INFORME DE AUDITORIA AGENCIA PRESIDENCIAL PARA LA

INFORME DE AUDITORIA
AGENCIA PRESIDENCIAL PARA LA ACCiÓN SOCIAL Y COOPERACiÓN
INTERNACIONAL -ACCiÓN SOCIAL
Vigencia 2011
CGR-CD
Julio de 2012
• No
Contralor Delegado para el Sector
Mario Solano Calderón
Director de Vigilancia Fiscal
Simón Alejandro Guzmán Guerrero
Supervisor
Gildardo Quintero Cardona
Responsable de Auditoría
Gloria Marcela Ramírez Maldonado
Equipo de auditores:
Gloria MatUde Cruz
Maritza Peláez Falla
Magdalena Rubio Galindo
Germán Campos Díaz
Remberto Grondona Caballero
Víctor Gabríel Fernández Rodríguez
Ricardo Fabio Castaño Martfnez
(Ingeniero de Apoyo)
Cra.10
TABLA DE CONTENIDO
Página
1.
HECHOS RELEVANTES
2.
DICTAMEN INTEGRAL
GESTiÓN Y RESULTADOS
Gestión
Resultados
Financiero
Legalidad
2.1
2.1.1.
2.1.2.
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.2.
2.3.
3.
3.1.
3.1.1
3.1.1.1.
3.1.1.2.
3.1.1.3.
3.1.1.4.
3.1.1.5.
3.1.2.
3.1.3
3.1.3.1.
3.1.3
3.1.4.
3.1.5.
3.2.
3.2.1.
3.2.2.
3.2.3.
EN EL PERIODO AUDITADO
Evaluación del Sistema de Control Interno
Plan de Mejoramiento, Informe de culminaci.ón
y Evaluación de denuncias.
FENECIMIENTO DE LA CUENTA
RELACION DE HALLAZGOS
5
7
8
9
9
9
9
9
de gestión
RESULTADOS DE LA AUDITORíA
EVALUACiÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS
Control de Gestión
Proceso Administrativos
Indicadores
Ciclo Presupuestal
Población Beneficiaria
Familias en acción, una política de Estado
Control de Resultados
Control de Leg.lidad
Manual Operativo Familias en Acción
Contratación
Control Financiero
Evaluación del Sistema de Control Interno
PLAN DE MEJORAMIENTO. INFORME DE CULMINACiÓN
DE GESTIÓN Y EVALUACiÓN DE DENUNCIAS.
Evaluación del cumplimiento
del Plan de Mejoramiento
Informe Culminación de la Gestión
Evaluación de Denuncias
10
10
10
11
11
12
12
12
17
19
21
22
26
26
27
31
36
40
40
44
47
Página
4.
Anexo 1.
Anexo 2.
Anexo 3.
Anexo 4.
Anexo 5.
ANEXOS
ESQUEMA FUNCIONAL ACCiÓN SOCIAL (DECRETO 2467
DE 2005)
ESQUEMA
FUNCIONAL
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
PARA LA PROSPERIDAD
SOCIAL
(DECRETO 4155 DE 2011)
INFORME TÉCNICO ANÁUSIS BASES DE DATOS ACCiÓN SOCIAL AÑO 2012.
ESTADOS CONTABLES
MATRIZ DE CODIFICACiÓN DE HALLAZGOS
51
52
53
59
61
1.
HECHOS RELEVANTES
EN EL PERIODO AUDITADO
La Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación InternacionalACCiÓN SOCIAL, resultante de la fusión 1 de la Agencia Colombiana de
Cooperación Internacional -ACCI- a la Red de Solidaridad Social -RSS-, funcionó
como un establecimiento público, del orden nacional, dotado de personería
jurídica, autonomía administrativa y patrimonio propio, adscrito al Departamento
Administrativo de la Presidencia de la República, encabezaba la coordinación,
administración y ejecución de los programas dirigidos a la población pobre y
vulnerable y los proyectos de desarrollo, coordinando y promoviendo la
cooperación nacional e internacional, técnica y financiera no reembolsable del
país, con un esquema funcional se muestra en el Anexo 1 del presente informe.
ACCiÓN SOCIAL presentó un cambio sustancial con la expedición de la Ley 1448
de 2011, norma por la cual se dictan medidas de atención, asistencia y reparación
integral a las víctimas del conflicto armado interno y cuyo objeto es establecer un
conjunto de medidas judiciales, administrativas, sociales y económicas,
individuales y colectivas, en beneficio de las víctimas de las violaciones, dentro de
un marco de justicia transicional, que posibiliten hacer efectivo el goce de sus
derechos a la verdad, la justicia y la reparación con garantía de no repetición, de
modo que se reconozca su condición de víctimas y se dignifique a través de la
materialización de sus derechos constitucionales2, ordenó la transformación
institucional de la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación
Internacional -ACCiÓN SOCIAL, en el Departamento Administrativo para la
Prosperidad Social3, organizado como se muestra en el Anexo 2.
Esta entidad se encarga, a partir de 3 de noviembre de 2011, dentro del marco de
sus competencias y de la ley, de formular, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar las
políticas, planes generales, programas y proyectos para la superación de la
pobreza, la inclusión social, la reconciliación, la recuperación de territorios, la
atención y reparación a victimas de la violencia, la atención a grupos vulnerables,
población discapacitada y la reintegración social y económica y la atención y
reparación a víctimas de la violencia. Este objetivo se desarrolla a través de las
funcíones" que le habían sido asignadas a ACCiÓN SOCIAL las cuales fueron
rediseñadas y se le asignaron nuevas como:
Decreto
Artículo
3 Artículo
4 Artículo
1
2
2467 de 2005
1o, Ley 1448 de 2011
170, Ley 1448 de 2011, Artículo 1 Decreto 4155 de 2011
4° decreto 4155 de 2011
0
CraJO NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
a.
b.
c.
d.
Formular, adoptar, dirigir, coordinar y ejecutar las políticas. planes generales,
programas, estrategias y proyectos para la superación de la pobreza, la
inclusión social, la reconciliación, la recuperación de territorios y la atención y
0
reparación a víctimas de la violencia a las que se refiere el artículo 3 de la
Ley 1448 de 2011.
Efectuar la coordinación interinstitucional para que los planes, programas,
estrategias y proyectos que ejecute el Sector Administrativo de Inclusión
Social y Reconciliación se desarrollen de manera ordenada y oportuna al
territorio nacional.
Coordinar la preparación y presentación de informes periódicos de evaluación
de resultados, la definición de las políticas de gestión e intercambio de la
información, de las tecnologías de información y comunicaciones del Sector
procurar y procurar la disponibilidad
de información para el eficiente
cumplimiento de las funciones de las entidades, y
Hacer parte del Sistema Nacional de Bienestar Familiar.
Por su parte, con relación a los proyectos y programas que adelantaba ACCiÓN
SOCIAL, se siguen desarrollando a través de sus dependencias y las Unidades
Administrativas Especiales que le fueron adscritas a saber: Unidad de Atención y
Reparación de Víctimas de la Vlolencia'' y la Unidad Administrativa Especial para
7
la Consolidación Territorial6, así como el Centro de Memoria Histórica • Excepto la
ejecución del programa UNIDOS que se traslado a la Agencia Nacional para la
Superación de la Pobreza ExtremaS y lo relacionado con la Cooperación
Internacional, la cual fue asignada a la Agencia Presidencial de Cooperación
9
Internacional de Colombia - APC .
Adicionalmente, la norma establece que el Departamento Administrativo debe
ejecutar los procesos relacionados con la gestión de programas sociales,
financiera y presupuestal,
de talento humano, documental, administrativa,
tecnológica, de servicio al cliente y de contratación, cuando las entidades adscritas
y vinculadas al Sector Administrativo de Inclusión Social y Reconciliación, incluido
el Fondo para la Reparación a las Víctimas, celebren convenios de cooperación
bajo el esquema de servicios compartidos con el Departamento Administrativo, en
observancia de los principios de coordinación y cooperación previstos en la Ley
489 de 1998.
Decreto
Decreto
1 Decreto
8 Decreto
9 Artículo
5
6
4157 de 2011
4161 de 2011
4158 de 2011
4160 de 1011
5" Decreto 4152 de 2011
Cra.10
2. DICTAMEN INTEGRAL
Doctor
BRUCE MAC MASTER ROJAS
Director
Departamento Administrativo para la Prosperidad SoCial-DPS
Bogotá
la Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades
otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría a la
Agencia Presidencial para la ACCiÓN SOCIAL Y Cooperación Internacional ACCiÓN SOCIAL, a través de la evaluación de los principios de la gestión fiscal:
economía, eficiencia, eficacia. equidad y valoración de los costos ambientales con
que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su
gestión en las áreas, actividades o procesos examinados, el examen del Balance
General al 31 de Diciembre de 2011 y el Estado de Actividad Financiera,
Económica, Social y Ambiental por el año terminado en esa fecha. Dichos estados
financieros fueron examinados y comparados con los del año anterior, los cuales
fueron auditados por la Contraloría General de la República.
la auditoría incluyó la comprobación de que las operaciones financieras,
administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales,
estatutarias y de procedimientos aplicables. Asimismo, evaluó el Sistema de
Control Interno.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información
suministrada por la entidad y analizada por la Contratoría General de la República.
Igualmente, es responsable por la preparación y correcta presentación de los
estados financieros de conformidad con las normas prescritas por las autoridades
competentes y los principios de contabilidad universalmente aceptados o
prescritos por el Contador General.
la responsabilidad de la Contraloría General de la República consiste en producir
un informe que contenga el pronunciamiento sobre el fenecimiento (o no) de la
cuenta, con fundamento en la evaluación de la gestión y resultados, Control de
Gestión, de Resultados, Financiero (opinión sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros), legalidad y Control Interno, obtenidos por la administración de la
entidad en las áreas y/o procesos auditados.
El representante legal de la Agencia Presidencial para la ACCiÓN SOCIAL Y
Cooperación Internacional -ACCiÓN SOCIAL, rindió la cuenta o informe anual
consolidado por la vigencia fiscal del año 2011, dentro de los plazos previstos en
la Resolución Orgánica No 6289 del 8 de marzo de 2011.
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría gubernamental
colombianas (NAGC) compatibles con las normas internacionales de auditoría (NIA's) y con políticas y procedimientos prescritos por la Contraloria General de la
República. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para
obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres
de errores e inconsistencias significativas. La audítorla incluye examinar, sobre
una base selectiva, la evidencia que soporta las cifras, las revelaciones en los
estados financieros los documentos que soportan la gestión y los resultados de la
entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada
implementación y funcionamiento del sistema de control interno.
Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del criterio profesional
del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los
estados financieros y de la gestión y resultados de la Entidad. En la evaluación del
riesgo, el auditor considera el control interno de la Entidad como relevante para
todos sus propósitos, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar los
principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables significativas
hechas por la administración, así como evaluar la presentación general de los
estados financieros. Consideramos que la auditoría proporciona una base
razonable para expresar nuestro concepto y la opinión.
En el trabajo de auditoría se presentaron limitaciones en razón a que la
información por parte de la entidad no fue entregada oportunamente ni en la forma
como fue solicitada.
Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del
desarrollo de la auditoría, las respuestas de la administración fueron analizadas y
las que fueron debidamente soportadas, se tuvieron en cuenta para determinar los
resultados que se incorporaron en el informe.
2.1 GESTiÓN Y RESULTADOS:
La evaluación de la gestión y resultados se fundamenta en los sistemas de control
de Gestión, Resultados, Legalidad, Financiero y Control Interno; los cuales
contemplan las variables que son verificadas y calificadas por el equipo auditor.
La calificación final de la gestión y resultados de la Entidad fue Desfavorable
debido principalmente a la opinión financiera negativa y la calificación de control
interno con deficiencias.
Cra.10 NO.19-64
2.1.1. Gestión
La gestión se calificó con 81.7 puntos teniendo en cuenta que en general el
Programa Familias en Acción - Población Vulnerable es ·efici.entey eficaz en sus
procesos administrativos.. indicadores, ciclo presuP4estal Y población beneficiaria
del subsidio•.Las deficiencias .detectadas se relacior')an can el seguimiento..a las
decisiones del Comité de Coordinación - Casos Especial.es,. los casos de
fallecidos detectados en el Sistema de Información de Familias en Acción ....SlFA~
y la operación del programa en Bogotá.
2.1.2. Resultados
La calificación fue de 85.3 puntos en consideración a que los objetivos misionales
y planes de la Entidad relacionados con Familias en Acción, son coherentes con el
Plan Nacional de Desarrollo yta mayoría .de metas ..se cumplen. Las debilidades
evidenciadas se relacionan con. fa definición de criterios de salida del programa y
los resultados en el indicador nivel de satisfacción.
2.1.3. Financiero
La calificación es de O puntos en razón a que los Estados Contables de ACCiÓN
SOCIAL no presentan razonablemente la situación financiera en sus aspectos más
significativos y los resultados del ejercicio económico por el año terminado el 31
de diciembre de 2011, de conformidad con los principios y normas prescrttas por
las autoridades competentes y los principios de contabilidad universalmente
aceptados o prescritos por el Contador General. Los activos de ACCiÓN SOCIAL
ascienden a $415.659 millones y de ellos se encuentran afectados el 49,47%, que
corresponde a $205.627,52 miflones.
2.1.4. Legalidad
Este componente se calificó con 80 puntos ..en ra.zón a las deficiencias en la
adopción, actualización y aplicación del Manual Operativo de Familias en Acción,
2.1.5. Evaluación del Sistema de Control Interno.
La calificación final del sistema de control interno fue de 74.5 puntos debido al
deficiente control interno contable, la inoportunidad e rnconsistencias en la
información y la reiteración de hallazgos de vigencias ªnteriore$.
2.1.6. Plan de Mejoramiento, Informe de Culminación de Gestión y
Evaluación de denuncias.
Como resultado de la verificación y confrontación de los informes suministrados
por la Oficina de Control Interno con tos soportes provistos por las diferentes
dependencias de ACCiÓN SOCIAL, la CGR estableció un nivel de cumplimiento
del 91.53% y de avance del 56.64%, lo que significa que es un plan que está "en
cumplimiento".
El Director saliente, doctor Diego Andrés Molano Aponte entregó al nuevo Director
Doctor Bruce Mac Master Rojas, la Entidad de acuerdo con la normatividad
establecida para tal efecto, como consta en el Acta de Informe de Gestión suscrita
el 25 de noviembre de 2011.
Se evaluaron durante el proceso auditor 32 denuncias allegadas a la CGR por la
ciudadanía cuyo objeto era poner en conocimiento posibles irregularidades en la
utilización de los recursos del programa Familias en Acción para favorecer
intereses electorales en las elecciones de octubre de 2011, sin evidenciar la
ocurrencia de los hechos denunciados ni detrimento patrimonial.
2.2
FENECIMIENTO DE CUENTA
Con base en la calificación de los componentes, obtenida en la evaluación de la
Gestión y R.esultados, la Contrataría General de la República NO FENECE la
cuenta fiscal de la entidad por la vigencia fiscal correspondiente al año 2011.
2.3
RELACiÓN DE HALLAZGOS
En desarrollo de la presente auditoría se establecieron veinticinco (25) hallazgos
administrativ ,de los cuales en tres (3) se solicitará apertura de Indagación
Preliminar, tes 3) con posible alcance disciplinario y para dos (2) se solicitará
apertura de pro eso sanciona
estos serán trasladados a la autoridad
~ompe ..tente.
~á,D.
\
Revisó: Símón Guzmán Guerrero -Oirector de Vigilancia Fiscal
Gestor del documento: Gloria Marcela Ramírez Maldonado -
nsable Auditorta
3. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
3.1
EVALUACiÓN
DE LA GESTiÓN Y RESULTADOS
La calificación final de la gestión y resultados de la Entidad fue "Desfavorable" de
acuerdo con el puntaje obtenido en aplicación de la metodología establecida en la
Guía de Auditoría y que se presenta en el siguiente cuadro. Los factores de mayor
incidencia en la calificación fueron la opinión financiera negativa, la calificación de
control interno y el resultado del control de legalidad.
