D7. DIFERENCIA DE CAMBIO Objetivo: Esta opción permite

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D7. DIFERENCIA DE CAMBIO
Objetivo: Esta opción permite generar la diferencia de cambio de
forma automática, para ello el sistema solo considera los documentos
Cancelados y los saldos pendientes de las cuentas contables de
Análisis por Documentos. La diferencia de cambio se realizara en
Nuevos Soles como en Dólares para ello el Usuario debe de ingresar el
Tipo de cambio Cierre.
Para que el proceso se realice de forma satisfactoria los registros
contables en Moneda Extranjera deben de ingresarse correctamente en
la provisión, Cobro, pago:
 Cuando la provisión se realiza en MONEDA EXTRANJERA, se
tiene las siguientes opciones:
 El cobro/pago se puede realizar en Moneda Extranjera con
tipo de cambio.
 El cobro/pago se puede realizar en Moneda Nacional con
tipo de cambio.
 Cuando la provisión se realiza en MONEDA NACIONAL, se tiene
la siguiente opción:
 El cobro/pago se debe realizar en Moneda Nacional, sin tipo
de cambio.
El Sistema determinara si existe una Ganancia o Pérdida según los
registros encontrados, para generar el asiento respectivo hace uso de
la cuenta de Ganancia o Pérdida ingresada en las Propiedades de la
Empresa.
D7
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Formas de Acceso:
 Menú Proceso/Diferencia de Cambio.
 Panel Principal: Registro de Transacciones/Diferencia de
Cambio.
Ubicación en la Barra de Menús:
Ubicación en el Panel Principal:
D7
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Ventana Previa:
Ventana Principal:
Descripción de los Campos – Ventana Previa.
Campo /
Opción
Moneda
Descripción
El Usuario selecciona la Moneda y el Sistema realiza
la diferencia de cambio de las operaciones realizadas
en dicha moneda. Se tiene las siguientes opciones:
D7
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Dif.
De Marcar esta opción si el Usuario desea realizar la
Cambios Doc. Diferencia de Cambio de los documentos Cancelados
Cancelados
en Moneda Extranjera.
La diferencia de Cambio para los documentos
Cancelados se debe de generar al finalizar el Mes de
Registro.
Dif.
De Marcar esta opción si el Usuario desea realizar la
Cambios Doc. Diferencia de Cambio de los Saldo Pendientes.
Pendientes
Si se elige esta opción el Sistema habilita los campos:
Para ingresar el tipo de cambio
respectivo.
 Tipo de Cambio Activo: Para las cuentas
por cobrar.
 Tipo de Cambio Pasivo: Para las cuentas
por Pagar.
La diferencia de Cambio para los documentos
Pendientes se debe de generar al finalizar el Periodo
Económico, considerando el Tipo de Cambio Cierre
Activo y Pasivo para actualizar los saldos para el
siguiente periodo económico.
Sub Diario
El Usuario debe de elegir el Sub Diario donde se
generara el asiento contable por la diferencia de
cambio, para ello presionar “CTRL + L”, en el campo
respectivo:
D7
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C. Costo
Botón
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Campo para seleccionar el Centro de Costos, para ello
presionar las teclas “CTRL + L”.
El centro de costos no es un dato obligatorio a menos
que se cambie la configuración de la cuenta contable
de Ganancia o Pérdida en el Plan de Cuentas.
Clic en este botón para que el sistema muestre el
formulario de Diferencia de Cambio – Documentos
Cancelados, con los registros que requieren generar
un asiento contable de diferencia de Cambio.
 Cuando el Centro de Costos es un dato
Obligatorio y el Usuario no lo ingresa, al ejecutar
este botón se mostrara el siguiente mensaje:
D7
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 Cuando el Sistema no encuentra ninguna
diferencia, muestra el siguiente mensaje:
Botón
Este botón cierra el formulario y cancela la operación.
Botón
Clic en este botón para abrir el archivo de ajuste por
diferencia de cambio generado con anterioridad. Esta
opción permite visualizar nuevamente el archivo
generado con el único fin de realizar la impresión del
mismo.
 Clic en el botón
, para mostrar los
asientos de ajuste por diferencia de cambio
D7
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guardados con el único fin de realizar la
impresión del Mismo pero ya con los datos del
Sub Diario, N° de Asiento y Mes.
 Clic en el
formulario.
botón
,
para
salir
del
El Archivo se genera al momento de hacer clic en el
botón
, el nombre del archivo contiene
el Mes, Sub Diario y Número de Asiento que se
generó.
DIF_DE_CAMBIO_DOCUMENTOS_CANCELADOS_
DOLAR_01-1-27.DBF
D7
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Descripción de los Campos – Ventana Principal.
Campo /
Opción
Descripción
Muestra el Titulo del formulario.
Datos
Cabecera
de
Datos del GRID
Los datos contenidos en el GRID son:
Concepto
Descripción
Fecha Documento
Muestra la fecha del documento.
