1 1 CIRCULAR CONSAR 17-1, Reglas generales que

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CIRCULAR CONSAR 17-1, Reglas generales que establecen los requisitos mínimos que deberán
reunir los planes de pensiones establecidos por patrones o derivados de contratación colectiva
para su registro ante la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.1
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de
Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
NOTA: Las modificaciones y adiciones posteriores a la publicación del presente instrumento
jurídico se incorporan con resaltado o diferente tipo de letra, con su respectiva referencia de la
fecha en que ha sido publicada.
CIRCULAR CONSAR 17-1
REGLAS GENERALES QUE ESTABLECEN LOS REQUISITOS MINIMOS QUE DEBERAN REUNIR
LOS PLANES DE PENSIONES ESTABLECIDOS POR PATRONES O DERIVADOS DE
CONTRATACION COLECTIVA PARA SU REGISTRO ANTE LA COMISION NACIONAL DEL SISTEMA
DE AHORRO PARA EL RETIRO
El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro, con fundamento en los
artículos 12 fracciones I, VIII y XVI, 82 y 83 de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro, y
CONSIDERANDO
Que de conformidad con las leyes de seguridad social se podrán establecer planes de pensiones, en
beneficio de los trabajadores, por parte de los patrones, o derivados de la contratación colectiva, o por
dependencias o entidades;
Que los planes de pensiones a que se refiere el párrafo anterior, serán sólo aquellos que cumplan
con los requisitos que para tal efecto establezca la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro, a fin de que los trabajadores que adquieran el derecho a disfrutar de una pensión proveniente de
dichos planes, puedan ejercer el derecho a que la Administradora de Fondos para el Retiro o la
Institución de Crédito que opere su cuenta individual, les entregue los recursos que la integran, en una
sola exhibición o bien, situándoselos en la entidad financiera que los trabajadores designen, a efecto de
que adquieran una pensión;
Que la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro con el fin de proteger los intereses de los
trabajadores, prevé que para el registro ante la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
de los planes de pensiones referidos anteriormente, éstos deberán otorgarse en forma general, en
beneficio de todos los trabajadores y encontrarse dictaminados por actuarios autorizados y registrados
ante la citada Comisión, y
Que con el propósito de que los patrones, dependencias o entidades, puedan registrar ante la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro los planes de pensiones establecidos por los
mismos o, en su caso, derivados de contratación colectiva, ha tenido a bien expedir las siguientes:
CONSIDERANDO (CIRCULAR CONSAR 17-2) 2
Que con fecha 29 de julio de 1997 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Circular CONSAR
17-1 "Reglas generales que establecen los requisitos mínimos que deberán reunir los planes de
1
2
Publicada en el D.O.F., el día 29 de junio de 1997.
1
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
2
pensiones establecidos por patrones o derivados de contratación colectiva para su registro ante la
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro".
Que los planes privados de pensiones, para su registro, deben cumplir con los requisitos que determine
la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
Que al jubilarse un trabajador al amparo de un plan privado de pensiones registrado puede retirar el
saldo total de su cuenta individual de los sistemas de ahorro para el retiro.
Que de resultar insuficientes los recursos del plan privado de pensiones para hacer frente a sus
obligaciones con los trabajadores, éstos podrían quedar sin medios económicos para enfrentar su retiro,
y
Que se debe hacer énfasis en la importancia que tiene el que los planes privados de pensiones se
encuentren suficiente e irrevocablemente fondeados para hacer frente a sus obligaciones en curso de
pago, ha tenido a bien expedir las siguientes:
CONSIDERANDO 3
Que con fecha 25 de Junio de 2001, se publicó en el Diario Oficial de la Federación el “Acuerdo
para la desregulación y simplificación de los trámites inscritos en el Registro Federal de Trámites
y Servicios, y la aplicación de medidas de mejora regulatoria que beneficien a las empresas y los
ciudadanos”, en el que se estableció que las dependencias y los organismos descentralizados de
la Administración Pública Federal, sujetos al título tercero A de la Ley Federal de Procedimiento
Administrativo, deberán eliminar trámites obsoletos o innecesarios, transformarlos en trámites
de conservación de información o avisos, o establecer la afirmativa ficta al término de los plazos
de respuesta de los trámites, ha tenido a bien expedir las siguientes:
REGLAS GENERALES QUE ESTABLECEN LOS REQUISITOS MINIMOS QUE DEBERAN REUNIR
LOS PLANES DE PENSIONES ESTABLECIDOS POR PATRONES O DERIVADOS DE
CONTRATACION COLECTIVA PARA SU REGISTRO ANTE LA COMISION NACIONAL DEL
SISTEMA DE AHORRO PARA EL RETIRO
CAPITULO I Disposiciones Generales
PRIMERA.- Las presentes Reglas tienen por objeto establecer los requisitos mínimos que deben reunir
los planes de pensiones a que se refieren los artículos 190 de la Ley del Seguro Social y 90 Bis-O de la
Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, para su registro ante
la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro.