Cuadro 1
11
Cra..10 NO.19~64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
CONTRAl.ORÍA DaLlGADA
seCTOR SOCIAl.
La gestión y resultados se evaluaron con base en el Programa Familias en Acción,
el cual se desarrolló en el 2011 a través de dos Proyectos de Inversión Nacional:
"Implementación del Programa Familias en Acción para población vulnerable -FIP"
e "Implementación del Programa Familias en Acción para Población Vulnerable y
Atención a la Población Desplazada nacional - APD. FIP", La auditoría se enfocó
en el primero, cuyo presupuesto para el 2011 fue de $1.141.082 millones, con
ejecución del 98%, recursos destinados mayoritariamente a subsidios de nutrición
y educación para familias en extrema pobreza del nivel 1 de SISBEN y población
indígena.
Para el programa de Familias en Acción el Gobierno Nacional por intermedio del
Minfsterio de Hacienda y Crédito Público constituyó dos créditos así:
•
CRÉDITO BIRF 7679- CO el cual fue aprobado el18 de diciembre de 2008 por
valor de USO 636.500.000 y tos desembolsos se efectuaron en los años 2009
el 47% yen el año 2010 el 53%.
•
CRÉDITO BID 2356/0C-CO que fue aprobado el 03 de agosto de 2010 por
valor de USO 220.000.000, los desembolsos se efectuaron en el año 2010 el
77.3% y en el año 2011 el 22.4%.
En moneda colombiana el valor del desembolso de los créditos es de
aproximadamente $1.735.358 millones.
3.1.1 Gestión
3.1.1.1
Procesos Administrativos
HALLAZGO 1.- Comité Coordinación - Casos Especiales (IP)
Las decisiones adoptadas por el Comité de Coordinación - Evaluación de Casos
Especiales no fueron acatadas en forma oportuna por parte de tos responsables
de la alimentación del Sistema de Información -SIFA y de la liquidación y pagos a
las familias beneficiarias. por debilidad en los mecanlsmos de seguimiento y
monitoreo y de procedimientos que aseguren el cumplimiento de las decisiones,
generando incumplimiento de lo señalado en las actas e ineficiente uso de los
recursos, en los siguientes casos:
a. El 19 de noviembre de 2010 mediante Acta No. 006 el Comité decidió retirar
del Programa, 38 familias de los Municipios de Buenavista, Colosó y Santiago
Cra.10
COM'mAI.ORf1l. Ol.!l.lI\OADA
$E01'OR SOOIAI.
de Tolú, sin embargo el retiro se hizo entre 7 y 8 meses después, generándose
101 pagos de subsidios posteriores a la decisión, por $8.5 millones.
b, En Acta 003 del 12 de Julio de 2010 se presentaron 28 casos en los cuales el
Comité de Certificación Municipal de Sampués informó sobre familias que por
su situación económica no deberían hacer parte del Programa. El Comité de
Casos Especiales señaló el procedimiento a seguir previo al retiro10. En Acta
004 del 26 de agosto de 2010, frente al tema, el Comité estableció que "Se le
debe informar a la UCR que deben ser publicadas las listas en la oficina de la Alcaldía Municipal,
indicando en ese listado, nombre y motivo por el cual esas famílias serán retiradas del Programa
Familias en Acción, igualmente esas familias deben ser citadas al Comité Municipal de
Certificación, con el fin de ser escuchadas para no violar el debido proceso, estas familias serán
retiradas de manera temporal mientras se realiza el procedimiento descrito anteriormente." (El
subrayado es nuestro).
Verificados los códigos de estas familias se evidenció en SIFA que no fueron
retiradas temporalmente desatendiendo lo dispuesto por el Comité de Casos
Especiales. Los pagos realizados a estas familias con posterioridad a la decisión
de retiro temporal ascendieron a $15.3 millones.
Además, teniendo en cuenta que en las Actas siguientes a la No. 004 del 2010 y
en las correspondientes al 2011 no se hace alusión al tema de estas familias, se
solicitó a la Entidad, informe de las acciones adelantadas por el Comité Municipal
de Certificación frente a cada uno de los casos, seguimiento y decisión final del
Comité de Coordinación - Evaluación de casos especiales, pero no se obtuvo
respuesta a este requerimiento.
c. En Acta No. 2 del 29 de marzo de 2011 el Comité concluyó que en el caso de
los menores graduados en el 2009 y actualizados en el 2010 en Riohacha "Se
retiran las familias al comprobar que los niños ya se encontraban graduados para esa fecha".
Sin embargo al verificar uno a uno los once casos se estableció que: 1. No
fueron retiradas las familias como lo dispuso el Comité; 2. Continuaron los
pagos en el 2010 e incluso en el 2011 a los menores graduados en el 2009 y 3.
No se descontó el mayor valor pagado por $1.5 millones. Esto indica debilidad
en el control de los pagos por estudiantes ya graduados.
10 ... se debe a través del Comité Municipal de Certificación, informar a las familias, el motivo de
retiro y estas deben ser citadas por el mismo para ser escuchadas y así no violar el debido
proceso. Una vez se agote esta instancia, se informará mediante acta de ese Comité a la UCN,
para que en el Comité de Casos Especiales se apruebe el respectivo retiro y se ordene por este a
proceder de conformidad .... ".
13
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
Se solicitará para este hallazgo apertura de Indagación Preliminar.
HALLAZGO 2.- Familias en Acción Vs Fallecidos (IP)
Del cruce de la información de Familias en Acción con la Registraduría Nacional
del Estado Civil se evidenció lo siguiente:
•
58.226 registros de la base de datos de SIFA que se encuentran en la base de
datos de Fallecidos de la Registraduría, de estos 11.532 tienen estado
Beneficiario, 43.869 estado Retirado y 2.825 Estado Retirado Elegible. De
estos, 5.058 son menores de 18 años pertenecientes a 5.016 códigos de
familia y se encontraron 19.836 pagos a estos códigos de familia, que fueron
cobrados.
•
17.041 registros de la base de datos de Pagos que se encuentran en la base
de datos de Fallecidos de la Registraduría, su fecha de fallecimiento es anterior
al pago y el pago fue cobrado.
Lo anterior evidencia debilidad en los controles para validar la información del
programa con fuentes externas idóneas, que permita detectar y aclarar
oportunamente las inconsistencias. En consecuencia se pueden realizar pagos a
personas sin cumplir los requisitos establecidos en el Manual Operativo.
Este hallazgo se ha planteado en auditorías anteriores y se soticitará apertura de
Indagación Preliminar.
HALLAZGO 3.- Operación Familias en Acción Bogotá
Por aplicación de procedimientos informales o falta de ajuste a los procedimientos
existentes, la concertación institucional y verificación de cumplimiento de
compromisos en Bogotá no se realiza conforme lo establecido en el Manual
Operativo de Familias en Acción, lo cual genera: - una operación sin suficiente
coordinación interinstitucional- inobservancia de varias disposiciones generales y
- reportes o registros SIFA que soportan la verificación del cumplimiento de
compromisos, no concordantes con la información fuente (IPS o lE), lo cual
dificulta la trazabilidad de procesos de control por parte del programa y entes de
control, como se describe a continuación:
•
No se evidenció la suscripción de convenio con la Alcaldía para la operatividad
del programa Familias en Acción con el Distrito Capital (Anexo 12 Manual
Operativo numeral 4). Esta situación se planteó en los hallazgos 18 de la
auditoría a la vigencia 2007 y 6 de la vigencia 2009, La concertación
CONTRALOR[Á DELEGADA
seOTOR &OOtAL
institucional es fundamental para el éxito del programa (Anexo 3 Manual
Operativo).11
•
No opera el Comité Municipal de Certificación, instancia responsable de
evaluar e informar al Programa situaciones relacionadas con la verificación del
SISBEN que dé cuenta de la condición de las familias, retiro de familias,
validación de procesos de verificación de cumplimiento de compromisos
(actualización de información y manejo de archivos), certificación de la
residencia de las familias inscritas en el Programa e iniciación de trámites
necesarios para el cumplimiento al debido proceso en las diversas
reclamaciones de las familias inscritas. (Numeral 2.1A.1. Manual Operativo).12
•
Al inicio de cada año se realiza el proceso de actualización escolar y se carga
en SIFA la institución educativa en la cual se encuentran matriculados los
menores. Sin embargo, cuando en el año se presentan novedades de cambio
de Institución Educativa -IE-, que pueden identificarse en el cruce de bases de
datos con la Secretaría de Educación -SED-, éstas no se cargan
oportunamente en SIFA, como en los casos de los códigos de beneficiarios
6577325 y 6760653, reportados al cierre de 2011 por Familias en Acción en el
INEM de Kennedy, cuando el reporte de la Secretaría de Educación muestra
cambio de lE en marzo y julio de 2011 respectivamente.
Al realizar los cruces de bases de datos, los responsables del proceso de
verificación detectan inconsistencias en la información, pero éstas no son
conciliadas entre el programa y la SED para unificar los reportes, al.gunos
casos detectados por la CGR fueron los códigos de beneficiarios: 6782717
con diferencia en apellidos entre SIFA y SED o lE, 9287717 con diferencia en
nombre y 6859376 Y 6327579 con diferencia en número de identificación.13
•
En la verificación de compromisos en nutrición no se realiza la "Actualización
de IPS" al inicio de cada año, con el fin de identificar en qué institución de
salud está siendo atendida la población y el tipo de afiliación al sistema de
salud (Manual Operativo - Anexo 8 numeral 4.5). Por tanto, la información que
11 Según la respuesta de la Entidad, cuando el programa ingresó a Bogotá, "... no contó con la
voluntad política por parte de la Administración Municipal del DC para suscribir el Convenio que
~arantjzara su operación .... "
la Entidad en su respuesta señaló que: "En la misma medida que no se suscribió el convenio. el
Comité Municipal de Certificación tampoco fue constituido... Esta instancia municipal es
responsabilidad de la Alcaldía Municipal, quien la conforma para su funcionamiento."
13 la Entidad en su respuesta no acepta la observación y no adjunta soportes. la CGR cuenta con
los soportes suministrados por la Institución Educativa y/o el reporte histórico de la SED, que
fundamentan el hallazgo.
15
Cra.10NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá,D.C., Colombia.
CONTAALOAIA OJ!LeQAOA
$50,01'1 SOCIAl.
genera SIFA en el campo IPS no está vigente, como se evidenció en una
muestra de 157 beneficiarios que les fue liquidado el subsidio de nutrición en el
quinto periodo de 2011 y que la Coordinación Nacional reportó con IPS
Hospital de Kennedy, cuando ninguno es atendido en esta Institución. Las
pruebas en campo que pretendía realizar la CGR directamente en las IPS para
validar la información de cumplimiento de compromisos, no pudieron llevarse a
cabo por la desactualización de este campo.
Según la respuesta de la Entidad, la actualización de IPS fue suspendida
desde el año 2009, cambio que no se reflejó en el Manual Operativo del
Programa, versión 2 del 30 de noviembre de 2010.
•
En Bogotá la verificación de actividades realizadas en salud no se efectúa
mediante cruce con la Secretaría Distrital de Salud, del archivo con la
asistencia reportada por las instituciones de salud mediante los RIPS.
(Numeral 4.6 del Anexo 8 del Manual Operativo). Este procedimiento sólo se
realiza para las actividades del PAI (vacunación), los archivos de RIPS con las
demás actividades realizadas son gestionados por los Coordinadores
directamente en las IPS de primer nivel, con las cuales no existe convenio y la
información no se entrega en forma estandarizada. Según la respuesta. el
programa se ha visto en la necesidad de revaluar el procedimiento establecido.
ajuste que no se refleja en el Manual Operativo vigente al 2011.
En el procedimiento de cruce se busca coincidencia superior al 70% de la
información para validar el cumplimiento de compromisos, lo cual no está
reglado por el programa. Al cruzar la información, ACCiÓN SOCIAL no
actualiza en sus bases de datos la IPS en la cual es atendido el beneficiario y
tampoco queda registrada la institución contra la cual se verifica el
cumplimiento, en el sistema de información de cumplimiento de compromisos.
•
No se entregaron soportes de las firmas autorizadas para verificar
cumplimiento de compromisos en las IPS del Distrito ni la totalidad de las
comunicaciones debidamente firmadas por el responsable con las cuales las
IPS remitieron al programa los RIPS que soportan los cumplimientos de cada
periodo como se observa en el siguiente cuadro. inobservando lo dispuesto en
las Guías y formatos verificación cumplimiento de compromisos.
Cuadro 3
SOPORTESREMITIDOSA LA CGR {COMUNICACIÓNESCRITAO CORREOELECTRÓNICOCON EL CUAL LAS IPS
ENTREGARONRIPS
~ __ ~ __ ~ __ ~ __ ~_PE~R~.~~D~O~ __ ~ __ ~ __ ~ __ ~~~
2
3
4
5
6
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
16
Cra.10 No.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombía.
CONTRALORíA tll'U.lOADA
SeOTOR $OOIAl..
IPS
Usme
Vista Hermosa
Enoativá
Centro Oriente
Chapinero
Rafael Uribe
San Cristóbal
Suba
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Tuniuellto
3.1.1.2
1
No
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SI
No
Si
SI
Si
Si
No
SI
2
No
Si
Si
No
Si
Si
Si
Si
No
Si
3
No
Si
SI
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
PERIODO
4
No
Si
Si
Si
Si
Si
Si
Si
No
Si
5
No
Si
Si
No
No
Si
Si
Si
No
Si
6
No
Si
Sí
No
No
Si
Si
Si
Si
Si
Indicadores
La entidad señala a través del informe de control Interno, en el componente
"Actividades de Control", elemento "Indicadores", que cuenta con un plan de
indicadores el cual se actualizó en agosto de 2011, conformado por 205, de los
cuales 40 corresponden al nivel territorial y 165 al nivel nacional.
HALLAZGO 4.- Presentación de Indicadores en Informes
Según el parágrafo 10 del artículo 40 de la Ley 872 de 2003 y su Decreto 4110 de
2004 en el Art. 3°, cada entidad deberá diseñar un sistema de seguimiento que
incluya indicadores de eficacia, eficiencia y efectividad que correspondan a los
procesos de mayor importancia que deberán estar publicados en las páginas Web
de las entidades, constituyéndose en el mecanismo para facilitar la evaluación por
parte de la alta dirección, de los ciudadanos y de los organismos de control.
De acuerdo con el Manual Operativo, en el Anexo 10, el Programa Familias en
Acción cuenta con un Sistema de Evaluación y Seguimiento, cuya tarea está
centrada en el análisis de datos que se generan de forma permanente de los
procesos operativos del programa. Este sistema está conformado por dos
componentes. La entidad ha diseñado un Sistema en el cual se destacan algunos
aspectos a monitorear como: familias inscritas, familias beneficiarias, familias
pagadas, porcentaje de menores entre los 7 y 18 años que reportan matrícula,
familias que asisten con los menores hasta 7-11 años a control de nutrición,
características, que de manera general preceptúa la Ley 872 de 2003 y el Decreto
reglamentario 4110 de 2004.
La entidad reporta en el Plan de Indicadores bajo el objetivo estratégico "Contribuir
a la Superación de la Pobreza Extrema en Colombia", fijó 4 indicadores a nivel
nacional de los cuales sólo uno (1) hace referencia al programa Familias en
Acción y se describe la condición deseada así: "con transferencias condicionadas
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Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
de Familias en Acción", el tipo de indicador de EFICACIA, y la fórmula: "pago de
subsidios".
En el diligenciamiento del formato 6 del SIRECI, remitido a la CGR, la entidad
reporta 28 Indicadores de Gestión de los cuales 2 son de EFICACIA, y están
definidos como cobertura en el Programa Familias en Acción. Estos indicadores
están descritos así:
a. Número de Menores de 7 años vinculados a programas de control de
crecimiento y desarrollo;
b. Número de Menores en edad escolar (7 hasta los 17 años) vinculados al
sistema educativo formal.
