Lista de tareas como IIC/Entidad Gestora

FATCA
Lista de tareas como
IIC/Entidad Gestora
Obligaciones FATCA
Principales tareas a alcanzar
1) Registro
¡ Analizar si IIC y entidad gestora están
dentro del ámbito de FATCA
¡ Analizar relación con terceros
¡ Determinar el estatus de la IIC y
entidad gestora
¡ Asignar un responsable frente a FATCA
¡ Registrar la IIC y Gestora – si es aplicable
¡ Evaluar el impacto en el folleto y la
distribución – contrato de terceros cuando
sea relevante
2) Incorporación de nuevos
clientes frente a FATCA
Plazo
Dependencias*
4 Mayo 2014
(para estar
disponible en la
1ª lista del IRS)
¡ Entender la red de las filiales
del grupo empresarial (“EAG” –
Expanded Affiliated Group entities)
¡ Determinar la clasificación
apropiada de las instituciones
financieras extranjeras (FFI)
¡ Determinar los requisitos del
registro conforme a la normativa
¡ Los proveedores de servicios
requerirán la prueba de conformidad
de FATCA
¡ Adaptación del procedimiento de identificación
del cliente (“KYC” – Know Your Customer)
¡ Acordar el modelo operativo con
los proveedores
¡ Actualizar los documentos vinculantes
¡ Definir el estatus de los inversores (si se
realiza internamente) o revisar y validar
las propuestas previas de clasificación del
inversor, si se externaliza a un tercero
1 Julio 2014
¡ Desarrollo reglamentario de los
acuerdos Intergubernamentales
(IGA Annex II)
¡ Implicaciones comerciales ligados a
los costes de FATCA
3) Clasificación de los
inversores preexistentes
¡ Clasificación de los inversores dentro de
los plazos definidos
¡ Recopilar y guardar los documentos de
conocimiento del cliente (“KYC” – Know
Your Customer) y la documentación
fiscal correspondiente
¡ Monitorizar a los inversores para posible
cambios de sus condiciones y circunstancias
¡ Revisar y validar las propuestas previas de
pre-clasificación si están externalizadas a
un tercero
30 Junio 2015
o
30 Junio 2016
(dependiendo
de las
posiciones de
los inversores)
¡ Revisar los datos estáticos de
los clientes y sus posiciones
(porcentajes/cuota de inversión)
4) Retenciones
¡ Identificar la obligación de retención con
respecto a FATCA en los flujos, activos
y contrapartidas
1 Julio 2014
¡ Entender la naturaleza de los
pagos y el origen de los ingresos
(intereses/dividendos)
5) Informes a autoridades
¡ Identificar los flujos que deben ser
infomados
¡ Definir y establecer el procedimiento del
modelo operativo
¡ Actualizar los acuerdos vinculantes
¡ Desarrollar los informes a reportar
o revisar y validar los mismos si se
externalizan a un tercero
31 Marzo 2015
¡ Comunicación del formato de
información a reportar
¡ Impacto del Acuerdo
Intergubernamental (IGA)
* Este documento tiene carácter provisional a expensas de la Orden Ministerial y procedimientos operativos
Le rogamos no dude contactar con su Relationship Manager si necesita alguna aclaración o información adicional al respecto.
La información contenida en este documento ha sido recopilada y elaborada por BNP Paribas Securities Services de buena fe, de fuentes que considera fiables, no garantizando la integridad, veracidad y exactitud de la misma.
La información, opiniones y estimaciones expresadas en este documento reflejan la visión de su autor en el momento de su elaboración; no deben tomarse como afirmaciones absolutas e inalterables ni sustituir el juicio y el
criterio propios de la persona a la que lleguen, y pueden cambiar sin previo aviso. BNP Paribas Securities Services está registrada en Francia como una sociedad comanditaria por acciones, autorizada por la autoridad de control
prudencial de Francia y supervisada por la AMF - Autorité des Marchés Financiers (Autoridades del mercado financiero de Francia).