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PREVENCION DEL USO
INDEBIDO DEL SISTEMA
FINANCIERO Y OTROS
OBLIGADOS EN EL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
CONCEPTO LAVADO DE ACTIVOS
Consiste en esconder de
las
autoridades
el
producto
de
una
actividad criminal o
ilícita. Al hacerlo, quien
lava los activos les quita
el manto de ilicitud y los
ingresa a la corriente
general de la economía
licita,
para
poder
disfrutarlos o utilizarlos
en otras actividades
ilícitas
CNBS
La actividad
criminal inicial
resulta fructífera
y rentable
Unidad de Información Financiera - UIF
ETAPAS DE LAVADO DE ACTIVOS
COLOCACION
Esta etapa busca abrir el proceso de lavado de activos colocando los
recursos producto de acciones criminales dentro del Sistema Financiero.
ESTRATIFICACION
Se recurre a la multiplicidad de transacciones financieras, bursátiles o
comerciales, con el fin de impedir que los recursos producto de
actividades criminales sea fácilmente detectados, evitando así que se
conozca el verdadero origen de los mismos.
INTEGRACION
Los activos vuelve al delincuente a través de transacciones financieras
con la apariencia de ser operaciones licitas. De lo anterior parte de los
activos se reinvierten en actividades criminales con el propósito de
generar mas ganancias.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ESTRATIFICACION
COLOCACION
Recolección de
dinero de origen
ilícito
Colocación del Dinero
Ilícito en el Sistema
Financiero
ESQUEMA
TIPICO DE
LAVADO DE
por “Y” en
DINERO Pago
base a facturas
falsas a una
compañía “X”
Transferencia
bancaria a la
cuenta de la
Compañía X
Prestamo a
compañía “Y”
Transferencia
Cablegráfica
INTEGRACION
Compra de activos de alto
valor, inversiones financieras,
comerciales e industriales
Banco Offshore
INSTITUCIONES UTILIZADAS COMUNMENTE
PARA EL LAVADO DE ACTIVOS
• BANCOS O INSTITUCIONES FINANCIERAS, INCLUYE
LAS COOPERATIVAS
• CASAS DE CAMBIO
• PRESTAMISTAS
• COMPAÑIAS DE TRANSFERENCIAS
(REMESADORAS)
• CASINOS
• COMPAÑIAS INMOBILIARIAS
• MERCADO DE VALORES
• OPERADORES DE METALES PRECIOSOS
• COMPAÑIAS DE SEGUROS
• LOTERIAS
• EMPRESAS DE VENTA DE ARTICULOS DE ALTO
VALOR
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TECNICAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
•
•
•
•
•
•
•
•
TRABAJO DE PITUFO
HAWALAS
MEZCLAS
EMPRESAS FACHADAS
COMPRA DE BIENES DE ALTO VALOR
CONTRABANDO DE DINERO
TRASFERENCIAS ELECTRONICAS
VENTAS
FRAUDULENTAS
DE
BIENES
INMUEBLES
• DOBLE FACTURACION
• GARANTIAS DE PRESTAMOS
• CREACION DE COMPAÑIAS DE PORTAFOLIO
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
INICIATIVAS INTERNACIONALES
SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Creación
Creaciónde
de
CICAD-OEA
CICAD-OEA
Declaración
Declaración
de
de Buenos
Buenos Aires
Aires
GAFI
GAFI
1986
1988
Convención
Convención
de
de Viena
Viena
CNBS
Reglamento
Reglamento
Modelo
Modelo
CICAD-OEA
CICAD-OEA
1989
1990
40
40
Recomendaciones
Recomendaciones
Del
DelGAFI
GAFI
1992
Emisión
Emisiónde
delas
lasNuevas
Nuevas40
40
Recomendaciones
Recomendaciones
Revisadas
Revisadas
Convenio
Convenio
Centroamericano
Centroamericano
1995
Grupo
Grupo
EGMONT
EGMONT
Revisión
Revisiónde
delas
las
40
Recomendaciones
40 Recomendacionesdel
del
GAFI
GAFI
1996 1997
2000
2003
Convención
Convención de
de
PALERMO
PALERMO
Principios
Principios de
de
Basilea
Basilea
Unidad de Información Financiera - UIF
ORGANISMOS
ORGANISMOS INTERNACIONALES
INTERNACIONALES
LIGADOS
LIGADOS A
A LA
LA PREVENCION
PREVENCION DE
DE LA
LA YY
FT
FT
ONU
OEA
GAFI
EGMONT
Organismos Regionales Similares a GAFI
GAFIC
Caribe
CNBS
GAFISUD
A. Sur
APG
Asia y
P. S.
MONEYVAL
Europa
Centro-Este
GIABA
África Oeste
ESAAMGL
África Este y
Sur
Unidad de Información Financiera - UIF
El Grupo de Acción Financiera
Fundado en 1989, en la cumbre del G-7 en París
Promueve y desarrolla políticas locales e
internacionales
PREVENIR
DETECTAR
SANCIONAR
LAVADO DE DINERO
40Recomendaciones
Recomendacionesen
en1991,1996,
1991,1996,2001
2001yy2003
2003
40
25
25Criterios
Criteriosde
deCalificación
Calificación
8 criterios contra el terrorismo en 2001
8 criterios
contra el terrorism
o en 2001
9na recomendación
2004
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
GRUPO
GRUPO EGMONT
EGMONT DE
DE UNIDADES
UNIDADES DE
DE
INTELIGENCIA
INTELIGENCIA FINANCIERA
FINANCIERA
• El 9 de junio de 1995 se constituye en el
Palacio de Egmont-Aremberg de Bruselas el
GRUPO EGMONT, entidad que agrupa a las
Unidades de Inteligencia Financiera (UIF o FIU)
• Las UIF son entidades nacionales encargadas
de recibir, analizar y canalizar hacia las
autoridades competentes la información
referente
a
operaciones
sospechosas
suministradas por los sujetos obligados.
• El Grupo Egmont ayuda al establecimiento y
funcionamiento de estas unidades, facilitando
capacitación y asistencia técnica.