Clic en el título para ordenar la lista
según la fecha del Documento.
Fecha Vencimiento
Muestra la fecha de vencimiento del
documento.
Clic en el título para ordenar la lista
según la fecha de vencimiento.
Cuenta
Muestra la cuenta contable que origino la
diferencia de cambio.
Muestra el código del Documento.
Muestra el número del Documento.
Clic en el título para ordenar la lista
según el número del Documento.
Cod. Documento
N° Documento
D7
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Origen Debe
Origen Haber
Origen Saldo
Diferencia
Cambio Debe
Diferencia
Cambio Haber
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Muestra el importe origen de la provisión
o amortización.
Muestra el importe origen de la provisión
o amortización.
Muestra la diferencia determinada, en
base a la provisión y cancelación/pago.
de Muestra el importe determinado como
diferencia, el cual quedara registrado en
el Libro Diario al hacer clic en el botón
.
de Muestra el importe determinado como
diferencia, el cual quedara registrado en
el Libro Diario al hacer clic en el botón
Moneda
Código del Cliente
.
Muestra el símbolo de la moneda registro.
 D: Dólares
 S: Nuevos Soles
Muestra el Número de Documento de
Identificación del Cliente/Proveedor.
Clic en el título para ordenar la lista
según el Código del Cliente/Proveedor.
Razón Social
Muestra el nombre del Cliente/Proveedor.
Clic en el título para ordenar la lista
según
la
Razón
Social
del
Cliente/Proveedor.
D7
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Área
Información
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Muestra el importe Total Deudor y Acreedor, la suma
corresponde al Total Diferencia DEBE y HABER, con
de su respectivo saldo.
Clic en este botón para realizar la impresión previa y
Excel.
Botón
 Vista Previa.
 Vista EXCEL.
Botón
Clic en este botón para generar el Asiento por la
diferencia de Cambio, previo a ello el sistema
muestra el siguiente mensaje:
D7
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 Clic en el botón
generación de Asientos.
, para confirmar la
 Clic en el botón
operación.
, para cancelar la
Si el Usuario confirma la generación de Asientos, el
Sistema muestra el siguiente mensaje:
 Clic en el Botón
, para
generar el asiento por diferencia de cambio en
un solo asiento contable tanto para Activos y
Pasivos, al finalizar el sistema muestra el
siguiente mensaje:
D7
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Veamos el Asiento Contable:
 Clic en el Botón
, para
generar el Asiento contable por cada cuenta de
Activo y Pasivo, al finalizar el sistema muestra
el siguiente mensaje:
Veamos el Asiento Contable:
 Clic en el Botón
, para
cerrar la ventana y cancelar la operación.
D7
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CASO PRÁCTICO
Diferencia de Cambio Compras y Ventas
1. Registro de Compras en Moneda Extranjera al Crédito
Y Pago
1.1. Presionar las teclas “Ctrl + X”, para ejecutar el Experto
Contable, ingresar la descripción de la Plantilla “COMPRA
MERCADERIAS - CREDITO – TERCEROS”
D7
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1.2. Ingresar la fecha Registro, el Tipo de Moneda y el Tipo de
Cambio.
1.3. Seleccionar la cuenta de Provisión, clic en el botón
.
D7
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1.4. Ingresar el código del Proveedor, para ello ingresar la Razón
Social + ENTER.
1.5. Ingresar el código del Documento, serie, número, fecha y
fecha de vencimiento, clic en el botón
.
D7
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1.6. Elegimos la cuenta de gastos, verificar los datos de la cuenta
de IGV, clic en el botón
.
1.7. Ingresar el importe Total, Clic en el botón
.
D7
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1.8. Verificar el Registro de Compras en la opción
.
D7
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1.9. Ingresar al
, para registrar el Pago al Proveedor.
1.10. Ingresar el Tipo de Cambio, correspondiente, clic en el botón
.
D7
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1.11. Seleccionar la cuenta de provisión, clic en el botón
.
1.12. Ingresar el código del Proveedor, el Sistema muestra la
ventana de Cancelación de Documento.
D7
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1.13. Seleccionar el Medio de Pago, clic en el botón
.
D7
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1.14. Clic en el botón
GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
.
D7
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2. Registro de Ventas en Moneda Extranjera Al Crédito y
Cobro Parcial
2.1. Presionar las teclas “CTRL + X”, para ejecutar el Experto
Contable, ingresar la descripción de la Plantilla “VENTA DE
MERCADERIA CON FACTURA - EFECTIVO
2.2. Ingresar la fecha Registro, el Tipo de Moneda y el Tipo de
Cambio.
D7
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2.3. Seleccionar la cuenta de Provisión, clic en el botón
.
2.4. Ingresar el código del Cliente, para ello presionar “CTRL + L”
D7
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2.5. Ingresar el código del Documento, serie, número, fecha y
Fecha de Vencimiento, clic en el botón
.