El Informe de Gestión 2011 presenta de manera sucinta la gestión adelantada por
el Programa Familias en Acción reportando población beneficiaria SISBEN 1,
desplazados e indígenas, así como los recursos entregados mediante subsidio. En
éste no se incluyen otro tipo de indicadores contemplados en el manual operativo
del programa como: el de Verificación de Compromisos para el subsidio de
Educación; el Indicador para periodos acumulados de cumplimiento en Educación;
el Indicador de Familias Elegibles Inscritas, Indicador de Familias con Verificación
de Cumplimiento para el subsidio de nutrición.
En la respuesta de la entidad se menciona que existen otros informes "en el que
se incluye otro tipo de información pertinente para monitorear la gestión del
programa desde las siguientes perspectivas" así: Eficiencia la cual la define de
manera acertada como el aprovechamiento de los recursos en el alcance de
resultados. En el informe BID se proporcionan suficientes datos que permitirían a
la entidad reportar de manera integral aspectos tales como el cumplimiento de
metas asociados a los costos o reportar la representatividad de los costos
administrativos frente los subsidios entregados en determinada vigencia, sin
embargo la entidad no los presenta de esta forma lo cual aportaría los indicadores
necesarios para evaluar la gestión desde el punto de vista de la eficiencia..
La perspectiva de Efectividad no es definida, no obstante, la entidad infiere de un
indicador de Eficacia como es la actualización escolar "(cobertura)" que:"el
incentivo monetario tiene efecto o no sobre la matrícula" (hipóteSiS)pero de lo cual
no se establece de manera clara la relación de las dos variables, situación similar
ocurre con los ejemplos de indicadores de verificación en educación y salud.
De acuerdo a lo expuesto la entidad genera y dispone de una gran cantidad de
datos referentes a la operatividad del programa Familias en Acción, y que son
presentados en los distintos informes de manera parcial, es así como se reportan
en algunos casos un indicador en otros dos indicadores y en otros informes más
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Cra.10 NO.19--64Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
indicadores los cuales son distintos y que no corresponden a lo planeado como los
definidos en el Plan de indicadores (1 indicador) e informados en el SIRECJ (2
indicadores); en otros informes no se determina de manera clara qué tipo de
indicador corresponde de Eficacia, Eficiencia o Efectividad, como los informes de
la Unidad de Direccionamiento o el informe del Equipo de Verificación.
La inadecuada presentación y falta de coherencia de los informes no permiten que
se logre una evaluación de la gestión de desempeño de manera integral y ágil,
además que permita verificar bajo qué condiciones se lograron los objetivos.
HALLAZGO 5.- Familias Inscritas
El indicador Familias Inscritas ha permanecido invariable desde el 2009, último
año en el que se actualizaron las inscripciones, es así como al validar el dato
reportado (2.327.689 familias inscritas), se indica por parte de la entidad que el
dato real por municipio es de (2.050.447 familias inscritas), con una diferencia de
(277.242 familias); para lo cual se solicitó la desagregación por municipio, sin que
la entidad respondiera por esta base de datos. Esto afecta el indicador de familias
inscritas respecto a familias elegibles y el indicador de cobertura de familias
beneficiarias respecto a las inscritas, estos dos indicadores. sumado a la cobertura
que también se ve afectada para el año 2009 y 2010 donde el número de inscritos
es menor al número de beneficiarios, no proporcionan información certera y
confiable sobre este indicador.
En su respuesta la entidad explica la diferencia existente del número de familias
inscritas del SISBEN I y que fueron identificadas desde el proceso de actualización
realizada 2007-2009 como desplazadas y no como pertenecientes at SISBEN I y
que para efectos de reportes se incluirían como familias desplazadas, sin embargo
la observación se mantiene por cuanto el informe al BID al que la entidad hace
referencia reporta de manera repetitiva desde el 2009 hasta el 2011 las cifras sin
depurar.
3.1.1.3. Ciclo presupuestal
El Presupuesto para ACCION SOCIAL esta concebido como la herramienta que le
permite a la entidad hacer las previsiones anuales de ingresos y gastos para
cumplir con la función que le ha asignado el Estado, esto en el marco de las
disposiciones presupuestales vigentes en la Constitución Política, en el Estatuto
Orgánico de Presupuesto y en sus normas reglamentarias. Los egresos, en que
incurre ACCION SOCIAL, hacen parte del gasto público social de acuerdo con lo
dispuesto en los artículos 350 y 366 de la Constitución Política de Colombia.
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Cra.10 NO.19...a4Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá. D.C., Colombia.
En su elaboración y ejecución se aplican los pnnclplos presupuestales de
planificación, anualidad, universalidad, unidad de caja, la programación integral y
Especialización. Este proceso cumple las siguientes etapas: Programación y
presentación. Aprobación y distribución. Ejecución y Control, Evaluación y
seguimiento
El presupuesto final se estableció en $3.719.621 millones, y la distribución por tipo
de gasto quedó fijada así: gastos de funcionamiento $627.371 millones que
corresponde al 83.13%, y gastos de inversión $3.091.250 millones que
corresponde al 16.87% del total presupuestado. Los gastos de funcionamiento en
el presupuesto inicial se conformaron así: gastos personales $19.867 millones, el
3.17%, generales $13.106 millones, el 2.08%, y transferencias $595.398, el
94.75% del total presupuestado.
El presupuesto final apropiado presentó un incremento del 4.28% con relación al
2010. Por su parte los gastos de funcionamiento se incrementaron en un 48.62 %
Y los gastos de inversión disminuyeron en un 1.71(%
Simultáneamente con la ejecución, se lleva a cabo la evaluación y seguimiento,
constituidos por los diferentes procesos que se realizan para determinar la
efectividad de la gestión y asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos,
tomar las acciones correctivas, precisar políticas y emprender nuevas estrategias
de mejoramiento.
Las afectaciones al presupuesto se hacen teniendo en cuenta la prestación
principal originada en los compromisos que se adquieren y con cargo a este rubro
se cubren los demás costos inherentes o accesorios, para realizar las
correspondientes afectaciones de manera correcta y armónica, se recurre a lo
establecido en el Decreto de Liquidación del Presupuesto Nacional para la
vigencia.
Cuadro 4
INGRESOS
DESCRIPCiÓN
Oisponibilidad
Recursos del Presupuesto
General de la Nación
Recursos de Otras Fuentes
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
3.719.623
PRESUPUESTO
EJECUTADO
PORCENTAJE DE EJECUciON
(PRESUPUESTO EJECUTADO
¡PRESUPUESTO DEFINITIVO)
3.719.623+-~
3.423.4201
3.423~
296203i----::2=96""".2=O-.:-3+1--------:-:10~0%:":'-i
1;;..:.00~%~
100%
Cifras en millones de pesos
Los gastos en la vigencia 2011 muestran un ejecución total del 95.32% que se
discrimina así: Los correspondientes a funcionamiento se ejecutaron en 88.45%
de ellos los de Personal en 94.36%los Generales en 92.87%, y las Transferencias
en 85.45%. La ejecución de los Gastos de Inversión fue del 93.41%,
20
Cra.10 No.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
COI\I'mALOAIA
SEOTOR
Dli!LIOAOA
$OCfA!..
Cuadro 5
GASTOS
DESCRIPCiÓN
PRESUPUESTO
DEFINITIVO
PRESUPUESTO
EJECUTADO
628.371
3.091.250
563.711
2.887.824
Funcionamiento
Inversión
CifraS en millones de pesos
PORCENTAJE DE EJECUCION
(PRESUPUESTO EJECUTADO I
PRESUPUESTO DEFINITIVO)
88.45%
93.41%
Las reservas presupuestales constituidas el 31 de diciembre de 2010 por $2.874
millones, fueron ejecutadas en un 91.63% y las cuentas por pagar por $6.456
millones fueron ejecutadas en un 100%.
Cuadro 6
EJECUCION DEL REZAGO PRESUPUESTAL DE 2010
REZAGO
EJECUCIÓN DEL REZAGO
DESCRIPCiÓN
PRESUPUESTAL AL
PRESUPUESTAL DE 2010
CIERRE DE 2010
Reservas Presupuestales
2.874
2.634
Cuentas por Pagar
6.456
6.456
CifraSen millones de pesos
PORCENTAJE
DE
EJECUCION
91.63%
100%
Por su parte, a 31 de diciembre de 2011 ACCION SOCIAL constituyó reservas por
$333.190 millones, el 9.71% del presupuesto ejecutado, discriminadas en gastos
de funcionamiento $7.245 millones (2.17%) y de inversión $325.945 millones
(91.82%). Las Cuentas por Pagar, al cierre de la vigencia ascendieron a $283.956
millones, distribuidas en gastos de funcionamiento $627 millones, el 0.29% del
total y gastos de inversión $283.329 millones, el 99.77%. Adicionalmente, se
constituyeron vigencias futuras debidamente autorizadas y tramitadas por
$836.523 millones.
Cuadro 7}
CIERRE PRESUPUESTAL - CONSTITUCION REZAGO PRESUPUESTAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
DESCRIPCION
REZAGO PRESUPUESTAL AL CIERRE DE 2011
PORCENTAJE
Reservas Presupuestares
333.190
9.71%
Cuentas por Pagar
283.956
8.23%
Cifras en millones de pesos
3.1.1.4. Población beneficiaria
El Programa de Familias en Acción cobija familias del nivel 1 de SISBEN,
indígenas y desplazados. Las primeras son las más representativas en número y
valores liquidados, como se detalla a continuación.
Cuadro 8
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Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
MAXFLIAS
VALOR LIQUIDADO
LIQUIDADAS
1.986.810 1.065.204.410.000
INFORME DE ESTADO Y AVANCE FAMILIAS EN ACCiÓN. SEGUNDO SEMESTRE DE 2011. Nomlll'e de! proyecto Programa Multilase
para ta Segunda Fase de la Expansión del Programa de Subsidios Condlclonados - Familias en Acción. Número del préstamo:BIO
C .• Enero de 2012.
El comportamiento del 2007 a 2011 de la población del SISBEN 1, beneficiaria del
programa Familias en Acción se presenta en el siguiente cuadro. La disminución
de familias y menores frente al 2010 se explica principalmente por los retiros
masivos realizados por el programa en razón al no cobro del subsidio o no
cumplimiento de compromisos de corresponsabilidad por parte de las familias, en
forma consecutiva durante 3 periodos.
Multífa.'E!
de Apoyo
para
del préstamo,SIO
3.1. 1.5.
la Segunda FaSE! dE! la expansión
dE!l Prol~ranna
23S6-CO. Bogotá D. C., Enero de 2012.
Familias en acción, una política de Estado
Con la expedición de la Ley 1532 de 2012 se formaliza el Programa de Familias
en Acción, convirtiéndolo en política de Estado para garantizarles
permanentemente al 100% de los niños menores de 18 años, de los hogares en
situación de pobreza extrema, desplazados, indíg.enas y afrodescendíentes, los
subsidios de nutrición y educación por parte de la Nación. Esta formalización del
programa se caracteriza por:
•
•
El esquema queda bajo la dirección y coordinación del Departamento
Administrativo para la Prosperidad Social {DPS} y el Gobierno se encargará de
asegurar los recursos para atender el pago de los subsidios a las familias
beneficiarias y el apoyo monetario deberá complementar el ingreso y mejorar
la salud y la educación de los beneficiarios y el pago se continúa haciendo
cada dos meses, pero en casos de emergencias sociales o económicas,
podrán ser antes.
Evitar que se convierta en un instrumento de cUentelismo electoral, pues
prohíbe las afiliaciones al programa durante los 90 días previos a las
votaciones, excepto en el caso de familias desplazadas.
Cra.10
CON'tRAI.O'liA
OI!I.II!OADA
Sl!iCTO¡:;; SOCIAL
•
•
•
•
Permite que cada año el programa realice una revisión de criterios de los
subsidios y de los montos. Reajuste, que en todo caso, no podrá ser menor al
IPC de los ingresos bajos.
Crea el Sistema de Información de Subsidios monetarios que permite
sistematizar la información sobre las familias beneficiarias; garantizar la
publicación de las condiciones de acceso, criterios de elegibilidad, plazos y
procedimientos de postulación; y contar con la Veeduría Ciudadana y de las
autoridades públicas de control.
Fija la obligación de diseñar, en un plazo no superior a los seis meses
siguientes a la aprobación de esta ley los criterios e indicadores de salida de
los beneficiarios, los cuales pueden ser operativos o por cumplimiento de
metas.
Hasta tanto no se completen los ciclos de educación y salud en los menores
de una determinada familia beneficiada, ésta no podrá ser retirada del
programa, salvo en los siguientes casos en que se demuestre que:
a. Existe información confiable que indique que ha mejorado la condición
social y económica de la familia; este umbral será determinado por el
Programa Familias en Acción.
b. No se cumplen los compromisos de los adultos con los menores
beneficiados.
c. Que la familia beneficiaria haya suministrado información falsa para acceder
al programa.
De esta forma con la expedición de la mencionada Ley se establece el marco
jurídico para el desarrollo del programa quedando pendiente la expedición de Jos
respectivos decretos reglamentarios que lo hagan operativo.
3.1.2. Control de Resultados
El Programa Familias en Acción se enmarcó en el objetivo estratégico 1 de la
Entidad, consistente en Contribuir a la superación de la pobreza extrema en
Colombia, liderado por la Unidad Estratégica de SuperaCión de la Pobreza Grupo de Trabajo Familias en Acción. Este objetivo se alineó con: la estrategia de
igualdad de oportunidades definida en el Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014,
los objetivos, estrategias y metas del Plan Estratégico Sectorial del Departamento
Administrativo de la Presidencia de la República 2011-2014 y el objetivo del
milenio de erradicar la pobreza yel hambre. Al respecto, los resultados publicados
por el DANE muestran que se mantiene una tendencia a la reducción de la
pobreza extrema que del 2010 al2011 pasó de 12.3% a 10.6%.
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Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
En relación con el Plan de Acción 2011 para Familias en Acción existe coherencia
con los objetivos misionales y en este se definieron 21 actividades, de las cuales
19 se cumplieron y 2 se aplazaron.
En el Plan Estratégico de ACCiÓN SOCIAL se estableció para el 2011 la meta de
2.600.000 familias con transferencia
condicionada de Familias en Acción,
reportándose 2.437.952 para un cumplimiento del 93.7%.
HALLAZGO 6.- Criterios de salida
El Plan Estratégico también contempló la meta de: "Un (1) documento de proyecto
de ajuste de programa" dentro de la iniciativa de Rediseño de Familias en Acción
para 2012, con actividad "Definición de puntos de corte para focalización,
condiciones de salida y ajustes de operación".
Frente al cumplimiento de esta meta, la entidad informó que ",..correspondea un
documentode trabajo internoque se entregó al final del año 2011 con el fin de ser revisado y
aprobado...en lasdiscusionesde trabajoquese adelantaronse revisaronlos conceptosdel mismoy
no fue aprobado,por tanto se determinóque para el año 2012 se continuarlacon el trabajo de
rediseño...",
Al respecto, desde el 2008 la CGR ha planteado la falta de definición de
condiciones de salida diferentes a las establecidas en el Anexo 4 del Manual
Operativo 14, encontrando que al cierre del 2011, los esfuerzos en el tema no
fueron efectivos, pues si bien se presentó el documento antes enunciado, este no
fue aprobado."
Al no definirse condiciones de salida para los casos de familias que varían sus
condiciones socioeconómicas y en algún momento dejan de ser pobres extremos,
puede generarse inequidad, pues paralelamente existen familias elegibles no
beneficiarias del programa.