SEGUNDA.- Para efectos de las presentes Reglas se entenderá por:
I.
II.
III.
IV.
V.
3
4
5
Ley, la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro;
Reglamento, el Reglamento de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro;
Comisión, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro;
Planes de Pensiones, los planes de pensiones a que se refieren los artículos 190 de la Ley del
Seguro Social y 90 Bis-O de la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los
Trabajadores del Estado; (M) 4
Actuario Autorizado, aquel actuario que se encuentre registrado ante la Comisión; (M) 5
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
2
3
VI. Acto Jurídico Irrevocable, el contrato, convenio o instrumento por el que las partes que lo
celebran se obligan a cumplir con las obligaciones a su cargo derivadas de un Plan de
Pensiones, haciendo constar de manera expresa, que las aportaciones realizadas al fondo del
Plan de Pensiones para cubrir las pensiones en curso de pago, y sus rendimientos, no formarán
parte del patrimonio de la persona que otorga los beneficios del Plan de Pensiones, y en el que
se pacte establecer la renuncia a la facultad de revocar, rescindir o denunciar dicho acto.
Asimismo, para los efectos de las presentes reglas, en el Acto Jurídico Irrevocable se debe
renunciar a la facultad de disponer de las mencionadas aportaciones para cubrir las pensiones
en curso de pago, y sus rendimientos, para cualquier otro fin distinto al pago de los beneficios del
Plan de Pensiones, y (A) 6
VII. Pensiones en Curso de Pago, las obligaciones del Plan de Pensiones con los trabajadores
pensionados. (A) 7
CAPITULO II Del Registro de los Planes de Pensiones
TERCERA.- Para el registro de los planes de pensiones ante la Comisión, deberá presentarse ante la
misma por duplicado la siguiente documentación:
I.
Solicitud de registro de planes de pensiones, mediante la forma CONSAR-001 que con la letra
“A” se anexa a las presentes reglas, la cual deberá ser firmada por el interesado o su
representante legal, así como por el actuario autorizado que dictaminó el plan de pensiones.
Dicha forma, debidamente requisitada, también deberá presentarse en medios magnéticos;
II. Texto del Plan de Pensiones, en el que se señalen las definiciones de los términos aplicados, la
estructura de beneficios, fecha de instalación, el Acto Jurídico Irrevocable, condiciones generales
y particulares con relación a la implantación del plan, terminación del Plan de Pensiones, en su
caso, y cual será la forma de pago de los beneficios; (M) 8
III. Nota técnica, en la que se sustenten las bases del cálculo actuarial para la determinación de las
obligaciones y el costo inherente a su financiamiento, misma que debe apegarse a las guías y
principios de la práctica actuarial generalmente aceptados;
IV. Valuación actuarial, que consistirá en un reporte elaborado por un Actuario Autorizado, en el que
se determinen, analicen y certifiquen las obligaciones, costos y suficiencia de los fondos del Plan
de Pensiones para cubrir las pensiones en curso de pago y las que se estime otorgar durante la
vigencia del registro del Plan de Pensiones, de acuerdo a lo establecido en el Texto del Plan y en
la Nota Técnica correspondiente. La valuación actuarial deberá incluir el balance actuarial. (M) 9
En el caso de los Planes de Pensiones a que se refiere la Ley del Seguro Social la suficiencia de
los fondos para los efectos de las presentes reglas deberá determinarse considerando que el
monto de las pensiones sea al menos igual a 1.3 veces la pensión mínima garantizada a que se
refiere el artículo 170 de la mencionada ley, considerando al trabajador y los derechos de sus
dependientes económicos, según lo establecido en la Ley del Seguro Social.
