo del mencionado proyecto.
5.2- Gestión de riesgos globales
Consciente de la importancia de gestionar los riesgos del Grupo, la comisión supervisa el mapa
de riesgos que es actualizado periódicamente (con carácter semestral), monitorizando, entre
otros, tanto los riesgos de carácter financiero como aquellos de diferente tipología
(operativos, estratégicos, tecnológicos, reputacionales, medioambientales, etc) en la medida
en que afecten a los estados financieros.
En sesiones celebradas en junio y diciembre se analizó por los miembros de la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento el mapa general de riesgos más significativos, y la identificación de
los procesos clave a monitorizar de tal forma que se realice un seguimiento permanente de
aquellos aspectos más relevantes que pudieran comprometer la consecución de los objetivos
de negocio, y que puedan afectar a la rentabilidad económica, la solvencia financiera, la
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reputación corporativa, la integridad de los empleados y del medio ambiente y el
cumplimiento de la legislación.
Durante el año 2014 y a instancia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, en línea con la
actuación iniciada en ejercicios anteriores, los Directivos del Grupo han comparecido en cinco
(5) sesiones diferentes con el objeto que desde el máximo ámbito de responsabilidad, den su
visión sobre la situación de los objetivos bajo su responsabilidad en el marco del Plan
Estratégico 2013-2015 y sobre el control de los riesgos específicos de sus actividades y
procesos en relación a dichos objetivos
5.3- Riesgos fiscales
Al igual que en ejercicios anteriores y consciente esta Comisión de la importancia que tiene la
supervisión y el seguimiento de los riesgos fiscales y criterios aplicados, en sesiones celebradas
en enero, septiembre y diciembre compareció ante el pleno de la Comisión el responsable
fiscal del grupo, analizando también y en este marco la política de precios de transferencia.
5.4- Riesgos legales
En el contexto anterior y en sesiones celebradas en enero y septiembre se analizan por la
Comisión los riesgos de carácter legal, tras la comparecencia de personal profesional
responsable de Asesoría Jurídica. Esta tipología de riesgos, al igual que los de tipo fiscal,
anteriormente mencionados, se evalúan atendiendo a criterios de posibilidad de ocurrencia,
impacto y evolución (tendencia).
5.5- Auditoría interna
La Comisión es responsable de orientar y supervisar la actividad de la Auditoría Interna de la
Sociedad y de su Grupo, asegurándose de que su actividad está enfocada principalmente hacia
los riesgos relevantes.
El Director de auditoría interna del Grupo informó a la Comisión, en la sesión de enero y para
su posterior aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna, plan de trabajo, correspondiente
al ejercicio 2014, así como el seguimiento y grado de cumplimiento y ejecución de aquellas
actividades del Área de Auditoría que fueron programadas para su desarrollo durante el año
anterior 2013. En la planificación de los trabajos de auditoría interna se ha tenido en cuenta el
mapa de riesgos vigente en cada momento.
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El Director de Auditoría Interna asiste como invitado a todas las sesiones de la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento y ha tenido diferentes comparecencias a lo largo del ejercicio 2014,
algunas de ellas ya mencionadas en este Informe Anual de Actividades.
Durante el ejercicio 2014 y conforme se ha indicado con anterioridad el área de auditoría
interna ha participado de manera muy activa en apoyo de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento en el desarrollo del proyecto tendente a reforzar, homogeneizar y automatizar
el sistema de control interno de la información financiera (SCIIF).
6.- Cumplimiento Normativo
Constituye responsabilidad de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento vigilar el
cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores, del
Reglamento del Consejo y, en general, de las reglas de gobierno de la Compañía y hacer las
propuestas necesarias para su mejora.
En sesiones de septiembre y noviembre los miembros de la Comisión valoraron, en
cumplimiento de las mejores prácticas nacionales e internacionales, crear una Dirección de
Ética y Cumplimiento que sustituyera a la Unidad de Cumplimiento Normativo. La mencionada
Dirección, operativa desde el ejercicio 2015, reporta al Consejo de Administración, a través de
la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, y tiene entre sus principales funciones, velar por la
difusión, conocimiento y cumplimiento del código de conducta de la sociedad y supervisar la
implantación, desarrollo y cumplimiento de la política de prevención penal y contra el fraude.