14 Hallazgo No. 3 del informe Auditoría Especial vigencia 2008. Así mismo, en Informe de auditorla
del préstamo No. 7619 vigencia 2010, haciendo alusión al hallazgo 4 de la vigencia 2009, se afirmó
que en el Plan de Mejoramiento, ACCiÓN SOCIAL determinó como acción de mejora "Definir una
estrategia para la salida de familias del programa con niveles superior a 1 o que no son potenciales
elegibles en nuevos cortes del SISBEN". Pero a la fecha del informe (junio de 2011) no se había
entregado el documento que diseña la estrategia para la salida de familias.
Esta observación también fue planteada en ínforme de auditorla externa del 17/07/11 al
Programa Multifase de apoyo a la segunda fase de expansión del Programa Familias en Acción contrato préstamo BID 2356.
15
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Bogotá, D.C., Colombia.
CON1RALORIA OI!LI!<lADA
seCTOR; SOOIAL
la entidad en su respuesta hace alusión a las modalidades de salida establecidas
en el Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014 Y al CONPES 100 de 2006. Frente a
este último, es importante señalar, que además de los lineamientos generales
para definir las condiciones de salida de programas sociales, también establece
que "Paraunaadecuadafocalización,la definiciónde condicionesde salidaes tan importantecomo
las condicionesde entrada.Si no existenunascondicionesclarasde salida,la actituddel individuo
beneficiariodel programasociales pasiva."
Sin desconocer lo señalado por la Administración, no puede perderse de vista que
la población objetivo de Familias en Acción son las personas con graves
problemas de pobreza, sin embargo en el 2011, de acuerdo con los cruces de
información realizados por la CGR, se evidenció el pago de subsidios a población
que no sería la más pobre y vulnerable, es el caso de sujetos que declaran renta,
profesionales de compra y venta de divisas, docentes del MEN, personas con
niveles de SISBEN 3, 4 Y 5 o pertenecientes al régimen contributivo. El detalle de
los cruces realizados se presenta en el Anexo 3.
Es preciso señalar que con la entrada en vigencia de la ley 1532 del 7 de junio de
2012 "Por mediode la cualse adoptanunasmedidasde políticay se regulael funcionamientodel
programaFamiliasen Acción", el programa debe determinar criterios de salida para
familias con condición socioeconómica distante de la pobreza extrema, pues en el
artículo 14 frente a las condiciones de salida se establ.ece: "... Entodocaso,hastatanto
no se completenlos ciclosde educacióny salud iniciadoscon los miembrosde una determinada
familiabeneficiada,esta no podráser retiradadel programa,salvoque se demuestre:1. Queexista
informaciónconfiableque indiqueque ha mejoradola condición' social y económicade la familia;
esteumbralserádeterminadoporel programaFamiliasen Acción...n
HALLAZGO 7.- Nivel de satisfacc.ión
El nivel de satisfacción, contemplado dentro del Plan de Acción 2011, se definió
como un indicador de Madres Beneficiarias Satisfechas16 sobre el Total de Madres
Beneficiarias del Programa Familias en Acción. Para el 2011, de acuerdo con la
ficha técnica este indicador se ubicó en un 71.8%, sin mostrar mejoría frente del
año anterior, debido a que la oportunidad en la respuesta de Novedades Quejas y
Reclamos no ha sido la esperada. Según la Entidad se requiere una
sensibilización y capacitación más exhaustiva a los enlaces municipales, quienes
realizan ésta tarea.
16 Aquellas que manifiestan
NO haber realizado ninguna queja y/o reclamo en el período de
referencia, o que sin realizarlo tampoco pensaron en la posibilidad de hacerlo y que adicionalmente
consideran justos los requerimientos exigidos por el Programa.
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Cra.10 NO.19...a4 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá. D.C., Colombia.
CONTRAt.ORIA D.t.eGAOA
$1;01011 SOCIAl.
3.1.3. Control de Legalidad
3.1.3.1. Manual Operativo Familias en Acción
El Programa Familias en Acción cuenta con un Manual Operativo versión No.2,
con 15 anexos, el cual se constituye en la herramienta de operación y regulación
de su funcionamiento. En el mismo están diferenciados los procesos a través de
los cuales se ejecuta el programa, estos se encuentran relacionados entre sí,
desde la focaUzación e identificación de beneficiarios de los subsidios hasta el
cobro de los mismos. De cada uno de los procesos se obtiene información a nivel
nacional, que se consolida al terminar las vigencias.
HALLAZGO 8.- Manual Operativo
El Manual Operativo con el que cuenta el Programa no está adoptado por ningún
Acto Administrativo que obligue a su cumplimiento. Las deficiencias identificadas
en su contenido fueron:
a. Fue aprobado el 30 de noviembre de 2010 y no contempla la operatividad del
programa Familias en Acción a partir de enero de 2011. tal y como se
presenta en la Introducción, en el numeral 1.5. Meta la cual es considerada
hasta el 2010, lo cual significa una limitación en el tiempo en la aplicabilidad
del manual.
b. Incoherencia entre la fecha de aprobación y la meta. tal como se describe en
el literal anterior, el manual es aprobado el 30 de noviembre de 2010 mientras
que la meta fue establecida hasta el 2010, es decir se aprobó el manual una
vez transcurridos 11 meses después de haber iniciado la vigencia de la meta.
Entendiéndose que el programa permaneció en ejecución con un manual sin
aprobación.
c. No contempla criterios de salida diferentes al incumplimiento de tos requisitos
y compromisos por parte de los beneficiarios del programa Anexo 4 del
Manual Operativo.
d. Se adelantan procedimientos de verificación de compromisos en Educación y
Salud de acuerdo a guías e instructivos que no están reconocidas e incluidas
en su contenido.
e. El procedimiento de retiro por parte del Comité de Casos Especiales no está
contemplado.
f. No se establecieron actividades alternas para la verificación de cumplimientos
en Educación y Salud ante la imposibilidad o inexistencia de la firma de un
convenio con la alcaldía de Bogotá.
g. Inexistencia de la función de solicitudes de cargue masivo por parte del
Comité de Casos Especiales.
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Bogotá, O.C., Colombia.
h. Inexistencia de la definición de un nuevo Estado de familia que es reportado
en los informes de gestión como es el de Familia Elegible Retirada, la cual es
definida como aquellas familias retiradas de manera temporal por no haber
presentado los documentos válidos de identificación conforme a la edad de la
totalidad de los beneficiarios es decir, registro civil con NUIP (Número Único
de Identificación Personal) para los menores de 7 años y tarjeta de identidad
para aquellos con 7 o mas años.
Bajo estas premisas, el Manual Operativo se convierte en un instrumento de
criterio variable que no se actualiza de acuerdo con las modificaciones que surte el
programa y por ende no permite evaluar, ni tener certeza si las actividades que se
adelantan en cumplimiento del objetivo del programa garantizan la calidad,
oportunidad y resultados del programa.
3.1.3. Contratación
El estudio y análisis de la gestión contractual, se efectuó a los contratos de
prestación de servicios celebrados con personas jurídicas del Programa Familias
en Acción Población Vulnerable y la contratación de prestación de servicios
personales de la Entidad suscritos durante la vigencia de 2011.
Los regímenes aplicables en materia contractual para ACCION SOCIAL hoy
Departamento para la Prosperidad Social- DPS, son de una parte, el régimen de
contratación pública y por otra el régimen contractual de derecho privado.
ACCION SOCIAL, rige el trámite de la contratación administrativa para el manejo
de los recursos del presupuesto nacional asignados a la entidad, por le Ley 80 de
1993 - Estatuto de contratación Pública y Decretos reglamentarios.
EL FONDO DE INVERSION PARA LA PAZ - FIP, fue creado mediante Ley 487
de 1998 articulo 8°, el cual establece que: "principal instrumento de financiación
de programas y proyectos estructurados para la obtención de la Paz. Este Fondo
será una cuenta especial sin personería jurídica, adscrita a la Presidencia de la
República, administrada por un consejo directivo y sujeta a la inspección y
vigilancia de una veeduría especial, sin perjuicio de las facultades a cargo de la
Contraloría General de la República."
El Decreto Reglamentario 1813 de 2000 por el cual se reorganiza el Fondo de
Inversión para la Paz, en el artículo 10 establece: "REGIMEN JURIDICO DE
ACTOS Y CONTRATOS. Para todos los efectos, los contratos que se celebren
para el funcionamiento del Fondo para arbitrar recursos o para la ejecución o
inversión de los mismos, se regirán por las reglas de derecho privado, sin perjuicio
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del deber de selección objetiva de los contratistas y del ejercicio del control por
parte de las autoridades competentes del comportamiento de los servidores
públicos que hayan intervenido en fa celebración y ejecución de los contratos".
El FIP, fue adscrito a ACCiÓN SOCIAL, a través del Decreto 2467 del 19 de julio
de 2005, artículo 30.
En consecuencia, el régimen aplicable a los contratos realizados por ACCiÓN
SOCIAL- FIP, se rigen por el derecho privado siempre que estos sean financiados
por parte del Fondo de Inversión para la Paz.
La contratación celebrada por ACCiÓN SOCIAL en el periodo primero (1°) de
enero a 31 de diciembre de 2011, fue de 3.517 contratos y convenios por valor de
$2.633.808.3 millones.
•
Contratos de la vigencia objeto de la auditoría:
Los contratos de Prestación de Servicios celebrados por la Entidad con personas
naturales fueron 2.975 por valor de $114.724.7 millones, de los cuales se tomaron
406 contratos por $32.231.1 millones.
Los contratos de prestación de servicios celebrados con personas naturales en
desarrollo del programa Famnias en Acción Población Vulnerable fueron once (11)
por valor de $11.520.8 millones, de los cuales se tomaron todos.
El total de la muestra, fue de 417 contratos por valor de $43.751.9 mmones, que
representan el 38<>;0 del total de los contratos.
HALLAZGO 9.- Inconsistencias en información y valor contractual
La entidad mediante memorandos 20126100037781,
20126100019413
Y
20127000844201, de fechas 21, 22 Y 28 de febrero de 2012 respectivamente,
suministró y certifico a fa Comisión de Auditora la relación de contratos (y sus
valores) suscritos durante la vigencia 2011. posteriormente por oficio radicado No.
20121500106611 del 28-03-12 se remite a la comisión el oficio radicado No.
20126100033463
del 27-03-12, en el que el Subdirector de Contratación,
manifiesta que:
De manera puntual y en relación con la información sobre contratación de
prestación de servicios y personas jurídicas, cabe señalar que la recopilación,
procesamiento; y alimentación de las bases de datos respectivas, tal como ocurre
en el caso de/... SIRECI es objeto de validación y depuración estricta de esta
28
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Bogotá, D.C., Colombia.
Dependencia, .... No obstante, por problemas de cruces.de archivos y errores de
orden informático totalmente involuntarios, te información que se suministro en los
archivos enviados a la CGR contenía información que no correspondía a la que
realmente se deseaba y debía entregar al ente de control, de manera que
erróneamente se consolido la información en los valores de los contratos y en la
totalización de los mismos.
HALLAZGO 10.- Incumplimiento de la Normatividad para Contratos de
Prestación de Servicios (O)
Del examen de la celebración de los contratos de prestación de servicros
personales, se verificó que estos cumplen con todos los requisitos exigidos por la
Ley 80/93, el Código Contencioso Administrativo y demás normas. Sin embargo,
con fundamento en el análisis de los objetivos contractuales de 2.975 contratos de
prestación de servicios suscritos por la entidad durante la vigencia 2011, Y
específicamente de los 417 contratos que constituyeron la muestra seleccionada,
se evidenció que el vinculo contractual esta relacionado con el desempeño de
funciones permanentes de la administración y propias del objeto de la entidad
La suscripción de este tipo de contratos con la característica descrita implica un
traslado de la función pública a los particulares 17 y el incumplimiento de lo
dispuesto en el Artículo 10 del Decreto 3074 de 1968, modificatorio del artículo 20
del Decreto 2400 de 1968 que establece "Pere el ejercicio de funciones de
carácter permanente se crearán los empleos correspondientes, y en ningún caso,
podrán celebrarse contratos de prestación de servicios para el desempeño de
tales funciones".
La norma citada fue declarada exequible por la Corte Constitucional mediante
Sentencia C-614 de 2009, en la cual "...reitera a las autoridades administrativas
que el vínculo contractual para el desempeño de funciones permanentes y propias
del objeto de la entidad contratante debe ser retirado de la dinámica laboral
administrativa, no sólo porque desdibuja el concepto de contrato estatal, sino
porque constituye una burla para los derechos laborales de los trabajadores al
servicio del Estado, pues su incumplimiento genera graves consecuencias
administrativas y pena/es".
Con fundamento en lo anteriormente expuesto este hallazgo tiene presunta
incidencia disciplinaria y se trasladará a la Procuraduría General de la Nación.
17
Numeral 29, Artículo 48, Ley 734 de 2002
29
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
HALLAZGO 11 Presuntos Sobrecostos en contrato UNIPLES (IP,D)
Mediante proceso licitatorio 011/2011 ACCiÓN SOCIAL adquirió equipos de
escritorio, estaciones de trabajo, computadores portátil.es, impresoras y video
proyectores. Del análisis de la mencionada lícitación se evidenció:
a. El incumplimiento de los principios de transparencia 18 de la contratación estatal
por cuanto en los pliegos de condiciones o términos de referencia, no se
definieron "...reglas objetivas, justas, claras y completas que .... aseguren una
escogencia objetiva... ", no se precisaron "... las condiciones de costo y
calidad de los bienes ... ", tampoco se impidió ", .. la formulación de
ofrecimientos de extensión ilímitada.... ,,19
20
b, La entidad contravino los procedimientos de selección objetiva
definida como
escogencia del u ••• ofrecimiento más favorable a la entidad y a los fines que
ella busca, sin tener en consideración factores de afecto o de interés y. en
general, cualquier clase de motivación sub¡etiva." (subrayado fuera de texto)21.
Considerando como oferta más favorable aquella que teniendo en cuenta los
factores técnicos y económicos (únicamente) de escogencia y la ponderación
precisa y detallada de los mismos, contenida en los pliegos de condiciones o
sus equivalentes, resulte ser la más ventajosa para la entidad22.
c. Inconsistencia en las cantidades comparando las determinadas por el plíego de
condiciones y las dos ofertas con mayor puntaje:
COMPARACION
ESTA ClONES DE TRABAJO
COMPUTAI:l(:)RES TIPO PORTA TIL
IMPRESORAS LASI;:R DE TAlI/IANO
M~NO
IIVIPRESORAS DEAL TO RENDIMIeNTO
IMPRESORAS COLOR
Cuadro 10
CANTIDADES OFERTADAS
PROPUEiSTAS
PLIeGOS DE
CONDICiONES
UNiPLES
300
300
300
22
62
62
300
70
70
70
7
7
7
2
2
2
DATAPOINT
22
VtDEOF'f'(OYECTORES
d. Según lo expresado por la administración a••• DATAPOINTofreció 238 equipos
de cómputo adicionales a los 62 establecidos en el pliego de condiciones
18 Artículo
24, Ley 80 de 1993
Literales, b, e y e, artículo 24, Ley 80 de 1993
20 Numeral 8, Artículo 24, numeral 1"artículo 25, Ley 80 de 1993
21 Articulo 5" Ley 1150 de 2007
22 Numeral 2, artículo 5", Ley 1150 de 2007
19
30
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
OOIllTRALOAIA PltLEQAOA
seOTOR SOCIAL.