• Facilita el intercambio de información entre las
UIF miembros a través de un sitio WEB Seguro.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
MARCO
MARCO NACIONAL
NACIONAL
9
19
7
DECRETO
202-97
9
19
9
RESOLUCION
356 17/08-99
REGLAMENTO
0
20
2
DECRETO
45-2002
RESOLUCION
869/20-10-02
Reglamento
0
20
3
0
20
REGLAMENTO
De la OABI
RESOLUCION
1230/30-11-2004
Reglamento
Sector
Asegurador
4
RESOLUCIÓN
N° 1238/07-12-2004
Reglamento
Sector Mercado
de Valores
Decreto
Ejecutivo
Formación
CIPLAFT
Resolución
1308/21-12-04
Política conozca
a su cliente con
Personas
Públicamente
Expuestas
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE
ACTIVOS
•
•
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
Efecto Macroeconómico: Se hace sentir en el sector
privado
Debilitamiento de la integridad de los mercados
financieros
Pérdida del control de la política económica
Distorsiona e inestabiliza la economía
Pérdida de rentas públicas
Riesgos para los esfuerzos de privatización
Riesgo para la reputación
Costo Social
Expone al pueblo al tráfico de drogas, contrabando y
otras actividades delictivas
Unidad de Información Financiera - UIF
EFECTOS ECONOMICOS DEL
LAVADO DE ACTIVOS
Uno de los efectos macroeconómicos mas graves
del lavado de dinero se hace sentir en el sector
privado. A menudo quienes lo practican emplean
compañías “FACHADAS” que mezclan las
ganancias de actividades ilícitas con fondos
legítimos, para ocultar recursos o bienes mal
habidos. Estas empresas compiten deslealmente
con los negocios legítimos y desplazan negocios
en el sector privado.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
¿COMO FRENAR A LOS
CRIMINALES?
La mejor manera para
frenar el crimen es
haciendo que este
“no pague”,
vía una reducción
drástica en el ingreso
esperado del criminal.
CNBS
Aprehensión
=
Confiscación de
bienes y dinero
Unidad de Información Financiera - UIF
INTRODUCCION A LA PROBLEMÁTICA DEL
LAVADO DE ACTIVOS
Incremento del
Flagelo del
Narcotráfico
+
Escalada
Terrorista en
2001
=
Lavado de
Activos
CNBS
Financiamiento
Del
Terrorismo
Unidad de Información Financiera - UIF
¿Qué es el financiamiento al
terrorismo?
• Cuando una persona por cualquier
medio, directa o indirectamente ,
ilegalmente y por voluntad propia,
proporciona y recauda fondos con la
intención de que sean utilizados, o a
sabiendas de que serán utilizados, total o
parcialmente con el fin de llevar a cabo
acciones terroristas.(1)
1.Convención Internacional de las Naciones Unidas de 1999 para la
la Eliminación del Financiamiento del Terrorismo
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
INICIATIVAS INTERNACIONALES
SOBRE FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Convención
Convenciónsobre
sobrela
la
Financiación
Financiación
del
delTerrorismo
Terrorismo
Ocho
Ocho
Recomendaciones
Recomendaciones
Especiales
Especialesdel
delGAFI
GAFI
1999
2001
Resoluciones
Resolucionesdel
del
Consejo
de
Consejo de
Seguridad
Seguridadde
dela
laONU
ONU
CNBS
2004
Novena
Novena
Recomendación
Recomendación
Especial
Especialdel
delGAFI
GAFI
Unidad de Información Financiera - UIF
LEY CONTRA EL
DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ANTECEDENTES
Decreto 202-97
Ley del Delito de
Lavado de Dinero y
Activos
Lavado de dinero
asociado únicamente
con el delito de
tráfico
ilícito
de
drogas
Resolución 356/17-0899 para la
Reglamento
Prevención del Uso
Indebido de los Servicios
Financieros
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
EMISION DE LEY
Honduras
en
cumplimiento
a
las
recomendaciones de los organismos
internacionales y como parte de la
implementación de los Convenios suscritos
y ratificados ha emitido mediante Decreto
45-2002 la “Ley contra el Delito de Lavado
de Activos.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
FINALIDAD DE LA LEY
Tiene como finalidad la represión y castigo
del Delito del Lavado de Activos, como
forma de delincuencia organizada, fijar
medidas precautorias para asegurar la
disponibilidad de los bienes, productos o
instrumentos de dicho delito, así como la
aplicación de las disposiciones contenidas
en las Convenciones Internacionales
suscritas y ratificados por Honduras.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
FORMAS DE INCURRIR EN EL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
•
QUIEN POR
PERSONA
•
•
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
Adquiera
Posea
Administre
Custodie
Utilice
Convierta
Transfiera
Traslade
Oculte
Impida
SI
O
POR
INTERPOSITA
• La determinación
del origen
• Ubicación
• Destino
• Movimiento
Propiedad
•Activos
•Activos
•Productos
•Productos
•Instrumentos
•Instrumentos
Que
Queproceden
proceden
directa
directaoo
indirectamente
indirectamente
de:
de:
Unidad de Información Financiera - UIF
DELITOS PRECEDENTES
•
•
•
•
•
•
CNBS
Tráfico ilícito de
drogas
Tráfico de
Personas
Tráfico de
influencias
Tráfico ilegal de
armas
Tráfico de Órganos
Humanos
Hurto o robo de
vehículos
•
•
•
•
•
•
Robo a
instituciones
financieras
Estafas o fraudes
financieros
Secuestro
Terrorismo
Delitos conexos
Enriquecimiento
sin causa
Unidad de Información Financiera - UIF
FORMAS DE INCURRIR EN EL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
•
QUIEN POR
PERSONA
• Participe en actos o
contratos reales o
simulados que se
refieran a:
• La adquisición
• Posesión
• Transferencias
Administración
CNBS
SI
O
POR
• De bienes o
valores para
encubrir
o
simular
INTERPOSITA
• Activos
• Productos
• Instrumentos
Que proceden
directa o
indirectamente
de:
Unidad de Información Financiera - UIF
¿QUIÉNES COMETEN DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS?