2.6. Elegimos la cuenta de Ingresos, verificar los datos de la cuenta
de IGV, clic en el botón
.
D7
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2.7. Clic en el botón
GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
.
2.8. Ingresar el importe de Venta, clic en el botón
D7
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2.9. Verificar el Registro de ventas en la opción
.
2.10. Ingresar al
, para registrar el Cobro parcial al
Cliente.
2.11. Ingresar el Tipo de Cambio, correspondiente, clic en el botón
.
D7
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2.12. Seleccionar la cuenta de provisión, clic en el botón
.
2.13. Ingresar el código del Proveedor, el Sistema muestra la
ventana de Cancelación de Documento.
D7
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2.14. Seleccionar el Medio de Pago, clic en el botón
2.15. Clic en el botón
.
.
D7
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3. Generar la Diferencia de Cambio al 31 de Enero del 2016,
correspondiente a los documentos Cancelados. (El sistema
solo trabaja en base a la compra y su respectivo pago ya que
es la única operación con documentos cancelados)
3.1. Ingresar a la opción Diferencia de Cambio del Menú Proceso.
3.2. Seleccionar la moneda “Nuevos Soles”, para elegir el Sub
Diario presionar “Ctrl +l” en el campo.
3.3. Clic en el botón
, no se encontraron diferencias
en Moneda Nacional, ya que la provisión y pago se realizaron
en Moneda extranjera.
D7
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3.4. Cambiamos el Tipo de Moneda, elegimos el sub diario, clic en
el botón
.
D7
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3.5. Veamos el formulario, con la diferencia.
Detalle: Veamos la explicación del cálculo que realiza el Sistema,
para la obtención de la Ganancia por Diferencia de Cambio.
CONCEPTO
PROVISIÓN
PAGO
CONCEPTO
PROVISIÓN
PAGO
DEBE $
Dólares
HABER $
65000.00
65000.00
Nuevos Soles
DEBE S/.
HABER S/.
152750.00
150150.00
SALDO $
65000.00
0.00
T/C
2.35
2.31
SALDO S/.
152750.00
2600.00
T/C
2.35
2.31
3.6. Clic en el botón
, para generar el Asiento de
Ganancia por la Diferencia de Cambio., se muestra el
siguiente mensaje:
D7
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3.7. Veamos el Asiento contable generado en el Sud Diario “05”
*El Asiento se genera en Nuevos Soles ya que es en esta
Moneda que se tiene la diferencia.
D7
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3.8. Revisemos
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los
saldos
del
proveedor
en
la
opción
, observamos que no existe saldo pendiente
en ambas monedas.
D7
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4. Generar la Diferencia de Cambio al 31 de Diciembre,
correspondiente a los documentos Pendientes, realizar este
procedimiento antes de realizar el Cierre del Periodo.
4.1. Ingresar a la opción Diferencia de Cambio del Menú Proceso.
4.2. Seleccionar la moneda “Nuevos Soles”, para elegir el Sub
Diario presionar “Ctrl +l” en el campo. No ingresamos el Tipo
de Cambio porque estamos trabajando con Nuevos Soles.
D7
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4.3. Clic en el botón
en Moneda Nacional.
, no se encontraron diferencias
4.4. Cambiamos el Tipo de Moneda, el Usuario tiene que ingresar
el Tipo de Cambio cierre del Ejercicio para Activos y Pasivos,
luego elegir el sub diario y finalmente clic en el botón
.
D7
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4.5. Veamos el formulario, con la diferencia obtenida en base al
tipo de Cambio Cierre del Ejercicio.
Detalle: Veamos la explicación del cálculo que realiza el Sistema,
para la obtención de la Ganancia por Diferencia de Cambio.
CONCEPTO
PROVISIÓN
COBRO
CONCEPTO
PROVISIÓN
COBRO
DEBE $
Dólares
HABER $
8000.00
4347.83
Nuevos Soles
DEBE S/.
HABER S/.
18800.00
10000.00
SALDO $
8000.00
3652.17
T/C
2.35
2.30
SALDO S/.
18800.00
8800.00
T/C
2.35
2.30
Saldo para el siguiente periodo T/C. Cierre
CONCEPTO
Soles
Saldo
8800.00
original
Saldo al T/c
12446.60
Cierre
Saldo Actualizado al
31/12/2016
Dólares
T/C.
Cierre
3652.17
2.408
3646.60
Ganancia
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4.6. Clic en el botón
, para generar el Asiento de
Ganancia por la Diferencia de Cambio., se muestra el
siguiente mensaje:
4.7. Veamos el Asiento contable generado en el Sud Diario “05”
D7
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4.8. Revisamos el Libro Diario, en Moneda Nacional.
o Ingresar a la siguiente opción.
o Clic en el botón
o Libro Diario.
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4.9. Revisemos
GESTION CONTABLE FINANCIERO PREMIUM
los
saldos
del
Cliente
en
la
opción
, observamos que no existe saldo pendiente
en ambas monedas.
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