3.5.2.1.3 que suman en total 300. UNIPLES: ofreció 228 equipos de cómputo
adicionales a los 62 establecidos en el pliego de condiciones 3.5.2. 1.3 que
suman en total 290". lo cual implicaría que en cumplimi.entode lo establecido
en el Pliego de condiciones el Capitulo V Factores de evaluación y desempate
numeral 511 Aspectos Técnicos a quien debía adjudicarse los 50 puntos para
el oferente que entregue más equipos portátiles sin ningún costo, sería
DATAPOINT, pero se verificó que esta empresa no entregaría equipos sin
ningún costo por cuanto los incluyó en su propuesta como se muestra a
continuación:
Cuadro 11
COMPARATIVO PRECIOS TOTALES PROPUESTA PROCESO L.ICITACIONNo. 11/11
UNlPLES
DATAPOINT
zal,008.272
ESTACONteTRABAJO
22
124.448.050
=i2
77.475,596
COM'\JTAOORfORTATL
62
164$17.015
580.305.000
r.1l'.mESORA;:;::;:;~~71.A:i'.S:::;:ffii';::tei:'iTRA;;:;':1=;BA7"JO=M3:lIA;;::;-::-'NO-::::----+---~70+----:i-;:19:;;'-9.~158;;';;.9:::-;:15rl--~
144.398.520
ll'.mESORAteALTO flElIDIIIIIENTO
M'RESORAA COLOR
VD3) PROYECTOR
TOTALES
7
2
8
100.997.a92
9.979.264
15.448.506
7
2
8
70.500.668
6.925.140
10.213.552
1.344.191.413,92
1.338.451.$18,00
46.972.454
(4Hi.7a7.9a5)
54.160.395
30.497.224
3.054.124
5.234.954
5.739.437,92
Como resultado del análisis de las propuestas se obtienen los siguientes precios
unitarios para cada una de las ofertas, evidenciándose como mejor oferta la de
DATAPOINT.
Cuadro 12
COMPARATIVO
aEMENTOS
ESTACIQNDETRABAJO
CCWFUrAOORPORTATIL
IMFRESORALASERte TRABAJOMEDIANO
IMFRESORAte ALTORENDIMIENTO
IMFRESORA
A COLOR
VIDEOFROYECTOR
PRECIOS UNITARIOS PFlOPUeSTA PROCESO LICITACIOIIINo.
UNlPLES
OATAPOINT
2.432.139
5.656.730
2.653.500
14.428.
2·~it
4.989.632
1.931.063
I
1.495.445
3.521.618
1.934.350
2.062.836
10.071.524
3.462.570
1.27tt694
11/11
OIFERliNCIA
936.894
2.135.112
719.150
782.291
4.356.746
1.527.062
654.369
PORCENTUAL
62,64%
6Q.63%
37,16%
43,26%
44,10%
51,ZS%
Por lo tanto, de acuerdo con lo expresado en los párrafos anteriores el hallazgo
tiene presunta incidencia disciplinaria por cuanto se incumplió con lo dispuesto en
el Artículo 24, literales, b, e y e, el numeral 8, Artículo 24, numeral 1°artículo 25de
la ley 80 de 1993 y el Artículo 50, el Numeral 2, artículo 5°de la ley 1150 de 2007
y se trasladará a la Procuraduría General de la Nación. Además se dará apertura
a Indagación Preliminar.
3.1.4. Control Financiero
la evaluación contable incluyó el análisis de manera selectiva de las siguientes
Cuentas del Balance General y el Estado de actividad financiera. económica,
social y ambiental bancos, inversiones, deudores, inventarios, propiedad planta y
equipo, recursos entregados en administración, anticipos y cargos diferidos, del
Pasivo lo relacionado con las cuentas por pagar, impuestos y las obligaciones
31
Cra.10 No.19-a4 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D,C., Colombia.
laborales, en el patrimonio el capital fiscal y superávit por donaciones y por
valorizaciones. Con respecto a los ingresos, las transferencias y los ingresos
financieros; en los gastos y costos las cuentas de nómina y aportes, algunos
gastos generales, las depreciaciones y amortizaciones y el gasto público social:
con lo cual se examinó de los Activos el valor de $384.550 millones que
corresponde al 92.52%, de los Pasivos el valor de $334.089 millones que
corresponde al 99.51% y de los resultados del ejercicio el valor de $3.452.810
millones de los ingresos y de los gastos el valor de $ 3.670.644 millones
HALLAZGO 12.-Saldos recursos entregados en administración.
La entidad a diciembre 31 de 2011, presenta un saldo de $205.094,11 millones
que corresponden a 263 convenios firmados por ACCiÓN SOCIAL con varias
entidades para realizar actividades entre otras: obras de infraestructura, obras
para la paz, familias guardabosques, generación de ingresos. La comisión, con el
fin de verificar la razonabilidad de dicho saldo. tomó una muestra de 43 convenios
teniendo en cuenta su monto y representatividad para realizar circularización.
Como resultado, respondieron 23 entidades cuyo saldo ascendía a $96.122
millones que corresponde al 46.86°¡o del total de la cuenta, al corroborarlo con el
saldo contable arrojó una diferencia de $24.354 millones correspondiente al
25.33%. Lo anterior indica que este saldo no se concilió con las entidades
incumpliendo con el instructivo No. 015 del 16 de diciembre de 2011 y por ende
existe incertidumbre sobre el mismo, más aun si observamos que en la vigencia
2011 se realizaron varios ajustes en las cuentas de ajustes años anteriores
correspondientes a verificación de estos convenios.
HALLAZGO 13.- Cuentas por pagar
Efectuada la verificación del saldo a 31 de diciembre de 2011, se evidencio una
subestimación por valor de $1.276,6 millones correspondientes a reclasificaciones
de comprobantes automáticos y registros duplicados que realiza el aplicativo
SIIFII-Nación.
HALLAZGO
14.- Donaciones
De la respuesta recibida se establece una diferencia que corresponde al saldo
entre el valor informado por la DIAN de las donaciones efectuadas durante la
vigencia 2011 por un valor de $68.807 millones contra $78.879 relacionados en la
respuesta allegada a la comisión, de lo que concluye una sobreestimación de
$10.072 millones.
HALLAZGO
15.- Bienes y derechos para reparación de víctimas
32
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700.
Bogotá, O.C., Colombia.
CONTRALORfÁ Dt!LEQAOA
aSOlOR $OCIAL
La entidad en sus cuentas de orden, refleja la información financiera del Fondo
para Reparación de Victimas, el saldo a diciembre 31 de 2011 es de $132.0t8
millones. Es de anotar que el Fondo fue creado con la ley 975 de 2005, como una
cuenta especial sin personería jurídica, cuyo ordenador del gasto es el director de
ACCiÓN SOCIAL. En el decreto 4760 de 2995 se indica que el fondo es adscrito a
la Agencia presidencial para la ACCiÓN SOCIAL.
Los registros corresponden a cuentas de balance se realizan en un sistema
alterno que tiene el fondo de reparación de víctimas, el balance es enviado a
ACCiÓN SOCIAL para la actualización del saldo de la cuenta de orden.
Sobre esta situación se presenta incertidumbre toda vez que la Contaduría
General de ta Nación, informó a la entidad sobre el registro y control de los bienes
recibidos de los postulados, el cual se debería hacer en cuentas de orden, en el
año 2007. A la fecha no solo en los registros se encuentran los bienes recibidos
sino que se presentan inversiones, venta de bienes, deudores, cuentas por pagar,
ingresos financieros, ingresos extraordinarios, gastos generales, gastos de
administración, gastos financieros entre otros.
HALLAZGO 16.- Activos entregados a la entidad con costo "O"
La entidad recibió 228 computadores portátiles, los cuales fueron entregados por
UNIPLES S.A entidad ganadora de la licitación pública 011 de 2011 en la que se
determinó que al proponente que ofreciera equipos portátiles adicionales, sin costo
adicional para la entidad, obtendría un puntaje máximo de 50 puntos.
El registro contable de los 228 equipos portátiles se hizo afectando la cuenta del
activo 163504 "Propiedades, planta y equipo - Equipo de Cómputo y
Computación" contra la cuenta del patrimonio 325525 "Patrimonio Institucional
Incorporado- Bienes" por valor de $530.4 millones. Estos bienes fueron valorados
al precio unitario señalado por UNIPLES S.A por $2.326.393.
Así las cosas la entidad está sobreestimando su cuenta del patrimonio 325525
"Patrimonio Institucional Incorporado- Bienes" activos en $530,4 millones. Y
subestimando la cuenta de superávit por valorización en $530,4 millones.
HALLAZGO 17.- Saldos a favor de beneficiarios
El saldo a 31 de diciembre de 2011 es de $49.431,8 millones, de los cuales $3.380
millones corresponden a valores que tienen más de dos años de creados en la
cuenta. Efectuado el cruce con la base de datos de Familias en Acción se
evidenciaron 1292 acreedores por valor de $9.851,8 millones
33
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
CONTRALORIA Oel.EGAOA
SECTOR SOCIAl.
Así mismo efectuado el cruce con la base de datos de personas fallecidas de la
Registraduría Nacional del Estado Civil se evidenciaron 706 acreedores por valor
de $4.699,6 millones
Debido a lo anterior existe incertidumbre sobre
no se han efectuado las gestiones necesarias
contrario a los principios de la función pública
contempladas en el Articulo 3 de la Ley 489 de
el saldo de la cuenta debido a que
para su depuración, lo anterior es
de eficiencia, eficacia y economía
1998, numerales 21 y 79.
HALLAZGO 18.- Diferencia valor reportado sistema CHIlP contra el balance
reportado en SIRECI.
Verificada la información reportada por la entidad en el sistema CHIP de la
Contaduría de la Nación, la información en SIIF 11NACION, y en el SIRECI, se
evidencio una diferencia entre el valor reportado CHUP y SIIFH contra el SIRECI
por valor de $918,4 millones en el valor del total del activo y el patrimonio. la
entidad informo que dicha inconsistencia fue corregida en el SIIF 11NACION en la
vigencia de 2012. No obstante, se evidencia falta de confiabilidad en la
información remitida a las entidades oficiales, tal como lo indica el párrafo 104 del
Plan General de Contabilidad Pública-PGCP del Régimen de ContabUidad Pública
en lo relacionado con las condiciones que se asocian a la característica cualitativa
de "Confiabilidad" de la información contable pública, expresa que "la información
contable pública es razonable cuando refleja la situación y actividad de la entidad
contable pública, de manera ajustada a la realidad".
HALLAZGO 19.- Construcción en curso
Evaluado el saldo de la cuenta y su razonabilidad, se evidencio que la entidad a
diciembre 31 de 2011 arrojó un saldo de $5.224 millones, indagando sobre el
mismo se informo a esta comisión que este correspondía a recursos que había
trasladado ACCiÓN SOCIAL a convenios con municipios para la construcción de
obras de infraestructura, teniendo en cuenta la descripción de este rubro en el plan
único de cuentas para el sector oficial el cual define las construcciones en curso
como:: "Representa el valor de los costos y demás cargos incurridos en el proceso
de construcción o ampliación de bienes inmuebles, hasta cuando estén en
condiciones de ser utilizados en desarrollo de las funciones de cometido estatal de
la entidad contable pública, La contrapartida corresponde a las subcuentas que
integran las cuentas 1420-Avances y Anticipos Entregados, 1637-Propiedades,
Planta y Equipo no Explotados, 1930-Bienes Recibidos en Dación de Pago, 2401Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales, 2406- Adquisición de Bienes y
Servicios del Exterior, 3120-Superávit por Donación, 3235- Superávit por
34
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Bogotá, D.C., Colombia.
CO!\l1'ftALOI'tIA Dr¡¡LI'lOADA
seOTOR SOCIAL
Donación, 3125-Patrimonio Público Incorporado
Incorporado". El subrayado es nuestro.
y 3255-Patrimonio
Institucional
Así las cosas, estas obras no van a beneficiar a la entidad, ni van a ser parte de
sus activos.
HALLAZGO
20.- Saldos promedio
cuentas corrientes
(D)
Realizado un análisis de la cuenta de bancos se evidencio que durante la vigencia
del 2011, se presentaron los siguientes saldos promedio de las siguientes cuentas
corrientes que posee la entidad en BANAGRARIO:
Cuadro 14
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junío
Julio
Aaosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
SALDOS PROMEDIO
(MILLONES DE $)
CUENTA CORRIENTE
CUENTA CORRIENTE
0070 00219-3
0070-00458-7
25.726
11.559
13.726
24.348
18.484
37.111
16.579
30.179
10.010
21.449
6.187
6.417
24.919
8.033
9.556
7.683
15.434
6.851
85.409
6.811
13.683
12.325
76.530
28.004
Como se evidencia en el cuadro, estas cuentas reflejan saldos promedio elevados
lo anterior es contrario a los principios de la función pÚblica de eficiencia, eficacia y
economía contemplados en los artículos 14 y 15 del Decreto 359 de 1995 y el
numeral 21 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002. Hallazgo con presunta
connotación disciplinaria y se trasladará a la Procuraduría General de la Nación.
•
Concepto del sistema control interno contable
Con base en la Evaluación establecido en la Resolución 357 de 2008 de la
Contaduría General de la Nación, el Sistema de Control Interno Contable de la
Agencia Presidencial para la ACCiÓN SOCIAL Y la Cooperación Internacional ACCiÓN SOCIAL, presentó los siguientes resultados que fueron incluidos en el
registro Audibal, su calificación es DEFICIENTE, debido a que los controles
específicos de las líneas o áreas examinadas no mitigan los riesgos para los
cuales fueron establecidos, este control interno fue calificado con 2.94.
HALLAZGO
21.- Saldos reportados
como activo corriente
35
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Bogotá, D.C., Colombia.
COMmALORIA
I.lSLImADA
SECTOR SOCIAL
En Recursos entregados en administración se encuentran $7.806,48 millones con
más de un año de antigüedad. En anticipos se encuentran pendientes de legalizar
$968,5 millones los cuales llevan pendientes más de 2 años. Estos valores están
clasificados en el balance reportado en el sistema GHIIP de la Contaduría como
activo corriente. Sin tener en cuenta lo establecido por la Contaduría General de la
Nación en la cual se indica a las entidades que reportan al sistema CHIIP que los
activos y pasivos se clasifican en corrientes (los de la vigencia) y no corrientes (los
mayores a un año).
3.1.5. Evaluación Sistema de Control Interno
La evaluación final del sistema de control interno fue de 1.5 que significa que el
sistema presenta deficiencias, tal como se muestra a continuación.
HALLAZGO 22.- Reiteración de Hallazgos (PAS)
En la vigencia 2011 se identificó la persistencia de 19 hallazgos detectados por la
CGR en auditorías a vigencias anteriores, como se detalla en el siguiente cuadro.
Lo anterior se origina en acciones que no persisten en el tiempo de modo que no
subsanan definitivamente las deficiencias, configurándose lo establecido en el
artículo 101 de la Ley 42 de 1993, por lo cual se solicitará inicio de Proceso
Administrativo Sancionatorio.
Cuadro 16
HALLAZGOS REITERATIVOS
2007 (Auditoría Regular)
1
1· Manual operativo: no se actualiza oportunamente conforme a los requerimientos de
operación del mismo.
9· Familias Inscritas en Bogotá "No hay consistencia en la información reportada por el
programa Familias en Acción, en lo referente al número total de familias inscritas en Bogotá,
toda vez Quese tienen diferentes datos Qenerados por la misma fuente ... »
Cra.10 NO.1
COMTRÁLORf ••• DIliU!OADA
SEeroR $OC1A1.
2008 (Auditorla Reoular)
2008 (Auditoría Especial
Familias en Acción)
2008 (Auditoría crédito
BIRF 7433 - Familias en
Acción)
2009 (Auditorla Regular)
2010 (Auditorla Reoulari
18- Soportes familias beneficiarias: La causa del hallazgo es la falta de perfeccionamiento
del Convenio con el Distrito.
25 • Beneficiarios no pertenecientes a SISBEN 1
27. Beneficiarios de nivel 2, 3 y 4 de SISBEN inscritos
29. Beneficiarios perteneCientes al Réoimen Contributivo
85 -Verificación de Saldos Depósitos Entrenados
57· Depósitos entreQados en Administración
3 • Cambio de nivel en el SISBEN. El Manual Operativo no establece, sí el cambio de nivel
en el SISBEN, ocasiona o no el retiro de la familia del ercorama.