•
•
•
CNBS
QUIEN NO DECLARE AL SALIR O AL INGRESAR AL
PAIS EL DINERO EN EFECTIVO Y TITULOS
VALORES DE CONVERTIBILIDAD INMEDIATA QUE
EXCEDA EL UMBRAL DE $10,000 O SU
EQUIVALENTE EN MONEDA NACIONAL.
LOS SERVIDORES PUBLICOS QUE VALIENDOSE
DE SUS CARGOS, PARTICIPEN, FACILITEN O SE
BENEFICIEN EN EL DESARROLLO DE LAS
ACTIVIDADES DELICTIVAS TIPIFICADAS EN LA LEY
REPRESENTANTES LEGALES DE LAS PERSONAS
JURIDICAS QUE EN CONFABULACION CON LOS
SERVIDORES PUBLICOS HAYAN PARTICIPADO EN
LA COMISION DEL DELITO
Unidad de Información Financiera - UIF
¿QUIÉNES COMETEN DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS?
•
•
•
•
•
CNBS
EL AUTOR DE TENTATIVA Y AL COMPLICE DEL
AUTOR DEL DELITO CONSUMADO DE LAVADO DE
ACTIVOS
EL AUTOR DEL DELITO DE ENCUBRIMIENTO DE
LAVADO DE ACTIVOS
QUIENES SE ASOCIEN O CONFABULEN PARA
COMETER EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
LOS PROMOTORES, JEFES Y DIRIGENTES DE LA
CONFABULACION
LOS QUE EN EL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES
COMETAN
IMPRUDENCIA,
NEGLIGENCIA,
IMPERICIA O INOBSERVANCIA DE LEYES O
REGLAMENTOS Y PERMITAN QUE SE COMETA EL
LAVADO DE ACTIVOS
Unidad de Información Financiera - UIF
¿QUIÉNES COMETEN DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS?
•
•
CNBS
LOS
DIRECTIVOS,
GERENTES
O
ADMINISTRADORES DE UNA EMPRESA QUE
TENGA COMO PRACTICA INSTITUCIONAL LA
PERPETRACIÓN O FACILITACION DEL DELITO
DE LAVADO DE ACTIVOS
LAS PERSONAS JURIDICAS
Unidad de Información Financiera - UIF
INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY
•
DESAPARECE DENTRO DE LA CONFIGURACIÓN DEL TIPO
PENAL EL REQUISITO DE ACREDITAR QUE EL AUTOR TENIA
CONOCIMIENTO O QUE DEBIA CONOCER LA PROCEDENCIA
ILICITA DE LOS BIENES (ARTICULO 3)
•
SE AGREGA ENTRE LOS REQUISITOS DEL TIPO PENAL LA
ADMINISTRACIÓN, LA CUSTODIA Y
EL TRASLADO DE
BIENES, PRODUCTOS E INSTRUMENTOS (ARTICULO 15)
•
SE AMPLIA LA GAMA DE DELITOS PRECEDENTES, EL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS NO SE ORIGINA
UNICAMENTE DEL DELITO DE NARCOTRAFICO (ARTICULOS
3 Y 4)
•
SE CONFIGURA COMO DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EL
ENRIQUECIMIENTO SIN CAUSA (ARTICULO 3)
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY
•
SE SANCIONA COMO DELITO EL TESTAFERRATO (ARTICULO
4)
•
SE IMPONE LA OBLIGACIÓN
DE
DECLARAR EN
LAS
ADUANAS
LAS CANTIDADES DE DINERO SUPERIORES A
$10,000
SU
O
EQUIVALENTE
EN
MONEDA
NACIONAL
CUANDO SE INGRESE O SALGA DEL PAIS (ARTICULO 5)
•
SE INVIERTE LA CARGA DE LA PRUEBA PARA ACREDITAR
LA PROCEDENCIA DE LOS BIENES (ARTICULO 15)
•
SE
INCLUYE
COMO
TIPO
PENAL
LA
ASOCIACIÓN
Y
CONFABULACIÓN (ARTICULO 10)
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY
•
SE PENALIZA EL DELITO
CULPOSO (ARTICULO 11)
•
SE ESTABLECEN PENAS PARA LAS
JURÍDICAS. (ARTICULO 12)
•
SE FACULTA AL MINISTERIO PUBLICO DECRETAR MEDIDAS
PRECAUTORIAS (ARTICULO 15)
•
SE
IMPONE
OBLIGACIÓN
DE
DE
LAVADO
DE
ACTIVOS
PERSONAS
INSCRIBIR
EN
FORMA
INMEDIATA LAS MEDIDAS PRECAUTORIAS QUE SE DICTEN
(ARTICULO 18)
•
SE ESTABLECE UN PROCEDIMENTO MAS EXPEDITO EN LA
SUBASTA DE BIENES INCAUTADOS (art 21)
•
SE SEÑALA PROCEDIMIENTO PARA DECLARAR BIENES EN
ABANDONO (ART 22)
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY
•
•
•
•
•
CNBS
SE ESTABLECE LA CONDICION DE BIENES EQUIVALENTES
(ARTICULO 19)
SE SANCIONA CON PENAS DE RECLUSIÓN, SI SE INFORMA
AL INVESTIGADO SOBRE SOLICITUDES DE INFORMACION.