V. Dictamen de un Actuario Autorizado, que consistirá en la opinión sobre la estructura de
beneficios, obligaciones y costo, hipótesis actuariales y financieras, sistemas de financiamiento,
suficiencia del fondo del Plan de Pensiones para hacer frente a las obligaciones de las pensiones
en curso de pago y a las que conforme al texto del Plan de Pensiones se estime deban cubrirse a
los trabajadores que sean elegibles durante la vigencia del registro del Plan, incluyendo métodos
para determinar las obligaciones y costos, así como la opinión sobre el cumplimiento con el
boletín de observancia obligatoria para la valuación actuarial de pasivos contingentes adoptado
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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por el Colegio Nacional de Actuarios, Asociación Civil, y cualquier otro aspecto técnico y/o
operativo, con la firma y número de registro del actuario autorizado. (M) 10
CUARTA.- La Comisión deberá resolver sobre el registro de los Planes de Pensiones presentados
en términos de la regla anterior, en un plazo de veinte días hábiles, contado a partir del día
siguiente de la presentación de la solicitud de registro del plan de que se trate. Si transcurrido
dicho plazo, la Comisión no ha emitido la resolución correspondiente, el Plan Privado se tendrá
por registrado y la Comisión devolverá al solicitante una copia de la documentación señalada
con el sello de registrado y el número de registro del Plan de Pensiones que le haya
correspondido, en caso de que el Plan de Pensiones haya reunido todos los requisitos señalados
en la Ley y en las presentes disposiciones de carácter general.
Cuando la Comisión requiera alguna aclaración relacionada con la solicitud presentada, deberá
hacerlo del conocimiento del interesado, el cual deberá presentar las aclaraciones
correspondientes dentro de los diez días hábiles siguientes a la fecha en que le sea notificado el
requerimiento, interrumpiéndose el transcurso del plazo a que se refiere el párrafo anterior. En
caso de no presentar las aclaraciones en el plazo señalado, o de que se presenten en forma
errónea o incompleta, la Comisión rechazará la solicitud de registro, así como cuando el Plan
Privado no reúna todos los requisitos establecidos para tal efecto. (M)11
QUINTA.- La vigencia del registro de los planes de pensiones se sujetará a lo siguiente:
I.
II.
Los planes de pensiones que sean registrados durante los meses de enero a agosto de cada
año, estarán vigentes hasta el 31 de marzo del año siguiente, y
Los planes de pensiones que sean registrados durante los meses de septiembre a diciembre de
cada año, estarán vigentes hasta el 31 de marzo del segundo año posterior a aquel en que
fueron registrados.
SEXTA.- Para obtener la revalidación del registro de los planes de pensiones, anualmente dentro
de los meses de enero a marzo se deberán actualizar los datos presentados en la solicitud de
registro de aquellos planes cuyo registro expire el día 31 de marzo del año de que se trate,
mediante la presentación de la forma CONSAR-001 que con la letra “A” se anexa a las presentes
reglas. Dicha forma deberá ser presentada por duplicado, así como en medios magnéticos.
La Comisión deberá resolver sobre la revalidación de los Planes de Pensiones presentados en
términos del párrafo anterior, en un plazo de 10 días hábiles, contado a partir del día siguiente de
la presentación de la forma CONSAR-001. Si transcurrido dicho plazo, la Comisión no emite la
resolución correspondiente, el Plan Privado se tendrá por revalidado y la Comisión notificará tal
situación al solicitante.
La relación de los planes de pensiones registrados y la información relativa a la vigencia de los
mismos, serán publicadas cada año por la Comisión en el Diario Oficial de la Federación. (M)12
CAPITULO III De los Requisitos del Dictamen Actuarial
SEPTIMA.- Los actuarios autorizados para dictaminar los planes de pensiones deberán incluir dentro de
su dictamen la siguiente información:
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
Modificada y adicionada por la CC 17-2 publicada en el DOF el 30/11/1998, modificada por la CC 17-3, Publicada
en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
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I.