Durante el año 2014 y en cumplimiento del mandato normativo establecido en el Reglamento
Interno de Conducta en el ámbito de los Mercados de Valores, el Responsable de la Unidad de
Cumplimiento Normativo compareció ante la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, en sus
sesiones de julio y de diciembre informando del grado de cumplimiento en relación con las
operaciones confidenciales y el registro de valores, para las que se dispone de una solución
informática, desarrollada en ejercicios anteriores, tendente a la “Automatización del
Procedimiento de Operaciones Confidenciales y Registro de Valores”.
Gamesa ha habilitado un mecanismo, denominado Canal de Denuncia, que permite a sus
empleados comunicar de forma confidencial las irregularidades de potencial transcendencia,
especialmente, y así se indica de manera expresa, aquellas financieras y contables que
adviertan en el seno de la empresa.
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Constituye responsabilidad de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento el establecer y
supervisar el Canal de Denuncia del que Gamesa, a través de la Unidad de Cumplimiento
Normativo durante el año 2014 y a partir de 2015 a través de la Dirección de Ética y
Cumplimiento, tienen la consideración de administrador en las condiciones y con las
facultades que se prevén en el procedimiento escrito que regula las “Normas de
funcionamiento del Canal de Denuncia” que forman parte de la normativa interna y que
desarrollan su funcionamiento y condiciones de uso, acceso, alcance y otros aspectos.
Conforme establece nuestra normativa interna es función de la Unidad de Cumplimiento
Normativo en relación con el Código de Conducta/Canal de denuncias la de evaluar y realizar
un informe anual sobre el grado de cumplimiento del Código de Conducta que elevó a la
Comisión de Auditoría y Cumplimiento en sesión celebrada en el mes de diciembre e informó
sobre las sugerencias, dudas, propuestas e incumplimientos.
7- Autoevaluación de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
Al igual que en ejercicios anteriores y conforme a la normativa interna, alineada con las
mejores prácticas de gobierno corporativo, esta Comisión emite informe tendente a la
evaluación de su funcionamiento y calidad de sus trabajos que permita, en su caso, corregir
aquellos aspectos que se hayan revelado poco funcionales.
Las conclusiones recogidas en dicho informe, fueron debatidas y aprobadas por unanimidad
de todos los miembros de la Comisión, poniendo fin al proceso desarrollado con carácter
previo, en sesión celebrada con anterioridad a la formulación de este informe.
Como resultado la Comisión expresó su convencimiento de que se organiza y funciona
correctamente atendiendo a los criterios establecidos en los Estatutos Sociales de Gamesa, en
el Reglamento de su Consejo de Administración y en el Reglamento de la Comisión.
Por otra parte en sesión de enero la Comisión aprueba conforme se ha mencionado en el
apartado relativo a su funcionamiento su plan de actuaciones y comparecencias a realizar a lo
largo del próximo año y el “Cronograma/Cuadro de mando” correspondiente al ejercicio 2014.
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E.- CONCLUSIÓN
Todas las actuaciones anteriormente mencionadas de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento, a través de las sesiones celebradas, se llevan a cabo con el objetivo de aportar
valor y contribuir a los principios básicos formulados por el Consejo de Administración y que
inspiran las funciones encomendadas a la citada Comisión detalladas a lo largo de esta
memoria de actividades.
Durante el ejercicio 2014, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento considera que ha sido
razonablemente informada de los asuntos de su competencia y, en este contexto, considera
que ha ejercido adecuada y satisfactoriamente con las responsabilidades que le asignan los
Estatutos Sociales, el Reglamento del Consejo de Administración así como su propio
Reglamento de organización y funcionamiento.
La Comisión ha tenido un contacto directo y continuo y ha contado con la colaboración de las
distintas Direcciones del Grupo, la Unidad de Cumplimiento Normativo y el Área de Auditoría
Interna, así como con el Auditor Externo de Cuentas.
El seguimiento del trabajo realizado por el auditor de cuentas, la revisión de sus conclusiones y
la evaluación de su independencia por la Comisión ha cumplido rigurosamente con las
estrictas políticas establecidas. Las conclusiones positivas del Auditor de Cuentas sobre las
cuentas anuales consolidadas y los estados financieros intermedios resumidos consolidados
de carácter semestral ratifican la adecuación de los sistemas de información financiera y de
control interno asociados a los riesgos relevantes.
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