DELITO DE INFIDENCIA ( ARTICULO 30)
SE IMPONEN SANCIONES A LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO SUPERVISADAS POR LA COMISION
NACIONAL DE BANCOS Y SEGUROS QUE NO CUMPLAN
CON LA LEY (ARTICULO 40)
SE ESTABLECEN OBLIGACIONES A OTROS OBLIGADOS NO
SUPERVISADOS POR LA COMISION NACIONAL DE BANCOS
Y SEGUROS (ARTICULO 43)
SE
FACULTA
AL
MINISTERIO
PUBLICO
EN
LA
INVESTIGACIÓN, LA UTILIZACIÓN DE MEDIOS Y TÉCNICAS
DE INVESTIGACIÓN ESTABLECIDAS EN CONVENCIONES
INTERNACIONALES (ARTICULO 47)
Unidad de Información Financiera - UIF
INNOVACIONES DE LA NUEVA LEY
•
SE ESTABLECE EL PRINCIPIO DE ESPECIALIDAD
DE LA LEY (ARTICULO 50)
•
SE ROMPE EL SECRETO BANCARIO
•
SE ESTABLECE LA EXTINCION DEL DERECHO DE
DOMINIO SOBRE BIENES ADQUIRIDOS EN FORMA
ILICITA
•
SE CREA
LA OFICINA ADMINSITRADORA DE
BIENES INCAUTADOS (OABI)
•
SE CREA LA UNIDAD
FINANCIERA (ARTICULO 44)
CNBS
DE
INFORMACIÓN
Unidad de Información Financiera - UIF
REGLAMENTOS
REGLAMENTO PARA LA
PREVENCION Y DETECCION DEL
USO INDEBIDO DE LOS
SERVICIOS Y PRODUCTOS
FINANCIEROS EN EL LAVADO DE
ACTIVOS
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
RESOLUCION 869/29-10-2002
La Comisión Nacional de Bancos y Seguros
mediante Resolución 869/29-10-2002 del 30 de
octubre de 2002, previo dictamen favorable de la
Procuraduría General de la República emitió el
Reglamento para la Prevención y Detección del
Uso indebido de los Servicios y Productos
Financieros en el Lavado de Activos
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
OBJETIVO DEL REGLAMENTO
Tiene por objeto establecer lineamientos
generales para que las instituciones supervisadas
por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y
otros obligados, implementen la organización,
políticas,
procedimientos
específicos
y
metodologías para la identificación de los clientes
que hacen uso de los servicios y productos que
prestan, así como el mantenimiento, disponibilidad
de registros y notificación de transacciones
financieras y atípicas con el fin de prevenir y
detectar la realización de transacciones originadas
en el delito de lavado de activos
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ESQUEMA DEL
REGLAMENTO
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Aspectos Generales
Organización de la Unidad para la prevención y Detección de
Lavado de Activos
Normas Relativas al cliente
Normas relativas a los servicios bancarios
Normas relativas a los empleados
Reportes y Registros de Transacciones en efectivo, atípicas y
múltiples
Manual de Procedimientos para la Prevención del uso indebido de
los servicios financieros
Prevención del Financiamiento del Terrorismo
Sanciones a las Instituciones Supervisadas
Responsabilidad de los Otros Obligados
Reserva y Confidencialidad
Disposiciones Finales
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
REGLAMENTO DE LA
OFICINA ADMINISTRADORA DE
BIENES INCAUTADOS
OABI
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
OBJETIVO DEL REGLAMENTO
OBJETIVO
Desarrollar los preceptos establecidos en la Ley
contra el Delito de Lavado de Activos y señalar los
mecanismos a seguir para la recepción,
administración, guarda, custodia, inversión,
subasta, donación, devolución o destrucción de
bienes, objetos, productos e instrumentos
asegurados
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ESQUEMA DEL REGLAMENTO DE LA OFICINA
ADMINISTRADORA DE BIENES INCAUTADOS OABI
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
Disposiciones Generales
Organización de la OABI
Obligaciones de la OABI
Administración de Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos
Administradores, Interventores y Depositarios
Guarda, Custodia, Inversiones de Bienes sobre los que existe
medida precautoria cautelar
Devolución de Bienes Incautados
Aseguramiento de los Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos
Incautados
Depósito de los Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos
Asegurados de los Bienes Muebles
Utilización de Bienes, Objetos, Productos e Instrumentos
Asegurados
Otras Disposiciones
Disposiciones Finales y Transitorias
Unidad de Información Financiera - UIF
OBLIGACIONES DE LAS
INSTITUCIONES
SUPERVISADAS Y OTROS
OBLIGADOS SEGÚN LA LEY
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
IDENTIFICACION DE CLIENTES,
MANTENIMIENTO Y
DISPONIBILIDAD DE REGISTROS
•
•
•
•
•
CNBS
Identificación de los Clientes (Artículo 27)
Mantenimiento de Registros (Artículo 27)
Disponibilidad de Registros (Artículo 28)
– Solicitudes de Información sobre Clientes, la cual debe ser
evacuada en cinco días
– Si no se cumple la institución será sancionada de acuerdo al
numeral 1 del Artículo 94 de la Ley de Instituciones del Sistema
Financiero
En casos de flagrancia, el Ministerio Público obtendrá directamente
a través de la UIF la información necesaria. para dictar las medidas
de aseguramiento (Artículo 29)
Se prohíbe la infidencia, la que se sanciona con reclusión de 3 a 6
años (Artículo 30)
Unidad de Información Financiera - UIF
REGISTRO Y REPORTE DE
TRANSACCIONES (ARTICULO 31-36)
• REPORTE DE TRANSACCIONES
EN EFECTIVO
• REPORTE DE TRANSACCIONES
(CAPTURA
MÚLTIPLES
ELECTRONICA)
• REPORTE DE TRANSACCIONES
FINANCIERAS NO EN EFECTIVO
(CAPTURA ELECTRÓNICA)
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES EN
EFECTIVO
• Aquellas transacciones que se realizan en
efectivo por montos iguales o superiores a
$10,000 o su equivalente en lempiras. Para las
remesadoras de dinero montos iguales o
superiores a $2,000 o su equivalente en
lempiras
• Por cada transacción llenarán un formulario que
deberá ser archivado por la Institución y remitir
mensualmente a la UIF en forma encriptada, el
archivo que generará el capturador. Cuando sea
necesario la UIF requerirá el formulario a las
instituciones que son las responsables de su
custodia durante 5 años
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
r
TRANSACCIONES MULTIPLES
Las transacciones múltiples en efectivo, que en su
conjunto superen el monto establecido los $10,000
o su equivalente en lempiras; para las
remesadoras de dinero montos iguales o
superiores a $2,000 o su equivalente en lempiras,
serán consideradas como una transacción única
si son realizadas por o en beneficio de una
determinada persona durante el mismo día
bancario, o en un período de tres días.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
(ARTICULOS 37 AL 39)
Las instituciones supervisadas por la Comisión
prestarán especial atención y cuidado a aquellas
transacciones efectuadas que sean complejas,
insólitas, significativas y no respondan a todos los
patrones de transacciones habituales y las
transacciones no significativas pero periódicas,
que no tengan un fundamento económico o legal
evidente y deberán comunicarlo inmediatamente a
la UIF, en el formulario de transacciones atípicas
que habrá de prepararse al efecto.