Información sobre la población incluida en la valuación, señalando el número de participantes y la
fuente de la información utilizada en la valuación, debiendo indicar, en su caso, cualquier cambio
relevante en la estructura de la población;
II. Comentarios sobre las variaciones en el monto de las obligaciones y costo inherente al
financiamiento de los beneficios incluidos en la valuación actuarial, así como el nivel de
financiamiento de las obligaciones, incluyendo su certificación sobre la suficiencia del fondo para
cumplir con las obligaciones de las Pensiones en Curso de Pago y las que conforme al texto del
Plan de Pensiones se estime se deban cubrir a los trabajadores que sean elegibles durante la
vigencia del registro del Plan de Pensiones; (M) 13
III. Señalar última fecha en que se revisó el texto del plan de pensiones o el documento de
contratación colectiva que dio origen a la implantación de dicho plan, o cualquier otra legislación
específica que aplique;
IV. Opinión sobre el mecanismo utilizado para el financiamiento de las obligaciones y sobre el Acto
Jurídico Irrevocable; (M) 14
V. La indicación de que la valuación actuarial cumple con los principios de la práctica actuarial
generalmente aceptados o, en su caso, se deberá explicar y justificar cualquier excepción sobre
el particular;
VI. Nombre, firma y número de registro otorgado por la Comisión del actuario que emita el dictamen;
(M) 15
VII. La demás información que el actuario considere pertinente, y (M) 16
VIII. Copia del documento en que conste el acto jurídico irrevocable. (A) 17
CAPITULO IV Del Registro de Actuarios
OCTAVA.- Los actuarios que deseen obtener el registro correspondiente para ser autorizados
para dictaminar planes de pensiones, deberán presentar ante la Comisión por duplicado la forma
CONSAR-002, que con la letra “B” se anexa a las presentes reglas. Asimismo deberán anexar la
documentación que demuestre que cumplen con los requisitos a que se refiere el artículo 57 del
Reglamento. Dicha forma deberá ser presentada por duplicado, así como en medios magnéticos.
(M)18
NOVENA.- La Comisión deberá resolver sobre la procedencia del registro del actuario de que se
trate, dentro de los 5 días hábiles siguientes a la recepción de los documentos mencionados en
la regla anterior.
Si transcurrido el plazo a que se refiere el párrafo anterior, la Comisión no ha resuelto sobre la
solicitud de registro, el actuario se tendrá por registrado y la Comisión deberá proceder a
devolver al solicitante, copia de la forma CONSAR-002, con el sello de registrado y el número de
registro que haya correspondido.
Cuando la Comisión requiera alguna aclaración relacionada con la documentación presentada,
debe hacerlo del conocimiento del solicitante, el cual deberá presentar las aclaraciones
correspondientes dentro de los 3 días hábiles siguientes a la fecha en que le sea notificado el
requerimiento, interrumpiéndose el transcurso del plazo a que se refiere el primer párrafo de la
presente regla. En caso de no presentar las aclaraciones en el plazo señalado, o de que se
presenten en forma errónea o incompleta, la Comisión rechazará la solicitud de registro.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
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Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
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En caso de que la Comisión resuelva sobre la improcedencia de la solicitud de registro, deberá
notificar personalmente este hecho al solicitante, señalando las causas que motivaron el
rechazo, concediendo al interesado un plazo de 5 días hábiles contado a partir de la fecha en que
surta efectos la notificación, a fin de que manifieste lo que a su derecho convenga, ofreciendo o
acompañando, en su caso, las pruebas que considere convenientes. Una vez analizados los
argumentos hechos valer y, desahogadas y valoradas las pruebas ofrecidas, la Comisión dictará
y notificará la resolución correspondiente, la cual no admitirá recurso administrativo alguno.
Para el caso de la revalidación del registro del actuario, éste deberá presentar la actualización de
la información contenida en la forma CONSAR-002 que con la letra “B” se anexa a las presentes
reglas. Dicha forma deberá ser presentada por duplicado, así como en medios magnéticos.
La Comisión deberá resolver sobre la revalidación del registro de actuario en los mismos
términos previstos en el párrafo segundo de la presente disposición. (M)19
DECIMA.- Cuando se suspenda o cancele el registro a algún actuario autorizado, la Comisión lo hará del
conocimiento de las empresas cuyos planes de pensiones hayan sido dictaminados por éste.
TRANSITORIAS
PRIMERA.- Las presentes Reglas entrarán en vigor al siguiente día de su publicación en el Diario Oficial de la
Federación.
SEGUNDA.- Se deroga la regla séptima del Acuerdo por el que se establecen reglas generales sobre el Sistema
de Ahorro para el Retiro de los trabajadores sujetos a las leyes del Seguro Social y del Instituto del Fondo Nacional
de la Vivienda para los Trabajadores, así como la regla séptima del Acuerdo por el que se establecen reglas
generales sobre el Sistema de Ahorro para el Retiro de los trabajadores sujetos a la Ley del Instituto de Seguridad
y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, publicados el 22 de septiembre de 1994 en el Diario Oficial
de la Federación.