2. Sistema de Información de Familias en Acción - SIFA
6. Deficiencias en el Manejo del Programa en el Nivel Territorial... "La situación en el Distrito
Csoital es particular, teniendo en cuenta oue no existe convenio con la Alcaldía Mavor ... ."
18. Base de Datos Donaciones
40. Debilidades en el Reoistro de Donaciones
45. Diferencia en Cifras Estados Financieros Presentados
3. Mecanismos de control BD
14. Beneficiarios fallecidos
35. Reoistro de Donaciones
37. Administración de Cuentas Corrientes· Recursos Nación.
3. Base de datos SIFA (fallecidos)
2010 (Auditoría Especial
Crédito BM 7619 Familias
en Acción)
Elaboró Equipo Auditor con base en informes de auditoría vigencias 2007 ·2010
HALLAZGO 23.-lnformación
entregada a la CGR (PAS)
La Entidad presentó respuestas que no cumplieron oportunamente con los
parámetros establecidos en el requerimiento, por debilidades en sus controles,
afectando la ejecución de varios procedimientos de auditoría, por lo cual se
solicitará inicio de Proceso Administrativo Sancíonatorio, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 101 de la ley 42 de 1993. Los hechos se detallan a
continuación:
•
La respuesta inicial de los oficios CDSS 009 y 01123, no presentó lo
concerniente al requerimiento 1.2 ni 2 del primer oficio y frente a los numerales
1.4 y 1.5 no se incluyeron la totalidad de los municipios solicitados en el oficio
CDSS-011.
La respuesta inicial al numeral 1.3. no incluyó el código de familia y presentó
inconsistencia en los campos de madre titular, reportados con tipo de
documento registro civil o tarjeta de identidad y los nombres y apellidos no
correspondían a la madre titular.
Radicados 201238884 y 2012311299, del 26/03/12 y 29/03112, información entregada con oficio con 20121500118131
11 de abril.
23
del
37
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá;, D.C., Colombia.
Los archivos originalmente entregados sobre pagos en nutrición y educación,
en respuesta al numeral 1.1 reportaron un número considerable de celdas
vacías en el campo IPS e Institución Educativa. Además, el archivo sobre
subsidios de nutrición no incluyó la información ajustada al requerimiento en
los nombres, apellidos, tipo y número de identificación del menor, fecha de
nacimiento del menor y edad, pues allí se reportaron los datos de la madre
titular.
Si bien la Entidad reprocesó e hizo entrega de la información ajustada, esto se
hizo fuera de términos y los análisis y selectiva de muestras debieron
realizarse tres veces.
•
En cuanto al oficio CDSS 014 del 19 de abril de 2012, la entidad solicitó
ampliación del plazo para la entrega de la respuesta con oficio
20123100126171 del 25 de abril de 2012 hasta el 27 de abril de 2012, sin
embargo la entrega se hizo el2 de mayo.
Respecto al numeral 6 del requerimiento. correspondiente al numeral 7 de la
respuesta, la Entidad adjuntó información no ajustada al requerimiento, pues
la CGR solicitaba la estadística a 31 de diciembre de 2011 del número de
familias elegibles, inscritas y beneficiarias, del nivel I de SISBEN, por
municipio y departamento, no se solicitaban las familias elegibles inscritas.
Según la Entidad se dio una interpretación no adecuada a la solicitud, lo cual
no es aceptable para la CGR, pues el Manual Operativo en el numeral 3.6.2.,
define claramente los estados de las familias, lo cual no debe dar lugar a
interpretaciones.
El 4 de mayo de 2012 se hizo entrega de la información ajustada de familias
elegibles, sin embargo no se entregó información confiable de familias
inscritas en el 2009, desagregada por municipio, pues existe una diferencia
considerable con los reportes de informes presentados al BID y a la CGR.
Esto se detalla en el hallazgo 5.
•
Las familias retiradas temporalmente y reportadas en Informes al BID y los
presentados por el equipo de Seguimiento y Monitoreo. por tener entre sus
menores beneficiarios, documentos de identidad inválidos, están cuantificadas
en 150.740. Con el fin de verificar esta información e identificar estas familias
en el SIFA, se solicitó la desagregación de lo cual la entidad respondió que el
número reportado corresponde a una "estimación", "pero en ningún caso se
trata de una cifra absoluta" de lo cual establecen que son 137.888 familias,
cuya diferencia alcanza 12.852 familias sin que reporten su registro de
identificación.
Cra.10 NO.19-64
00NtR"1.0l'1 •••Cl!I.HADA
a¡¡¡croR SOCtAL
De acuerdo a lo anterior, se observa una vez mas, que los datos presentados
en distintos informes no corresponden a cifras que se hayan validado
previamente a la presentación de los mismos o a las solicitudes de
desagregación de tales datos. Lo cual limita su análisis y evaluación, a pesar,
que las diferencias las establecen posteriormente, sin que se alleguen los
registros de estas familias retiradas temporalmente.
•
La respuesta al oficio CDSS-028 del 4 de junio de 2012 vencía el 06 de junio,
sin embargo no se allegaron oportunamente los soportes requeridos en el
numeral 1. En cuanto al Oficio CDSS-029 del 5 de junio de 2012, el plazo de
respuesta era el 07 de junio de 2012, la Entidad solicitó prórroga hasta el12 de
junio de 2012 y dio respuesta fuera de términos el14 de junio de 2012. Con lo
anterior se afectó el desarrollo de la auditoría, en razón a que culminada la
fase de ejecución no fue posible establecer en forma oportuna la
responsabilidad ni recopilar las pruebas de un presunto hallazgo fiscal.
•
Por último, como se evidencia en el hallazgo 10 del presente informe, se
presenta incertidumbre sobre el valor total de la contratación efectuada por
ACCiÓN SOCIAL durante la vigencia 2011, por cuanto en los dos (2) reportes
enviados a la Comisión de Auditoría presenta diferencias por $59.303.3
millones, así:
Cuadro 17
DIFERENCIAS
EN LA INFORMACION
CONTRACTUAL
HALLAZGO 24.- Inefectividad de las acciones de mejoramiento
De otro lado, se verificó que la Oficina de Control Interno interactúa con los
responsables del cumplimiento de las diferentes actividades o metas propuestas
para el desarrollo de las acciones de mejora, solicitando los soportes o
documentos que evidenciaban el cumplimiento de cada una de ellas e
incorporando la correspondiente información en el Sistema de Rendición
Electrónica de la Cuenta e Informes -"SIRECI", de conformidad con el sujeto de
vigilancia y control fiscal24•
24 Artículo 8. Resolución
Orgánica
6286 de 011, CGR
39
Cra.10 NO.19~64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
Sin embargo, se evidenció debilidades en la aplicación de los roles que debe
desempeñar la Oficina los cuales se enmarcan en cinco tópicos, u •••• va/oración de
riesgos, acompañar y asesorar, realizar evaluación y seguimiento, fomentar la
cultura de control, y relación con entes extemos".25Especialmente con relación a
la evaluación del nivel de efectividad de las acciones implementadas del Plan de
Mejoramiento que la Oficina debe adelantar específicamente en lo relacionado con
la aplicación de las acciones correctivas para corregir las falencias en las
diferentes bases de datos que maneja la Entidad26, las cuales no han subsanado
las deficiencias planteadas de las bases relacionadas con el Proyecto Familias en
Acción, puesto que aún presenta falencias como datos repetidos, registro de
fallecidos, beneficiados por del programa, errores en los números de identificación
de documentos, nombres y que se evidenciaron en la prueba piloto realizada a la
zona Kennedy de Bogotá y en los cruces con otras bases.
La ineficacia de la actividad comentada no permite contar con la información
actualizada de las bases que son el insumo fundamental para los procesos de
verificación, liquidación, pago y permanencia de los beneficiarios de los subsidios
de nutrición y educación, los cuales representaron el 37% del Presupuesto de la
Entidad en la vigencia 2011.
3.2 PLAN DE MEJORAMIENTO, INFORME DE CULMINACIÓN DE GESTiÓN Y
EVALUACiÓN DE DENUNCIAS.
3.2.1 Cumplimiento Plan de Mejoramiento
En desarrollo de la presente Auditoría, se aplicaron procedimientos establecidos
en el Proyecto correspondiente para Establecer el nivel de cumplimiento y avance
del Plan de Mejoramiento suscrito con la CGR de acuerdo con la metodología
definida para el efecto a través de la Resolución 5872 de 2007 expedida por la
CGR, y conceptuar sobre el nivel de compromiso de la administración en cuanto a
su implementación y determinar si estas fueron efectivas para corregir las
deficiencias señaladas por la CGR.
El Plan único de Mejoramiento27, suscrito por la Agencia Presidencial para la
ACCiÓN SOCIAL Y la Cooperación Internacional - ACCiÓN SOCIAL el 9 de
octubre de 2011, contiene las acciones correctivas presentadas por la ACCiÓN
SOCIAL para subsanar los hallazgos evidenciados en los Informes de Auditoria
Gubernamental con Enfoque Integral, modalidades regular, vigencias 2010 y
25
26
27
Artículo 9°, Ley 87 de 1993 y Articulo 3°, Decreto 1537 de 2001
Hallazgo 3, Informe de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral, vigencia. 2010, ACCiÓN SOCIAL, pág. 22
Parágrafo Primero, Artículo 3", Resolución 5872 de 2007, CGR.
CONTRA1.0IltlA DB1.!CADA
$li!CTOR SOCIAl.
anteriores y las auditorías especiales de la vigencia 2010 a los Créditos BIRF 7232
Y 7619, contiene 173 actividades correctivas diseñadas para corregir las 70
deficiencias evidenciadas.
Al evaluarse el PM a través del aplicativo diseñado por la CGR confrontado con
los correspondientes soportes suministrados por la ONCI, se evidenció que ciento
treinta y siete (137) acciones tienen el plazo vigente. QUE a la fecha de corte
ciento treinta y tres (133) muestran un 100% de cumplimiento, las restantes tres
(3) muestran un avance del 0%, 33.3% Y 50% respectivamente. . El estado
general del avance del Plan se muestra a continuación:
Cuadro 18
AVANCE GENERAL DE AVANCE DEL PLAN DE MEJORAMIENTO
AUOITOOA
VIGENCIA
REGULAR
E'SPB::II'.L CREPITO BlRF 7232 PAZ Y DESARROU.O
E'SPB::II'.L CREPITO BlRF 7619 FAMIlIAS ~ ACCON
~L
CREPITO BRF 7781 PAZ Y DESARROLLO
2010 Y AIIITl2RlORES
2010 Y AIIITl2RlORES
2010
2010
TOTAL
HALLAZGOS
METAS
53
6
137
7
16
14
114
3
8
70
V~IOAS
CUMPt.!IMIEN
TO PARCIAL
INCUMPl'~A"
_••••• "
110
11
10
137
2
HALLAZGO 25.- Metas incumplidas
La CGR en ejercicio del proceso auditor aplicado debe emitir concepto sobre el
nivel de cumplimiento, avance de los compromisos adquiridos por la entidad
auditada en el correspondiente Plan de Mejoramient028• Como resultado de la
verificación y confrontación de los informes suministrados por la Oficina de Control
Intemo con los soportes suministrados por las diferentes dependencias, se
estableció que existen tres (3) metas que tienen el plazo vencido y muestran
incumplimiento, que no afecta significativamente el grado de cumplimiento y
avance del Plan pero que tienen importancia dentro del desarrollo normal de la
gestión de ACCiÓN SOCIAL, estas metas son:
Cuadro 19
METAS INCUMPLIDAS CON PLAZO VENCIDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
28
Artículo 27, Resolución 5872 de 2007 y Artículo 28. Resolución 6289 de 2011
41
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX; 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
1202100
Inconsistencias
el! la
PORCENTAJE
DE AVANCE
ACOON DE MEJORA
RIPCIÓN OElHAUAZGO
Cosolidado
Entidad
Auditoria Regular Vigencias
anterieires
Base de üatos del RUPD
33,3%
t.iquldadón Acuerdos Subsidiarlos
14 OS001 los Acuerdos Subsidiarios
00
30/11/2011
se han liquidado dan
tiempo estipulado,
Proyectos Región Macizo Colombiano
7781-3
3O/1l/2011
1103002
BIRma1,
ESPECIA
AUOITORIA
VIGENOA 2010
Por otra parte, se determinó que existen tres acciones de mejora que aunque no
tiene el plazo vencido muestran ejecución del 100% Y afectan positivamente el
nivel de cumplimiento del Plan, estas acciones son:
Cuadro 20
METAS CUMPLIDAS SIN PLAZO VENCIDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
ACTIVIDADES
HALLAZGO
CÓDIGO
NUMERO
HALLAZGO
DESCRIPCiÓN DEL HAlLAZGO
ACCION DE MEJORA
FECHA DE
I
OBSERVACIONES
TERMINACiÓN
de control aD,
Se observan falencias en las diferentes bases de datos
que maneja la Entidad,; tales romo: Datos repetidos¡ Ausencia de mecanismos de control
stro de fallecidos, errores en ·'05 números de por parte de la Entidad, que tiendan
tiffcadón de documentos, nombres¡ fechas de a detectar y solucionar defidenci:as
nto~ entre otros, bases de datos que son en las bases de datos
insumo fundamental para los procesos misionales V
programas de fa Entidad" los cuales cuentan con una aft
MecanIsmos
2202003
35
1801002
Registro de Donaciones.
De acuerdo con fa relación envlada por la oficina de
donaciones, durante la vigencia 2010 se reciblero" un
total de $82.253 míüooes de pesos, de tos cuales
$74.543,9 millones
corresponde
a Donaci
entregadas por la DIAN V $7.709,5 millones por
diversas entidades púbUcas y privadas.
Los recursos
por la DIAN por concepto de
Los recursos entregados por la OiAN
por concepto de Dcnaclones a
ACCIÓN SOCIAL no se ven reflejado
en fas cuentas de Balance
las cuentas de Otros
oroaetos Donaciones
_9
V
otros gastos ordinarios Donadones5!!0811por $74.543,9 millones. Pe la
cuenta 480819
1S/0lI2012
Ui¡02/2012
Consotldado
Entidad
Audit.oría Regular vlg2010
Gastos de ínverstén- Transferendas~FtP,
En fa cuenta de gastos 542302~ Otras
1801002
transferencias
para proyectos de
transterenctas
$135 QS4 19 . tu
rovactos de inversiónpor $135.054,29mílíones,
n ::: diri i~OS ~ IO~lV:r;::;
cuales van dirigidos • los diversos proyectos de
d . f raes
g t ct
30/01/2012
infraestructura, se presentan Reservas presopuestetes .h
'd
e"m d
ru urtii! ~u!ledndo
.
an .Sl O rea la os en su Ch..i3·. a ,
de la v~genda 2009~ presenta una ejecución de realizando un
O' antid ado.
contratación en él 2010 por $54.471 millones,
de los
pag
p
cuales 22 proyectos no han tnlc
42
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, O,C,. Colombia.
COllltRAI.ORfA
Dlfl.l!OAOA
$SCTOR SOCIAL
Como resultado de la verificación y confrontación de los informes suministrados
por la Oficina de Control Interno con los soportes provistos por las diferentes
dependencias de la ACCiÓN SOCIAL, la CGR estableció el siguiente estado de
avance y cumplimiento el Plan de Mejoramiento suscrito por la entidad con la
Contra loría General de la República29: nivel de cumplimiento 91.53% y de avance
del 56.64%, lo que significa que es un plan que está "en cumplimiento 1130. Estos
indicadores según la auditoría que género las acciones correctivas:
AVANCE Y CUMPLIMIENTO
Cuadro 21
PLAN DE MEJORAMIENTO
AUDlTORIA
REGULAR
A 31 DE DICIEMBRE
VIGENCIA
2010 Y ANTERlORES
DE 2011
CUMPLIMISffO
AVANCE
97.48%
61.78%
ESFEClALCR8JITO BIRF7232 PAZ Y DESARROLLO
2010 Y ANTERlORES
86'37%1
ESFEClALCR8JITO BIRF7619 FAMLIAS ENACCK)N
2010
100
¡':ES=FECIA==~L;:;'CREDfT1==.~O::-:B==IRFi::-i:7::78:'::-1-=PA~Z:;;:Y~DES:::=A::':-::RROL=::=;;':':.