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
• INFORMACION INSUFICIENTE, FALSA O
SOSPECHOSA
• TRANSACCIONES POCO USUALES EN EL
CONTEXTO DE NEGOCIOS DEL CLIENTE
• TRANSACCIONES INCONSISTENTES CON LA
ACTIVIDAD DEL CLIENTE
• TRANSFERENCIA DE FONDOS QUE DEBEN
OBSERVARSE MAS CUIDADOSAMENTE
• TRANSACCIONES DE CREDITO RIESGOSAS
• TENDENCIA A EVADIR REQUERIMIENTOS
DE REGISTROS O INFORMES
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES
TRANSACCIONES ATIPICAS
ATIPICAS
•
•
•
•
•
•
CNBS
INFORMACION
INFORMACION INSUFICIENTE,
INSUFICIENTE, FALSA
FALSA O
O
SOSPECHOSA
SOSPECHOSA
Un negocio que se niega a proporcionar información sobre
relaciones bancarias anteriores.
Los estados financieros del cliente no son preparados por un
Contador que inspire credibilidad profesional.
El cliente de préstamos se niega a indicar el propósito o fuente de
pago para un préstamo o presenta información que no es confiable.
El negocio de un cliente cambia de dueños y los nuevos
propietarios se niegan a proporcionar antecedentes personales o
financieros.
El cliente se niega a proporcionar información que la Institución
Supervisada normalmente a clientes para hacerlos elegibles de
créditos u otros servicios.
El cliente presenta a la institución supervisada operaciones basadas
en aumentos súbitos de patrimonio, que atribuye a ganancias de
lotería o juegos de azar, herencias o donaciones, sin proporcionar
información donde conste el origen de tal riqueza.
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
Transacciones poco usuales en el contexto de
negocios del cliente
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
Un cliente que frecuentemente deposita dinero envuelto en fajos,
o bandas de hule, en sumas que no balancean cuando es
contado.
Depósitos frecuentes en efectivos con montos individuales
pequeños pero con un total global importante.
Depósitos en efectivo para cubrir solicitudes de cheques de
gerencia, transferencia de fondos u otros instrumentos de pago
que se pueden negociar de inmediato.
Los clientes o compañías que mantienen cuentas que muestran
depósitos substanciales de dinero en efectivo, sin que la actividad
lo justifique.
Alta velocidad en el uso de fondos a través de una cuenta, con
saldos bajos al inicio y final del día, lo cual no refleja el gran
volumen de fondos que fluyen a través de la cuenta.
Uso del producto de préstamos en una manera que no es
consistente con el propósito que se indicó para el préstamo.
La compra de instrumentos monetarios, en montos de
consideración por una persona que no es cuenta habiente.
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
Transferencia de fondos que deben
observarse mas
cuidadosamente
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
El cliente mantiene múltiples cuentas y usa una como cuenta
madre, de la cual transfiere fondos o en la cual recibe
transferencias de dinero .
Un cliente recibe transferencias de fondos o depósitos de
cheques, y ordena numerosas transferencias electrónicas a otras
ciudades o países.
El cliente experimenta incremento notable en la actividad de
transferencias electrónicas cuando previamente no se registro una
actividad regular de transferencias.
El producto de préstamo es transferido inesperadamente a un
banco en el exterior o a una tercera persona o compañía.
El cliente evidencia un repentino aumento en transferencias para
enviar y recibir numerosas cantidades de dinero, que no son
consistentes con la historia del cliente.
Enviar o recibir frecuentemente o numerosas transferencias
electrónicas de fondos desde instituciones extranjeras.
Transferencias de fondos no usuales entre cuentas relacionadas o
cuentas que involucran al mismo dueño.
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
Transacciones inconsistentes con la actividad
del cliente
•
El cliente registra un gran volumen de depósitos en instrumentos
monetarios y/o transferencias electrónicas, cuando su actividad no
justifica tal transacción.
•
Un negocio de actividad al por menor con patrones de depósitos
en efectivo muy diferentes a los de aquellos negocios similares. El
cliente hace una variedad de transacciones con instrumentos
monetarios, sin explicaciones comerciales que las sustenten
fácilmente, o para un tipo de negocio que generalmente no trata
con grandes cantidades de dinero.
Depósitos o retiros de montos elevados que exceden de manera
importante las cifras de venta de una compañía o los recursos de
una persona.
Depósitos en efectivo por parte de negocios que normalmente no
generan efectivo.
El propósito informado por el cliente para un préstamo no genera
rentabilidad o no tiene sentido económico ni legal.
•
•
•
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
Transacciones de crédito riesgosas
•
•
•
•
•
•
•
CNBS
Ofrecimiento de depósitos cuantiosos en dólares a tasas por
debajo del mercado y de un origen confidencial para ser enviados
desde un banco del extranjero para garantizar créditos o
sobregiros.
Solicitud de préstamos u otro tipo de financiamiento, con la
promesa de colocar en reciprocidad depósitos de magnitud
considerable en dólares.
El proyecto indicado por cliente para un préstamo no indica
rentabilidad o viabilidad económica.
El cliente propone que se dará colateral en efectivo para un
préstamo pero rehúsa sustentar el propósito del préstamo.
Solicitudes de préstamos para compañías extranjeras o
préstamos asegurados por obligaciones en bancos extranjeros de
trayectoria poco conocida.
