Información mínima y datos que no deben contener signo

CONTENIDO
Información mínima y datos que no deben contener signo negativo, aplicable a la Información
Alternativa al Dictamen de SOCIEDADES DE INVERSION DE CAPITALES, DE RENTA VARIABLE
Y EN INSTRUMENTOS DE DEUDA en el SIPIAD 2013.
Las validaciones se refieren a lo siguiente:
INFORMACION MINIMA (MIN) – Índice de información mínima, campo obligatorio que se valida al
momento de preparar el dictamen, se especifica la columna donde se requiere dicha información.
INFORMACIÓN SIN SIGNO (IP) - Importe positivo. El sistema no permite que los importes anotados
en esas celdas tengan signo negativo, se especifica la columna donde se requiere dicha información.
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
1.- BALANCE GENERAL
25010028000000
25010078000000
25010094000000
ó
25010095000000
25010098000000
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
C
C
C
C
2.- ESTADO DE RESULTADOS
25020012000000
ó
25020013000000
25020018000000
ó
25020019000000
251020021000000
ó
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
C
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD
UTILIDAD ANTES DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS
PERDIDA ANTES DE OPERACIONES
DISCONTINUADAS
UTILIDAD NETA
C
C
C
1
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
25020022000000
PERDIDA NETA
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
25030008000000
ó
25030009000000
UTILIDAD NETA
PERDIDA NETA
Q
ó
R
TODAS LAS
COLUMNAS
5.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE RESULTADOS
25050008000000
25050017000000
25050018000000
25050039000000
25050054000000
25050071000000
25050087000000
25050097000000
25050117000000
25050131000000
TOTAL DE RESULTADO POR VALUACION A VALOR
RAZONABLE
TOTAL DE RESULTADO POR COMPRAVENTA
RESULTADO POR PARTICIPACION EN ACCIONES
DE EMPRESAS PROMOVIDAS
TOTAL DE INGRESOS POR INTERESES
TOTAL DE OTROS INGRESOS DE LA OPERACION
TOTAL DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE
DISTRIBUCION PAGADOS A LA SOCIEDAD
OPERADORA
TOTAL DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE
DISTRIBUCION PAGADOS A OTRAS ENTIDADES
TOTAL DE GASTOS POR INTERESES
TOTAL DE OTROS EGRESOS DE LA OPERACION
TOTAL DE EGRESOS DE LA OPERACION
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
8- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES)
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 25D019000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
25080000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
9.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 25D020000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
25090000000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
2
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
10.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 25D021000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
25100000000000
AL ULTIMO AGREGADO
TODAS SUS
COLUMNAS
(ESPECIFICAR)
11.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES
DEL
25110000000000
AL ULTIMO AGREGADO
TODAS SUS
COLUMNAS
(ESPECIFICAR)
12.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
25120000000000
ó
25120001000000
25120003000000
ó
25120004000000
25120005000000
ó
25120006000000
25120011000000
ó
UTILIDAD NETA
25120012000000
UTILIDAD FISCAL ANTES DE PERDIDA EN
ENAJENACION DE ACCIONES
PERDIDA EN ENAJENACION DE ACCIONES
PERDIDA FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL
EJERCICIO
C
C
PERDIDA NETA
RESULTADO FAVORABLE
C
RESULTADO DESFAVORABLE
UTILIDAD NETA HISTORICA
C
PERDIDA HISTORICA
PERDIDA FISCAL ANTES DE
ENAJENACION DE ACCIONES
PERDIDA
EN
C
25120013000000
25120014000000
C
ó
25120015000000
25120017000000
ó
25120018000000
'25120021000000
25120023000000
C
UTILIDAD FISCAL ANTES DE P.T.U. PAGADA EN EL
EJERCICIO
PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO
C
UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO
RESULTADO FISCAL
UTILIDAD FISCAL EN ENAJENACION DE ACCIONES
C
C
C
3
Servicio de Administración Tributaria │ Av. Hidalgo, núm. 77, col. Guerrero, delegación Cuauhtémoc, México, D. F.,
c. p. 06300 │ Tel. INFOSAT: 01 800 46 36 728 │ documento disponible en www.sat.gob.mx
INDICE
CONCEPTO
INFORMACION
INFORMACION
MINIMA
SIN SIGNO
(MIN)
(IP)
COLUMNA:
25120024000000
25120025000000
25120058000000
25120059000000
25120060000000
25120061000000
25120062000000
25120063000000
25120064000000
Y VALORES
UTILIDAD FISCAL EN VENTA DE ACTIVO FIJO
UTILIDAD FISCAL EN FIDEICOMISOS
DIVIDENDOS COBRADOS EN EFECTIVO
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE
ACCIONES Y VALORES
UTILIDAD CONTABLE EN VENTA DE ACTIVO FIJO
CANCELACION DE ESTIMACIONES
CANCELACION DE PROVISIONES
UTILIDAD CONTABLE EN FIDEICOMISOS
UTILIDAD CONTABLE EN ASOCIACION EN
PARTICIPACION
C
C
C
C
C
C
C
C
C
13.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE 25D014000 DEL APARTADP DE DATOS GENERALES)
DEL
25130001000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
DEL
25130002000000
AL ULTIMO AGREGADO
(ESPECIFICAR)
TODAS SUS
COLUMNAS
15.- DETERMINACION DE LA RENTA GRAVABLE PARA EFECTOS DE LA PARTICIPACION DE LOS
TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS DE CONFORMIDAD
CON EL ARTICULO 16 DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
(CUANDO SE ELIJA “SI” EN EL INDICE25D018000 DEL APARTADO DE DATOS GENERALES)
DEL
25150000000000
AL
25150022000000
C
INGRESOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA (FRACCION I)
RENTA GRAVABLE (PRIMER PARRAFO)
NOTA: EXCEPTO
LOS INDICES
DENOMINADOS
COMO “OTROS”
IDENTIFICADOS DE
COLOR AMARILLO
4
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