L:'::0~f--""::2~0~10:"_-4--___;_'8:';:'9.83
TOTAL
•
75.11%
.97%
52.30%
91,53%1 56,64%
Cumplimiento Directiva Presidencial 08 de 2003
El artículo 113 de la Constitución Política, establece que los diferentes órganos del
Estado deben colaborar de manera armónica para la realización de sus fines. Y
con relación a la lucha contra la corrupción, el despilfarro y la negligencia, la
directiva estableció como prioridad lograr un mejor desempeño de la gestión
pública a través de una buena administración de los recursos públicos y definió
como uno de los instrumentos para esos propósitos, el cumplimiento de los planes
de mejoramiento suscritos por los entes públicos con la Contraloría General de la
República, derivados de las auditorías que se adelantan en las entidades.
En desarrollo de este proceso auditor la CGR verificó que a nivel de la Oficina de
Control Interno de la entidad y el Comité de Coordinación de Control Interno
durante la vigencia desarrollaron sus funciones relacionadas con el examen de los
informes sobre el cumplimiento de las acciones previstas en los planes de
mejoramíento" que el representante legal de la entidad presentó oportunamente
al Contralor General de la República cada tres (3) meses, con corte al 30 de
enero, 30 abril, 30 de julio y 30 de octubre, los cuales se encuentran publicados en
la página web de la Agencia.
Consecutivo: 325762011-12-31 SIRECI del 24 de enero de 2012 y Oficio
16 de febrero de 2012, DPS
30 Parágrafo único, Articulo 22, Resolución 5872 de 2007, CGR
29
31
Articulo 34. Resolución
20121500032771
del
5872 de 2007
43
era.i0
NO.19~64 Píso 10 P8X: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
3.2.2 Informe Culminación de la Gestión
Durante la vigencia 2011, en la Agencia Presidencial para la ACCiÓN SOCIAL,
ACCION SOCIAL, se presento un relevo en la Dirección de la entidad, el 2 de
noviembre de 2011 se retiró el doctor Diego Andrés Molano Aponte y asumió el
doctor Bruce Mac Master Rojas, en cumplimiento de la normatividad vigente se
procedió a realizar el proceso de entrega y recepción de los recursos públicos, al
término e inicio de un cargo público de los servidores públicos de las entidades
sujetos de vigilancia y control fiscal y de los particulares que administren fondos o
recursos del Estado, de acuerdo con lo establecido en la Ley y la normatividad
expedida por el órgano de control y se pronunciará dentro del Proceso Auditor
mediante un análisis descriptivo de la información presentada, a través de un
concepto sobre la tendencia de la gestión y resultados del período informad032•
Este proceso quedó registrado en el informe denominado "Acta de Informe de
Gestión" que comprende todos los asuntos de competencia, gestión y estado de
los recursos financieros, humanos y administrativos desagregado por vigencias
fiscales33, del cual la CGR debe realizar la verificación de los requisitos del
mencionado proceso" los cuales se enuncian a continuación:
•
Requisitos de Presentación.
El proceso de entrega se realizó de acuerdo con lo establecido en el Acta que se
suscribió el 25 de noviembre de 2011 y la copia fue entregada a la Contraloría
General de la República, en la Central Única de Recepción de Información de la
Dirección de Imprenta, Archivo y Correspondencia de Bogotá, D. C35., dónde
ACCION SOCIAL tiene su domicilio principal el mismo día de la suscripción
cumpliendo con los términos prevístos36•
•
Requisitos de Contenido37
La Acta de Informe de Gestión elaborado por el Director saliente incluyó la
siguiente información:
Ley 951 de 2005, Resolución 5674 de 2005 CGR, Circular 11 de 2006 y Directiva
PGN
33 Artículo 4°, Resolución 5674 de 2005, CGR
34 Artículo 12, Resolución 5674 de 2005, CGR
35 Oficio CORDIS 2011 ER117603 del 25 de noviembre de 2011! CGR
36 Artículo 6° Resolución 5674 de 2005
31 Artículo 10, Ley 951 de 2005 y Artículo 11! Resolución 5674 de 2005
32
Cra.10
06 de 2007
a. Informe resumido o ejecutivo sobre la gestión del servidor público saliente, el
cual contiene una descripción resumida de la situación de la entidad desde la
fecha de inicio de la gestión del funcionario saliente y específicamente de los
proyectos: Superación de la Pobreza (Red Unidos y Familias en Acción),
Reconciliación de las víctimas de la violencia (Ayuda Humanitaria de
Emergencia y Familias en su tierra), Consolidación y desarrollo de Territorios
(Programa contra cultivos ilícitos y Proyectos productivos), Cooperación
Internacional, Inclusión productiva y Excelencia en el servicio público
incluyendo resultados obtenidos durante la gestión
b.
Detalle pormenorizado sobre la situación de los recursos materiales y
financieros (Balances Generales y Estado de actividad financiera, económica,
social y ambienta de las vigencias 2009, 2010 ya 30 de junio de 2011),
movimientos y saldos de la cuenta contable Propiedad, planta y equipo
(Bienes muebles e inmuebles de la entidad) con los inventarios debidamente
actualizados a la fecha de la entrega, con los correspondientes responsables.
c.
Detalle pormenorizado sobre la Planta de Personal de la Entidad, donde se
evidencia que la Planta permaneció estable durante toda la gestión, con
sesenta y siete (67) cargos de Carrera Administrativa y trescientos veintinueve
(329) de libre nombramiento y remoción, provistos, al finalizar la gestión, en un
97.01 % Y 86.32% respectivamente.
d.
Detalle por vigencias de los programas, estudios y proyectos ejecutados y en
ejecución, que al finalizar mostraban de manera consolidada ACCiÓN SOCIAL
(28 programas ejecutados y 9 en proceso) con una inversión de $1.718.185
millones y Fondo de Inversión para la Paz (28 ejecutados y 9 en proceso) y
una inversión de 967.884 millones
e. Obras públicas y proyectos en proceso o ejecución. La entidad durante la
gestión del director saliente ejecutó recursos por $82.959 millones.
f.
De igual manera en el Acta de Informe de la gestión se encuentra detallada la
Ejecución activa y pasiva del Presupuesto por vigencias fiscales y la relación
de la Contratación Pública ejecutada y en ejecución, agrupada por
modalidades objetos contractuales, estado de ejecución, valor y vigencia
fiscal.
g. Reglamentos, manuales de organización, de procedimientos, entre ellos se
enumeran; los siguientes documentos que tiene la entidad: Manuales de
Funciones, de Procesos y Procedimientos. de Contratación del FIP, de usuario
del ORFEO y del Sistema de Gestión Integral. Manuales Operativos del
Modelo Estándar de Control Interno, MECI, Subdirección de Atención a la
45
Cra.10 NO.19~64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
COl\lfAAl.OftfA Del.MADA
SGOTOR $OOlAl.
Población Desplazada y de los programas Paz y Desarrollo, Familias en
Acción, Juntos. Manual de Contratación del FIP y del Sistema de Gestión
Integral. Los Reglamentos de Gestión documental. Cajas menores, Atención a
víctimas de la violencia, Fondo de Reparación de víctimas, manejo de Bienes,
Programa ReSA, de donaciones, Recaudo de cartera Familias en Acción,
Resolución de peticiones quejas y reclamos, y de Higiene laboral. Guías
Operativas de Generación de Ingresos, del área de infraestructura, aplicación
de multas y cláusulas penal pecuniarias, mejoramiento de condiciones de
habitabilidad, de supervisión de convenios y contratos.
h. De manera General en el Acta se resalta que durante la gestión se llevaron a
cabo avances significativos en materia de Gestión Administrativa el cual se
refleja en el proceso de modernización, adecuación de las distintas sedes del
nivel nacional y territorial, consolidación de una imagen institucional
armoniosa. Además, se implementó un sistema integrado de comunicaciones
en las sedes nacionales y territoriales, logrando una comunicación eficiente y
dinámica, sin necesidad de marcación por la red pública, logrando un ahorro
económico; se contrató el servicio de transporte público terrestre automotor
especial, principalmente para movilización de colaboradores y bienes en
zonas fuera de las ciudades, optimizando su uso, con control y seguimiento
efectivos desde Bogotá; se implementó, en todas las sedes.
Otro aspecto que realza el informe se refiere al manejo de residuos con
separación desde la fuente con significativos resultados en pro de la
protección ambiental y, como una de sus consecuencias, el logro de una
reducción del 46% en la facturación de aseo, como reconocimiento a la
disminución en el volumen de residuos que se envía al relleno sanitario,
gracias a la entrega de elementos reciclabies a firmas de reciclaje; se
racionalizó la utilización de los distintos servicios públicos, siempre buscando
austeridad en el consumo y costos más baratos en las tarifas, contratando
planes con las mejores condiciones del mercado y seguimiento y medición
permanente a los consumos, mediante indicadores que permiten tomar
decisiones y lograr correctivos cuando estos así lo sugieren. se realizó un
diagnostico de las condiciones actuales de la ocupación de espacios y se
efectuó la proyección de necesidades mediante la construcción del "Plan
Estratégico de Infraestructura Interna", cuyo objetivo es el diseño, adecuación
y promover los espacios adecuados de trabajo a los colaboradores, el cual
facilitará a la nueva institucionalidad el fortalecimiento de la imagen
institucional.
Además, todos los bienes de la institución están amparados con pólizas de
seguros.
Cra.10
•
Requisitos de recibo
Por último, se evidenció que el director entrante doctor Mac Master recibió y
asumió sus funciones, estando de acuerdo con el contenido del Acta de Informe
de Gestión por cuanto no realizó reclamación dentro de los treinta (30) días
hábiles y no requirió al funcionario saliente para que realizara aclaraciones y/o
proporcionara información adicional38•
3.2.3 Evaluación de Denuncias
Durante el proceso auditor se recibieron treinta y dos (32) quejas para ser
analízadas'", todas relacionadas con la presunta utilización de recursos del
Programa Familias en Asignación con fines electorales en la pasada campaña de
octubre de 2011. La siguiente es la documentación recibida:
Cuadro 22
DENUNCIASRELACIONADASCON EL PROGRAMAFAMILIASEN ACCION DEL DPS
SOLICITUD
UBICACfON
N°
RADICADO
1
20121E11944
2
2011ER124043
3
2011ER121432
4
2011ER121435
5
2011ER121451
6
2011ER121428
7
2011ER99136
8
2011ER99102
9 I 2011ER113200
10 I 2011ER103284
11 2011ER103254
12 2011ER99124
13 2011ER103280
14 2011ER103282
15 2011ER111985
16 2011ER113199
2011ER113227
19
20
21
22
23
24
38
I NUMERO
CODIGO
I 2011-26614-82111-D
2011-33247-82111-OS
FECHA
24·frb·12
MUNICIPIO
USME - KENNEDY - BOSA
FONTIBONPUENTEARANDA
2011-32878-82111-0S 06-dio-11. BARBACOAS
2011-32673-82111-0S Q6..dic-11 BOSA
2011-32502-82111-0S 06-dic-11
ZIPAQUIRA
2011-3250182111-0S
06-dio-11
FONTIBON
2011-29563-82111-0S 06-oct-11 GIRARDOT
2011-29589-82111-0S
11
SOACHA
2011-31439-82111-0S I 15-nov-11 MESETAS
2011-29902-82111-OS I 18-oct-11 CHIVATA
2011-29917-82111-0S 18-0ct-11 OCAMONTE
2011-29574-82111-0S 06-oct-11
MARMATO
2011-29905-82111-0S 16-oct-11 RIOFRIO
2011-29903-82111-OS 18-oct-11 VALLE
2011-31175-82111-0S 10-nov-11 SAMANIEGO
2011-31167-28111-0S 15-nov-11 I CAPILLA
201'-31166-82111-0S
15-nov-11 CALARCA
11E.R
••111963.1'_31189-82111_0. s..
1ER1i1967
1-31173-8211'-0S
1ER111988
1-31174-82111-0S
1ER113214
1-31168-82111-OS
1ER111959
1206-8211'-0S
2011ER113197 2011-31170-8211'-0S
2011ER111981 2011-31244-82111-0S
11ER111972 2011-31245-8211'-0S
11ER111003 201'-30922-82111-OS
11ER113212 20"-30996-821"-0S
DEPARTAMENTO
USME
13-dic-11
10-nov.::11JUSME
10-nov~1TI CHAPINERO
i0-nov-11 ESPINAL
15-nov-11 BARRANQUILLA
i0-nov-11 PIZARRO
15-nov-11 BOSA
10-nov-11 SANTO DOMINGO
i0-nov-11 SAN ANORES DESOTAVIENTO
06-nov-11 SUTATAUSA
15-nov-11 ALGECfRAS
-
BOGOTAD.C
BOGOTAD.C
NARINO
BOGOTAD.C
_j::LJNDINAMARCA
BOGOTAD.C
CUNDINAMARCA
CUNDINAMARCA
META
BOYACA
SANTANDER
CALDAS
VALLE
BOLIVAR
NARINO
BOYACA
QUINDIO
BOOOTAD.C
BOGOTAD.C
TOLIMA
ATLANTICO
CHOCO
BOGOTAD.C
ANTIOQUIA
CORDOBA
CUNDINAMARCA
HUILA
Artículo 10°, Resolución 5674 de 2005
Una (1) con el Memorando de Reasignación 2012IE11944
Asignación 2012 IE22723
39
y treinta y una (31) con el Memorando de
47
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
RADICADO
UBICACt N
SOLICITUD
CODIGO
NUMERO
2011-31246-82111-0S
2011·31440-82111
2011-31441·8211
2011-31438-8211
MUNICIPIO
PUENTE ARANOA
GIRARDOT
GACHALA
CABILDO DE TUQUERRES
PEREIRA
Del análisis de cada uno de los casos realizados por el equipo auditor se
determinó que en ninguno de ellos ocurrió ningún hecho que fuera constitutivo de
un detrimento patrimonial y por consiguiente no ameritan la apertura en ninguno
de los casos de procesos fiscales.
De otra parte las denuncias fueron estudiadas en ACCION SOCIAL, en donde el
Comité de Blindaje Electoral de la entidad les hizo un primer análisis y decidió
trasladar, aquellas que por su competencia debía resolver la Unidad de Reacción
Inmediata para la Transparencia Electoral (URIEL), unidad coordinada por la
Dirección de Democracia del Ministerio del Interior adscrita al Viceministerio del
Interior por presentar serios indicios de irregularidades, anomalías o injerencias en
el proceso electoral, como consecuencia de la intervención de individuos
(funcionarios de la entidad o particulares) que intentaron presionar a la ciudadanía
para que elija o deje de elegir a cualquier candidato y a cambio recibir beneficios
del programa de Familias en Acción. Las siguientes denuncias fueron trasladadas
al URIEL:
Cuadro 230ENUNCIAS TRASLADADAS POR EL DPS AL MINISTERIO OEL INTERIOR
N0
RADICADO CGR
2011ER111988
2011ER113214
2011ER111959
2011ER113197
2011ER111981
2011ER111912
2011ER113212
2011ER1119132
2011ER113198
2011ER111991
2011ER113207
2011ER113233
SOLICITUD
CODIGO
2011-31174-82111-0S
TRASLADO MtNINTERIOR
RADICADO DPS
11004844001
20111004779631
20111005191871
11004842721
11005200221
20111004839021
20111005024361
20111004837991
20111005188391
20111004809291
20111005074901
20111005192321
48
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá. D.C., Colombia.
COlllmAt.o~fA Ol'!tIQAl)A
SeCTOR &OI;.)IAI.