TERCERA.- Las referencias en las presentes Reglas a la Ley del Seguro Social se entenderán hechas a la Ley del
Seguro Social publicada el 21 de diciembre de 1995 en el Diario Oficial de la Federación y que inicia su vigencia
el 1o. de julio de 1997, de conformidad con el Decreto por el que se reforma el párrafo primero del artículo primero
transitorio de la Ley del Seguro Social, publicado el 21 de noviembre de 1996 en el citado diario.
México, D.F., a 2 de julio de 1997.- El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro,
Fernando Solís Soberón.- Rúbrica.
TRANSITORIA (CIRCULAR CONSAR 17-2) 20
UNICA.- Las presentes Reglas entrarán en vigor al siguiente día de su publicación en el Diario Oficial de la
Federación.
México, D.F., a 12 de noviembre de 1998. El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro. Fernando Solís Soberón. Rúbrica.
TRANSITORIA (CIRCULAR CONSAR 17-3) 21
ÚNICA.- Las presentes modificaciones entrarán en vigor al siguiente día hábil al de su publicación en el
Diario Oficial de la Federación.
México, D.F., a 19 de noviembre de 2001. El Presidente de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para
el Retiro. VICENTE CORTA. Rúbrica.
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20
21
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 30 de noviembre de 1998.
Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de noviembre de 2001.
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ANEXO “A”
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
Registro de Planes de Pensiones
No. de Registro: ____________________
Fecha de Registro/Revalidación:
___________________
No. de Oficio y Fecha:
__________________________
I. Datos Generales de la Empresa, Dependencia o Entidad
Denominación o Razón Social: _______________________
R.F.C.: _______________
Número de Registro Patronal de la Empresa asignado por el IMSS:
__________________
Domicilio: _________________________________
Colonia: ____________________
Ciudad: ____________________ Estado: ____________________
C.P.: ___________
Teléfonos: _________________________________
Fax: _____________________
Responsable de la Administración del Plan:
_____________________________________
Puesto:
_________________________________________________________________
II. Datos Generales del Plan
Tipo de Plan: _____________________________________________________________
Si el plan es de contribución definida, anotar lo siguiente:
Porcentajes de aportación sobre el salario:
Empresa: _______ Empleado: _______ Total: _______
Tope salarial: ______________
Fecha de instalación: ___________________ Fecha de Valuación: _____________________
Método Actuarial de Financiamiento para efectos de fondeo: ___________________________
Beneficio a la Jubilación: _______________________________________________________
Beneficios adicionales: ______________________________________________________
Edad de Jubilación
normal: _______ anticipada: _______ diferida: _______
Descuento por jubilación anticipada (anexar tabla, en su caso): _______________________
Requisitos de elegibilidad
edad: _______ y: _______ o: _______ antigüedad: _______
Requisitos para la pensión
edad: _______ y: _______ o: _______ antigüedad: _______
Salario Pensionable: Promedio de los últimos _______ meses.
La pensión del plan en relación a la pensión del IMSS es:
Complementaria: ___________________
Adicional: __________________________
No considerada: ____________________
Otra (especificar): ____________________
Pensión Máxima: ___________________
Pensión Mínima: _____________________
Garantía de Pago
si: _______ no: _______
Años de garantía: ____________________
III. Hipótesis
Biométricas
Mortalidad activos: ____________
Mortalidad Jubilados: _____________
Invalidez activos: ______________
Mortalidad Inválidos: ______________
Rotación: ___________
Porcentaje de despido: ____________
Porcentaje de separación voluntaria: _______
Financieras
Tasa de Interés de la Reserva: _______%
Tasa de Interés de Activos: _______%
Tasa de Interés de Jubilados: _______%
Tasa de Incremento de Salarios: _______%
Incremento de Pensiones: ______%
Tasa de Incremento al Salario Mínimo: _____%
7
8
IV. Datos de los Participantes
Número de Participantes Activos: ________ Nómina anual total: $__________________
Número de Participantes elegibles para el financiamiento: ________________________
Número de Jubilados: _________________ Monto anual de pensiones: $____________
Activos
Media
Desviación estándar
Edad
_________
_________
Antigüedad
_________
_________
Sueldo Mensual
$________
$________
*Obligaciones por Beneficios Proyectados: $______________
*Obligaciones por Beneficios Actuales: $______________
*Obligaciones por Beneficios Actuales Adquiridas: $______________
Valor Presente Actuarial por:
Servicios Pasados: $________________ Servicios Futuros: $________________
Obligaciones Totales: $________________
Jubilados
Media
Desviación estándar
Edad
_________
_________
Antigüedad
_________
_________
Pensión Mensual
$________
$________
Valor Presente de Obligaciones por pensiones en curso de pago: $__________________
* Sólo para el método de Crédito Unitario Proyectado.