Un deudor paga repentinamente un saldo alto de un préstamo con
problema de pago sin explicación razonable del origen de los
fondos
Un cliente usa efectivo ubicado en el exterior como colateral para
obtener un préstamo.
Unidad de Información Financiera - UIF
TRANSACCIONES ATIPICAS
Tendencia a evadir requerimientos de
registros o informes
•
•
•
•
•
CNBS
Transacciones o frecuentes depósitos, o compras de instrumentos
monetarios en montos inferiores de las sumas específicas que
deben ser reportadas, efectuadas por cuenta habientes y no
cuenta habientes.
El cliente hace muchos depósitos de dinero en efectivo por debajo
de la suma que requiere informe a una cuenta en cortos períodos
de tiempo, o quiebra muchos depósitos de dinero entre varias
cuentas para evitar llenar un informe obligatorio.
Un cliente del banco que frecuentemente deposita cheques de
planilla en su cuenta o cambia cheques de planillas que son
hechos a los empleados del cliente, sin exceder sumas
específicas reportables.
Una persona que no quiere identificarse cuando compra
instrumentos negociables en montos que generan un informe.
El cliente que intenta efectuar una transacción de un monto que
debe ser reportado pero cuando se le informa sobre los requisitos
de registros o informes, retira parte del dinero para mantener la
transacción por debajo de las sumas que exigen un reporte.
Unidad de Información Financiera - UIF
TRIANGULO DE LA PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS
Realizar una “mejor
debida diligencia” de
los clientes
Informar de
delitos, actividades
sospechosas y
transacciones insólitas0
CNBS
Monitorear muy de
cerca los clientes,
cuentas y productos
de alto riesgo
Unidad de Información Financiera - UIF
QUIENES ESTAN OBLIGADOS
A REPORTAR
•
CNBS
Todas las Instituciones supervisadas por la
Comisión
Los bancos estatales y privados, las sociedades
financieras, las asociaciones de ahorro y préstamo,
almacenes generales de depósito, bolsas de valores,
casas de cambio, puestos de bolsa, otros organismos
de ahorro y crédito, administradoras públicas o
privadas de pensiones, compañías de seguros y
reaseguros, asociaciones de crédito o cualquier otra
Institución que se dedique a las actividades sujetas y
supervisadas por parte de la Comisión.
Unidad de Información Financiera - UIF
QUIENES ESTAN OBLIGADOS
A REPORTAR
• Otros Obligados No Supervisados
Las personas naturales o jurídicas, regulares o
irregulares no supervisadas por la Comisión que
realicen las actividades tipificadas en el artículo 43 de
la Ley:
♦ Operaciones de ahorro y préstamo.
♦ Operaciones sistemáticas o sustanciales en cheques o
cualquiera otro título o documento representativo de
valor;
♦ Operaciones sistemáticas o sustanciales realizadas en
forma magnética, electrónica, telefónica u otras formas
de comunicación; de emisión, venta o compra de
cheques de viajero, giros postales o cualquier otro
título o documento representativo de valor;
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
OTROS OBLIGADOS NO
SUPERVISADOS
•
•
•
•
CNBS
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Remesadoras de Dinero
Casinos
Loterías
Unidad de Información Financiera - UIF
OTRAS OBLIGACIONES
•
•
•
•
•
•
•
•
Someterse a las demás regulaciones que le
impone la Ley y a las que al efecto establezca el
BCH y CNBS.
Contar con los medios que la tecnología moderna
pone al alcance de la sociedad.
Disponer de personal las 24 horas del día para
proporcionar información.
Programas de Cumplimiento.
Nombramiento de los Gerentes de Cumplimiento.
Capacitación Permanente al Personal.
Un mecanismo de Auditoria para verificar el
cumplimiento de los procedimientos y programas
de cumplimiento de la institución.
Conocimiento del Empleado.
un
CNBS
CNBS
Unidad
Información
Financiera
- UIF
Unidad
dede
Información
Financiera
- UIF
SANCIONES
ARTICULO 11
Quien por imprudencia, negligencia, impericia o
inobservancia de leyes o reglamentos en el ejercicio
de sus funciones permita que se cometa el delito de
lavado de activos, se le sancionará con dos (2) años
a cinco (5) años de reclusión
ARTICULO 28, PARRAFO 2
Si la institución no envía la información solicitada por
la UIF, será sancionada de acuerdo al numeral 1) del
Artículo 94 de la Ley de Instituciones del Sistema
Financiero. (L2,000.00 DIARIOS)
CNBS
CNBS
Unidad
de Información
Financiera
- UIF- UIF
Unidad
de Información
Financiera
Lavado de activos
tradicional
Colocación
Efectivo depositado
en diferentes
cuentas
Estratificación
$
$
$ $
Cuenta A
Financiación de
actividades terroristas
$
$
Cuenta B
Dinero es movido
a otras instituciones
para oscurecer origen
Integración
Dinero es usado
para adquirir activos
legítimos
$ $
Distribución
Efectivo es distribuido
para financiar
terrorismo
Estratificación
Dinero es movido
a otras instituciones
para oscurecer origen
Activos Legítimos
Integración
Dinero depositado
en el sistema
financiero
Fuente UIAF - Colombia
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
TIPOLOGIAS
Conceptualización y definición de una forma
particular de realizar el delito, para su
entendimiento y la toma de acciones efectivas en
materia de prevención y detección.
$
Fuente: UIAF - Colombia
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ARBITRAJE DE DIVISAS
SIMPLE
CASA DE
CAMBIO EN EL
EXTERIOR
CAJERO
AUTOMATICO
CNBS
BANCO
NACIONAL
TARJETA
DEBITO/CREDITO
INTERNACIONAL
Unidad de Información Financiera - UIF
DONACIONES
COMUNIDAD DE
TODOS LOS
SANTOS
Recibe donaciones para
construcción de albergues
juveniles y asilos de
ancianos
Estas donaciones son
cada vez mas cuantiosas,
en los últimos seis meses
sobrepasan
los
$5,500,000 y provienen
de varios países, algunos
de
ellos
paraísos
financieros
CNBS
FUNCIONARIO DE
CUMPLIMIENTO
Al
indagar
los
movimientos
de
las
cuentas, nota que parte
de los recursos han sido
reinvertidos en títulos
valores de renta fija.