Esta Unidad que dependió de la Comisión Nacional para la Coordinación y
Seguimiento de los procesos electorales para los comicios de 2010, estaba
integrada por funcionarios de esta entidad, la Fiscalía General de la Nación,
Contraloría General de la República, Departamento Administrativo de Seguridad
(DAS), Procuraduría General de la Nación, Registraduría Nacional del Estado
Civil, Consejo Nacional Electoral, Poñcía Nacional y las Fuerzas Militares de
Colombia, Programa Presidencial de Modernización, Eficiencia, Transparencia y
Lucha contra la Corrupcíón y la Defensoría del Pueblo, con el propósito de realizar
operativos, desplazamientos y obtener los resultados esperados en materia de
lucha contra delitos electorales.
Otro tipo de análisis realizó el Comité de Blindaje encaminado a determinar las
posibles falfas disciplinarias en que con ocasión de los hechos denunciados
pudieran haber cometido funcionarios de la entidad. De acuerdo a las respuestas"
de los procesos involucrados, las justificaciones de los presuntos implicados, lo
inconcreto y difuso de las quejas y no ampliación de los mismas por parte de los
denunciantes, las decisiones para
algunas denuncias que terminaron en
inhibitorios por parte de la Oficina de Control Interno Disciplinario, la aclaración de
algunos de los supuestos denunciantes que aducen no haber interpuesto ninguna
denuncia referente al tema, el DPS decidió archivar las denuncias".
40
41
Actas 1 a 5 del Comité de Blindaje Electoral 2011
Consecutivo del cuadro de Denuncias Blindaje Electoral - 2011
49
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
Anexo 1.
ESQUEMA FUNCIONAL ACCiÓN SOCIAL
(DECRETO 2467 DE 2005)
50
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
Anexo 2.
ESQUEMA FUNCIONAL DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
PROSPERIDAD SOCIAL
(DECRETO 4155 DE 2011)
PARA LA
I11
IjJfl
¡Jtl
51
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
Anexo 3
INFORME TÉCNICO ANÁLISIS BASES DE DATOS - ACCiÓN SOCIAL AÑO
2012
Se hizo entrega a la comisión de auditoría los siguientes archivos
correspondientes al programa FAMILIAS EN ACCiÓN:
NOMBRE
Archivo1.txt
Archivo2.txt
RPT_RUPD_ CORTE_INC_E
NE022012.txt
HASH
cdfaf2dca92gea3d09447b
Oae54da47b
e32c8b2253f80f817efOd6
382287cfba
19a9a23202633bb22beb3
f4fbe3a2e 72
REGIST
ROS
10.814.8
10
13.832.0
07
4.476.58
9
DESCRIP
CIÓN
SIFA
PAGOS
SIFA
RUPD
Se evalúo la consistencia, oportunidad y confiabilidad de la información reflejada
en las bases de datos de Familias en Acción la cual arrojó las siguientes
deficiencias o inconsistencias:
1. Registros con el mismo código de familia, tipo de documento, número de
documento, apellidos, nombres, fecha de nacimiento, sexo y estado 768
repetidos correspondientes a 1540 registros. Todos con estado Retirado. (Ver
anexo 01_REPETIDOS)
2. Registros con el mismo código de familia, tipo de documento, número de
documento, primer apelUdo, primer nombre, fecha de nacimiento, sexo y
estado 867 repetidos correspondientes a 1.739 registros. Todos con estado
Retirado (Ver anexo 02_REPETIDOS)
3. Registros con el mismo código de familia, tipo de documento, número de
documento y estado 1.904 repetidos correspondientes a 3.829 registros. 1 con
estado Beneficiario, lo demás con estado Retirado
(Ver anexo
01_REPETIDOS).
4. Registros con el mismo tipo de documento, número de documento, apellidos,
nombres, fecha de nacimiento, sexo y estado 9.145 repetidos correspondientes
a 18.366 registros. Todos con estado Retirado (Ver anexo 04_REPETIDOS).
5. Registros con el mismo tipo de documento, número de documento, primer
apellido, primer nombre, fecha de nacimiento, sexo y estado 10.245 repetidos
Cra.10
correspondientes a 20.577.
05_REPETIDOS).
Todos
con
estado
Retirado
(Ver anexo
6. Registros con el mismo tipo de documento, número de documento y estado
17.856 repetidos correspondientes a 38.129 registros. 2 con estado
Beneficiario, lo demás con estado Retirado. De estos 8.611 tienen tipo de
documento CC y correspondientes a 19.128 registros, 1.460 registros con CC
número 99999999, (Ver anexo 06_REPETIDOS).
7. Registros con el mismo tipo de documento, número de documento, fecha de
nacimiento y estado 12.754 repetidos correspondientes a 26.419 registros.
Todos con estado Retirado (Ver anexo 07_REPETIDOS).
8. Registros de la base de datos de PAGOS del programa Familias en Acción que
no se encuentran en la base de datos SIFA, teniendo en cuenta su tipo de
documento, número de documento, 6.580 registros, de estos 5.489 fueron
cobrados, (Ver anexo 08_PAGOS_NOESTAN_SIFA).
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS SISBEN 11y SISBEN 111
Se solicitó al DNP las bases de datos correspondientes al SISBEN 11 con corte a
30 de noviembre de 2009 (Última base de datos de SISBEN 11 existente) y Base
de datos del SISBEN 111 con corte a 31 de diciembre de 2011, Se hicieron
diferentes cruces de información.
9. Cruzando solo el número de documento y el primer apellido, se encontraron
1.766.213 registros que no están en el nivel 1 del SISBEN U no son
desplazados y su estado es B (Beneficiarios), de estos se encontraron 158.386
en otros niveles del SISBEN 11 (Ver anexo 09_SIFA_VS_SISBEN_II_N2_6) la
relación es la siguiente:
NIVEL
SISBEN 11
Nivel 2
Nivel 3
Nivel 4
Nivel 5
Nivel 6
CANTIDAD
150.306
7.935
127
16
2
10.Cruzando solo el tipo de documento y el número de documento con los
restantes 1.607.956 registros contra el Nivel 1 del SISBEN 11, se encontraron
107.721 coincidentes, (Ver anexo 10_SIFA_VS_SrSBEN_II_SOLO DOC).
53
Cra.10 No.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, D.C., Colombia.
11.Cruzando solo el tipo de documento y el número de documento de los
restantes 1.501.167 registros contra los Niveles 2,3,4,5 y 6 del SISBEN 11. se
encontraron 9.673 coincidentes, (Ver anexo 11_SIFA _VS_SISBEN_II_N2_6_
SOlO_DOC)
NIVEL
CANTIDAD
SISBEN 11
Nivel 2
Nivel 3
Nivel 4
Nivel 5
Nivel 6
12. Existen 1.491.543 registros que no están en el SISBEN 11 no son desplazados
y su estado es B (Ver anexo 12_NO_ESTAN_EN_SISBEN_II)
Se hizo cruce de los registros de la base de datos de SIFA que no se encontraron
en el SISBEN 11 contra la Base de datos del SISBEN 111.
13.Cruzando solo el número de documento y el primer apellido, se encontraron
797.262 coincidentes (Ver anexo 13_ESTAN_SISBEN_III_APElUDO_ DOC).
Teniendo en cuenta que en el SISBEN 111 no hay niveles, a continuación se
detallan la cantidad de registros de acuerdo a su rango de puntaje.
PUNTAJE
SISBEN m
<= 10
> 10 <= 20
> 20 <= 30
> 30 <= 40
> 40 <= 50
>50<= 60
> 60 <= 70
> 70 <= 80
>80 <=90
>90
CANTIDAD
95.179
182.134
177.629
151.031
105.227
60.349
22.000
3.546
166
1
14.Cruzando solo el tipo de documento y el número de documento, se
encontraron 59.765 coincidentes (Ver anexo 14_ESTAN_SISBEN_IU_SOlO_
DOC). Teniendo en cuenta que en el SISBEN 111 no hay niveles, a continuación
se detallan la cantidad de registros de acuerdo a su rango de puntaje.
Cra.10
CONT'RALORfA DI'I.SGADA
SIlCiQfli>®IAI.
PUNTAJE
SISBEN 111
<= 10
> 10 <=20
> 20<= 30
> 30 <=40
>40<= 50
> 50<= 60
>60<= 70
>70 <=80
>80 <=90
>90
CANTIDAD
7.706
13.389
12.589
10.845
7.673
4.968
2.097
455
42
1
15.Registros que no están en la Base de datos del SISBEN 11 ni en la base de
datos del SISBEN 111, no son desplazados y su estado es Beneficiario 635.711
(Ver anexo 15_SIFA_NO_ESTAN_SISBEN_II_IU)
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS FALLECIDOS
Se solicitó la base de datos de fallecidos a la Registradurfa Nacional del estado
Civil, se hicieron varios cruces con la información entregada por ACCiÓN SOCIAL
16.Registros de la base de datos de Familias en Acción con el mismo Primer
Apellido y Numero de Documento que se encuentran en la base de datos de
fallecidos reportada por la Registraduría Nacional del Estado Civil 58.226, de
estos 11.532 tienen estado Beneficiario, 43.869 estado Retirado y 2.825
Estado Retirado Elegible (ver anexos
16_1_SIFA_VS_FALLECIDOS y
16_2_SIFA_VS_FALLECIDOS_ALL). De estos 5058 son menores de 18 años
pertenecientes a 5.016 códigos de familia, y se encontraron 19.836 pagos a
estos códigos de familia.(Ver anexos 16_3_SIFA_VS_FALLECIDOS_NIÑOS y
16_4_PAGOS_NI ÑOS_FALLECIDOS)
17.Registros de la base de datos de PAGOS del programa Familias en Acción con
el mismo Número de Documento que se encuentran en la base de datos de
fallecidos reportada por la Registraduría Nacional del Estado Civil, y su fecha
de fallecimiento es posterior al pago 17.041 y el pago fue cobrado (Ver anexo
17_31_PAGOS_VS_FALLECIDOS).
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS DOCENTES
55
Cra.10 NO.19~64 Piso 10 PBX: 3-537700,
Bogotá, O.C.! Colombia.
Se solicitó la base de datos de Docentes al MINISTERIO DE EDUCACiÓN
NACIONAL, se hicieron varios cruces con la información entregada por ACCiÓN
SOCIAL
18.Se cruzó la base de datos de SIFA con la base de datos de DOCENTES
entregada por el Ministerio de Educación Nacional, teniendo en cuenta su
número de documento y su primer apellido y se encontraron 8.749 registros
coincidentes, todos con estado Beneficiario (Ver anexo 18_SIFA_ VS_MEN_
DOCENTES.
19.5e cruzó la base de datos de PAGOS del programa Familias en Acción con la
base de datos de DOCENTES entregada por el Ministerio de Educación
Nacional, teniendo en cuenta su número de documento y se encontraron
39.733 registros coincidentes, todos los pagos fueron cobrados (Ver anexo
19_PAGOS_ VS_DOCENTES
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS ESTUDIANTES PRIVADOS
Se solicitó la base de datos de estudiantes de colegios privados al MINISTERIO
DE EDUCACiÓN NACIONAL, se hicieron varios cruces con la información
entregada por ACCiÓN SOCIAL
20.Se cruzó la base de datos de SIFA con la base de datos de ESTUDIANTES
PRIVADOS entregada por el Ministerio de Educación Nacional, teniendo en
cuenta su número de documento y su primer apellido y se encontraron 41.521
registros coincidentes, todos con estado Beneficiario, no son desplazados y no
son estudiantes subsidiados (Ver anexo 20_SIFA_VS_MEN_MAT_PRIV).
21. Se cruzó la base de datos de PAGOS del programa Familias en Acción con la
base de datos de ESTUDIANTES PRIVADOS entregada por el Ministerio de
Educación Nacional, teniendo en cuenta su número de documento se
encontraron 27.511 registros coincidentes, no son estudiantes subsidiados y
fueron cobrados y (Ver Anexo 21_PAGOS_VS_MEN_MAT_PRIV
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS EPS CONTRIBUTIVO
Se solicitó la base de datos de AFILIADOS AL RÉGIMEN CONTRIBUTIVO al
MINISTERIO DE SALUD Y PROTECCiÓN SOCIAL, se hicieron varios cruces con
la información entregada por ACCIÓN SOCIAL
22.Se cruzó la base de datos de SIFA con la base de datos de AFILIADOS AL
RÉGIMEN CONTRIBUTIVO entregada por el Ministerio de Salud y Protección
Cra,10
Social, teniendo en cuenta su número de documento y su primer apellido y se
encontraron 901.645 registros coincidentes, todos con estado Beneficiario y no
son desplazados, de estos 262.170 son cotizantes (Ver anexo 22_SIFA_ VS
_EPS)
23. Se cruzó la base de datos de PAGOS del programa FAMILIAS EN ACCIÓN
con la base de datos de AFILIADOS AL RÉGIMEN CONTRIBUTIVO entregada
por el Ministerio de Salud y Protección Social, teniendo en cuenta su tipo de
documento y su número de documento, se encontraron 2.524.875 registros
coincidentes, fueron cobrados, de estos 1.224.588 son cotizantes (Ver anexo
23_PAGOS_ VS_EPS)
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS DIAN
Se solicitó la base de datos de personas naturales inscritas en el RUT a la DIAN,
se hicieron varios cruces con la información entregada por ACCiÓN SOCIAL
24. Se cruzó la base de datos de SIFA con la base de datos de RUT, teniendo en
cuenta su número de documento y su primer apellido y se encontraron 7.241
registros coincidentes, todos con estado Beneficiario y no son desplazados,
(ver anexo 24_SIFA_VS_OIAN_DOCS_APELL)
A continuación se detalla la cantidad de registros de acuerdo a la responsabilidad
tributaria correspondiente.
25.Se cruzó la base de datos de PAGOS del programa FAMILIAS EN ACCiÓN
con la base de datos de RUT, teniendo en cuenta su número de documento; se
57
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá, D.C., Colombia.
encontraron 1.564 registros coincidentes. (Ver anexo 25_PAGOS_VS_DIAN_
DOCS_APELL)
A continuación se detalla la cantidad de registros de acuerdo a la responsabilidad
tributaria correspondiente.
•
FAMILIAS EN ACCiÓN VS ESTUDIANTES INEXISTENTES
Se solicitó la base de datos de estudiantes inexistentes encontrados (Estudiantes
Fantasmas) por el MINISTERIO DE EDUCACiÓN NACIONAL, se hicieron varios
cruces con la información entregada por ACCiÓN SOCIAL
26. Se cruzó la base de datos de SIFA con la base de datos de ESTUDIANTES
EXISTENTES entregada por el Ministerio de Educación Nacional, teniendo en
cuenta su número de documento y su primer apellido y se encontraron 11.233
registros coincidentes, de estos 5.880 tienen estado Beneficiario, 3.912 estado
Retirado
y
1.441
estado
Retirado
Elegido
(Ver
anexo
26_SIFA_EST_tNEX_DOC_APELL).
27.
Se cruzó la base de datos de PAGOS del programa FAMILIAS EN ACCIÓN
con la base de datos de ESTUDIANTES INEXISTENTES entregada por el
Ministerio de Educación Nacional, teniendo en cuenta su tipo y número de
documento, se encontraron 12.851 registros coincidentes, fueron cobrados
(Ver Anexo 27_PAGOS_EST_INEX_DOC).
Cra.10 NO.19-64
ANEXO 4
ESTADOS CONTABLES
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11
11
59
Cra.10 NO.19-64 Piso 10 PBX: 3-537700, Bogotá. D.C., Colombia.
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AGlNCIAPRES_w..
PARAlA ACClOIISOCIAl.VlA l:OQF'I.ItAtIOHIInPIIACIOtW.-ACClOIIsocw..
HOY DEPARTAMENTO AtlMIHlSTRAlI\lO PARA LA PROSI'IlRIIlAO SOCIAL
EIITAOO l>EAC'IMOAI> flNANClERA. ECOIiÓMICA.socw.. VAMáIlIITAL
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