V. Información de la Cartera de Inversiones
Tipo(s) de Inversión: _______________________________________________________
Tipo de Institución(es) Financiera(s) que Administra(n) la Cartera:
Banco ____ Casa de Bolsa ____ Aseguradora ____
Institución(es) Financiera(s) que Administra(n) la Cartera: ________________________
Número(s) del (los) Contrato(s): _____________________________________________
Diversificación de los Activos de la Cartera
Instrumentos de Mercado de Dinero:
Gubernamentales
_______%
Bancarios
_______%
Privados
_______%
Subtotal
_______%
Acciones:
_______%
Otros: _______________________________________________
_______%
Total
100 %
Distribución de la Cartera por Plazos
De 0 a 3 meses:
_______%
De 3 a 6 meses:
_______%
De 6 meses a 1 año:
_______%
De 1 a 3 años:
_______%
Más de 3 años:
_______%
Total
100 %
Valor de Mercado de los Activos: $________________________
Fecha: ________
Monto de la última Aportación Anual: $____________________
Fecha: ________
VI. Registro Contable
Pasivo o Activo Neto Proyectado al cierre del ejercicio anterior: $____________________
Aportación al fondo, en su caso: $______________
Costo del ejercicio: $_____________
Pagos efectuados: $____________________
Pasivo Adicional: $____________________
Activo Intangible: $____________________
Cargo a Capital: $____________________
Pasivo o Activo Neto Proyectado a la fecha de valuación: $_________________________
8
9
VII. Datos de quien realizó la valuación del Plan
Nombre de la Empresa: _____________________________________________________
Nombre del Actuario: _______________________________________________________
Cédula profesional: _________________________________________________________
No. de Perito Valuador de Obligaciones Laborales: ________________________________
No. de Registro de Actuario Dictaminador: ______________________________________
VIII. Datos de quien realizó la última modificación al Plan
Nombre de la Empresa: _______________________________________________________
Nombre del Actuario: _________________________________________________________
Cédula profesional: ___________________________________________________________
No. de Perito Valuador de Obligaciones Laborales: __________________________________
No. de Registro de Actuario Dictaminador: ________________________________________
Fecha de la última modificación: ________________________________________________
Lugar y Fecha: ___________________ Firma del Actuario: ___________________
Nombre y firma del Interesado, funcionario autorizado o del representante legal de la empresa, entidad o dependencia que
solicite el registro: ________________________________
9
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ANEXO “B”
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
Solicitud de Registro de Actuario Autorizado para Dictaminar Planes de Pensiones
Número de Registro: __________________
I. Datos Personales
Nombre: _______________________________________________________________________
Lugar de Nacimiento: ______________________________ R.F.C.: ________________________
Fecha de Examen Profesional: ________________ Institución: ____________________________
Título de la Tesis: ________________________________________________________________
Cédula Profesional: ______________________________________________________________
Estudios de Posgrado: ____________________________________________________________
Número de Perito Valuador de Obligaciones Laborales vigente: ____________________________
Miembro del Colegio Nacional de Actuarios desde: ______________________________________
Otras Asociaciones Profesionales de las que es miembro: ________________________________
_______________________________________________________________________________
Actividad Académica: _____________________________________________________________
II. Datos Laborales
Razón Social de la Empresa: _______________________________________________________
Domicilio: ______________________________________ Colonia: _________________________
Ciudad: ______________________ Estado: ______________________ C.P.: ________________
Teléfonos: ______________________________________ Fax: ___________________________
Puesto que ocupa:________________________________________________________________
Antigüedad en la Empresa: ________________________________________________________
Bajo protesta de decir verdad, declaro no tener relación de dependencia laboral o económica, ni ser accionista o deudor de las
entidades a valuar, o de alguna o algunas de las sociedades controladas por éstas o de entidades integrantes de los Grupos
Financieros de los cuales formen parte las mencionadas entidades a valuar, ni estar sujeto a proceso, ni haber sido condenado
por delito patrimonial que amerite pena privativa de la libertad. Declaro no ser empleado del Instituto Mexicano del Seguro
Social, del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, del Instituto del Fondo Nacional de la
Vivienda para los Trabajadores, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro
para el Retiro, de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores o del Banco de
México.
Lugar y Fecha: ____________________________ Firma: ______________________
CONSAR - 002 (Presentar por duplicado)
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