En ocasiones el dinero se
deposita en la cuenta
personal
del
representante
y
de
terceros que al parecer no
están relacionados con la
Comunidad.
Los
asilos
y
albergues,
solamente son dos pequeños
centros de orientación y salud a
drogadictos y marginalmente
dan asilo a unos pocos ancianos
La información proporcionada
por el cliente no coincide con
los hechos investigados
Unidad de Información Financiera - UIF
RESTAURANTE FACHADA
RESTAURANTE
“24 HORAS”
Es cliente de la institución
bancaria desde hace 5
años
Deposita el producto de
sus servicios en un lugar
exclusivo de la ciudad en
cantidades promedios de
L85,000 diarios
Recientemente abrió una
segunda
sucursal
y
prontamente duplicó el
monto de sus depósitos
CNBS
GERENTE GENERAL
DEL BANCO XYZ
El Gerente deL Banco está
complacido con el éxito de
su cliente, y por las
concesiones que le dan en
descuentos y obsequios
en bebidas, ha ido en
varias oportunidades a
almorzar y cenar con
otros clientes
Sin embargo, le llama la
atención que cuando ha
ido al restaurante principal
o a su sucursal ha estado
casi vacío y los depósitos
diarios se mantienen en
su promedio
Unidad de Información Financiera - UIF
PERSONA POLITICAMENTE
EXPUESTA – PEP’S
LICENCIADA
CAMPOS, GERENTE
AGENCIA BANCO
ABC
SR. CAMPOS, ALTO
FUNCIONARIO DEL
GOBIERNO
ESPOSOS
Mantiene una cuenta en
dólares, con un promedio
mensual de $300 y una
cuenta en lempiras, en la
que se le acredita el
salario
que
promedia
L7,500 mensuales
Deposita L1,225,000 en su
cuenta y ese mismo día
participa en la Subasta de
dólares por $30,000, los
cuales son acreditados en
la cuenta del señor
Campos
CNBS
A la semana siguiente, la
señora Campos participa
nuevamente en la subasta
por $40,000, los cuales
son acreditados en la
cuenta de ella misma y
retirados al día siguiente
para ser depositados en la
cuenta de su esposo
Aperturó una cuenta en
dólares en la agencia en
que labora su esposa por
un monto de $500.00. Al
abrir la cuenta, no se
realizaron
los
procedimientos de debida
diligencia,
como
ser
solicitar
referencias
personales, ni la mención
de la relación con el
Banco a través de su
esposa.
Semanas después realizó
un depósito con giro por
$69,900.
Dos días después se
realizó un retiro de
$70,000 en efectivo.
Unidad de Información Financiera - UIF
NINGUNA DE LAS
TRANSACCIONES FUE
REPORTADA A LA UIF
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
APERTURA DE CUENTAS A EXTRANJEROS
EN TRANSITO
BANCO
CUMPLIDITO
En febrero de 2003 el señor
Oscar Wilde, extranjero en
tránsito en nuestro país en
compañía del señor José
Pérez se presenta en el
Banco
“Cumplidito”
para
aperturar una cuenta de
ahorro en dólares con firma
indistinta y mancomunada.
El señor Wilde llena la solicitud
de apertura e informa que su
nacionalidad es de Islas
Vírgenes Británicas y su lugar
de residencia temporal en el
país,
el
Hotel
Palmas
(categoría 3).
CNBS
Tanto el señor Wilde como el
señor Ortiz manifiestan ser
amigos. El señor Ortiz presenta
únicamente como documento
de identificación la licencia de
conducir y el señor Wilde
pasaporte y licencia de conducir
emitida en el Ecuador .
El funcionario que apertura
la cuenta no realizó mas
preguntas y procedió a la
apertura de la cuenta.
El depósito de apertura
esta constituido por $100
en efectivo y 12 giros en
dólares por un monto total
de $84,579, endosados por
diferentes
beneficiarios.
Cheques emitidos por el
Departamento del Tesoro
de los Estados Unidos por
pago de devolución de
impuestos, pensiones y
otros.
Unidad de Información Financiera - UIF
APERTURA DE CUENTAS A EXTRANJEROS
EN TRANSITO ..../2
FUNCIONARIO DE
CUMPLIMIENTO
A la semana siguiente, se
presenta el señor Wilde a
depositar 8 cheques por un
monto total $12,344.00,
con
las
mismas
características
de
los
anteriores.
Dos días después se
presenta el señor Ortiz a
retirar $100 e investiga si
ya esta disponible el
dinero porque le urge
hacer unas transferencias.
CNBS
No
reportó
las
transacciones arriba
de
los
límites
establecidos
BANCO
CUMPLIDITO
Dos meses después se ha
recibido del Banco Corresponsal
cheques
devueltos
por
adulteraciones, paros de pago y
fraude. El total devuelto
asciende a $92,176
Unidad de Información Financiera - UIF
PAGOS ANTICIPADOS A TARJETAS DE
CREDITO
Tienda de
Departamentos
Empresa
Omega
Señor “A”
Señores “B” y
“C”
group
Emite cheque de caja
por
L3,002,500
del
Banco “X” a favor de la
Empresa Omega
Otorga a los señores “B” y C”
un crédito especial en la
tarjeta de crédito de L30,000
a cada uno por las compras
especiales realizadas
CNBS
El cheque es endosado
mediante un sello por
Omega
(comerciante
individual) y es depositado
en la cuenta del señor A
en el Banco “Y”
Retira L3,000,000
para el pago de
tarjetas de crédito
de terceros
Se
pagan
L1,500,000 a la
tarjeta de crédito
de la señora C
Realizan compras
en la tienda de
departamentos por
L1,500,000
cada
uno
Se
pagan
L1,500,000 a la
tarjeta de crédito
de la señora B
Unidad de Información Financiera - UIF
CREDITOS CON GARANTIA
Industria
Textilera
Desea
obtener
un
crédito en moneda local
equivalente
a
L15,000,000 para la
ampliación de la planta
de producción
El crédito se respalda con un
certificado de depósito a seis
meses que tiene en el mismo
banco por L5,000,000 y una
carta de crédito “stand-by” por
$675,000 emitida por un banco
localizado
en
un
paraíso
financiero del Caribe
CNBS
El cliente a los dos meses de
obtener el préstamo, hace
un prepago de L6,000,000 y
libera su garantía sobre el
certificado de depósito.
