SUPUESTO GLOBAL.indd

Activo
A) ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NO EXIGIDOS
190. Accionistas por desembolsos no exigidos
Importe o
cambios en NTU
20.000
(U)
B) INMOVILIZADO
I. Gastos de establecimiento
200. Gastos de constitución
201. Gastos de primer establecimiento
202. Gastos de ampliación de capital
II. Inmovilizaciones inmateriales
210. Gastos de investigación y desarrollo
212. Propiedad industrial
215. Aplicaciones informáticas
217. Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero
218. Otro inmovilizado inmaterial
(281). Amortización acumulada del inmovilizado inmaterial
(291). Provisión por depreciación del inmovilizado inmaterial
III. Inmovilizaciones materiales
220. Terrenos y bienes naturales
221. Construcciones
223. Maquinaria
226. Mobiliario
227. Equipos para procesos de información
228. Elementos de transporte
(282). Amortización acumulada del inmovilizado material
(292). Provisión por depreciación del inmovilizado material
IV. Inmovilizaciones financieras
240. Participaciones en empresas del grupo
241. Participaciones en empresas asociadas
244. Créditos a largo plazo a empresas del grupo
245. Créditos a largo plazo a empresas asociadas
250. Inversiones financieras permanentes en capital
251. Valores de renta fija
253. Créditos a largo plazo por enajenación de inmovilizado
254. Créditos a largo plazo al personal
258. Imposiciones a largo plazo
260. Fianzas constituidas a largo plazo
(297). Provisión por depreciación de valores negociables a largo plazo
(298). Provisión para insolvencias de créditos a largo plazo
V. Acciones propias
198. Acciones propias en situaciones especiales
VI. Deudores por operaciones de tráfico a largo plazo
450. Clientes a largo plazo
C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
270. Gastos de formalización de deudas
272. Gastos por intereses diferidos
300
500
200
N
N
N
40.000
400
(13.000)
NT Por neto
39.000
70.000
12.000
N
N
N
(13.500)
(9.800)
T
T
NT
NT
3.000
T
=
=
=
=
T Por neto
T Por neto
4.000
(U)
2.300
100
1.400
.../...
Activo
Importe o
cambios en NTU
.../...
D) ACTIVO CIRCULANTE
I. Accionistas por desembolsos exigidos
558. Accionistas por desembolsos exigidos
II. Existencias
300. Mercaderías
310. Materias primas
328. Material de oficina
330. Productos en curso
340. Productos semiterminados
350. Productos terminados
(390). Provisión por depreciación de mercaderías
(395). Provisión por depreciación de productos terminados
III. Deudores
430. Clientes
431. Clientes, efectos comerciales a cobrar
432. Clientes, empresas del grupo
435. Clientes de dudoso cobro
440. Deudores
460. Anticipos de remuneraciones
4740. Impuesto sobre beneficios anticipado
4745. Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio…
(490). Provisión para insolvencias de tráfico
IV. Inversiones financieras temporales
530. Participaciones a corto plazo en empresas del grupo
540. Inversiones financieras temporales en capital
541. Valores de renta fija a corto plazo
542. Créditos a corto plazo
543. Créditos a corto plazo por enajenación de inmovilizado
(549). Desembolsos pendientes sobre acciones a corto plazo
(597). Provisión por depreciación de valores negociables a corto plazo
(598). Provisión para insolvencias de créditos a corto plazo
V. Acciones propias a corto plazo
Acciones propias a corto plazo
VI. Tesorería
570. Caja, euros
572. Bancos, c/c
VII. Ajustes por periodificación
480. Gastos anticipados
580. Intereses pagados por anticipado
TOTAL
40.000
=
=
=
=
=
=
T Por neto
T Por neto
=
=
N
N
=
=
T
T
T Por neto
T
9.000
T
=
=
T Por neto
T Por neto
T Por neto
3.000
(U)
=
=
=
N
–
Pasivo
Importe o
cambios en NTU
A) FONDOS PROPIOS
I. Capital suscrito
100. Capital social
II. Prima de emisión
110. Prima de emisión
IV. Reservas
112. Reserva legal
114. Reserva para acciones de la sociedad dominante
115. Reserva para acciones propias
116. Reservas estatutarias
117. Reservas voluntarias
119. Diferencias por ajuste del capital a euros
200.000
T
=
NT
7.000
N
9.000
=
V. Resultados de ejercicios anteriores
120. Remanente
(121). Resultados negativos de ejercicios anteriores
=
=
VI. Pérdidas y ganancias
129. Pérdidas y ganancias (beneficio)
T
VII. Dividendo a cuenta entregado en el ejercicio
(557). Dividendo activo a cuenta
=
B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
130. Subvenciones oficiales de capital
136. Diferencias positivas en moneda distinta del euro
135. Ingresos por intereses diferidos
C) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS
140. Provisiones para pensiones y obligaciones similares
141. Provisión para impuestos
142. Provisión para responsabilidades
143. Provisión para grandes reparaciones
145. Provisión para actuaciones medioambientales
80.000
400
300
T
=
=
500
=
D) ACREEDORES A LARGO PLAZO
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
150. Obligaciones y bonos
II. Deudas con entidades de crédito
170. Deudas a largo plazo con entidades de crédito
178. Acreedores por arrendamiento financiero a largo plazo
N
=
11.000
III. Deudas con empresas de grupo y asociadas
160. Deudas a largo plazo con empresas del grupo
NT
IV. Otros acreedores
173. Proveedores de inmovilizado a largo plazo
174. Efectos a pagar a largo plazo
=
N
V. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos
259. Desembolsos pendientes sobre acciones
TU Por neto
.../...
Pasivo
Importe o
cambios en NTU
.../...
E) ACREEDORES A CORTO PLAZO
I. Emisiones de obligaciones y otros valores negociables
506. Intereses de empréstitos y otras emisiones análogas
II. Deudas con entidades de crédito
520. Deudas a corto plazo con entidades de crédito
526. Intereses a corto plazo de deudas con entidades de crédito
528. Acreedores por arrendamiento financiero a corto plazo
IV. Acreedores comerciales
400. Proveedores
401. Proveedores, efectos comerciales a pagar
410. Acreedores por prestaciones de servicios
=
4.000
N
9.400
=
=
=
V. Otras deudas no comerciales
475. H.ª P.ª, acreedor por conceptos fiscales
476. Organismos de la Seguridad Social acreedores
479. Impuesto sobre beneficios diferido
524. Efectos a pagar a corto plazo
465. Remuneraciones pendientes de pago
560. Fianzas recibidas a corto plazo
N
=
=
VI. Provisiones para operaciones de tráfico
499. Provisión para otras operaciones de tráfico
NT
VII. Ajustes por periodificación
485. Ingresos anticipados
585. Intereses cobrados por anticipado
=
N
TOTAL
=
=
–