Al vencimiento del crédito, el
cliente no paga el saldo, por lo
que la entidad prestadora
debe hacer efectiva la carta de
crédito “stand-by”
BANCO
NACIONAL
En la visita al cliente, se
establece que la planta, aún
cuando
ampliada,
su
producción
se
mantuvo
estable y en los meses
posteriores al desembolso del
crédito, la empresa liquidó
parte de su personal
A la fecha no ha habido
nuevas
contrataciones
de
personal. Las ventas y rotación
del capital permiten asumir
que la empresa tiene los
recursos para el pago del
capital e intereses,
Unidad de Información Financiera - UIF
REMESAS DE DINERO
La
Señora
Lolita
envía
transferencias
a
diferentes
personas en México. En un
período de tres meses remite
$55,393.00
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
ORIGEN DE FONDOS NO
JUSTIFICADO
Señora
Loto
Apertura cuenta en el
Banco
“Cumplidito”
con un valor de
L250,000, manifiesta
dedicarse a la compra
y venta de bienes
raíces
FUNCIONARIO DE
CUMPLIMIENTO
Al realizar revisión de la
cuenta de la señora Loto
observa que la cuenta en un
periodo de 6 meses ha
acumulado la cantidad de
L2,240,735.28. Todos los
depósitos se han realizado
por montos por debajo del
límite establecido por BCH.
No se puede comprobar que
los fondos provienen de la
venta de bienes raíces
Informa a la UIF la
operación
como
una
transacción
atípica
CNBS
UIF
Investiga
a
la
señora
Loto,
detectando que en
el sistema bancario
posee cuentas que
suman un total
aproximado
de
L30MM
FESCCO
Al
realizar
investigación
detecta
que
la
señora Loto, esta
involucrada en la
venta de Lotería
Clandestinas
Solo una institución
reporto la atipicidad
de la operación de
la señora Loto
Unidad de Información Financiera - UIF
INSTITUCIONES PUBLICAS Y PRIVADAS
RELACIONADAS CON LA PREVENCION DEL LAVADO DE
ACTIVOS
DGIC
DLCN
DGSEI
INVESTIGAN
OBLIGADOS
FESCCO
ASEGURA
(PONE A
DISPOSICIÓN PARA
ADMINISTRACION)
ACUSA
CONDENA
Ó ABSUELVE
Y NOTIFICA
JUEZ
OABI
ASEGURA,
ORDENA
INCAUTACION
Ó DEVOLUCION
DE BIENES
ADUANAS
ADMINISTRA BIENES INCAUTADOS
MIGRACION
CNBS
REPORTAN
TRANSACCIONES,
BRINDAN
INFORMACION,
PREVIENEN
UIF
RECEPCIONA,
ANALIZA Y
TRANSMITE
INFORMACION
GRAFICO CORTESIA OABI
Unidad de Información Financiera - UIF
MUCHAS GRACIAS
UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA
Teléfono 238-0580 Extensión 275 o 300
Fax 237-5933
e-mail [email protected]
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
HAWALAS
País A
Cliente
Código
País B
Código
Beneficiaria
Hawaladar
Hawaladar
Comunicación
CAMBIO Y ENVIO
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
PITUFEO
Lavadora en el Exterior
simulando operaciones
comerciales internacionales
Compañía
Remesadora
Internacional
Lavador paga una comisión
por la utilización del nombre y
el cobro de las remesas.
$
Institución
Remesadora
Hondureña
Lavador
Personas contratadas
(pitufos) por el lavador
para recibir pequeñas
remesas de dinero
constantemente
Transferencia
Internacional
Cuenta
Bancarias
CNBS
Unidad de Información Financiera - UIF
Comité de Cumplimiento
Gerente de Cumplimiento
Políticas y Procedimientos de Conocimiento de los Clientes (Art. 17)
Política Institucional de
“Conozca a su Cliente” ó
“Debida Digencia Ampliada”
Requerimiento de Información para Apertura de Cuentas (Art. 22)
Políticas de Conocimiento y Contratación de los Empleados (Art. 41 Ley
y Art. 31 del Reglamento)
Manual de Procedimientos
(Artículo 38)
Código de Ética
13)
Programa de
Cumplimiento
(Artículo
Sistema de Auditoría
(Artículo 15)
Programa de Auditoría
permanente - Cumplimiento
de Políticas y Procedimientos
Cláusulas en contratos de
Auditores Externos
Régimen de Sanciones
(Artículo 14)
Políticas y Procedimientos de Prevención del Financiamiento del
Terrorismo (Capítulo VII del Reglamento)
Programa y Plan de Capacitación del Personal (Art. 32)
Reportes y Registros de Transacciones en Efectivo, Múltiples y No
Efectivo (Art. 33, 34 y 35)
Reportes y Registros de Transacciones Atípicas (Art. 36) – Explicación
Políticas de Control y canales de comunicación entre las oficinas.
Procedimientos para vigilar el cumplimiento de las normas (Ley,
Reglamento y Manual).
Procedimientos para el cumplimiento de la política de conocimiento del
cliente y la forma como se debe dejar constancia de haber verificado la
información en los expedientes de los clientes.
Procedimientos para identificación de los segmentos de mercado de
mayor riesgo.
Políticas de Cumplimiento en los Productos de la Institución.
Estructuración del Plan de Trabajo
Política de la Debida Diligencia Constante ó Ampliada por parte de todos
los directores, funcionarios y empleados en general. Todos los demás
actividades o políticas que la institución estime conveniente.